罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

罗欣药业集团股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：罗欣药业集团股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金393367329.95456677239.94结算备付金拆出资金

交易性金融资产5250336.221250336.22衍生金融资产

应收票据16150000.00

应收账款400799123.89569106113.41

应收款项融资7979822.2232464517.45

预付款项80552014.0870305378.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款60807778.9061363581.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货407481654.49459555606.49

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产87180100.0087897627.96

其他流动资产38458024.3045759535.39

流动资产合计1498026184.051784379936.84

2罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款45014347.4745014347.47

长期股权投资181419026.15182690194.67

其他权益工具投资60426243.0260426243.02其他非流动金融资产

投资性房地产11426553.8811857344.64

固定资产1161808762.301236427913.24

在建工程26461438.1020428299.46生产性生物资产油气资产

使用权资产16437132.1139620196.20

无形资产476288242.69487366064.32

其中：数据资源

开发支出195684173.25187030765.60

其中：数据资源

商誉1953023.991953023.99

长期待摊费用9744823.3617584123.23

递延所得税资产168093375.84188390646.67

其他非流动资产46016134.6872809162.40

非流动资产合计2400773276.842551598324.91

资产总计3898799460.894335978261.75

流动负债：

短期借款792423607.87742078810.48向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债217177806.08217177806.08衍生金融负债

应付票据66178636.0182801606.44

应付账款414236972.06461295464.63预收款项

合同负债66294718.5766041489.95卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34747682.31107666014.08

应交税费20967632.8639019833.37

其他应付款106684460.16154097372.78

其中：应付利息

3罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利1270308.271270308.27应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债297250388.47662218380.69

其他流动负债6018313.415588103.50

流动负债合计2021980217.802537984882.00

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款235013068.88133384266.26应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13956674.1433685030.66

长期应付款52734687.4068950852.81长期应付职工薪酬

预计负债15104921.3116291363.79

递延收益72578593.8078920081.77

递延所得税负债3456889.327357531.22其他非流动负债

非流动负债合计392844834.85338589126.51

负债合计2414825052.652876574008.51

所有者权益：

股本1087588486.001087588486.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积393159673.51380184963.69

减：库存股29999578.5329999578.53

其他综合收益21793451.4721947786.20专项储备

盈余公积12836903.1712836903.17一般风险准备

未分配利润-72586231.38-90281280.82

归属于母公司所有者权益合计1412792704.241382277279.71

少数股东权益71181704.0077126973.53

所有者权益合计1483974408.241459404253.24

负债和所有者权益总计3898799460.894335978261.75

法定代表人：刘振腾主管会计工作负责人：陈娴会计机构负责人：张红星

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金405888.761378086.25

4罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款31947879.9231226142.42

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6285709.066288940.74

流动资产合计38639477.7438893169.41

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资7881029182.837867710460.29其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1248.061592.70在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产15044.3818805.42

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计7881045475.277867730858.41

资产总计7919684953.017906624027.82

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬应交税费

其他应付款383467588.12383751227.03

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计383467588.12383751227.03

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计383467588.12383751227.03

所有者权益：

股本1087588486.001087588486.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6235709895.046222391172.50

减：库存股29999578.5329999578.53其他综合收益专项储备

盈余公积71439693.4971439693.49

未分配利润171478868.89171453027.33

所有者权益合计7536217364.897522872800.79

负债和所有者权益总计7919684953.017906624027.82

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

6罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业总收入1077242157.531259235139.05

其中：营业收入1077242157.531259235139.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1097809739.941390813572.24

其中：营业成本536921389.62752998957.44利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加14147765.559669341.15

销售费用360638263.37442577915.57

管理费用116680886.50126979994.66

研发费用37854834.9030057173.66

财务费用31566600.0028530189.76

其中：利息费用28464659.3430782820.59

利息收入1132038.082375918.15

加：其他收益11784971.6822005070.59投资收益（损失以“—”号填

857350.34-6635163.27

列）

其中：对联营企业和合营

-4639268.52-6650520.07企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

52777642.169592870.00号填列）资产减值损失（损失以“—”-9722180.37-12238165.10号填列）资产处置收益（损失以“—”

4276148.66-133604.20号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

39406350.06-118987425.17

列）

加：营业外收入1022246.179422817.73

减：营业外支出2385510.78714874.09四、利润总额（亏损总额以“—”号38043085.45-110279481.53

7罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用16046303.4511115093.92五、净利润（净亏损以“—”号填

21996782.00-121394575.45

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

16293842.39-119778108.67“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

5702939.61-1616466.78“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

17695049.44-88709947.99（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

4301732.56-32684627.46”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-154869.402193297.97归属母公司所有者的其他综合收益

-154334.732185725.83的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-154334.732185725.83合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-6016.69合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-148318.042185725.83

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

-534.677572.14税后净额

七、综合收益总额21841912.60-119201277.48归属于母公司所有者的综合收益总

17540714.71-86524222.16

额

归属于少数股东的综合收益总额4301197.89-32677055.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02-0.08

（二）稀释每股收益0.02-0.08

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘振腾主管会计工作负责人：陈娴会计机构负责人：张红星

4、母公司利润表

单位：元

8罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入680884.43436367.92

减：营业成本0.000.00税金及附加销售费用

管理费用490011.34584879.72研发费用

财务费用170282.63238449.05

其中：利息费用167813.92243546.04

利息收入701.647043.62

加：其他收益5251.10投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1599140.91号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

25841.56-1986101.76

列）

加：营业外收入

减：营业外支出57700.00三、利润总额（亏损总额以“—”号

25841.56-2043801.76

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

25841.56-2043801.76

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

25841.56-2043801.76“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额25841.56-2043801.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1245971833.271215784960.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1985419.746495712.66

收到其他与经营活动有关的现金118743992.8961900659.29

经营活动现金流入小计1366701245.901284181332.69

购买商品、接受劳务支付的现金261481916.00384461422.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金315039515.42333397778.28

支付的各项税费89565565.4377037821.87

支付其他与经营活动有关的现金482721870.57634488502.94

经营活动现金流出小计1148808867.421429385525.66

经营活动产生的现金流量净额217892378.48-145204192.97

10罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8800000.00

取得投资收益收到的现金15356.80

处置固定资产、无形资产和其他长

511346.352307594.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

8350651.1698973652.53

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金450000.00

投资活动现金流入小计9311997.51110096603.33

购建固定资产、无形资产和其他长

12254247.6263534803.87

期资产支付的现金

投资支付的现金4000000.005800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3889062.71

投资活动现金流出小计20143310.3369334803.87

投资活动产生的现金流量净额-10831312.8240761799.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3637350.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

3637350.00

到的现金

取得借款收到的现金323500000.00328304000.00

收到其他与筹资活动有关的现金241504242.96588500000.00

筹资活动现金流入小计568641592.96916804000.00

偿还债务支付的现金579373287.50163063468.01

分配股利、利润或偿付利息支付的

23963348.7532224461.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

980000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金265541493.73684270824.30

筹资活动现金流出小计868878129.98879558753.42

筹资活动产生的现金流量净额-300236537.0237245246.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1277356.582610620.88影响

五、现金及现金等价物净增加额-94452827.94-64586526.05

加：期初现金及现金等价物余额289389415.42579941565.74

六、期末现金及现金等价物余额194936587.48515355039.69

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6268.1524728.22

经营活动现金流入小计6268.1524728.22

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金300000.00240000.00支付的各项税费

支付其他与经营活动有关的现金678465.641893974.66

经营活动现金流出小计978465.642133974.66

经营活动产生的现金流量净额-972197.49-2109246.44

11罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金70000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计70000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金40000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金30000000.00

投资活动现金流出小计70000000.00投资活动产生的现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金100000000.00

筹资活动现金流入小计100000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金99998598.94

筹资活动现金流出小计99998598.94

筹资活动产生的现金流量净额1401.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-972197.49-2107845.38

加：期初现金及现金等价物余额1378086.253242517.42

六、期末现金及现金等价物余额405888.761134672.04

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

38029211277

87908259

18999947836126

一、上年期588281277404

4957789097

末余额48282725

63.8.56.23.13.5

6.00.89.73.2

693073

0214

加：会

12罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

38029211277

87908259

18999947836126

二、本年期588281277404

4957789097

初余额48282725

63.8.56.23.13.5

6.00.89.73.2

693073

0214

三、本期增12-1730-24减变动金额97415469551559570

（减少以703304424515“—”号填9.84.79.44.52695.0

列）2343.530

-171721

43

154695540841

（一）综合01

33047191

收益总额197

4.79.44.72.6.89

3410

-

1212

1027

（二）所有974974

24628

者投入和减7070

46242

少资本9.89.8

7.4.40

22

2

3636

1．所有者

3737

投入的普通

350350

股.00.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

131313

3．股份支

318318318

付计入所有

727272

者权益的金

2.52.52.5

额

444

--

--

1314

344344

883227

4．其他0101

8183

2.72.7

7.40.1

22

24

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

13罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

39329211271

87721283

15999793836181

四、本期期588586792974

9657459070

末余额48237040

73.8.51.43.14.0

6.01.34.28.2

513770

0844

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

102425

4722112875102

876972

982748362150

一、上年期588901409

7100904878

末余额484532

73.8.23.182.67.

