天顺股份:2025年年度审计报告

新疆天顺供应链股份有限公司

二〇二五年度

审计报告

北京中名国成会计师事务所

（特殊普通合伙）目录

审计报告1-5

合并及公司资产负债表6-7合并及公司利润表8合并及公司现金流量表9

合并及公司股东权益变动表10-13

财务报表附注14-111北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）

BEIJINGZHONGMINGGUOCHENG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：中国北京东城区建国门大街18号办一910单元邮编100005

电话(010)53396165审计报告

中名国成审字【2026】第0578号

新疆天顺供应链股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆天顺供应链股份有限公司（以下简称天顺公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天顺公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体的独立性要求，我们独立于天顺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入

相关信息披露详见财务报表附注三-22，附注五-36。

1、事项描述

1收入确认方法选择会对天顺公司的收入规模产生重大影响，存在管理

层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认方法的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计的合理性，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）对收入确认政策进行检查，对于报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入进行分析检查。

（3）对收入实施分析程序，包括分析收入、成本、毛利率与上期收入、成本、毛利率的变化情况。

（4）选择重要客户，对客户实地走访，检查客户生产经营场地，对相关业务人员进行访谈。

（5）选取销售合同进行检查，以识别与商品控制权转移相关的合同条

款与条件，判断收入确认方法的选择是否符合企业会计准则的相关规定；

确定公司在合同中所享有的权利和承担的义务，判断收入确认方法选择是否恰当。

（6）抽查确认收入的客户，查询物流管理信息平台数据，将查询的

物流运输信息情况与账面记录核对，分析和判断收入确认方法的准确性及合理性。

（7）执行细节测试，抽样检查销售合同、运输合同、磅单、结算单等内外部证据。

（8）对收入执行截止测试，检查临近资产负债表日前后记录的交易

的相关支持性文件，以评价相关收入是否已记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

天顺公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天顺公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

2基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们

应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

天顺公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天顺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天顺公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天顺公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对天顺公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天顺公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就天顺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

4（本页为中名国成审字【2026】第0578号报告签字页，无正文。）

北京中名国成会计师事务中国注册会计师所（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二六年二月二十六日

5合并及公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、180624401.3731691656.13142582245.5989262822.41

交易性金融资五、285756.64513441.00产衍生金融资产

应收票据五、310556736.826464654.458233680.00

应收账款五、4426143045.32315509353.40513803592.74348802258.25

应收款项融资五、527989596.2317640497.9248718519.493746733.35

预付款项五、646993822.3214595183.6753390180.7535673054.23

其他应收款五、756988866.8661519453.5170869096.6855029841.27

其中：应收利息5545442.356236117.83

应收股利5778600.007278600.00

存货五、8104351281.1910735732.1668637656.6349635511.19

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、97069215.503316796.1022285614.6219169420.90

流动资产合计760802722.25461473327.34929034027.50601319641.60

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款设定受益计划净资产

长期股权投资五、1019286904.96162206547.5224676864.80186477509.87其他权益工具投资

其他非流动金融资产五、1122794579.1922794579.1920349991.6320349991.63

投资性房地产五、12109013667.8635160470.36112327859.1636358323.20

固定资产五、1336193884.8426636388.7936654676.7527741124.58在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产五、14535535.46146941.16196595.76

无形资产五、1598441.40133681.12

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用五、16821663.07377076.99640040.07110620.03

递延所得税资产五、1730889605.8522371606.1024669952.7418897253.80其他非流动资产

非流动资产合计219634282.63269693610.11219649662.03289934823.11

资产总计980437004.88731166937.451148683689.53891254464.71

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

6合并及公司资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：

短期借款五、19323124211.96204417053.31400860893.29259330839.13交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款五、2037233591.4125332294.8142300850.2632691322.93

预收款项五、212253067.551057108.512173963.93376564.75

合同负债五、2226819267.702714714.8821914788.9815606279.57

应付职工薪酬五、238282075.854858592.0110631587.045550342.36

应交税费五、242528907.68212880.353608356.19307274.90

其他应付款五、2548861143.3351435657.6155355094.6253339741.73

其中：应付利息2420914.841904171.05应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、26687536.07376186.45174310.14

其他流动负债五、27284728.2085769.312487216.181992553.59

流动负债合计450074529.75290490257.24539507060.63369194918.96

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债五、2832974.64长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债五、2950071462.3749998901.01

递延收益五、3029741748.092347459.2931088269.532410254.57

递延所得税负债五、17207508.02197868.7729489.36其他非流动负债

非流动负债合计29982230.752545328.0681189221.2652409155.58

负债合计480056760.50293035585.30620696281.89421604074.54

股东权益：

股本五、31152253067.00152253067.00152253067.00152253067.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积五、32117799457.85118345953.09117665943.60118345953.09

减：库存股其他综合收益

专项储备五、3310582.879892.6610582.879892.66

盈余公积五、3431061477.1431061477.1431061477.1431061477.14

未分配利润五、35191169822.95136460962.26217972873.39167980000.28

归属于母公司股东权益合计492294407.81438131352.15518963944.00469650390.17

少数股东权益8085836.579023463.64股东（或所有者）权益合计500380244.38438131352.15527987407.64469650390.17

负债和股东（或所有者）权益总计980437004.88731166937.451148683689.53891254464.71

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

7合并及公司利润表

2025年度

编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、361136805260.23827618152.981529712362.161201323216.10

减：营业成本五、361093157209.19824709833.281455531688.141185494002.99

税金及附加五、372710795.971253317.893889975.282018314.47

销售费用五、3814742016.294057989.0915315964.436925893.34

管理费用五、3923934763.0215507783.2428149260.4920189793.97研发费用

财务费用五、4015712503.1212057352.959050835.016334283.03

其中：利息费用15294417.2312944791.6312733150.0013243702.88

利息收入1190889.101778124.227494906.559954630.50

加：其他收益五、411416450.18102872.951447232.25156581.82投资收益(损失以“-”号填列）五、421031176.348317977.213914584.2826768438.87

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2440040.162409037.654285048.433725753.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、43786949.27769133.63-13125.59233326.09信用减值损失(损失以“-”号填列）五、44-29081005.32-22501188.86-1947235.79-4327486.50资产减值损失(损失以“-”号填列）五、459894250.7113224770.79-4304008.40-10718802.32资产处置收益(损失以“-”号填列）五、46-11228.4710702.25-187558.35-183861.20二、营业利润(亏损以“-”号填列）-29415434.65-30043855.5016684527.21-7710874.94

加：营业外收入五、476869978.385509956.45224557.7566042.74

减：营业外支出五、486798272.345706656.246334262.046030848.70三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）-29343728.61-30240555.2910574822.92-13675680.90

减：所得税费用五、49-3017674.14-3276483.53-231626.99-4589067.33四、净利润(净亏损以“-”号填列）-26326054.47-26964071.7610806449.91-9086613.57

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-26326054.47-26964071.7610806449.91-9086613.57

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填-23833380.398916692.73列）

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2492674.081889757.18

五、其他综合收益的税后净额----归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益----

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益----

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.自用房地产或作为存货的房地产转换为以

公允价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分

8.多次交易分步处置子公司股权构成一揽子交易的，丧失控制权之前各次交易处置价款与对应净资产账面价值份额的差额

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额-26326054.47-26964071.7610806449.91-9086613.57

归属于母公司股东的综合收益总-23833380.398916692.73

额归属于少数股东的综合收益总-2492674.081889757.18额

七、每股收益-0.15650.0586

（一）基本每股收益-0.15650.0586

（二）稀释每股收益

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

8合并及公司现金流量表

2025年度

编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1205697610.56854185374.561807923478.201151411844.82

收到的税费返还11272728.8411269519.141874285.591534938.83

收到其他与经营活动有关的现五、50344100844.9443546229.15101114436.5331028282.24

金经营活动现金流入小计1561071184.34909001122.851910912200.321183975065.89

购买商品、接受劳务支付的现金1323277160.55784340212.502032989296.871338884361.58

支付给职工以及为职工支付的现26591952.4210552186.2525565752.5814395279.99

金支付的各项税费8639867.421863079.4116176552.435491972.78

支付其他与经营活动有关的现五、50145968608.8575149903.87143166265.2791626101.79

金经营活动现金流出小计1504477589.24871905382.032217897867.151450397716.14

经营活动产生的现金流量净额56593595.1037095740.82-306985666.83-266422650.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金831687.96---

取得投资收益收到的现金8330000.009830000.00--

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回200228.0020000.00490263.8616700.00的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净-106565.91---

额收到其他与投资活动有关的现金---18273.72

投资活动现金流入小计9255350.059850000.00490263.8634973.72

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付1416186.701666355.472591724.562481844.42的现金

投资支付的现金500000.00550000.00-39298646.45

取得子公司及其他营业单位支付的现金净----

额支付其他与投资活动有关的现金----

投资活动现金流出小计1916186.702216355.472591724.5641780490.87

投资活动产生的现金流量净额7339163.357633644.53-2101460.70-41745517.15

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金100000.00-6700000.00-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现-6700000.00

