帝欧水华集团股份有限公司

截至2025年9月30日止前次募集

资金使用情况报告的鉴证报告目录

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一、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告1-2

二、前次募集资金使用情况报告1-7关于帝欧水华集团股份有限公司截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告的鉴证报告

信会师报字[2025]第ZD10133号

帝欧水华集团股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的帝欧水华集团股份有限公司（以下简称“帝欧水华或公司”）截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、管理层的责任帝欧水华管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券

监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映帝欧水华截至2025年9月30日止前次募集资金使用情鉴证报告第1页况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。

四、鉴证结论

我们认为，帝欧水华截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了帝欧水华截至

2025年9月30日止前次募集资金使用情况。

五、报告使用限制

本报告仅供帝欧水华为申请向特定对象发行股票之用，不适用于任何其他目的。

立信会计师事务所中国注册会计师：华毅鸿（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：刘勇

中国*上海2025年10月31日鉴证报告第2页帝欧水华集团股份有限公司截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告帝欧水华集团股份有限公司截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告

根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定，本公司将截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告如下：

一、前次募集资金基本情况经中国证券监督管理委员会《关于核准帝欧家居股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2021]513号）的核准，公司向社会公开发行面值总额

1500000000.00元的可转换公司债券，发行数量为1500万张，每张面值100元，债券期限为6年。公司本次发行可转换公司债券募集资金总额1500000000.00元，扣除发行费用不含税金额17774050.95元，实际募集资金净额1482225949.05元。

截至2025年9月30日止，公司募集资金使用及余额如下（金额单位：人民币元）：

项目金额

募集资金总额1500000000.00

减：发行费用17774050.95

募集资金净额1482225949.05

减：已累计投入募集资金总额1016472261.84

加：募集资金利息收入总额10830609.50

截止2025年8月8日募集资金余额476584296.71

加：2025年8月8日至2025年9月30日资金利息收入165395.27

减：已完成募集资金结项永久补充流动资金476690486.55

尚未转出募集资金结项永久补充流动资金59205.43公司于2025年7月23日召开第六届董事会第二次会议审议通过了《关于变更募集资金用途并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意变更两个募投项目募集资金用途，并将节余募集资金47658.43万元（包含利息收入、尚需支付的项目尾款后的净额，具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）用于永久补充流动资金。该事项已于2025年8月8日召开的2025年第四次临时股东会和2025年第一次债券持有人会议审议通过。

截至2025年9月30日止，公司及其子/孙公司与华西证券股份有限公司、中国民生银行股份有限公司佛山大沥支行（以下简称“民生银行佛山大沥支行”）签订《上市募集资金专户存储三方监管协议》（以下简称“监管协议”）。监管协议符合《深圳使用情况报告第1页帝欧水华集团股份有限公司截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及其他相关规定，与监管协议范本不存在重大差异。监管协议的履行不存在问题。

截至2025年9月30日，公司募集资金专户尚有59205.43元未转出，情况如下：

账户名称开户银行账号余额存放方式

公司民生银行佛山大沥支行63301495659205.43协定存款

广西欧神诺陶瓷有限公司民生银行佛山大沥支行633811598-

景德镇欧神诺陶瓷有限公司民生银行佛山大沥支行633811872-

佛山欧神诺陶瓷有限公司民生银行佛山大沥支行633784591-

合计59205.43

二、前次募集资金的实际使用情况

(一)前次募集资金使用情况对照表前次募集资金使用情况对照表请详见附表1。

(二)前次募集资金实际投资项目变更情况

1、变更募投项目的基本情况

（1）欧神诺八组年产5000万平方高端墙地砖智能化生产线（节能减排、节水）项目二期该项目实施主体为公司全资孙公司广西欧神诺陶瓷有限公司。本项目总投资

163939.50万元，项目分为两期，其中项目第一期已于2019年4月建成投产，公司

原计划使用募集资金71146.90万元投资于项目二期建设，项目二期计划建设2条抛釉生产线和1条瓷片生产线，原计划于2022年6月完成项目建设。

根据行业和市场的变化情况并结合募投项目的实际建设进度，公司分别于2022年8月30日、2023年8月30日和2024年10月28日召开了董事会，对本项目达到预定可使用状态的日期实施延期，已计划延期至2026年6月30日。