6.03.10.4

09076933

058

14罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

102425

4722112875102

876972

982748362150

二、本年期588901409

7100904878

初余额484532

73.8.23.182.67.

6.03.10.4

09076933

058

----

三、本期增-99

218818633220

减变动金额371998

857098928517

（减少以2759

72594407898

“—”号填3.48.9.837.994.1.876.列）84

958442

----

21888632119

（一）综合8570952467720收益总额72594220512.837.92.15.377.

96248

--

-99

10037199

（二）所有371998

3627998

者投入和减2759

983.459

少资本3.48.9

72.88.9

84

424

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

-99

10037199

371998

3627998

4．其他2759

983.459

3.48.9

72.88.9

84

424

--

980980

（三）利润

0000

分配

0.00.0

00

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

15罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

--

3．对所有980980

者（或股0000东）的分配0.00.0

00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

102223

47299231278669

878352

6199845983650222

四、本期期588007229

585973904908

末余额483544

99.8.94.03.134.5.4

6.08.54.0

61437709

076

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

108762222999714317147522

一、上年期

588391957896935302872

末余额

486.0172.5.53.497.33800.7

16罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

009

加：会计政策变更前期差错更正其他

108762227522

299971431714

二、本年期588391872

957896935302

初余额486.0172.5800.7.53.497.33

009

三、本期增减变动金额13311334

2584

（减少以87224564

1.56

“—”号填.54.10

列）

（一）综合25842584

收益总额1.561.56

（二）所有13311331者投入和减87228722

少资本.54.54

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

13311331

付计入所有

87228722

者权益的金.54.54额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

17罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

108762357536

299971431714

四、本期期588709217

957896937886

末余额486.0895.0364.8.53.498.89

049

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

108762527588

71431765

一、上年期588834444

96938220

末余额486.0142.5523.0.491.06

038

加：会计政策变更前期差错更正其他

108762527588

71431765

二、本年期588834444

96938220

初余额486.0142.5523.0.491.06

038

三、本期增

--减变动金额9999

20431020

（减少以8598

801.4240

“—”号填.94

760.70

列）

--

（一）综合20432043

收益总额801.801.

7676

9999-

（二）所有

85989999

者投入和减.948598

18罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

少资本.94

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

9999

9999

4．其他8598

8598.94.94

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期108762529999714317457486末余额588834859896933839402

19罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

486.0142.5.94.499.30122.3

038

三、公司基本情况

罗欣药业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由方秀宝、许洪法、赵松影共同出资组建，于1998年5月11日在台州市工商行政管理局登记注册，现总部位于山东省临沂市。公司现持有统一社会信用代码为

913300007047295374的营业执照，截至2025年06月30日，注册资本1087588486.00元，股份总数1087588486股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 1653142 股；无限售条件的流通股份 A股 1085935344 股。

公司股票已于2016年4月15日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属医药制造行业。主要经营活动为药品的研发、生产和销售。产品主要有：消化系统药品、抗生素类药品及呼吸系统药品等。

本财务报表业经公司2025年8月27日第五届董事会第二十八次会议批准对外报出。

本公司将罗欣健康科技（北京）有限公司（以下简称北京健康）、罗欣健康科技（成都）有限公司（以下简称成都健康）、罗欣健康科技（湖南）有限公司（以下简称湖南健康）、山东罗欣药业集团股份有限公司（以下简称山东罗欣）、山东罗欣药业集团恒欣药业有限公司（以下简称恒欣药业）、山东裕欣药业有限公司（以下简称裕欣药业）、罗

欣药业（上海）有限公司（以下简称上海罗欣）、罗欣香港控股有限公司（以下简称香港罗欣）、四川罗欣医药有限公司（以下简称四川罗欣）、重庆上仁宇医药有限公司（以下简称重庆罗欣）、辽宁罗欣医药有限公司（以下简称辽宁罗欣）、江苏中豪医药有限公司（以下简称江苏中豪）、山东罗欣乐康制药有限公司（以下简称乐康制药）、山东罗欣药

业集团国际贸易有限公司（以下简称罗欣贸易）、罗欣药业（北京）有限公司（以下简称北京罗欣）、罗欣药业（菲律宾）公司（以下简称菲律宾罗欣）、罗欣安若维他药业（成都）有限公司（以下简称罗欣安若维他）、罗欣药业（成都）

有限公司（以下简称成都罗欣）、成都迈迪欣国际贸易有限公司（以下简称成都迈迪欣）、罗欣药业（安徽）有限公司（以下简称安徽罗欣）、安徽罗欣千御健康科技有限公司（以下简称千御科技）、罗欣药业（乌兹别克斯坦）有限公司（以下简称乌兹别克斯坦罗欣）、罗欣健康科技（上海）有限公司（以下简称上海健康）、罗欣健康科技（山东）有限公司（以下简称山东健康）24家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注九之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

20罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2025年1月1日起至2025年6月

30日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.3%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额0.3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的资本化研发项目、外购研发项目单项金额超过资产总额0.3%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利

重要的子公司、非全资子公司

润总额的15%

单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权重要的联营企业

益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额0.3%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.3%

重要的资产负债表日后事项单项金额超过资产总额0.3%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

21罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）金融资产

转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。

22罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；

*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没

23罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资

产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

24罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对票据类型未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整应收商业承兑汇票个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方往来款合并范围内关联方不计提坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失长期应收款/一年内到期的非流动资产——应收信用风险较低的应收

上药罗欣医药（山东）有限公司（以下简称上不计提坏账准备款药罗欣）股权转让款

其他应收款——合并范围内关联方往来款合并范围内关联方不计提坏账准备

其他应收款——应收押金保证金

其他应收款——应收暂付款及其他

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——应收费县第二医院有限公司未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未款项性质（以下简称费县二院）往来款及相关股权转让来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计款算预期信用损失

其他非流动资产/一年内到期的非流动资产——应收费县二院往来款及相关股权转让款

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款账龄

预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.00

1-2年30.00

2-3年50.00

3年以上100.00

应收账款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

25罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

13、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

14、持有待售资产

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置

组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为

3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

26罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

27罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权

的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

28罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法

计提折旧或进行摊销。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-40年5%2.38%-9.50%

机器设备年限平均法8-10年5%9.50%-11.88%

运输设备年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%

电子设备及其他年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%

18、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可

使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准电子设备及其他安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

29罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

19、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-70年，产权登记期限直线法软件5年，预期经济利益年限直线法专利技术及其他5-10年，预期经济利益年限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育

保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；

2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

30罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

2.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

对于新药研发项目：（1）实质性开展Ⅲ期临床试验为资本化起点；（2）多期临床“无缝衔接”的情况，以实质性开展Ⅱ/Ⅲ期临床为资本化起点；（3）以Ⅱ期临床数据直接申报上市的情况，实质性开展Ⅱ期临床为资本化起点；对于仿制药研发项目：自完成生物等效性试验（BE）备案时，进入开发阶段；对于技术转让项目：自支付技术转让款时起，进入开发阶段。上述类型的项目，在开发阶段前的支出界定为研究阶段支出，进入开发阶段至项目研发投入转为无形资产期间，对应的研发投入界定为开发阶段支出。

21、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

22、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

31罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量

设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认

为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重

新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

32罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

26、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

27、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的优先股/永续债（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

33罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约

过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商

品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售原辅料药和成品药属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得有关商品的控制权时点确认收入。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

公司 CMO 业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。公司按照产出法即合同约定里程碑确认履约进度，于交付成果并经客户确认后确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够确定为止。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

29、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由

客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将

要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

30、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；（2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活

动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作

为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证

据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用

以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）

企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：（1）拥有以净额结算

当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一

纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

35罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

36罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

33、其他重要的会计政策和会计估计

1.分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

2.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公

司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

37罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累

计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

2)现金流量套期

*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。

3.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进3%、6%、9%、13%项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、8.25%/16.50%、15%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税1.20%、12%

的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%

38罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

北京健康20%

成都健康20%

山东罗欣15%

恒欣药业15%

裕欣药业15%

上海罗欣15%

*

香港罗欣8.25%/16.50%

罗欣贸易20%

北京罗欣20%

菲律宾罗欣20%

成都迈迪欣20%

千御科技20%

除上述以外的其他纳税主体25%

注：*香港企业利得税第一级为首200万元利润，利得税率为8.25%，第二级为200万元利润以上，利得税率为16.50%

2、税收优惠

1.山东罗欣

山东罗欣于2024年12月7日通过高新技术企业复审，2024-2026年享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税税率为15%。