金取得借款收到的现金364254909.75234236761.80505195758.22346585758.22

收到其他与筹资活动有关的现五、5020000.00188803914.3535595000.00413664897.78

金筹资活动现金流入小计364374909.75423040676.15547490758.22760250656.00

偿还债务支付的现金439890000.00289010000.00238560363.70178660364.70

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19754557.9014919208.2611588398.908423193.49

其中：子公司支付少数股东的股利、利--

润支付其他与筹资活动有关的现金五、502237697.25194048574.8962933866.45321124171.22

筹资活动现金流出小计461882255.15497977783.15313082629.05508207729.41

筹资活动产生的现金流量净额-97507345.40-74937107.00234408129.17252042926.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-137176.76-17364.1224282.87-

五、现金及现金等价物净增加额-33711763.71-30225085.77-74654715.49-56125240.81

加：期初现金及现金等价物余额86805543.6735890120.49161460259.1692015361.30

六、期末现金及现金等价物余额五、5153093779.965665034.7286805543.6735890120.49

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

9合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股股东权益其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润东权益合计合收益优先股永续债其他

一、上年年末余额152253067.00---117665943.60--10582.8731061477.14217972873.399023463.64527987407.64

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额152253067.00---117665943.60--10582.8731061477.14217972873.399023463.64527987407.64

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----133514.25-----26803050.44-937627.07-27607163.26

（一）综合收益总额-23833380.39-2492674.08-26326054.47

（二）股东投入和减少资本----133514.25-----1125484.241258998.49

1．股东投入的普通股100000.00100000.00

2.其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入股东权益的金额-

4．其他133514.251025484.241158998.49

（三）利润分配----------4554966.26429562.77-4125403.49

1．提取盈余公积-

2．对股东的分配-4554966.26-4554966.26

3．其他429562.77429562.77

（四）股东权益内部结转---------1585296.21-1585296.21

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他1585296.211585296.21

（五）专项储备------------

1．本期提取-

2．本期使用（以负号填列）-

（六）其他-

四、本年年末余额152253067.00---117799457.85--10582.8731061477.14191169822.958085836.57500380244.38

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

10合并股东权益变动表

2025年度

编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元上年金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股股东权益其他综

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润东权益合计合收益优先股永续债其他

一、上年年末余额108752191.00164545702.5910582.8731061477.14209056180.6622083469.92535509604.18

加：会计政策变更-

前期差错更正-

同一控制下企业合并-

其他-

二、本年年初余额108752191.00---164545702.59--10582.8731061477.14209056180.6622083469.92535509604.18

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）43500876.00----46879758.99----8916692.73-13060006.28-7522196.54

（一）综合收益总额8916692.731889757.1810806449.91

（二）股东投入和减少资本-----3378882.99------14949763.46-18328646.45

1．股东投入的普通股6700000.006700000.00

2.其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入股东权益的金额-

4．其他-3378882.99-21649763.46-25028646.45

（三）利润分配------------

1．提取盈余公积-

2．对股东的分配-

3．其他-

（四）股东权益内部结转43500876.00----43500876.00-------

1．资本公积转增股本43500876.00-43500876.00-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备------------

1．本期提取-

2．本期使用（以负号填列）-

（六）其他-

四、本年年末余额152253067.00---117665943.60--10582.8731061477.14217972873.399023463.64527987407.64

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

11公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元本年金额项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益优先股永续债其他

一、上年年末余额152253067.00---118345953.09--9892.6631061477.14167980000.28469650390.17

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额152253067.00---118345953.09--9892.6631061477.14167980000.28469650390.17

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----------31519038.02-31519038.02

（一）综合收益总额-26964071.76-26964071.76

（二）股东投入和减少资本-----------

1．股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入股东权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配----------4554966.26-4554966.26

1．提取盈余公积-

2．对股东的分配-4554966.26-4554966.26

3．其他-

（四）股东权益内部结转-----------

1．资本公积转增股本-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本期提取-

2．本期使用（以负号填列）-

（六）其他-

四、本年年末余额152253067.00---118345953.09--9892.6631061477.14136460962.26438131352.15

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

12公司股东权益变动表

2025年度

编制单位：新疆天顺供应链股份有限公司单位：人民币元上年金额项目其他权益工具其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益优先股永续债其他

一、上年年末余额108752191.00161846829.099892.6631061477.14177451123.99479121513.88

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年年初余额108752191.00---161846829.09--9892.6631061477.14177451123.99479121513.88

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）43500876.00----43500876.00-----9471123.71-9471123.71

（一）综合收益总额-9086613.57-9086613.57

（二）股东投入和减少资本-----------

1．股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3．股份支付计入股东权益的金额-

4．其他-

（三）利润分配-----------

1．提取盈余公积-

2．对股东的分配-

3．其他-

（四）股东权益内部结转43500876.00----43500876.00------

1．资本公积转增股本43500876.00-43500876.00-

2．盈余公积转增股本-

3．弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他-

（五）专项储备-----------

1．本期提取-

2．本期使用（以负号填列）-

（六）其他-384510.14-384510.14

四、本年年末余额152253067.00---118345953.09--9892.6631061477.14167980000.28469650390.17

公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：

13新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

新疆天顺供应链股份有限公司（以下简称本公司）是一家在新疆维吾尔自治区注册，由新疆天顺物流有限公司（以下简称“天顺有限”）和自然人王普宇共同发起设立的股份有限公司，并经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准登记，企业统一社会信用代码：916501006827031595。本公司所发行人民币普通股 A股，已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于新疆乌鲁木齐经济技术开发区大连街52号。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2025年12月31日本公司注册资本为人民币152253067.00元，股本总数152253067.00股，其中已流通股为146372800.00股，流通受限股为5880267.00股。公司股票面值为每股人民币1元。

注册地：新疆乌鲁木齐市经济技术开发区（头屯河区）屯坪北路9号区围网内查

验库 CY066室（中国（新疆）自由贸易试验区）。

总部地址：新疆乌鲁木齐经济技术开发区大连街52号。

本公司属道路运输业，主要经营活动：第三方物流、供应链管理、物流园区经营、国际航空物流、国际铁路物流。

本公司本期纳入合并范围的子公司共31户，详见附注六、在其他主体中的权益。

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少5户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变动。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第九次会议于2026年2月

26日批准。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

14新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定索莫尼为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额重要的单项计提坏账准备的应收款项超过300万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化重要的应收账款金额超过300万元

单项金额占当期坏账准备收回或转回10%以上，重要应收款项坏账准备收回或转回

且金额超过300万元，或影响当期盈亏变化单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额重要的应收款项实际核销超过300万元预收款项及合同资产账面价值发生重大

当期变动幅度超过30%变动

15新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过超过一年的重要应付账款

300万元

单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过超过一年的重要其他应付款

300万元

少数股东持有的权益重要的子公司少数股东持有5%以上权益

重要的合营企业或联营企业单项投资占长期股权投资账面价值10%以上

资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%

重要的债务重组以上，且绝对金额超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上

金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值重要的或有事项

10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

16新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

17新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

18新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

19新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

20新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，

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财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

B、应收账款

*应收账款组合1：关联方款项

*应收账款组合2：其他款项

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：关联方款项

*其他应收款组合2：其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%按合同或法律的规定确土地使用权按合同或法律的规定确认认

房屋建筑物4052.375

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、18。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物4052.375

机器设备5-10519.00-9.50

运输设备5-8519.00-11.88

办公设备及其他3-10531.67-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据按合同或法律的按合同或法律的土地使用权直线法规定确认规定确认计算机软件5会计估计直线法

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、18。

18、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

20、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

22、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：第三方物流服务、国际航空运输服务、国

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

际铁路运输服务、供应链管理服务、物流园区经营服务。

第三方物流服务

第三方物流服务：具体根据接受服务方的物流服务需求提供物流服务完成后，以

经第三方运输单位签单确认的运输结算单据及接受服务方签单确认的业务凭据

作为已经提供服务的确认依据，以接受服务方签单确认的业务凭据及物流服务合同中约定的价格作为服务收入的计量依据。

国际航空运输服务

国际航空物流：具体根据接受服务方的航空物流需求提供航空物流服务，以湿租方式提供航空运输服务，将货物从起运机场运至执飞航线机场货站或服务方指定地点，运输完成后以航空公司提供的航空运单（Air Waybill）或货物舱单（CARGOMANIFEST）作为已经提供运输服务的确认依据，以航空运输服务合同中约定的价格作为服务收入的计量依据。

国际铁路运输服务

具体根据客户提供的运输需求，提供国际铁路运输及配套物流服务，以铁路承运人签发的铁路运单或国际货物联运运单作为已提供运输服务的确认依据，以运输服务合同约定的价格（如按吨、箱或整车计价）作为服务收入的计量依据供应链管理服务

供应链服务收入以商品已经发出，收到已签收的计量单据或结算单据时确认收入。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

物流园区经营服务

提供仓储、仓库租赁、堆场等服务其中仓库租赁签订租赁合同并交付使用，根据租赁期间按月确认收入，详见“本附注三、26”