截至2025年7月20日，本项目累计使用募集资金51782.96万元，投资进度为72.78%，主要用于基础建设工程、设备购置和安装等支出。

（2）两组年产1300万㎡高端陶瓷地砖智能化生产线项目该项目实施主体为公司全资孙公司景德镇欧神诺陶瓷有限公司。本项目总投资

36609.23万元，公司原计划使用募集资金35573.50万元投资于本项目建设。本项目

计划建设2条陶瓷墙地砖生产线，原计划于2021年12月完成项目建设。

根据行业和市场的变化情况并结合募投项目的实际建设进度，公司分别于2022年8月30日、2023年8月30日和2024年10月28日召开了董事会对本项目达到预定可

使用状态的日期实施延期，已计划延期至2026年6月30日。

使用情况报告第2页帝欧水华集团股份有限公司截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告

截至2025年7月20日，本项目累计使用募集资金8362.08万元，投资进度为23.51%，主要用于土建及安装工程、设备投资等支出。

2、变更募投项目用途原因

（1）市场环境及行业竞争格局较公司规划募投项目时已发生较大变化近年来，市场环境及行业竞争格局较公司规划募投项目时己发生较大变化。公司于2020年8月披露公开发行可转债预案，主要系基于当时建筑陶瓷行业需求较为旺盛，

且公司自有产能较日益增长的瓷砖业务规模存在缺口所作出的决策。尽管公司对瓷砖业务结构进行了有效调整，已由过去工程渠道为主调整为经销渠道为主，但受行业整体需求变化的影响，公司销售收入较决策时点已出现明显下滑。考虑到建筑陶瓷行业当前的情况，如继续投入将导致资本沉淀且难以实现预期效益。

（2）公司使用自有资金新建的陶瓷砖产线及实施的技改项目，已能够满足公司的产能需求公司通过自有及自筹资金在佛山三水基地建成大规格高性能陶瓷生产线并于2022年初投产，又于 2025 年 3 月利用闲置产线及设备完成景德镇 F3 窑技改项目，当前产线布局和产品结构已能完全满足产能和经营需求，继续推进原定项目会造成能资源闲置与浪费。

（3）利用结余募集资金补充流动资金，有助于公司应对未来可能出现的风险近年来，公司为了满足业务发展的资金需求，除日常经营活动获得经营性现金流入外，还通过银行借款等方式筹集资金。由于未来市场及行业环境仍存在不确定性，结合公司实际经营情况，公司需要储备一定的现金以满足经营性流动资金需求及应对未来可能出现的各类风险。公司通过本次补充流动资金，将有助于优化财务结构，降低公司财务费用和融资成本，增强抗风险能力。

基于上述原因，公司结合行业发展现状及趋势、实际经营状况和未来发展规划，经审慎判断认为继续投资建设两个募投项目已无法取得既定的投资效益，同时为了降低投资风险，提高募集资金使用效率，优化资源配置，于2025年7月23日召开第六届董事会第二次会议审议通过了《关于变更募集资金用途并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意变更两个募投项目募集资金用途，并将节余募集资金47658.43万元（包含利息收入、尚需支付的项目尾款后的净额，具体金额以实际结转时项目专户资金余额为准）用于永久补充流动资金。该事项已于2025年8月8日召开的2025

年第四次临时股东会和2025年第一次债券持有人会议审议通过。

(三)募集资金投资项目先期投入及置换情况公司第四届董事会第二十八次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金及已支付发行费用的议案》，同意使用本次发行募集资金382650635.33使用情况报告第3页帝欧水华集团股份有限公司截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告

元置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，其中380876584.38元用于置换预先投入募投项目自筹资金，1774050.95元用于置换已支付发行费用自筹资金。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）对该事项进行鉴证并出具信会师报字[2021]第

ZD10276号《鉴证报告》。

(四)用闲置募集资金暂时补充流动资金情况2022年4月1日，公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币40000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。

2023年3月21日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金合计人民币40000

万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月，公司已将上述募集资金的归还情况通知保荐机构和保荐代表人。

2023年3月23日，公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币40000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。

2024年1月10日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金合计人民币40000

万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月，公司已将上述募集资金的归还情况通知保荐机构和保荐代表人。

2024年1月12日，公司第五届董事会第十四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币40000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。

2024年11月4日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金合计人民币40000

万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月，公司已将上述募集资金的归还情况通知保荐机构和保荐代表人。

2024年11月6日，公司第五届董事会第二十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过人民币40000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，期满后归还至募集资金专用账户。