2.恒欣药业

恒欣药业于2022年12月12日通过高新技术企业复审，2022-2024年享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税税率为15%。

3.裕欣药业

裕欣药业于2023年12月7日通过高新技术企业复审，2023-2025年享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税税率为15%。

4.上海罗欣

上海罗欣于2022年12月14日通过高新技术企业复审，2022-2024年享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税税率为15%。

5.北京健康、成都健康、罗欣贸易、北京罗欣、成都迈迪欣、千御科技根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。北京健康、成都健康、罗欣贸易、北京罗欣、成都迈迪欣、千御科技属于小微企业，适用的所得税税率是20%。

6.增值税优惠政策

(1)根据《关于抗癌药品增值税政策的通知》（财税〔2018〕47号），增值税一般纳税人生产销售和批发、零售

抗癌药品，可选择按照简易办法依照3%的征收率计算缴纳增值税。

(2)根据《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告〔2012〕20号），属于

增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税。

(3)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（中华人民共和国国务院第538号令）第十五条规定：避孕药品和用具免征增值税。

39罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

(4)根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。山东罗欣、裕欣药业、恒欣药业、上海罗欣享受该税收优惠政策。

7.六税两费根据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。北京健康、成都健康、罗欣贸易、北京罗欣、成都迈迪欣、千御科技属于小微企业，享受该项税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金64092.5034841.10

银行存款194872494.98289354574.32

其他货币资金198430742.47167287824.52

合计393367329.95456677239.94

其中：存放在境外的款项总额47374.41147935.83其他说明

截至2025年6月30日，其他货币资金受限金额为198430742.47元，其中165635329.67元为票据保证金，

30000000.00元为信用证保证金1800000.00元为质押的定期存单，995412.80元为保函保证金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

5250336.221250336.22

益的金融资产

其中：

银行理财4000000.00

股权投资1250336.221250336.22

合计5250336.221250336.22其他说明无

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据16150000.00

40罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计16150000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合计提坏

1700085000016150

账准备100.00%5.00%

000.00.00000.00

的应收票据其

中：

商业承1700085000016150

100.00%5.00%

兑汇票000.00.00000.00

1700085000016150

合计100.00%5.00%

000.00.00000.00

如是按预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

2025年1月1日余额

在本期

本期计提850000.00850000.00本期核销其他变动

2025年6月30日余

850000.00850000.00

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票850000.00850000.00

合计850000.00850000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

41罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）383627249.48524266899.28

1至2年34233224.1258731114.61

2至3年13831460.0571882059.19

3年以上91886792.3188520568.75

3至4年68729018.0654194041.21

4至5年9579536.5212809779.50

5年以上13578237.7321516748.04

合计523578725.96743400641.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

537634555182124617284881312915

账准备10.27%84.72%8.30%79.08%

649.01195.0353.98593.05491.55101.50

的应收账款其

中：

按组合计提坏

46981577228392586681672125481556191

账准备89.73%16.44%91.70%18.41%

076.95407.04669.91048.78036.87011.91

的应收账款其

中：

523578122779400799743400174294569106

合计100.00%23.45%100.00%23.45%

725.96602.07123.89641.83528.42113.41

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

42罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账48813491.545551195.

3262296.52

准备503

-

按组合计提坏125481036.77228407.

43532426.01033751.50-3686452.24

账准备8704

9

-

174294528.122779602

合计43532426.04296048.02-3686452.24[注]

42.07

9

注：本期其他变动系处置子公司重庆罗欣、江苏中豪导致的应收账款坏账准备减少。

重要的单项计提坏账准备的应收账款：

单位：元期末数期初数单位名称计提比例计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备计提依据

（%）（%）温州市兴预计无法全预计无法

瓯医药有44162133.7235949679.7481.4048864781.2435949679.7473.57

额收回[注]全额收回限公司

小计44162133.7235949679.7481.4048864781.2435949679.7473.57

[注]2024年8月，因温州市兴瓯医药有限公司无法清偿公司到期债务且资产不足以清偿全部债务，浙江省温州市瓯海区人民法院出具民事裁定书（〔2024〕浙0304破申36号）裁定受理债务人提交的破产申请，温州市兴瓯医药有限公司进入破产程序，公司对温州市兴瓯医药有限公司的应收账款单项计提坏账准备。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款4296048.02

其中重要的应收账款核销情况：

无

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名44162133.7244162133.728.43%35949679.74

43罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

第二名14741114.7214741114.722.82%737055.74

第三名14704558.7314704558.732.81%735227.94

第四名12019185.5012019185.502.30%600959.28

第五名10846879.4310846879.432.07%542343.97

合计96473872.1096473872.1018.43%38565266.67

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票7979822.2232464517.45

合计7979822.2232464517.45

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票50385264.44

*

合计50385264.44

注：*银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款60807778.9061363581.29

合计60807778.9061363581.29

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收押金保证金83649072.80102656759.54

应收暂付款及其他63136698.3161279943.94

合计146785771.11163936703.48

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）45784849.4753001190.53

44罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1至2年21958998.7815811990.21

2至3年6681745.5628289914.31

3年以上72360177.3066833608.43

3至4年36834179.1036280024.52

4至5年20353359.5220116534.91

5年以上15172638.6810437049.00

合计146785771.11163936703.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

30107301073550735507

计提坏20.51%100.00%0.0021.66%100.00%

531.17531.17531.17531.17

账准备

其中：

按组合

11667855870608071284296706561363

计提坏79.49%47.88%78.34%52.22%

239.94461.04778.90172.31591.02581.29

账准备

其中：

146785859776080716393610257361363

合计100.00%58.57%100.00%62.57%

771.11992.21778.90703.48122.19581.29

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额67065591.0235507531.17102573122.19

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-4964643.92-4660000.00-9624643.92

本期核销740000.00740000.00

其他变动-6230486.06-6230486.06

2025年6月30日余

55870461.0430107531.1785977992.21

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

45罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

102573122.--85977992.2

坏账准备740000.00

199624643.926230486.061

-

102573122.-85977992.2

合计740000.006230486.06

199624643.921

[注]

注：本期其他变动系处置子公司重庆罗欣、江苏中豪导致的其他应收款坏账准备减少。

重要的单项计提坏账准备的其他应收款：

单位：元期初数期末数单位名称

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据上海安翰医疗

20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00100.00预计无法收回

技术有限公司

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款740000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

无

其他应收款核销说明：

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的坏账准备期末余额比例

第一名应收押金保证金20000000.003年以上13.62%20000000.00

第二名应收暂付款及其他18107509.523年以上12.34%18107509.52

第三名应收押金保证金10000000.001年以内6.81%500000.00

第四名应收押金保证金9747218.681-5年6.64%7824165.60

第五名应收暂付款及其他7000000.003年以上4.77%7000000.00

合计64854728.2044.18%53431675.12

46罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内73899234.1891.74%65092569.0492.59%

1至2年4416675.795.48%1823678.022.59%

2至3年560137.630.70%1467086.062.09%

3年以上1675966.482.08%1922045.572.73%

合计80552014.0870305378.69

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名31100750.0038.61%

第二名3900000.004.84%

第三名3098080.003.85%

第四名2570335.413.19%

第五名2289338.002.84%

小计42958503.4153.33%

其他说明：

无

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

72106883.814133364.457973519.471771089.962515161.4

原材料9255928.48

80857

50211229.749207740.0109496777.108471549.

在产品1003489.711025227.70

211848

47罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

292616291.283593881.328067159.47883488.9280183670.

库存商品9022410.72

730175481

合同履约成本4210456.76222529.043987927.725520798.442297260.903223537.54

20932169.512718586.212468562.1

发出商品8213583.247306875.005161687.19

179

440077031.32595377.1407481654.527324387.67768781.0459555606.

