广东坚朗五金制品股份有限公司

2023年度会计师事务所履职情况评估报告及

董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和广东坚朗五金制品股

份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》

等规定和要求，公司对2023年度审计机构履职情况进行评估，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对会计师事务所2023年度履行监督职责，现将具体情况报告如下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华事务所”）成立于

2012年2月9日，注册地址为北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101，首

席合伙人为梁春。截至2023年12月31日，大华事务所合伙人为270名，注册会计师为1471名，其中，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人为

1141名。

2022年度，大华事务所业务总收入为332731.85万元，审计业务收入为

307355.10万元，证券业务收入为138862.04万元。

大华事务所2022年度上市公司审计收费总额为61034.29万元，上市公司审计客户家数为488家，主要涉及制造业、信息传输软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、建筑业等行业，其中与本公司同行业的上市公司审计客户家数为12家。

大华事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施35次、自律监管措施4次和纪律处分1次。103名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚5次、监督管理措施46次、自律监管措施

7次、纪律处分3次。

根据相关法律法规的规定，前述行政监管措施以及行政处罚，不影响大华继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

大华事务所承做本项目的合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人

近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚，或证监会及其派出机构的行政监管措施，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分等情况。

（二）聘任会计师事务所履行的程序公司第四届董事会第七次会议及2022年年度股东大会审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意聘任大华事务所为公司2023年财务报表和内部控制审计机构。公司董事会审计委员对大华事务所进行了充分了解和沟通，对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司聘任大华事务为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构。

二、2023年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2023年年报工作安排，大华事务所对公司2023年度财务报告及

2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股

东及其他关联方占用资金等情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，大华事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大华事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，大华事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价

方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

审计委员会对大华事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往

审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

（一）2023年4月28日、2023年5月23日公司第四届董事会第七次会议

及2022年年度股东大会分别审议通过了《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意续聘大华事务所为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）2023年12月，审计委员会以通讯方式与负责公司审计工作的注册会

计师及项目经理召开审前沟通会议，对2023年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

（三）2024年3月，审计委员会以通讯方式与负责公司审计工作的注册会计

师及项目经理召开工作沟通会议，对2023年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行沟通。审计委员会成员听取大华事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（四）2024年3月，公司第四届董事会审计委员会2024年第1次会议以通

讯方式召开，审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

综上所述，公司审计委员会认为大华事务所在2023年度在对公司的公司财务状况和经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、关联交易、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》

《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为大华事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的

态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

广东坚朗五金制品股份有限公司董事会

二○二四年三月二十七日