23、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

24、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。

如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别除国际航空运输及国际铁路运输的政府补助采用净额法核算的政府补助类别国际航空运输及国际铁路运输的政府补助

25、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确

认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时

满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

26、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、27。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

27、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任

何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期

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届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。

28、安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费用。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

29、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产

的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或

合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

30、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本期重要会计政策未变更

（2）重要会计估计变更本期主要会计估计未发生变更

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率

免税、3%、5%、6%、9%、13%、增值税应纳税增值额注

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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税种计税依据法定税率

城市维护建设税实际缴纳的流转税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税额2%

企业所得税应纳税所得额免征、15%、20%、25%

注：本公司出口销售业务适用“免、退”税收政策，报告期内出口产品的退税率为13%。

不同企业所得税税率纳税主体的明细：

序号纳税主体名称所得税税率%

1新疆天顺供应链股份有限公司15

2新疆天顺供应链股份有限公司新源分公司15

3海南天宇航空服务有限责任公司15

4海南天宇航空服务有限责任公司塔吉克斯坦分公司15

5海南乾泰吉宇供应链管理服务有限责任公司15

6天衡国际货运代理（海南）有限公司20

7海南天运国际货运代理有限公司20

8陕西乾泰吉宇国际货运有限责任公司20

9海南鑫盛鲜科供应链管理服务有限责任公司20

10新疆天世杰通供应链有限责任公司20

11新疆天汇汇众供应链有限公司20

12新疆天信供应链有限公司20

13新疆天汇汇丰供应链有限责任公司20

14新疆乾泰吉宇航空服务有限责任公司20

15喀什乾泰航空服务有限责任公司20

16新疆汉通跨境物流有限责任公司20

17霍尔果斯达尔道科技有限公司免征

18富蕴县天顺供应链有限公司20

19乌鲁木齐天顺汇富供应链管理有限公司20

20天德欣（海南）供应链有限公司20

21山西天铭供应链管理服务有限责任公司20

22乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司20

23新疆天恒际通供应链有限公司20

24新疆陆港畅联供应链物流有限公司20

25新疆天顺星辰供应链有限公司20

26霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司20

27阜康市天顺物流有限公司20

28伊犁天勤供应链有限公司20

49新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

序号纳税主体名称所得税税率%

29新疆中天达物流有限责任公司20

30新源县天顺达供应链有限公司20

2、税收优惠及批文

（1)企业所得税本公司之子公司霍尔果斯达尔道科技有限公司注册在霍尔果斯地区。根据《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策》（财税〔2021〕27号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。

根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）的规定，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司海南天宇航空服务有限责任公司、本公司之孙公司海南乾泰吉宇供应链管理服务有限责任公司享受企业所得税税率

15%的税收优惠政策。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，共24家公司适用小型微利企业普惠性所得税减免政策。如上表税率为20%的主体（2)增值税

2018年7月12日，经国家税务总局乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）税

务局《纳税人减免税备案登记表》备案，本公司自2018年7月1日起享受SXA031900198国际货物运输代理服务免征增值税。

2018年10月8日，经国家税务总局乌鲁木齐经济技术开发区（头屯河区）税

务局《纳税人减免税备案登记表》备案，本公司之子公司乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司自 2018 年 6 月 1 日起享受 SXA031900198 国际货物运输代理服务免征增值税。

根据《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》（财税〔2016〕36号文附件四）规定，本公司、本公司之子公司新疆乾泰吉宇航空服务有限责任公司、海南天宇航空服务有限责任公司、本公司之孙公司喀什乾泰航空服务有限责

任公司、海南乾泰吉宇供应链管理服务有限责任公司属于以无运输工具承运方式

50新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提供的国际运输服务范围，免征增值税。

（3)城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加根据《财政部国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）的规定，共10家公司享受免交教育费附加和地方教育附加。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，共25家公司享受减半征收“六税两费”。

享受城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加税收优惠单位明细如下：

是否享受财政部是否享受财税序号单位名称税务总局公告

〔2016〕12号

2023年第12号

1阜康市天顺物流有限公司是是

2富蕴县天顺供应链有限公司是是

3新疆中天达物流有限责任公司是是

4新疆天汇汇丰供应链有限责任公司是是

5新疆天顺星辰供应链有限公司是是

6新疆天汇汇众供应链有限公司是是

7新疆汉通跨境物流有限责任公司是是

8喀什乾泰航空服务有限责任公司是是

9新源县天顺达供应链有限公司是是

10新疆乾泰吉宇航空服务有限责任公司是是

11新疆天信供应链有限公司是否

12新疆天恒际通供应链有限公司是否

13伊犁天勤供应链有限公司是否

14新疆天世杰通供应链有限责任公司是否

15乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司是否

16霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司是否

17霍尔果斯达尔道科技有限公司是否

18新疆陆港畅联供应链物流有限公司是否

19天衡国际货运代理（海南）有限公司是否

20海南天运国际货运代理有限公司是否

21陕西乾泰吉宇国际货运有限责任公司是否

22海南鑫盛鲜科供应链管理服务有限责任公司是否

23乌鲁木齐天顺汇富供应链管理有限公司是否

24山西天铭供应链管理服务有限责任公司是否

51新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

是否享受财政部是否享受财税序号单位名称税务总局公告

〔2016〕12号

2023年第12号

25天德欣（海南）供应链有限公司是否

（4)城镇土地使用税根据《财政部税务总局关于继续实施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第5号）的规定，自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对物流企业自有（包括自用和出租）或承租的大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税，本公司之子公司新疆天顺供应链哈密有限责任公司享受城镇土地使用税优惠政策。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金37260.2189571.12

银行存款53056517.4491058042.00

其他货币资金27530623.7251434632.47

合计80624401.37142582245.59

其中：存放在境外的款项总额期末，本公司抵押、质押或冻结受到限制的款项情况如下：

项目期末余额上年年末余额

涉诉冻结资金49030006.85

银行承兑汇票保证金84.21625.62

保函保证金5811537.202400000.00

定期存单21715000.00

其他4000.004000.00

合计27530621.4151434632.47

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入

85756.64513441.00

当期损益的金融资产

52新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

其中：股票投资85756.64513441.00

合计85756.64513441.00

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑10456243.10456243.汇票9494

商业承兑8400000.166320.8233680.

102158.061665.18100492.88

汇票000000

10558402.10556736.8400000.166320.8233680.

合计1665.18

0082000000

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据4080107.30商业承兑票据

合计4080107.30

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据23062009.254080107.30

商业承兑票据3217643.69

合计26279652.944080107.30

（3）按坏账计提方法分类期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面

金额比例(%)金额损失率价值

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10558402.00100.001665.180.0210556736.82

其中：

商业承兑汇票102158.060.971665.181.63100492.88

银行承兑汇票10456243.9499.0310456243.94

53新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面

金额比例(%)金额损失率价值

(%)

合计10558402.00100.001665.180.0210556736.82

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用

金额比例(%)金额价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8400000.00100.00166320.001.988233680.00

其中：

商业承兑汇票8400000.00100.00166320.001.988233680.00银行承兑汇票

合计8400000.00100.00166320.001.988233680.00按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备损失率应收票据坏账准备损失率

(%)(%)

一年以内10456243.94

合计10456243.94

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备损失率应收票据坏账准备损失率

(%)(%)一年以

102158.061665.181.638400000.001.98

内166320.00

合计102158.061665.181.638400000.001.98

166320.00

54新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额166320.00

本期计提1665.18

本期收回或转回166320.00本期核销

期末余额1665.18本报告期无转回或收回金额重要的坏账准备

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内385641199.96513375610.50

1至2年54177961.826353034.68

2至3年3735794.362862898.09

3至4年2003197.876191958.98

4至5年6000000.002065846.41

5年以上104494.69

小计451558154.01530953843.35

减：坏账准备25415108.6917150250.61

合计426143045.32513803592.74

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失

(%)

率(%)按单项计提坏账准

1086415.200.24807311.3474.31279103.86

备按组合计提坏账准

450471738.8199.7624607797.355.46425863941.46

备

其中：

关联方款项

其他款项450471738.8199.7624607797.355.46425863941.46

合计451558154.0125415108.695.63426143045.32

55新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失

(%)

率(%)

100.00

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

530953843.35100.0017150250.613.23513803592.74

备

其中：

关联方款项

其他款项530953843.35100.0017150250.613.23513803592.74

合计530953843.35100.0017150250.613.23513803592.74按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）拟债务重

客户1632890.20353786.3455.90组

客户2453525.00453525.00100.00

合计1086415.20807311.3474.31/

续：

上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）

56新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）

合计/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：其他款项期末余额上年年末余额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

385634239.6285838.151337561010164837.

1年以内1.631.98

961.5009

53552031.611411937.1235029.9

1至2年21.316353034.619.44

2944

1108422.3

2至3年3282269.3633.772862898.0897232.2631.34

1001598.93095979.5

3至4年2003197.8750.006191958.950.00

4800000.01652677.1

4至5年6000000.0080.002065846.480.00

5年以上104494.69104494.69100.0

450471738.24607797.53095384317150250.