合计

6014951249

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

14133364.4

原材料9255928.486752733.521376387.97498909.63

0

在产品1025227.7021737.991003489.71

47883488.913007643.527702893.3

库存商品1849458.609022410.72

411

合同履约成本2297260.90213280.012288011.87222529.04

发出商品7306875.00906708.248213583.24

67768781.016693781.328201802.932595377.1

合计9722180.37

244[注]1

注：本期其他减少中27859851.21元系报废的存货，其余系处置子公司重庆罗欣、江苏中豪导致的跌价余额减少。

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因本期转销存货跌价准备项目确定可变现净值的具体依据的原因

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及原材料相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及

在产品跌价准备的存货耗用/售相关税费后的金额确定可变现净值出相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现库存商品净值转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生合同履约成本的成本确定可变现净值发出商品相关产成品估计售价减去相关税费后的金额确定可变现净值

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额应收费县二院往来款及相关股权转让

4188100.004905627.96

款

应收上药罗欣股权转让款82992000.0082992000.00

合计87180100.0087897627.96

48罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）坏账准备计提情况

1）类别明细情况

单位：元期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏

92990000.00100.005809900.006.2587180100.00

账准备

合计92990000.00100.005809900.006.2587180100.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏

92803255.92100.004905627.965.2987897627.96

账准备

合计92803255.92100.004905627.965.2987897627.96

2）采用组合计提坏账准备的一年内到期的非流动资产

单位：元期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）应收费县二院往来款及相

9998000.005809900.0058.11

关股权转让款

应收上药罗欣股权转让款82992000.00

小计92990000.005809900.006.25（续上表）期初数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）应收费县二院往来款及相

9811255.924905627.9650.00

关股权转让款

应收上药罗欣股权转让款82992000.00

小计92803255.924905627.965.29

3）坏账准备变动情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信项目合计未来12个月预期信用损失损失（未发生信用减用损失（已发生信值）用减值）

期初数4905627.964905627.96

期初数在本期——————

49罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提904272.04904272.04本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数5809900.005809900.00

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收退货成本5505254.309445667.65

待抵扣增值税进项税28971190.0427890836.46

预缴所得税1791010.102262429.66

待摊费用及其他2190569.866160601.62

合计38458024.3045759535.39

其他说明：

无

11、其他权益工具投资

单位：元本期计本期计本期末累本期末累指定为以公允价值入其他入其他本期确计计入其计计入其计量且其变动计入项目名称期初余额综合收综合收认的股期末余额他综合收他综合收其他综合收益的原益的利益的损利收入益的利得益的损失因得失

本公司对 WUXI

Healthcare

Ventures II L.P.WUXI的投资属于非交易

Healthcar

604262485413460426243.性权益工具投资，

e

3.026.0102因此本公司将其指

Ventures定为以公允价值计

II L.P.量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

604262485413460426243.

合计

3.026.0102

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股累计利得累计其他综合收指定为以公允价值计量且其变其他综合

50罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

利收入损失益转入留存动计入其他综合收益的原因收益转入收益的金额留存收益的原因

本公司对 WUXI Healthcare

Ventures II L.P.的投资属于

WUXI Healthcare 非交易性权益工具投资，因此

8541346.01

Ventures II L.P. 本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

其他说明：

无

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收上药罗

45014347450143474501434745014347

欣股权转让.47.47.47.47款

45014347450143474501434745014347

合计.47.47.47.47

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按组合

45014450144501445014

计提坏100.00%100.00%

347.47347.47347.47347.47

账准备

其中：

45014450144501445014

合计100.00%100.00%

347.47347.47347.47347.47

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他坏账准备

其他说明：

51罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

-

1826-33741814

上药4639

90196037137.1902

罗欣268.

4.67.53536.15

52

-

1826-33741814

4639

小计90196037137.1902

268.

4.67.53536.15

52

-

1826-33741814

4639

合计90196037137.1902

268.

4.67.53536.15

52

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明无

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

52罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额17949616.0417949616.04

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17949616.0417949616.04

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额6092271.406092271.40

2.本期增加金额430790.76430790.76

（1）计提或

430790.76430790.76

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6523062.166523062.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11426553.8811426553.88

2.期初账面价值11857344.6411857344.64

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

53罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

无

15、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1161808762.301236427913.24

合计1161808762.301236427913.24

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1219571301.01267325183.12663467513.2

1.期初余额25411755.80151159273.24

699

2.本期增加

4716.983216948.64672198.23373341.734267205.58

金额

（1）购

377597.37397566.37181250.36956414.10

置

（2）在

4716.982839351.27274631.86192091.373310791.48

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

159000.001259118.803870454.741199334.116487907.65

金额

（1）处

159000.00275480.992280522.6316694.322731697.94

置或报废

（2）企

983637.811589932.111182639.793756209.71

业合并减少

1219417018.01269283013.02661246811.2

4.期末余额22213499.29150333280.86

432

二、累计折旧

1247410950.4

1.期初余额402187915.87709148002.2120105622.25115969410.11

2.本期增加

25851066.3246024677.541048416.964740686.4177664847.23

金额

（1）计

25851066.3246024677.541048416.964740686.4177664847.23

提

3.本期减少884487.843267118.271114792.255266398.36

54罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

（1）处

246752.321781696.84191681.632220130.79

置或报废

（2）企

637735.521485421.43923110.623046267.57

业合并减少

1319809399.3

4.期末余额428038982.19754288191.9117886920.94119595304.27

1

三、减值准备

1.期初余额100391285.3774350332.90113015.274774016.07179628649.61

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额100391285.3774350332.90113015.274774016.07179628649.61

四、账面价值

1.期末账面1161808762.3

690986750.48440644488.224213563.0825963960.52

价值0

2.期初账面1236427913.2

716992099.82483826848.085193118.2830415847.06

价值4

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备73210328.2049933547.8818347523.074929257.25

房屋及建筑物72548907.231544285.142783897.2268220724.87

小计145759235.4351477833.0221131420.2973149982.12

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物1136144.54

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

山东罗欣科创中心26794775.24暂无法办理

山东罗欣宿舍7604885.17暂无法办理

山东罗欣仓库4071150.66暂无法办理

山东罗欣办公楼4612210.51暂无法办理

裕欣药业污水站11465801.98暂无法办理

裕欣药业餐厅3133050.71暂无法办理

55罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

裕欣药业车间1981445.91暂无法办理

裕欣药业锅炉房1311023.61暂无法办理

裕欣药业办公楼561907.79暂无法办理

罗欣安若维他办公楼166478211.85正在办理中

小计228014463.43其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程26461438.1020428299.46

合计26461438.1020428299.46

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

罗欣安若维他22496565.118807431.216545068.012751922.9

3689133.883793145.10

生产线0266山东罗欣设备

2193381.25127863.252065518.007553253.835497003.362056250.47

安装工程裕欣药业设备

1045628.62540366.98505261.641526206.65540366.98985839.67

安装工程

其他工程5083227.245083227.244634286.364634286.36

30818802.226461438.130258814.920428299.4

合计4357364.119830515.44

1006

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额罗欣安若36991654640545382249

60.8060.80

维他82035068298.01.146565其他

%%

生产.32.0618.10线

3699165464052249

合计4538

82035068298.6565

56罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告.32.061801.14.10

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因罗欣安若维他资

3793145.10104011.223689133.88存在减值迹象

产组山东罗欣设备安

5497003.365369140.11127863.25存在减值迹象

装工程裕欣药业设备安

540366.98540366.98存在减值迹象

装工程

合计9830515.445473151.334357364.11--其他说明无

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

17、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额68586064.3468586064.34

2.本期增加金额17136291.9717136291.97

（1)租入17136291.9717136291.97

3.本期减少金额61351240.8161351240.81

（1)处置56968366.7456968366.74（2)企业合并减少4382874.074382874.07

4.期末余额24371115.5024371115.50

二、累计折旧

1.期初余额28965868.1428965868.14

2.本期增加金额5049534.255049534.25

（1）计提5049534.255049534.25

3.本期减少金额26081419.0026081419.00

（1）处置23968247.7623968247.76

（2）企业合并减少2113171.242113171.24

4.期末余额7933983.397933983.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

57罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16437132.1116437132.11

2.期初账面价值39620196.2039620196.20

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

18、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额240368265.85414179442.1714907517.51669455225.53

2.本期增加

9787224.712331405.9112118630.62

金额

（1）购

9787224.712331405.9112118630.62

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

181836.69181836.69

金额

（1）处置

（2）企

181836.69181836.69

业合并减少

4.期末余额240368265.85423966666.8817057086.73681392019.46

二、累计摊销

1.期初余额44225258.8871321852.228245398.37123792509.47

2.本期增加

2169508.7420079915.32890809.9323140233.99

金额

（1）计

2169508.7420079915.32890809.9323140233.99

提

58罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少

125618.43125618.43

金额

（1）处置

（2）企

125618.43125618.43

业合并减少

4.期末余额46394767.6291401767.549010589.87146807125.03

三、减值准备

1.期初余额23490829.0934331926.40473896.2558296651.74

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额23490829.0934331926.40473896.2558296651.74

四、账面价值

1.期末账面

170482669.14298232972.947572600.61476288242.69

价值

2.期初账面

172652177.88308525663.556188222.89487366064.32

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例53.84%

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

19、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

安徽罗欣946635.86946635.86

湖南健康1006388.131006388.13

合计1953023.991953023.99

20、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费14746385.84552538.857585970.157712954.54

59罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他2837737.39560859.30906338.05460389.822031868.82

合计17584123.231113398.158492308.20460389.829744823.36其他说明

其他减少系本期处置子公司重庆罗欣、江苏中豪导致的余额减少。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备156172067.6226839556.26357805278.7246142909.12