2025年09月03日，公司已将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币40000

万元全部归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月。

使用情况报告第4页帝欧水华集团股份有限公司截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告

(五)结余募集资金使用情况公司于2025年8月8日第四次临时股东会和2025年第一次债券持有人会议审议通过

变更可转换公司债券募集资金用途，并使用节余募集资金永久补充流动资金。截止

2025年9月30日，募集资金专户尚有59205.43元未转出。

三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况

(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表前次募集资金投资项目实现效益情况对照表请详见附表2。

(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况

公司募集资金投资项目“补充流动资金”项目获得资金用于公司日常经营活动，无法单独核算效益。

(三)前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况公司募集资金投资项目“欧神诺八组年产5000万平方高端墙地砖智能化生产线(节能减排、节水)项目二期”实现收益与预期差异较大的原因主要为近几年因部分房地产

企业出现财务支付困难，公司主动放弃部分房地产企业的合作，工程渠道收入大幅下降，产能利用率低于项目建设时的预计，导致单位成本水平上升；同时，在宏观经济环境和房地产市场动态调整影响下，终端市场竞争态势加剧，为提升市场份额和巩固经销渠道，导致部分产品价格下降。上述原因同时作用使实现收益远低于承诺收益。

公司募集资金投资项目“两组年产1300万㎡高端陶瓷地砖智能化生产线项目”的进

展未达预期，未实现收益。

四、报告的批准报出本报告于2025年10月31日经董事会批准报出。

附表：1、前次募集资金使用情况对照表

2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

帝欧水华集团股份有限公司董事会

2025年10月31日

使用情况报告第5页帝欧水华集团股份有限公司截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告附表1前次募集资金使用情况对照表

金额单位：人民币万元

募集资金总额：148222.59已累计使用募集资金总额：101647.23

各年度使用募集资金总额：

变更用途的募集资金总额：46575.362021年：83264.432024年：310.74

变更用途的募集资金总额比例：31.42%2022年：10737.292025年1-9月：146.12

2023年：7188.65

投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额实际投资金额与项目达到预定可使用状态日募集前承诺投募集后承诺实际投资金募集前承诺投募集后承诺投资

序号承诺投资项目实际投资项目实际投资金额募集后承诺投资期（或截止日项目完工程度）资金额投资金额额资金额金额金额的差额已完成项目规划中的2条抛

1欧神诺八组年产5000万平方高端墙地欧神诺八组年产5000万平方高端墙地72000.0071146.9051782.9672000.0071146.9051782.96-19363.94釉砖生产线；规划的瓷片生

砖智能化生产线(节能减排、节水)项目砖智能化生产线(节能减排、节水)项目产线未开工建设。

两组年产1300万㎡高端陶瓷地砖智能两组年产1300万㎡高端陶瓷地砖智能已暂停建设，已完工程进度

236000.0035573.508362.0836000.0035573.508362.08-27211.42

化生产线项目化生产线项目23.22%

3补充流动资金补充流动资金42000.0041502.1941502.1942000.0041502.1941502.19-不适用

4永久补充流动资金47674.9747674.97不适用

合计150000.00148222.59101647.23150000.00148222.59149322.201099.61使用情况报告第6页帝欧水华集团股份有限公司截至2025年9月30日止前次募集资金使用情况报告附表2前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

金额单位：人民币万元截止日是否达到预计效实际投资项目截止日投资项目最近三年一期实际效益承诺效益累计实现效益益累计产能利用率

序号项目名称2025年1-9月2024年度2023年度2022年度欧神诺八组年产5000万平方高端每年实现净利润

1墙地砖智能化生产线(节能减排、节79.34%1994.55-1749.4513.44-3288.49-889.59否

15374.19万元（注）

水)项目

两组年产1300万㎡高端陶瓷地砖每年实现净利润

2///////

智能化生产线项目9180.86万元（注）

3补充现金流量不适用///////

4永久补充流动资金不适用///////

注：根据《可转换公司债券募集说明书》中对“欧神诺八组年产5000万平方高端墙地砖智能化生产线(节能减排、节水)二期项目”

及“两组年产1300万㎡高端陶瓷地砖智能化生产线项目”项目利润表预测表中的净利润填列，预测时净利润口径为：

净利润=销售收入-销售成本-税金及附加-销售费用-管理费用（含研发费用）-财务费用-所得税使用情况报告第7页