合计5.463.23

8135.3561

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额17150250.61

本期计提22700792.79

本期收回或转回8718004.50

本期核销5717930.21

57新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

坏账准备金额

期末余额25415108.69转回或收回金额重要的坏账准备原确定坏账准备转回或收回单位名称转回原因收回方式的依据金额

客户1收回补贴款银行存款组合计提3509352.00

合计3509352.00

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款5717930.21重要的应收账款核销情况款项是否由应收账款核销原履行的核单位名称核销金额关联交易产性质因销程序生双方协管理层核

客户1运费3082610.90是议准

合计3082610.90

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账款期应收账款应收账款坏账准备单位名称末余额合计数期末余额减值准备期末余额

的比例%

客户1186850842.4041.383045668.73

客户261101670.0513.53995957.22

客户342933175.949.519149059.79

客户421036843.614.66342900.55

客户517360303.113.84282972.94

合计329282835.1172.9213816559.23

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据27989596.2348718519.49

期末公允价值27989596.2348718519.49

58新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据25058212.48商业承兑票据

合计25058212.48

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内42994665.5891.4999.02

52864614.78

1至2年3951578.108.41204625.370.38

2至3年295214.820.55

3年以上47578.640.1025725.780.05

合计46993822.32100.00100.00

53390180.75

（2）本报告期无账龄超过1年的重要预付款项

（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

客户19980183.0021.24

客户28124248.3617.29

客户37484318.1115.93

客户47000000.0014.90

客户55061752.7410.77

合计37650502.2180.13

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款56988866.8670869096.68

合计56988866.8670869096.68

59新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内35973666.7767447918.66

1至2年34052445.154265032.72

2至3年3720000.00521137.14

3至4年459689.141827227.00

4至5年6500.00

5年以上18777968.3520255501.24

小计92983769.4194323316.76

减：坏账准备35994902.5523454220.08

合计56988866.8670869096.68

2按款项性质披露

项期末金额上年年末金额目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证

金36350245.36187451.22582207.22215836.

10721.74366370.68

及29150032押金往

55941702.35983885.20048324.52924365.23084092.29840273.

来

596239962373

款备

用584221.42275.86583945.56898402.40174.04898228.36金其

107600.1119.33169145.76116708.403583.13113125.27

他代收代

17801633.17801633.

付

0000

补贴款

合92983769.35994902.56988866.94323316.23454220.70869096.

415586760868

60新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项期末金额上年年末金额目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值计

3坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备0.0315272.94

45735872.5645720599.62

关联方款项

其他款项0.0315272.94

45735872.5645720599.62

合计0.0315272.94

45735872.5645720599.62

期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备100.00

21947968.3521947968.35

客户1100.00

18777968.3518777968.35

客户23170000.00100.003170000.00按组合计提坏账准备关联方款项其他款项

合计100.00

21947968.3521947968.35

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

61新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备55.46

25299928.5014031661.2611268267.24

客户19315168.5055.465166310.614148857.89

客户255.468865350.657119409.35

15984760.00

按组合计提坏账准备关联方款项其他款项

合计55.46

25299928.5014031661.2611268267.24

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2.08

72375348.411506251.7370869096.68

关联方款项

其他款项2.08

72375348.411506251.7370869096.68

合计2.08

72375348.411506251.7370869096.68

上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备100.00

21947968.3521947968.35

客户1100.00

18777968.3518777968.35

客户23170000.00100.003170000.00按组合计提坏账准备关联方款项其他款项

62新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

合计100.00

21947968.3521947968.35

上年年末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失信用损失期信用损失

(未发生信用减值)(已发生信用减值)

23454220.

期初余额1506251.7321947968.35

期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-4860.084860.08

--转回第二阶段

--转回第一阶段

15745608.

本期计提1718807.7314026801.18

本期转回682737.26682737.26

本期转销479714.22479714.22

2042474.9

本期核销2042474.96

其他变动

35994902.

期末余额15272.9421947968.3514031661.26

本期无转回或收回金额重要的坏账准备

5本期实际核销的其他应收款情况

本报告期无核销重要的其他应收款

63新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款期末款项其他应收款坏账准备单位名称账龄余额合计性质期末余额期末余额数的比例

(%)

1年以

保证

客户124037768.00内/1-225.856261.11金年往来5年以

客户218777968.3520.1918777968.35款上往来

客户315984760.001-2年17.198865350.65款往来

客户49315168.501-2年10.025166310.61款往来1年以

客户54945287.245.32890.15款内

合计73060952.0978.5732816780.87

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值周转材

371515.87371515.87

料446681.29446681.29

1023206.93658224.6

在产品6214.851016992.131288306.72369917.9

库存商37554875.3971747.33583127.378955175.13134118.65821057.品22875551243

合同履69379645.69379645.8约成本844

1083292433977962.104351281.83060081.14422424.68637656.

合计.917219539063

（2）存货跌价准备项本期增加本期减少期初余额期末余额目计提其他转回或转销其他

64新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项本期增加本期减少期初余额期末余额目计提其他转回或转销其他在产

1288306.781282091.936214.85

品库存

13134118.123971747.8713134118.123971747.87

商品合

14422424.903971747.8714416210.053977962.72

计

存货跌价准备（续）

确定可变现净值/剩余对价与本期转回或转销项目将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因在产品可回收净额销售库存商品可回收净额销售

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待认证、抵扣进项税额4934490.586938567.62

增值税留抵税额2068195.4115078458.14

预缴所得税58404.14267759.86

其他8125.37829.00

合计7069215.5022285614.62

65新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、长期股权投资

本期增减变动减值其他减值准期初余额权益法下其他宣告发放现计提期末余额

被投资单位准备追加/新增减少综合备期末（账面价值）确认的权益金股利或利减值其他（账面价值）期初投资投资收益余额投资损益变动润准备余额调整联营企业

新疆宝顺新兴供应24117569.82409037.8330000.18196607.链有限公司5650050

新疆晶化区国际商500000.1090297.4

559294.9531002.51

贸有限责任公司006

24676864.8500000.2440040.8330000.19286904.

合计

000160096

66新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

权益工具投资22794579.1920349991.63

合计22794579.1920349991.63

12、投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额127518923.9113539574.82141058498.73

2.本期增加金额

（1）外购

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额127518923.9113539574.82141058498.73

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额25092342.793638296.7828730639.57

2.本期增加金额3051050.62263140.683314191.30

（1）计提或摊销3051050.62263140.683314191.30

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额28143393.413901437.4632044830.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值99375530.509638137.36109013667.86

2.期初账面价值102426581.129901278.04112327859.16

13、固定资产

项目期末余额上年年末余额

67新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

固定资产36193884.8436654676.75固定资产清理

合计36193884.8436654676.75

（1）固定资产

1固定资产情况

房屋办公设备项目机器设备运输设备合计及建筑物及其他

一、账面原值：

2351500718923913.11342144.6097268.59878332.

1.期初余额.0115291964

2494909.53295569.2

2.本期增加金额800659.68

2494909.53295569.2

（1）购置800659.68

（2）其他增加

1571894.1

3.本期减少金额46000.0011944.60904283.71609665.82

（1）处置或报1571894.1

46000.0011944.60904283.71609665.82

废3

（2）其他减少

2346900718911968.12932770.6288262.61602007.

4.期末余额.0155140575

二、累计折旧

6748117.5675781.25387636.23223655.

1.期初余额5412120.2

9505089

1270281.61188824.63207772.0

2.本期增加金额559698.78188966.96

712

1270281.61188824.63207772.0

（1）计提559698.78188966.96

712

（2）其他增加

1023305.0

3.本期减少金额13841.909815.65425040.54574606.91

（1）处置或报1023305.0

13841.909815.65425040.54574606.91

废0

（2）其他减少

4.期末余额7293974.6672586.26439565.25001996.25408122.

68新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

房屋办公设备项目机器设备运输设备合计及建筑物及其他

83675591

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1617503212239382.6493204.81286265.36193884.

1.期末账面价值.182975084

1676688913511792.5666363.036654676.