内部交易未实现利润181749529.8027262429.47168928106.3625339215.95

可抵扣亏损735727184.78110359077.72735727184.78110359077.72

租赁税会差异的影响17126493.583632312.3945373265.316549443.88

合计1090775275.78168093375.841307833835.17188390646.67

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

租赁税会差异影响16437132.113456889.3239620196.207357531.22

合计16437132.113456889.3239620196.207357531.22

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异222897467.67269098136.82

可抵扣亏损3559129294.503506644351.52

合计3782026762.173775742488.34

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年13275249.0713285749.07

2026年114768952.38114768952.38

2027年213643069.46232076475.38

2028年375269915.44376081872.05

2029年258609072.14264477455.70

2030年88788806.55

2032年985585968.381011719453.64

2033年934344825.43934344825.43

2034年559889567.87559889567.87

60罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2035年14953867.78

合计3559129294.503506644351.52其他说明无

22、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

山东罗欣外购26400000.026400000.026400000.026400000.0批件0000

罗欣安若维他12395248.323631494.018222334.4

2704579.789690668.535409159.58

外购批件135应收费县二院

33250533.123325067.052886739.124699911.228186827.9

往来款及相关9925466.15

61505

股权转让款

72045781.426029646.746016134.6102918233.30109070.772809162.4

合计

7981880

其他说明：

应收费县二院往来款及相关股权转让款坏账准备计提情况：

（1）类别明细情况

单位：元期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账

33250533.1610023325067.0170.159925466.15

准备

合计33250533.1610023325067.0170.159925466.15（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账

52886739.1510024699911.2046.7028186827.95

准备

合计52886739.1510024699911.2046.7028186827.95

（2）采用组合计提坏账准备的其他非流动资产

单位：元项目期末数

61罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例（%）应收费县二院往来款及相

33250533.1623325067.0170.15

关股权转让款

小计33250533.1623325067.0170.15（续上表）期初数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）应收费县二院往来款及相关

52886739.1524699911.2046.70

股权转让款

小计52886739.1524699911.2046.70

（3）坏账准备变动情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信项目合计未来12个月预期信用损失损失（未发生信用减用损失（已发生信值）用减值）

期初数24699911.2024699911.20

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1374844.19-1374844.19本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数23325067.0123325067.01

23、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

16563531656353票据保证16449241644924票据保证

货币资金质押质押

29.6729.67金11.7211.72金

11812716016275融资租赁39073991731170融资租赁

固定资产抵押抵押

42.022.44抵押资产29.5802.51抵押资产

无形资产26925131545948抵押抵押用于14691081319749抵押抵押用于

62罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3.701.57银行借款8.954.80银行借款

担保担保

18000001800000质押的定18000001800000质押的定

货币资金质押质押.00.00期存款.00.00期存款

995412.8995412.8保函保证995412.8995412.8保函保证

货币资金质押质押

00金00金

30000003000000信用证保

货币资金质押

0.000.00证金

抵押用于抵押用于

1368548841906484258086481224

固定资产抵押银行借款抵押银行借款

00.942.033.080.95

担保担保

4803378358243665697694184145

合计

19.1318.5126.1362.78

其他说明：

无

24、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款25022916.6725042013.89

保证借款197115786.10385266720.29

信用借款360284905.10200265833.34

票据贴现融资款210000000.00131504242.96

合计792423607.87742078810.48

短期借款分类的说明：

无

25、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债217177806.08217177806.08

其中：

非同一控制下处置上药罗欣的或有对

217177806.08217177806.08

价

合计217177806.08217177806.08

其他说明：

无

26、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票66178636.0182801606.44

63罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合计66178636.0182801606.44

27、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款306830218.93324743566.72

工程设备款62392351.7174026686.28

服务费及其他45014401.4262525211.63

合计414236972.06461295464.63

28、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利1270308.271270308.27

其他应付款105414151.89152827064.51

合计106684460.16154097372.78

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利1270308.271270308.27

合计1270308.271270308.27

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

市场推广费35212215.4989523655.23

押金保证金31603232.6937916943.87

应付暂收款及其他38598703.7125386465.41

合计105414151.89152827064.51其他说明无

29、合同负债

单位：元

64罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

货款66294718.5766041489.95

合计66294718.5766041489.95

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬106396255.69213797518.50287423705.5732770068.62

二、离职后福利-设定

1269758.3927664369.9526956514.651977613.69

提存计划

三、辞退福利3739821.023739821.02

合计107666014.08245201709.47318120041.2434747682.31

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

104850953.87182143409.03256014606.5330979756.37

和补贴

2、职工福利费24500.005036867.875030601.6330766.24

3、社会保险费884911.4114741001.0714346874.741279037.74

其中：医疗保险费825352.1913637738.5213275130.201187960.51

工伤保险费48282.461023944.97999233.8772993.56

生育保险费11276.7679317.5872510.6718083.67

4、住房公积金428820.9711278040.6811363455.23343406.42

5、工会经费和职工教

207069.44598199.85668167.44137101.85

育经费

合计106396255.69213797518.50287423705.5732770068.62

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1204960.8026613037.7125915260.551902737.96

2、失业保险费64797.591051332.241041254.1074875.73

合计1269758.3927664369.9526956514.651977613.69其他说明无

31、应交税费

单位：元

65罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

增值税13755848.5131434877.63

企业所得税727056.241011574.66

个人所得税1468172.861894922.68

城市维护建设税1013276.00712368.66

房产税2063389.602065137.30

土地使用税791647.94791636.10

印花税265853.07506513.33

教育费附加463132.48320294.16

地方教育附加308754.99204482.30

地方水利建设基金110501.1778026.55

合计20967632.8639019833.37其他说明无

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款261648222.40591522954.42

一年内到期的长期应付款32432346.6359007191.62

一年内到期的租赁负债3169819.4411688234.65

合计297250388.47662218380.69

其他说明：

无

33、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额6018313.415588103.50

合计6018313.415588103.50

其他说明：

无

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款94074391.89

抵押及质押借款140938676.99133384266.26

合计235013068.88133384266.26

长期借款分类的说明：

66罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无

其他说明，包括利率区间：

无

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额14937978.4736149410.93

未确认融资费用-981304.33-2464380.27

合计13956674.1433685030.66

其他说明：

无

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款52734687.4068950852.81

合计52734687.4068950852.81

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

售后租回款52734687.4068950852.81

其他说明：

无

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

应付退货款15104921.3116291363.79根据预计退货率计提

合计15104921.3116291363.79

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

项目投资补助款60393415.105781487.9754611927.13与资产相关补偿以后期间的

18526666.67560000.0017966666.67与收益相关

相关成本费用或

67罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

损失

合计78920081.776341487.9772578593.80

其他说明：

无

39、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

10875881087588

股份总数

486.00486.00

其他说明：

无

40、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

371048826.57344012.72370704813.85

价）

其他资本公积9136137.1213318722.5422454859.66

合计380184963.6913318722.54344012.72393159673.51

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期股本溢价减少系由于子公司持股比例变动导致减少，详见十、在其他主体中的权益2（2）；其他资本公积增加系公司实行员工持股计划确认股份支付所致。

41、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股票29999578.5329999578.53

合计29999578.5329999578.53

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

42、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

68罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

一、不能重分类进

85413468541346

损益的其.01.01他综合收益

其中：其85413468541346

他.01.01

二、将重

--分类进损13406441325210

154869.4154334.7-534.67

益的其他0.195.46

03

综合收益

其中：权益法下可

--

转损益的-6037.53-6016.69-20.84

10077.4516094.14

其他综合收益

外币--

13416511326819

财务报表148831.8148318.0-513.83

7.649.60

折算差额74

--其他综合21947782179345

154869.4154334.7-534.67

收益合计6.201.47

03

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

43、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积12836903.1712836903.17

合计12836903.1712836903.17

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

44、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-90281280.82875214882.69

调整后期初未分配利润-90281280.82875214882.69

加：本期归属于母公司所有者的净利

17695049.44-965496163.51

润

期末未分配利润-72586231.38-90281280.82

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

69罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

45、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1057991809.42523964339.901239767295.28744388882.21