2.期初账面价值.06919709631.6975

14、使用权资产

项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额505532.05505532.05

2.本期增加金额1189312.5697338.051286650.61

（1）租入1189312.5697338.051286650.61

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）其他减少

4.期末余额1189312.56602870.101792182.66

二、累计折旧

1.期初余额308936.29308936.29

2.本期增加金额768384.85179326.06947710.91

（1）计提768384.85179326.06947710.91

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额768384.85488262.351256647.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

69新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权房屋及建筑物合计

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值420927.71114607.75535535.46

2.期初账面价值196595.76196595.76

15、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额7741.345440118.145447859.48

2.本期增加金额9702.979702.97

（1）购置9702.979702.97

（2）其他增加

3.本期减少金额242718.45242718.45

（1）处置242718.45242718.45

（2）其他减少

4.期末余额7741.345207102.665214844.00

二、累计摊销

1.期初余额1883.615312294.755314178.36

2.本期增加金额154.8044787.8944942.69

（1）计提154.8044787.8944942.69

（2）其他增加

3.本期减少金额242718.45242718.45

（1）处置242718.45242718.45

（2）其他减少

4.期末余额2038.415114364.195116402.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5702.9392738.4798441.40

2.期初账面价值5857.73127823.39133681.12

16、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

70新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期摊销其他减少

工程费用摊销485080.2973160.88411919.41

装修费44339.75205266.7276509.20173097.27

卫生间装修费110620.03188990.8362964.47236646.39

合计640040.07394257.55212634.55821663.07

17、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资

暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

信用减值损失61411673.778614623.3739493752.306713202.84

资产减值准备3977962.72929746.4214422424.902218384.88

递延收益25481126.526249948.2326534232.123980134.82

可抵扣亏损100394535.5215059520.8028214990.174232248.53

预计负债49998901.017499835.15

租赁负债720510.71142509.03174310.1426146.52

小计191985809.2430996347.85158838610.64

24669952.74

递延所得税负债：

使用权资产535535.46116381.25196595.7629489.36交易性金融资产

1319125.13197868.77

的公允价值变动

小计1854660.59314250.02196595.7629489.36

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税递延所得税抵销后递延所抵销后递延所资产和负债资产和负债得税资产或负项目得税资产或负期末互抵金上年年末互债上年年末余债期末余额额抵金额额

递延所得税资产106742.00

30889605.8524669952.74

递延所得税负债106742.00207508.0229489.36

18、所有权或使用权受到限制的资产

项目期末

71新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账面余额账面价值受限类型受限情况承兑汇票保证

货币资金84.2184.21冻结资金金

货币资金5811537.205811537.20冻结资金保函保证金定额定期存单

货币资金21715000.0021715000.00冻结资金本息

货币资金 4000.00 4000.00 冻结资金 ETC 押金

投资性房地产49541011.3334222264.86借款抵押借款抵押

固定资产17617144.0011351502.86借款抵押借款抵押

应收票据4080107.304080107.30票据贴现质押票据贴现质押

应收款项融资25058212.4825058212.48票据贴现质押票据贴现质押

合计123827096.52102242708.91

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2400000.002400000.00冻结资金保函保证金

货币资金 4000.00 4000.00 冻结资金 ETC 押金

货币资金625.62625.62冻结资金银行承兑汇票保证金

货币资金49030006.8549030006.85冻结资金涉诉冻结资金

投资性房地产90205386.9175969535.96借款抵押借款抵押

固定资产21584484.8715219370.58借款抵押借款抵押

应收票据1400000.001372280.00借款质押借款质押

无形资产7741.345857.73借款抵押借款抵押

合计164632245.59

144001676.74

19、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

保证借款219851964.83336494192.10

质押借款49125430.321400000.00

抵押借款50052708.26

保证+抵押借款54146816.8112913992.93

合计323124211.96400860893.29

72新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

20、应付账款

项目期末余额上年年末余额

运输服务费22261714.1934125813.75

货款12287678.414725746.75

技术服务费698204.342102804.68

租金683441.39340415.00

其他1302553.081006070.08

合计37233591.4142300850.26本报告期无账龄超过1年的重要应付账款

21、预收款项

项目期末余额上年年末余额

租金2253067.552173963.93

合计2253067.552173963.93本报告期无账龄超过1年的重要预收款项

22、合同负债

项目期末余额上年年末余额

运费24633123.893376306.12

货运代理费229679.7651161.50

货款1956464.0518487321.36

减：计入其他非流动负债的合同负债

合计26819267.7021914788.98本报告期无账龄超过1年的重要合同负债

23、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬22514453.7624863964.958282075.85

10631587.04

离职后福利-设定提存计

1734380.411734380.41

划

辞退福利135343.33135343.33

合计24384177.5026733688.698282075.85

10631587.04

73新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴10452870.8619795831.0422074485.278174216.63

职工福利费24570.00607957.14610087.1422440.00

社会保险费1068868.671068868.67

其中：1．医疗保险费973615.32973615.32

2．工伤保险费95253.3595253.35

住房公积金660017.60660017.60工会经费和职工教育经

154146.18381779.31450506.2785419.22

费

合计10631587.0422514453.7624863964.958282075.85

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利1734380.411734380.41

其中：基本养老保险费1691845.821691845.82

失业保险费42534.5942534.59

合计1734380.411734380.41

24、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税306261.44808906.39

印花税224735.70297756.74

企业所得税1824115.432224902.07

房产税50532.3383226.48

个人所得税72512.8965746.29

城市维护建设税10363.8060177.52

教育费附加9179.7159425.70

其他税费31206.388215.00

合计2528907.683608356.19

25、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

74新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

其他应付款48861143.3355355094.62

合计48861143.3355355094.62

（1）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

押金及保证金35834984.0622224743.25

代收代付款311701.24359476.52

往来款12714458.0311827747.85

其他117372.00

代收代付补贴款20825755.00

合计48861143.3355355094.62本报告期无账龄超过1年的重要其他应付款

26、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额一年内到期的预计负债

一年内到期的租赁负债687536.07174310.14

合计687536.07174310.14

27、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额284728.202487216.18

合计284728.202487216.18

28、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额720510.71174310.14

小计720510.71174310.14

减：一年内到期的租赁负债687536.07174310.14

合计32974.64

2025年计提的租赁负债利息费用金额为34535.02元，计入财务费用-利息支出

金额为34535.02元。

75新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

29、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

未决诉讼49998901.01

未决诉讼72561.36

合计50071462.37

本公司与 ASLAirlines Belgium SA 因航空服务协议产生纠纷，2025 年该案件已取得生效裁定并执行完毕，法律程序已终结。

30、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关31088269.529741748.0

1346521.44注1

的政府补助39

31088269.529741748.0

合计1346521.44

注1：计入递延收益的政府补助详见附注七、政府补助。

31、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

152253067.00152253067.00

数

32、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价133514.25117799457.85

117665943.60

合计133514.25117799457.85

117665943.60

33、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费10582.8710582.87

合计10582.8710582.87

76新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

34、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积31061477.1431061477.14

合计31061477.1431061477.14

35、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润217972873.39209056180.66--调整期初未分配利润合计数（调增+，--调减-）

调整后期初未分配利润217972873.39209056180.66

加：本期归属于母公司股东的净利润-23833380.398916692.73--使用盈余公积弥补亏损使用资本公积弥补亏损其他调整

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利4554966.26应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

所有者权益其他内部结转-1585296.21

期末未分配利润191169822.95217972873.39

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

36、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1134376873.221091570789.571524237462.111449300502.50

其他业务2428387.011586419.625474900.056231185.64

合计1136805260.231093157209.191529712362.161455531688.14

77新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

第三方物流服务383389400.14

232097653.72218447537.55415666395.74

供应链管理278783664.22

109473600.29126215593.98280282210.76

国际航空物流服

740186195.51

务782652648.53738665564.90779287480.48国际铁路物流服

2637864.012130269.8042335832.7340320180.30

务

物流园区经营7430201.015121668.896476863.155292118.49

其他2513292.672576574.075663579.307560129.48

1136805260.1093157209.1529712362.1455531688.

合计

23191614

（3）营业收入、营业成本按地区划分主要经营地本期发生额上期发生额区收入成本收入成本

疆内270671205.14279138859.27404085793.49371479508.26

1125626568.61084052179.8

疆外866134055.09814018349.92

1136805260.21093157209.11529712362.11455531688.1

小计

3964

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额

项目第三方物流供应链管理国际航空物流收入成本收入成本收入成本

232097653.218447537.109473600782652648.5738665564.9

主营业务126215593.9

7255.2930

在某一时218293883.206199082.109473600782652648.5738665564.9

126215593.9

点确认0266.2930

在某一时

13803770.712248454.8

段确认

78新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额

第三方物流供应链管理国际航空物流其他业务在某一时点确认在某一时段确认

232097653.218447537.109473600782652648.5738665564.9

合计126215593.9

7255.2930

续本期发生额项目国际铁路物流物流园区经营其他收入成本收入成本收入成本

2130269.7430201.5121668.

主营业务2637864.0184905.66

800189990154.45

在某一时2130269.

2637864.01

点确认80

在某一时7430201.5121668.

84905.66

段确认0189990154.45

2428387.1586419.

其他业务

0162

在某一时

点确认280228.11247417.16

在某一时2148158.1339002.段确认9046

2130269.7430201.5121668.2513292.2576574.

合计2637864.01

8001896707

分摊至尚未履行的履约义务的交易价格为1214752284.68元，截止2025年

12月31日，对于上述金额确认为收入的预计时间如下：

年度2026年2027年2028年合计

合同预计将确认的收656919006.6551803273.46030004.61214752284.6入5038

37、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税1105357.651254150.06

土地使用税322349.30264686.72

79新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税66521.99471799.24

教育费附加49062.02357064.02

印花税1131408.091502683.93

其他36096.9239591.31

合计2710795.973889975.28

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

38、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8625186.358681560.35

办公费169134.97370385.75

业务招待费1195126.171656880.62

差旅费923214.96858772.69

通讯费20416.9314992.60

汽车费用433362.71415407.84

折旧摊销费1664635.40657604.43

保险费587102.591733906.58

其他1123836.21926453.57

合计14742016.2915315964.43

39、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13525244.2215090472.75

办公费195782.38161675.15

业务招待费3180363.984220330.60

差旅费647753.10723515.56

通讯费73075.0973718.11

汽车费用563277.13626873.83

中介咨询费2337687.773451286.14

折旧摊销费2284794.292421703.32

保险费88854.56105083.65

其他1037930.501274601.38

合计23934763.0228149260.49

80新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出15294417.2312733150.00

减：利息收入1190889.107494906.55

汇兑损失433707.4812831.32

减：汇兑损益365677.651574228.23

贴现息50319.561191470.98

手续费139659.01282009.38

其他1350966.593900508.11

合计15712503.129050835.01

41、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助1346521.441381389.36

政府补助53993.7763605.13

个税手续费返还15934.972237.76

合计1416450.181447232.25

政府补助的具体信息，详见附注七、政府补助。

42、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2440040.164285048.43

处置子公司投资收益-1610714.71

处置交易性金融资产取得的投资收益386187.96

其他-184337.07-370464.15

合计1031176.343914584.28

43、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产17815.64-246451.68

其中：股票投资17815.64-246451.68

其他非流动金融资产769133.63233326.09

其中：权益投资工具769133.63233326.09

合计786949.27-13125.59

81新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

44、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失164654.82551786.81

应收账款坏账损失-13982788.291710547.27

其他应收账款坏账损失-15262871.85-4209569.87债权投资信用减值损失

合计-29081005.32-1947235.79

45、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失9894250.71-4304008.40

合计9894250.71-4304008.40

46、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

持有待售的非流动资产处置利得（损失以“-”填列）-11228.47-187558.35

合计-11228.47-187558.35

47、营业外收入

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

违约金收入817987.5091771.48817987.50

往来款清理1022029.0954254.121022029.09

补偿、赔偿收入62617.92

罚没收入702.39500.00702.39

政府补助15400.00

其他5029259.4014.235029259.40

合计6869978.38224557.756869978.38

（1）政府补助的具体信息，详见附注七、政府补助。其他中的5025206.76元系前期政府征地补偿款本期确权。

48、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

82新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产报废损失69345.96125242.7969345.96

滞纳金支出84057.5633547.1384057.56

预计负债赔偿支出5289645.913029526.595289645.91

罚款支出2050.003000400.002050.00

往来款清理527242.4280000.00527242.42

其他825930.4965545.53825930.49

合计6798272.346334262.046798272.34

49、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2805274.743875837.11

递延所得税费用-6041634.45-4120433.82

其他218685.5712969.72

合计-3017674.14-231626.99

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额-29343728.61

10574822.92

按法定/适用税率计算的所得税费用-4401559.291586223.44

子公司适用不同税率的影响-189517.41-197127.54

调整以前期间所得税的影响1527439.3112969.72

非应税收入的影响-68540.13-661341.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响847705.276448589.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-46397.02

-7509808.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

1518585.12103883.17

抵扣亏损的影响

权益法核算下投资收益的影响-369106.28

投资居民企业分得的股息红利的影响-516782.62

税额减免183810.29

公允价值变动损益-4453.91

未按权责发生制确认的收入-252391.41

所得税税率变动-1284915.04

83新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他38448.98-15014.92

所得税费用-3017674.14-231626.99

50、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入562910.72404445.94

政府补助收入221631467.0021830000.00

保证金及押金76826570.6872588417.39

往来款42328652.006141141.89

其他2751244.54150431.31

合计344100844.94101114436.53

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用8219508.1917771396.31

保证金及押金60203609.0669190113.63

往来款48606971.463709768.14

经营涉诉款项25272892.4249030006.85

其他3665627.723464980.34

合计145968608.85143166265.27

（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据保证金35595000.00

租赁保证金20000.00

合计20000.0035595000.00

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

票据保证金35595000.00

购买少数股权而支付给少数股东的现金25028646.45

舟山天顺股权投资有限公司担保费1800000.002310220.00

租赁付款额417697.25

84新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

租赁保证金20000.00

合计2237697.2562933866.45

（5）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项期初余额计提的利公允价期末余额目现金流入现金流出其他息值变动

短期400860893.335180000.455076959.15070144.27090134.323124211.借款290058061996其他

1130000.0

应付2447456.671800000.001777456.67

款

合403308349.335180000.456876959.16200144.27090134.324901668.计960058061963

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-26326054.4710806449.91

加：资产减值损失-9894250.714304008.40

信用减值损失29081005.321947235.79

固定资产折旧、投资性房地产折旧6521963.326712082.25

使用权资产折旧947710.91422995.69

无形资产摊销44942.69166712.42

长期待摊费用摊销212634.55179246.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

11228.47187558.35失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）69345.96125242.79

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-786949.2713125.59

财务费用（收益以“－”号填列）15294417.2312733150.00

投资损失（收益以“－”号填列）-1031176.34-3914584.28

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6219653.11-4095157.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）178018.66-25276.61

存货的减少（增加以“－”号填列）-35713624.569977682.55

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）96413111.93-426874745.00

85新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-12209075.4880348606.25其他

经营活动产生的现金流量净额56593595.10-306985666.83

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额53093779.9686805543.67

减：现金的期初余额86805543.67161460259.16

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-33711763.71-74654715.49

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：海南天运国际货运代理有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物106565.91

其中：海南天运国际货运代理有限公司

处置子公司收到的现金净额-106565.91

（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金53093779.9686805543.67

其中：库存现金37260.2189571.12

可随时用于支付的银行存款53056517.4486715972.55

可随时用于支付的其他货币资金2.31

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额53093779.9686805543.67

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款4342069.45

86新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他货币资金21715000.00定期存单质押

其他货币资金49030006.85涉诉冻结资金

其他货币资金5815621.412404625.62保证金冻结

合计27530621.4155776701.92

52、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金484877.737.0288003408108.59

其中：美元484877.737.0288003408108.59

应收账款354967.247.0288002494993.74

其中：美元354967.247.0288002494993.74

应付账款10645.508.23550087671.02

其中：欧元10645.508.23550087671.02

53、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

租赁负债利息34535.02低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额与租赁相关的现金流出总额

合计34535.02经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入8552178.59

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

87新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

六、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册主要业务持股比例%取得子公司名称注册地资本经营地性质直接间接方式

新疆天顺供应链哈密有限5800.0综合物流新疆哈密市新疆哈密市100设立责任公司0服务

海南天宇航空服务有限责3000.0综合物流海南海口海南海口100设立任公司0服务

海南乾泰吉宇供应链管理1000.0综合物流海南海口海南海口100设立服务有限责任公司0服务

天衡国际货运代理（海南）综合物流

500.00海南海口海南海口49收购

有限公司服务海南天运国际货运代理有综合物流

300.00海南海口海南海口49收购

限公司服务陕西乾泰吉宇国际货运有综合物流

50.00陕西咸阳陕西咸阳100收购

限责任公司服务

海南鑫盛鲜科供应链管理1000.0综合物流海南省海口海南省海口90设立服务有限责任公司0服务

新疆天世杰通供应链有限2000.0新疆托克逊新疆托克逊综合物流

100设立

责任公司0县县服务

新疆天汇物流有限责任公1500.0综合物流新疆奇台县新疆奇台县100收购司0服务新疆华辰供应链有限责任新疆乌鲁木新疆乌鲁木综合物流

500.00100设立

公司齐齐服务新疆天汇汇众供应链有限综合物流

500.00新疆昌吉州新疆昌吉州100设立

公司服务综合物流

新疆天信供应链有限公司100.00新疆阿勒泰新疆阿勒泰100设立服务新疆天汇汇丰供应链有限新疆玛纳斯新疆玛纳斯综合物流

500.00100设立

责任公司县县服务新疆乾泰吉宇航空服务有新疆乌鲁木新疆乌鲁木综合物流

500.00100设立

限责任公司齐齐服务喀什乾泰航空服务有限责综合物流

200.00新疆喀什新疆喀什100设立

任公司服务新疆汉通跨境物流有限责综合物流

500.00新疆喀什新疆喀什100设立

任公司服务

霍尔果斯达尔道科技有限100.00新疆霍尔果新疆霍尔果软件开发100设立

88新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注册主要业务持股比例%取得子公司名称注册地资本经营地性质直接间接方式公司斯市斯市富蕴县天顺供应链有限公综合物流