其他业务19250348.1112957049.7219467843.778610075.23

合计1077242157.53536921389.621259235139.05752998957.44

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

94917534437557108816480208631925034129570410772425369213

业务类型

40.3600.7769.069.138.119.72157.5389.62

其中：

消化系统5336582171674553365821716745

类92.7811.8392.7811.83

2383178161611423831781616114

抗生素类

11.7576.1711.7576.17

1264536734127512645367341275

其他类

10.282.9310.282.93

呼吸系统5074562370569550745623705695

类5.559.845.559.84

1088164802086310881648020863

代理产品

69.069.1369.069.13

1925034129570419250341295704

其他业务

8.119.728.119.72

按经营地94917534437557108816480208631925034129570410772425369213

区分类40.3600.7769.069.138.119.72157.5389.62

其中：

385926516423164486106309343643078761951660

华东地区

43.7942.504.139.6007.9212.10

992168445687202106058205045710132294773766

华中地区

2.868.23.18.3301.045.56

12055185912544583461.5561601.112113535968704

华北地区

73.063.861334.574.99

86521663486931631844.5497923.887153513536723

华南地区

6.342.09240.865.93

59973102639882322602.3329870.260295702672869

西北地区

2.704.62915.094.83

664323225147063154768264866197980015163368

东北地区

7.897.803.415.881.303.68

904388649737522589580179512411633466768876

西南地区

4.630.985.356.0069.986.98

401141138558682867949139655542982063995523

其他地区

9.090.69.57.148.665.83

1925034129570419250341295704

其他业务

8.119.728.119.72

市场或客

70罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转

94917534437557108816480208631925034129570410772425369213

让的时间

40.3600.7769.069.138.119.72157.5389.62

分类

其中：

商品（在

94917534437557108816480208631307712116472310710685356115

某一时点

40.3600.7769.069.139.824.15939.2474.05

转让）

服务（在

6173218130981561732181309815

某一时段.29.57.29.57内提供）按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

94917534437557108816480208631925034129570410772425369213

合计

40.3600.7769.069.138.119.72157.5389.62

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为12131309.84元。

46、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3732912.421300953.37

教育费附加1674627.71679967.53

房产税4994870.114215638.30

土地使用税1683735.081683874.25

车船使用税4478.408797.20

印花税683952.071087745.11

地方教育附加1116418.72455179.65

地方水利建设基金243832.18152759.64

其他12938.8684426.10

合计14147765.559669341.15

其他说明：

无

71罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

47、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬55014173.0567670562.94

折旧和无形资产、长期待摊费用摊销30821529.3732213563.98

办公及差旅费7659192.327059907.14

中介费3861388.222101578.39

业务招待费4459502.937457135.34

其他14865100.6110477246.87

合计116680886.50126979994.66其他说明无

48、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场推广费243587475.72318596461.63

职工薪酬98263979.43108552649.00

差旅费5283875.026101041.16

其他13502933.209327763.78

合计360638263.37442577915.57

其他说明：

无

49、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13975142.5412238616.01

折旧和无形资产、长期待摊费用摊销7672342.308587693.34

委托外部研究开发费用3995036.162581834.64

材料投入5818460.143066860.80

其他费用6393853.763582168.87

合计37854834.9030057173.66其他说明无

50、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出28464659.3430782820.59

减：利息收入1132038.082375918.15

汇兑损益1128524.71-417322.91

手续费及其他3105454.03540610.23

合计31566600.0028530189.76

72罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明无

51、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助5781487.974213917.28

与收益相关的政府补助2952605.1212311628.18

代扣个人所得税手续费返还548911.19250524.60

增值税加计抵减2501967.405229000.53

合计11784971.6822005070.59

52、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益5702939.61

理财产品产生的投资收益15356.80

对联营企业投资产生的投资收益-4639268.52-6650520.07

债务豁免损失-206320.75

合计857350.34-6635163.27其他说明无

53、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失52777642.169592870.00

合计52777642.169592870.00其他说明无

54、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-9722180.37-10832822.63值损失

二、固定资产减值损失-3453127.72

三、其他2047785.25

合计-9722180.37-12238165.10

其他说明：

无

73罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

55、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益4346091.63259095.02

减：固定资产处置损失69942.97392699.22

合计4276148.66-133604.20

56、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

清账收入49000.008390747.1549000.00

违约赔偿收入1300.00

其他收入973246.171030770.58973246.17

合计1022246.179422817.731022246.17

其他说明：

无

57、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠240000.00250000.00240000.00

非流动资产毁损报废损失1722.53188531.441722.53

税收滞纳金160025.78178214.85160025.78

其他支出474616.6398127.80474616.63

退租违约金1509145.841509145.84

合计2385510.78714874.092385510.78

其他说明：

无

58、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用784431.675014132.20

递延所得税费用15261871.786100961.72

合计16046303.4511115093.92

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元

74罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额

利润总额38043085.45

按法定/适用税率计算的所得税费用5706462.82

子公司适用不同税率的影响10949221.67

调整以前期间所得税的影响-165901.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8454427.25

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13950583.02本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

13556277.98

亏损的影响

所得税加计扣除的影响-8503601.44

所得税费用16046303.45其他说明无

59、其他综合收益

详见附注七、42。

60、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的往来款30497523.5747342652.43

收到的政府补助2392605.1211402149.95

收回的票据和保函保证金83150668.76195167.75

经营性利息收入1132038.082375918.15

其他1571157.36584771.01

合计118743992.8961900659.29

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接付现的费用392000312.75559673241.24

支付的票据和保函保证金65821891.99195167.75

支付的往来款及其他24499640.0574191879.10

营业外支出400025.78428214.85

合计482721870.57634488502.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

75罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

费县二院归还财务资助款450000.00

合计450000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置子公司支付的现金3889062.71

合计3889062.71

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据保证金到期/票据贴现融资款241504242.96588500000.00

合计241504242.96588500000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付票据保证金/归还票据贴现融资款211504242.96550000000.00

支付售后回租款45524787.9625325374.82

房租及押金6632462.818946850.54

其他1880000.00

回购股票99998598.94

合计265541493.73684270824.30

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款742078810.377000000.401857.04327057059.792423607.

76罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

48006587长期借款（含

724907220.106500000.335282860.496661291.

一年内到期的536931.34

68007428长期借款）长期应付款

（含一年内到127958044.45524787.985167034.0

2733777.56

期的长期应付4363

款）租赁负债（含

45373265.329770850.517126493.5

一年内到期的8156541.626632462.81

148租赁负债）

164031734483500000.11829107.5714497171.29770850.5139137842

合计

0.900061646.76

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

单位：元项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额193675332.73373084125.17

其中：支付货款183136336.88368390738.47

支付固定资产等长期资产购置款10538995.854693386.70

61、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润21996782.00-121394575.45

加：资产减值准备-43055461.792645295.10

固定资产折旧、油气资产折

76716221.4577958107.82

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5049534.256341271.42

无形资产摊销23140233.9920048829.67

长期待摊费用摊销8492308.203320975.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-4276148.66133604.20填列）固定资产报废损失（收益以

1722.53188531.44“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

31473184.0530782820.59

列）

77罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告投资损失（收益以“－”号填-857350.346635163.27

列）递延所得税资产减少（增加以

18595087.976888137.01“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3333216.19-787175.29“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

46437682.22-41687338.93

填列）经营性应收项目的减少（增加

224462178.82-22043070.47以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-200269102.54-114234768.49以“－”号填列）

其他13318722.52

经营活动产生的现金流量净额217892378.48-145204192.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额194936587.48515355039.69

减：现金的期初余额289389415.42579941565.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-94452827.94-64586526.05

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5100000.00

其中：

重庆罗欣5100000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2628374.84

其中：

重庆罗欣2628374.84

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5879026.00

其中：

广东罗欣3753026.00

费县二院2126000.00

处置子公司收到的现金净额8350651.16

其他说明：

无

78罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金194936587.48289389415.42

其中：库存现金64092.5034841.10

可随时用于支付的银行存款194872494.98289354574.32

三、期末现金及现金等价物余额194936587.48289389415.42

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

票据保证金165635329.67164492411.72质押

信用证保证金30000000.00质押

质押的定期存款1800000.001800000.00质押

保函保证金995412.80995412.80质押

合计198430742.47167287824.52

其他说明：

无

（5）其他重大活动说明

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金

单位：元项目本期数上年同期数

理财8800000.00

小计8800000.00

(2)取得投资收益收到的现金

单位：元项目本期数上年同期数

理财收益15356.80

小计15356.80

(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

单位：元项目本期数上年同期数

购建罗欣安若维他厂区工程支付的6533030.2033897696.80

79罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

现金

研发资本化项目投入2639310.0420129210.18

其他购建固定资产、无形资产和其

3081907.389507896.89

他长期资产支付的现金

小计12254247.6263534803.87

(4)投资支付的现金

单位：元项目本期数上年同期数

理财4000000.005800000.00

小计4000000.005800000.00

62、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金26562297.87

其中：美元3704487.727.158626518945.79欧元

港币39.140.912035.70

菲律宾比索341881.440.126743316.38

应收账款7699698.60

其中：美元1075587.217.15867699698.60欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款1796818.82

其中：美元250000.007.15861789650.00

菲律宾比索56581.030.12677168.82

其他说明：

无

80罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

64、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七、17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、32之说明。计入当期损益的短期租赁费用和