100.00新疆富蕴县新疆富蕴县100设立

司服务乌鲁木齐天顺汇富供应链新疆乌鲁木新疆乌鲁木

100.00软件开发57设立

管理有限公司齐市齐市

天德欣（海南）供应链有限2000.0供应链管海南海口海南海口51设立公司0理

山西天铭供应链管理服务1000.0供应链管山西大同山西大同51设立有限责任公司0理

乌鲁木齐国际陆港联运有1000.0新疆乌鲁木新疆乌鲁木综合物流

51设立

限责任公司0齐齐服务

新疆天恒际通供应链有限1000.0新疆霍尔果新疆霍尔果综合物流

51设立

公司0斯市斯市服务新疆陆港畅联供应链物流新疆乌鲁木新疆乌鲁木综合物流

500.0051收购

有限公司齐齐服务

新疆天顺星辰供应链有限1000.0综合物流新疆昌吉州新疆昌吉州100设立公司0服务

霍尔果斯新时速国际物流3000.0新疆霍尔果新疆霍尔果综合物流

70设立

有限责任公司0斯斯服务综合物流

阜康市天顺物流有限公司100.00新疆阜康市新疆阜康市100设立服务综合物流

伊犁天勤供应链有限公司100.00新疆伊犁州新疆伊犁州100设立服务新疆中天达物流有限责任综合物流

500.00新疆博州新疆博州100设立

公司服务新源县天顺达供应链有限综合物流

100.00新疆新源县新疆新源县100设立

公司服务

西藏中锦安达供应链管理2000.0综合物流西藏拉萨西藏拉萨53设立有限公司0服务

89新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位：

*本公司之子公司海南天宇航空服务有限责任公司（以下简称“海南天宇”）持

有天衡国际货运代理（海南）有限公司（以下简称“天衡国际”）49.00%的股权，本公司之子公司海南天宇与天衡国际的少数股东深圳菲尼克斯货运代理有限公司、王晓龙签订了《一致行动人协议》，本公司之子公司海南天宇持有天衡国际100.00%的表决权。天衡国际已于2025年9月5日注销。本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

*本公司之子公司海南天宇持有海南天运国际货运代理有限公司（以下简称“海南天运”）49.00%的股权，本公司之子公司海南天宇与海南天运的少数股东深圳菲尼克斯货运代理有限公司、王晓龙签订了《一致行动人协议》，本公司之子公司海南天宇持有海南天运100.00%的表决权。海南天运已于2025年6月13日转让。本期将1月1日至转让日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（2）重要的非全资子公司少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比股东的损益宣告分派的股利权益余额

例%乌鲁木齐天顺汇富供

43-168433.19

应链管理有限公司-1087573.74

天德欣（海南）供应链

4945315.411906625.99

有限公司山西天铭供应链管理

49-759231.634208115.80

服务有限责任公司乌鲁木齐国际陆港联

49-1678741.734215222.40

运有限责任公司新疆陆港畅联供应链

4915081.86289136.39

物流有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债

乌鲁木齐天顺汇2542319.62542319.6

富供应链管理有13078.3813078.38限公司44

90新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债

天德欣（海南）供5886693.65901622.21734018.11734018.1

应链有限公司814928.53155

山西天铭供应链13838286.14297436.5671044.338401.5709445.5

管理服务有限责459149.9任公司959371308

乌鲁木齐国际陆18298594.19094957.10488250.4212.710492462.港联运有限责任796363.4公司1151056810

新疆陆港畅联供1090297.1190199.2

应链物流有限公99901.79125.00125.00司465

续（1）：

上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债

乌鲁木齐天顺汇富2475666.62475666.6

供应链管理有限公765.39

司337365.05338130.4400

天德欣（海南）供4140115.64141421.0

1305.4666297.4466297.44

应链有限公司28

山西天铭供应链管10574078.10606066.理服务有限责任公31988.02

司4042468622.68468622.68

乌鲁木齐国际陆港25054346.1220698.26275044.14217057.29489.14246546.联运有限责任公司273562023638新疆陆港畅联供应

559294.9

链物流有限公司559294.95

续（2）：

本期发生额上期发生额子综综公合合司收经营活动现金收经营活动现金名营业收入净利润营业收入净利润益流量益流量称总总额额乌鲁

-391705.10-1672.58-480059.10-2237.12木齐

91新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额子综综公合合司收经营活动现金收经营活动现金名营业收入净利润营业收入净利润益流量益流量称总总额额天顺汇富供应链管理有限公司天德欣

（海

南）

供631997.7592480.42-4524112.21609770.88125123.64-135534.93应链有限公司山西天铭供应链

管17395041.9-1549452.3-6826666.416461585.9-7425827.9

理137443.74服51774务有限责任公司乌

鲁-3426003.5-2193305.838555127.7-1034818.7-1097884.3

木2637864.01齐43504国

92新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额子综综公合合司收经营活动现金收经营活动现金名营业收入净利润营业收入净利润益流量益流量称总总额额际陆港联运有限责任公司新疆陆港畅联供

应30779.30-105.29559294.95链物流有限公司

2、处置子公司

（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置合并财务股权股权丧失控制投资所对应的合报表中与股权处丧失控制子公司名称处置处置权时点的并财务报表层面该子公司置方式权的时点

价款比例%判断依据享有该子公司净相关的商资产份额的差额誉海南天运国际2025年货运代理有限49转让6月13工商变更公司日

93新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

与原子公丧失控丧失控制权司股权投丧失控丧失控制制权之按公允价值之日剩余股资相关的制权之权之日剩日剩余重新计量产权的公允价其他综合子公司名称日剩余

余股权的股权的生的利得/损值的确定方收益转入股权的账面价值公允价失法及主要假投资损益比例值设或留存收益的金额

3、其他原因导致的合并范围的变动

（1）本公司之子公司新疆中天达物流有限责任公司已于2025年4月16日注销。

本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（2）本公司之子公司伊犁天勤供应链有限公司已于2025年6月19日注销。本

期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（3）本公司之子公司阜康市天顺物流有限公司已于2025年7月23日注销。本

期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（4）本公司之子公司新疆天汇物流有限责任公司之子公司新疆天汇汇丰供应链有限责任公司已于2025年7月25日注销。本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（5）本公司之子公司新源县天顺达供应链有限公司已于2025年7月31日注销。

本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（6）本公司之子公司新疆乾泰吉宇航空服务有限责任公司之子公司新疆汉通跨境物流有限责任公司已于2025年7月31日注销。本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（7）本公司之子公司霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司已于2025年8月6

94新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）日注销。本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（8）本公司之子公司海南鑫盛鲜科供应链管理服务有限责任公司已于2025年9月5注销。本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（9）本公司之子公司海南天宇航空服务有限责任公司之子公司天衡国际货运代

理(海南)有限公司已于2025年9月5日注销。本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（10）本公司之子公司新疆天顺星辰供应链有限公司已于2025年10月16日注销。本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（11）本公司之子公司新疆天恒际通供应链有限公司已于2025年10月23日注销。本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（12）本公司之分公司新疆天顺供应链股份有限公司新源分公司已于2025年8月13日注销。本期将1月1日至注销日的营业收入、营业成本、期间费用发生额、现金流量金额及所有者权益变动金额纳入合并报告。

（13）本公司之子公司陕西乾泰吉宇国际货运有限责任公司于2025年4月21日成立。本公司持股比例100%，注册资本人民币50.00万元，本期纳入合并。

（14）本公司之子公司新疆天汇物流有限责任公司之子公司新疆天信供应链有限公司于2025年7月3日成立。其中子公司新疆天汇物流有限责任公司持股比例100%，注册资本人民币100.00万元，本期纳入合并。

（15）本公司之子公司西藏中锦安达供应链管理有限公司于2025年12月28日成立，其中本公司持股比例53%，注册资本人民币2000.00万元，本期纳入合并。

95新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对联营企业主要业务联营企业名称注册地投资的会计经营地性质直接间接处理方法新疆宝顺新兴供应链有新疆乌鲁新疆乌鲁铁路运

49.00权益法

限公司木齐市木齐市输业

新疆晶化区国际商贸有新疆精河新疆精河铁路运22.9权益法限责任公司县县输业5

（2）重要联营企业的主要财务信息新疆宝顺新兴供应链有限公司新疆晶化区国际商贸有限责任公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

55579958.6

流动资产81112039.953048968.21

812524186.08

37711787.4

其中：现金和现金等价物19611117.131346723.491381599.10

非流动资产12926.27484050.62173328.95219906.41

55592884.9

资产合计81596090.573222297.16

512744092.49

18190472.1

流动负债32185148.921447435.83

111563724.57

非流动负债

18190472.1

负债合计32185148.921447435.83

111563724.57

37402412.8

净资产49410941.651774.861.331180367.92

其中：少数股东权益

归属于母公司的所有者19075230.5

1367530.65649202.36

权益525199580.24

18327182.2

按持股比例计算的净资产份额407330.68531165.56

924211361.41

调整事项

其中：商誉未实现内部交易损益减值准备

其他-130574.79

对合营企业权益投资的账面价值18196607.524211361.41792580.68531165.56

96新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

新疆宝顺新兴供应链有限公司新疆晶化区国际商贸有限责任公司项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

存在公开报价的权益投资的公允价值

续：

新疆宝顺新兴供应链有限公司新疆晶化区国际商贸有限责任公司项目本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

45440000.