低价值资产租赁费用金额如下：

单位：元项目本期数上年同期数

短期租赁费用511740.681130196.07

合计511740.681130196.07

3)与租赁相关的当期损益及现金流

单位：元项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2874812.771030756.39

与租赁相关的总现金流出52157250.7737116226.64

售后租回交易产生的相关损益2619849.301929200.24

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十二、1之说明。

涉及售后租回交易的情况

公司存在资产转让不属于销售的售后租回交易，具体情况如下：

公司于2022年3月3日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过《关于开展售后回租融资租赁业务的议案》，同意山东罗欣、裕欣药业、恒欣药业为盘活存量资产，提高资产使用价值，增强资产流动性，以所拥有的部分医药生产设备等作为租赁标的物，与兴业金融租赁有限责任公司开展售后租回融资业务，融资金额为人民币1.5亿元，租赁期限36个月，租赁年化利率为6%，每半年等额支付本息。

公司于2024年10月24日召开第五届董事会第十七次会议及第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于为控股子公司开展融资租赁业务提供担保的议案》，议案同意为子公司山东罗欣与北银金融租赁有限公司开展的融资租赁业务进行担保，融资金额为1亿元，租赁期限36个月，租赁利率为5.1%，租赁押金为1000.00万元。

81罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

根据山东罗欣处置上药罗欣时重组协议约定，乐康制药给予山东瑞欣医药有限公司不低于五年的免租期。免租期结束后，上述双方根据市场情况重新签订房屋租赁协议，按市场行情约定租金。乐康制药与上药罗欣

0.00

下属子公司山东瑞欣医药有限公司于2023年1月1日签署房屋租赁合同，租赁免租期自2023年1月1日至2027年12月31日。

经营租出固定资产详见本财务报表附注七、15之说明。

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16737842.2825999290.35

委托外部研究开发费用3510118.646317250.04

材料投入8100168.803463375.78

折旧和无形资产、长期待摊费用摊销8620968.0813548759.84

其他费用9539144.756158896.82

合计46508242.5555487572.83

其中：费用化研发支出37854834.9030057173.66

资本化研发支出8653407.6525430399.17

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益普卡那肽171695756302091773259

片23.04.8632.90

JW 肠外营 3255339 3255339

养液2.832.83注射用

LX22001

14534161453416

（曾用名

7.027.02

替戈拉生注射剂）

富马酸伏800875.530231973824073

82罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

诺拉生原4.79.33料及片

219584186534072282375

合计

58.43.6566.08

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据普卡那肽系境外

引入新药，境外III 期临床研究 2018 年 08 月 01 引入后可直接申普卡那肽片2027年形成新产品

报告已完成定稿 日 报 III 期临床，自引入时即达到资本化的条件预计商业化困

JW 肠外营养液 难，已全额计提减值准备开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况预计商业化困

JW 肠外营养液 32553392.83 32553392.83 难，已全额计提减值准备

合计32553392.8332553392.83

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设

15302025工商1588

江苏51.00

0000减资年06变更254.

中豪%.00月18完成08

83罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

日

2025

5100工商4003

重庆51.00股权年05

000.变更188.

罗欣%转让月16

00完成00日

其他说明：

无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

60960000山东省临沂山东省临沂

山东罗欣制造业99.65%并购.00市市

50000000山东省临沂山东省临沂

恒欣药业制造业99.65%并购.00市市

80000000山东省临沂山东省临沂

裕欣药业制造业99.65%并购

0.00市市

60000000

上海罗欣上海市上海市服务业99.65%并购

0.00

39645616香港特别行香港特别行

香港罗欣服务业99.65%并购

8.00港元政区政区

10000000

北京罗欣北京市北京市服务业99.65%并购

0.00

20000000四川省成都四川省成都

四川罗欣商业50.82%并购.00市市

10000000

重庆罗欣重庆市重庆市商业50.82%并购.00

35000000辽宁省沈阳辽宁省沈阳

辽宁罗欣商业50.82%并购.00市市

30000000江苏省南京江苏省南京

江苏中豪商业50.82%并购.00市市

44000000菲律宾马尼菲律宾达沃

菲律宾罗欣商业74.74%并购.00比索拉市市

10000000四川省成都四川省成都

成都罗欣商业99.65%并购

0.00市市

10000000四川省成都四川省成都

成都健康商业100.00%并购

0.00市市

罗欣安若维50000000四川省成都四川省成都

制造业69.76%并购

他.00美元市市

5000000.四川省成都四川省成都

成都迈迪欣商业99.65%设立

00市市

5000000.山东省临沂山东省临沂

罗欣贸易商业100.00%并购

00市市

42000000山东省临沂山东省临沂

乐康制药制造业99.65%并购

0.00市市

84罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

35360000

北京健康北京市北京市商业80.95%设立

0.00

50000000安徽省合肥安徽省合肥非同一控制

安徽罗欣商业50.82%.00市市下企业合并

10000000安徽省合肥安徽省合肥

千御科技商业38.12%设立.00市市乌兹别克斯40000000乌兹别克斯乌兹别克斯

商业99.65%设立

坦罗欣0.00索姆坦塔什干市坦塔什干市

20000000湖南省长沙湖南省长沙非同一控制

湖南健康商业80.95%

0.00市市下企业合并

1000000.

上海健康上海市上海市商业100%设立

00

40000000山东省临沂山东省临沂

山东健康商业100.00%设立.00市市

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

千御科技系安徽罗欣控股子公司。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

湖南健康19.05%10538497.04-40730515.62

罗欣安若维他30.56%-6944236.4236752872.30

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

186988731958402868254096161799011716436364474427

湖南

9660077.69685293232.78167503876.76903294537.8048

健康

4.80322.120.45623.073.37469.839.85227.07

85罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

罗欣250331463396477717252203209731743384439516672106安若414028526266817068764693799839881788889736619551

维他.523.253.77.022.902.92.849.528.36.612.870.48

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

--

361548355320195532019159696519960333286083

湖南健康89617258961725

63.714.434.433.9145.274.18

6.536.53

------罗欣安若13278901266623

225439922543997898363543456154345611060842

维他3.21.70

7.037.03.64.40.40.91

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

罗欣安若维他2025年2月69.17%68.45%

罗欣安若维他2025年3月68.45%68.86%

罗欣安若维他2025年4月68.86%69.44%

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元罗欣安若维他

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

-母公司对子公司增资10500000.00

购买成本/处置对价合计10500000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额10155987.28

差额344012.72

其中：调整资本公积344012.72调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

86罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

上药罗欣山东省临沂市山东省临沂市商业29.90%*权益法核算

注：*上市公司持有山东罗欣股权比例为99.65%，山东罗欣持有上药罗欣股权比例为30%，上市公司间接持有上药罗欣股权比例为29.90%。

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上药罗欣上药罗欣

流动资产1622870854.271810141578.95

非流动资产298177622.43325553364.18

资产合计1921048476.702135694943.13

流动负债1244702188.011436957968.09

非流动负债21783641.9122149447.69

负债合计1266485829.921459107415.78

少数股东权益222825116.27229365643.34

归属于母公司股东权益431737530.51447221884.01

按持股比例计算的净资产份额129521259.15134166565.20调整事项

--商誉55274845.0555274845.05

--内部交易未实现利润-3377078.05-6751215.58

--其他

对联营企业权益投资的账面价值181419026.15182690194.67存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入749298854.431059298361.62

净利润-21993463.79-30006100.77终止经营的净利润

其他综合收益-20125.10

综合收益总额-22013588.89-30006100.77

归属于母公司所有者的净利润-15464228.39-22168400.22本年度收到的来自联营企业的股利

87罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

603934155781487.54611927

递延收益与资产相关.1097.13

1852666617966666

递延收益560000.00与收益相关.67.67

789200816341487.72578593

小计.7797.80

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益8734093.0916525545.46

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

88罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并

将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七、3、七、4、七、6、七、9、七、12、七、

22之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年06月30日，本公司应收账款的18.43%

（2024年12月31日：17.33%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（二）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元

89罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1289084899.151346774721.851081355835.47108071608.64157347277.74交易性金融负

217177806.08217177806.08217177806.08

债

应付票据66178636.0166178636.0166178636.01

应付账款414236972.06414236972.06414236972.06

其他应付款106684460.16106684460.16106684460.16

租赁负债17126493.5818619552.176709662.928214104.683695784.57

长期应付款85167034.0390428734.8036171493.9254257240.88

小计2195656301.072260100883.131928514866.62170542954.20161043062.31（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1466986031.161517540423.641348699600.2216669306.12152171517.30交易性金融负

217177806.08217177806.08217177806.08

债

应付票据82801606.4482801606.4482801606.44

应付账款461295464.63461295464.63461295464.63

其他应付款154097372.78154097372.78154097372.78

租赁负债45373265.3149491325.9313407255.3926086068.579998001.97

长期应付款127958044.43135944410.2463638792.6472305617.60

小计2555689590.832618348409.742341117898.18115060992.29162169519.27

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、63(1）之说明。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值项目

第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计

90罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

5250336.225250336.22

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益5250336.225250336.22的金融资产

其中：权益工具投资1250336.221250336.22

银行理财4000000.004000000.00

（二）其他权益工具

60426243.0260426243.02

投资

（三）应收款项融资7979822.227979822.22持续以公允价值计量

73656401.4673656401.46

的资产总额

（四）交易性金融负

217177806.08217177806.08

债持续以公允价值计量

217177806.08217177806.08

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产为公司持有的广东罗欣的剩余10%股权，由于不存在活跃的交易市场且金额较小，按照剩余股权在处置股权时点的价值作为公允价值。

应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

公司持有的其他权益工具投资，由于不存在活跃的交易市场且预期收益率不可观察，按照购买本金作为公允价值。

交易性金融负债为公司处置上药罗欣的或有对价，根据或有对价的预计损失率确定公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例山东罗欣控股有投资管理；投资

山东省临沂市20000.00万元21.79%21.79%限公司咨询本企业的母公司情况的说明

罗欣控股拟增加注册资本5200万元，新增股东临沂市罗庄区新旧动能转换基金投资有限公司认购上述新增注册资本，本次增资完成后，罗欣控股注册资本由20000万元增加至25200万元。具体情况详见公司于2025年7月18日在巨潮资讯网披露的《关于控股股东新增注册资本暨股权结构变动的提示性公告》（2025-056）。截至目前，上述增资事项的工商变更登记手续尚未办理。

本企业最终控制方是刘保起和刘振腾。

其他说明：

刘保起和刘振腾是父子关系，截至本报告期末，刘保起持有山东罗欣控股有限公司股权比例90.43%，刘振腾持有山东罗欣控股有限公司股权比例5.34%。

91罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系上药罗欣及其子公司联营企业其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东罗欣实业有限公司实际控制人控制的其他企业

山东罗欣大药房连锁有限公司实际控制人刘保起侄子、刘振腾堂兄刘振江控制的企业临沂欣馨酒店管理有限公司实际控制人控制的其他企业浙江东音科技有限公司关联自然人方秀宝控制的企业临沂罗泰物业服务有限公司实际控制人控制的其他企业山东罗欣欣鸿康养旅游集团有限公司实际控制人控制的其他企业江苏中豪医药有限公司12个月内处置的子公司重庆上仁宇医药有限公司12个月内处置的子公司其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度上药罗欣及其子

购买商品2926640.6755691887.24公司临沂欣馨酒店管

酒店费用124192.45400000.00否231416.04理有限公司临沂罗泰物业服

物业服务158971.43300000.00否100452.83务有限公司山东罗欣大药房

购买商品133.70连锁有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上药罗欣及其子公司销售药品、蒸汽费等31695856.50234603892.21

92罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

临沂罗泰物业服务有限公司水电费555337.79

重庆上仁宇医药有限公司*销售药品27486.73

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

注：*本期处置的子公司，上期为合并内子公司

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入上药罗欣子公司山东瑞欣医

房屋建筑物0.000.00

药有限公司*

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额山东罗欣实业房屋租4433945850

有限公赁6.231.89

司*关联租赁情况说明

注：*根据山东罗欣处置上药罗欣时重组协议约定，乐康制药给予山东瑞欣医药有限公司不低于五年的免租期。免租期结束后，上述双方根据市场情况重新签订房屋租赁协议，按市场行情约定租金。乐康制药与上药罗欣下属子公司山东瑞欣医药有限公司于2023年1月1日签署房屋租赁合同，租赁免租期自2023年1月1日至2027年12月31日。

*山东罗欣实业有限公司将其房屋租赁给公司的员工，作为公司福利费，因合同一年一签，且不确定是否会长期提供该福利，故简化处理，按照短期租赁计量。

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5427967.827057576.96

（4）其他关联交易

1）商号许可

单位：元被许可方商号本期许可费许可期间

山东罗欣大药房连锁有限公司“罗欣”94339.62[注]

山东罗欣欣鸿康养旅游集团有限公司“罗欣”47169.812025.1.1-2025.12.31注：2025年度商号的实际使用天数自2025年1月1日起，至协议约定的被许可人完成企业更名手续之日（以相关工商

93罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告行政主管部门核准日期为准）止。截至本报告出具日，山东罗欣大药房连锁有限公司尚未完成企业更名。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上药罗欣及其子

应收账款13578297.391625006.0157486201.3925024117.59公司山东罗欣大药房

771005.00379267.75771005.00234072.50

连锁有限公司重庆上仁宇医药

2350436.36117521.82

有限公司*

小计16699738.752121795.5858257206.3925258190.09上药罗欣及其子

预付款项13528.005628.00公司

小计13528.005628.00山东罗欣大药房

其他应收款1294339.62774716.981200000.00770000.00连锁有限公司浙江东音科技有

880.10264.03880.10264.03

限公司山东罗欣欣鸿康

养旅游集团有限47169.812358.49公司江苏中豪医药有

7000000.00350000.00

限公司*

小计8342389.531127339.501200880.10770264.03

注：*本期处置的子公司，上期为合并内子公司，期初数无余额*本期处置的子公司，上期为合并内子公司，期初数无余额

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上药罗欣及其子公司3721030.3213439373.35

临沂欣馨酒店管理有限公司1848.001848.00

小计3722878.3213441221.35

合同负债上药罗欣及其子公司1083229.233218518.01

重庆上仁宇医药有限公司*202088.60

江苏中豪医药有限公司*70338.59

小计1355656.423218518.01

其他应付款上药罗欣及其子公司40124.483000.00

临沂罗泰物业服务有限公司95265.5056633.66

山东罗欣实业有限公司443396.23

重庆上仁宇医药有限公司*5000.00

小计583786.2159633.66

注：*本期处置的子公司，上期为合并内子公司，期初数无余额*本期处置的子公司，上期为合并内子公司，期初数无余额

94罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额合计期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

公司分别于2024年9月27日召开第五届董事会第十六次会议，2024年10月14日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过《关于〈罗欣药业集团股份有限公司2024年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》和《关于〈罗欣药业集团股份有限公司2024年员工持股计划管理办法〉的议案》，公司实施员工持股计划，2024年11月29日，公司完成员工持股计划非交易过户股数18219503股，授予日为2024年11月29日，涉及员工161名。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法市场公允价值授予日权益工具公允价值的重要参数授予日2024年11月29日公司的收盘价可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15889181.83

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额13318722.54其他说明无

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员5847777.13

研发人员432488.44

销售人员5224304.09

生产人员1814152.88

合计13318722.54其他说明

95罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股利润分配方案本。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

31694149.631777325.7

江苏中豪-83176.13103381.20-186557.331673724.69

14

重庆罗欣9071203.189074998.23-3795.05-3795.054029214.92其他说明无

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对医药工业、医药商业等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

96罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目医药工业医药商业分部间抵销合计

主营业务收入949175340.36108816469.061057991809.42

主营业务成本443755700.7780208639.13523964339.90

资产总额3966738068.74642688499.26710627107.113898799460.89

负债总额2285593925.89889415019.38760183892.622414825052.65

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款31947879.9231226142.42

合计31947879.9231226142.42

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来31917987.5031196250.00

应收暂付款及其他59432.8059432.80

合计31977420.3031255682.80

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1818300.0031196250.00

1至2年30100567.60880.10

2至3年58552.7058552.70

合计31977420.3031255682.80

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合31977100.00%29540.0.09%3194731255100.00%29540.0.09%31226

97罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

计提坏420.3038879.92682.8038142.42账准备其

中：

3197729540.319473125529540.31226

合计100.00%0.09%100.00%0.09%

420.3038879.92682.8038142.42

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额29540.3829540.38

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

29540.3829540.38

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备29540.3829540.38

合计29540.3829540.38

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联

第一名31917987.502年以内99.81%方往来款应收暂付款及其

第二名58552.703年以内0.18%29276.35他应收暂付款及其

第三名880.102年以内0.01%264.03他

合计31977420.30100.00%29540.38

98罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

788102918788102918786771046786771046

对子公司投资

2.832.830.290.29

788102918788102918786771046786771046

合计

2.832.830.290.29

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

753976144129097544174

山东罗欣

674.75.16583.91

287334957253032930602

北京健康

60.79.0063.79

406138231805104379433

山东健康

4.75.385.13

786771013318727881029

合计

460.292.54182.83

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务680884.43436367.92

合计680884.43436367.92

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

680884.4680884.4

业务类型

33

其中：

680884.4680884.4

其他

33

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

99罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

680884.4680884.4

合计

33

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益9977365.74计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2952605.12

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

4660000.00

备转回

债务重组损益-206320.75除上述各项之外的其他营业外收入和

-1361542.08支出

减：所得税影响额634.51

少数股东权益影响额（税后）627091.60

合计15394381.92--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

100罗欣药业集团股份有限公司2025年半年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

1.27%0.020.02

利润扣除非经常性损益后归属于

0.17%0.000.00

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

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