营业收入8275856.0429645529.0712879607.78

财务费用-10154.72-62392.88-6917.59-7260.13

1399184.2

所得税费用892317.767816.9357363.76

7603578.5

净利润4916403.3668894.471242877.67

终止经营的净利润其他综合收益

7603578.5

综合收益总额4916403.3668894.471242877.67

企业本期收到的来自合营企业的

8330000.00

股利

七、政府补助

1、计入应收账款的政府补助

种类期末余额未能在预计时点收到政府补助的原因

航空运输补贴61101670.05海南省交通运输厅暂未支付

合计61101670.05

2、计入递延收益的政府补助

本期增分类期初余额本期减少期末余额加

与资产相关的政府补助：

哈密综合物流配送中心建设中央

27067221.49969766.2026097455.29

预算内投资补助

自治区物流及寄递企业购置 X光

1606833.47309999.961296833.51

安检机补助资金

97新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增分类期初余额本期减少期末余额加

2010年中小企业发展专项资金

1250833.8547499.961203333.89（综合物流配送中心）

物流园区城市共同配送试点项目700000.00700000.00

新疆物流交易平台建设项目补贴459420.7215295.32444125.40

疫情防控设备补贴3960.003960.00

合计31088269.531346521.4429741748.09

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期新增本期结转计入其他种类期初余额期末余额入损益的列补助金额损益的金额变动报项目与资产相关的政府补

助：

哈密综合物流配送中心

27067221.26097455.

建设中央预算内投资补969766.20其他收益

4929

助自治区物流及寄递企业

1606833.41296833.5

购置 X 光安检机补助资 309999.96 其他收益

金

2010年中小企业发展专

1250833.81203333.8项资金（综合物流配送47499.96其他收益

中心）物流园区城市共同配送

700000.00700000.00其他收益

试点项目新疆物流交易平台建设

459420.7215295.32444125.40其他收益

项目补贴

疫情防控设备补贴3960.003960.00其他收益

31088269.29741748.

合计1346521.44

5309

3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

计入损益的种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额列报项目

与资产相关的政府补助：

哈密综合物流配送中心建设中

969766.20969766.20其他收益

央预算内投资补助

自治区物流及寄递企业购置X光

309999.96309999.96其他收益

安检机补助资金

98新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入损益的种类本期计入损益的金额上期计入损益的金额列报项目新疆物流交易平台建设项目补

15295.3250163.24其他收益

贴

2010年中小企业发展专项资金

47499.9647499.96其他收益（综合物流配送中心）

疫情防控设备补贴3960.003960.00其他收益

小计1346521.441381389.36

与收益相关的政府补助：

社保补贴45828.8563605.13其他收益

稳岗补助8164.923600.00其他收益

其他11800.00其他收益

小计53993.7779005.13

合计1400515.211460394.49

4、采用净额法冲减相关成本费用的政府补助情况

本期冲减相关上期冲减相关冲减相关成本费用的种类成本费用的金额成本费用的金额列报项目

与收益相关的政府补助：

财政拨款-航空运输补贴98268115.85180827224.70营业成本

合计98268115.85180827224.70

八、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年

内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其

他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负

债、租赁负债等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

99新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期重估这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。内部审计部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的72.92%

（2024年：69.45%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收

款占本公司其他应收款总额的78.57%（2024年：70.11%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

100新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下：

项目本期数上期数固定利率金融工具

金融负债323124211.96400860893.29

其中：短期借款323124211.96400860893.29

合计323124211.96400860893.29浮动利率金融工具

金融资产80624401.37142582245.59

其中：货币资金80624401.37142582245.59

合计80624401.37142582245.59汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

101新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外，只有小额香港市场投资业务，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元35942.005903102.3340310266.47

欧元87671.0280114.84

合计87671.02116056.845903102.3340310266.47

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为48.96%（上年年末：54.04%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产终止确认情终止确认情况转移方式已转移金融资产性质金额况的判断依据承兑人为信用

背书和贴现应收账款融资25058212.48终止确认风险较小的金融机构

应收票据-银行承兑汇

背书和贴现23062009.25终止确认票

应收票据-商业承兑汇

背书和贴现3217643.69终止确认票

应收票据-银行承兑汇

背书和贴现4080107.30不终止确认票

合计55417972.72

102新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关项目转移方式终止确认金额的利得或损失

应收票据-银行承兑汇票背书和贴现23062009.25124298.71

应收票据-商业承兑汇票背书和贴现3217643.692862.74

应收账款融资背书和贴现25058212.4887359.85

合计51337865.42

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据-银行承兑汇票背书和贴现4080107.304080107.30

合计4080107.304080107.30

九、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

103新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司持股公司表决权

(万元)

比例%比例%

浙江7100.0

舟山天顺股权投资有限公司股权投资43.2543.25舟山0

本公司最终控制方是：

王普宇、胡晓玲夫妇为本公司实际控制人。

（1）舟山泰盛聚逸股权投资合伙企业（有限合伙）将持有的舟山天顺股权投资

有限公司49.18%的股份表决权全权委托给王普宇行使，王普宇、胡晓玲分别持有舟山天顺股权投资有限公司18.87%、9.08%的股份。

（2）王普宇、胡晓玲分别直接持有本公司4.13%的股份、3.86%的股份。

报告期内，母公司注册资本变化如下：

期初余额本期增加本期减少期末余额

7100万元7100万元

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注六、1。

3、本公司的联营企业情况

重要的联营企业情况详见附注六、4。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系新疆宝顺新兴供应链有限公司本公司联营公司新疆晶化区国际商贸有限责任公司本公司控股子公司联营公司

104新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系乌鲁木齐天恒祥物业服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中直能源鄯善工业园区煤炭储运有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中直能源新疆投资有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业舟山天直企业管理咨询有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳菲尼克斯货运代理有限公司孙公司前股东乌鲁木齐经济技术开发区天悦酒店其他关联方王继芳其他关联方

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

1采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

乌鲁木齐天恒祥物业服务有限公司物业服务628272.69624299.10中直能源鄯善工业园区煤炭储运有限公铁路专线物流

10137627.27

司服务费铁路专线物流

中直能源新疆投资有限公司1398810.94服务费

乌鲁木齐经济技术开发区天悦酒店住宿费520816.0079870.24

舟山天顺股权投资有限公司担保费1097549.943892303.21

深圳菲尼克斯货运代理有限公司包机款13750000.00

18003780.00

新疆晶化区国际商贸有限责任公司代理费745238.01

新疆宝顺新兴供应链有限公司办公用品54750.00

2出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

舟山天顺股权投资有限公司番茄红素840663.71

新疆宝顺新兴供应链有限公司哈密分公司物业服务268.80

中直能源鄯善工业园区煤炭储运有限公司信息技术服务28301.89

105新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）关联租赁情况

1公司出租

租赁资产本期确认的上期确认的租承租方名称种类租赁收益赁收益

新疆宝顺新兴供应链有限公司房屋84319.7965411.13

新疆宝顺新兴供应链有限公司哈密分公司房屋1960.40

中直能源新疆投资有限公司房屋25693.31

2公司承租

租赁资产本期应支付的租赁款出租方名称上期应支付的租赁款项种类项

舟山天顺股权投资有限公司房屋45080.5545080.55

王继芳车辆106400.00

（3）关联担保情况

1本公司作为担保方

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保终止日已经履行完毕

新疆天汇物流有限责任公司5000000.002025/8/182026/8/18否

新疆天汇物流有限责任公司6000000.002025/8/282026/8/28否

新疆华辰供应链有限责任公司10000000.002025/1/232026/1/21否

新疆华辰供应链有限责任公司4000000.002025/12/242026/3/4否

新疆华辰供应链有限责任公司6000000.002025/3/62026/3/4否海南乾泰吉宇供应链管理服务有

10000000.002025/9/302026/9/30否

限责任公司

海南天宇航空服务有限责任公司1530000.002025/4/252026/4/25是

海南天宇航空服务有限责任公司1580000.002025/5/92026/4/25是

海南天宇航空服务有限责任公司1670000.002025/5/152026/4/25是

海南天宇航空服务有限责任公司1580000.002025/5/232026/4/25是

海南天宇航空服务有限责任公司1560000.002025/5/282026/4/25是

海南天宇航空服务有限责任公司1570000.002025/6/52026/4/25是

海南天宇航空服务有限责任公司10000000.002025/12/192026/12/18否

海南天宇航空服务有限责任公司630000.002025/10/312026/9/2否

海南天宇航空服务有限责任公司630000.002025/12/12026/9/2否

海南天宇航空服务有限责任公司630000.002025/12/52026/9/2否

106新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保是否被担保方担保金额担保起始日担保终止日已经履行完毕

海南天宇航空服务有限责任公司630000.002025/12/152026/9/2否

海南天宇航空服务有限责任公司620000.002025/12/292026/9/2否

海南天宇航空服务有限责任公司9200000.002025/9/302026/9/30否

海南天宇航空服务有限责任公司30000000.002025/11/122026/5/16否

海南天宇航空服务有限责任公司2250000.002025/12/182026/12/11否

海南天宇航空服务有限责任公司1900000.002025/12/112026/12/11否

2本公司作为被担保方

担保起始担保是否已担保方担保金额担保终止日日经履行完毕

王普宇、胡晓玲4650000.002025/3/62026/1/31否

王普宇、胡晓玲4570000.002025/3/132026/1/31否

王普宇、胡晓玲12000000.002025/12/312026/12/30否

王普宇、胡晓玲3620000.002025/3/202026/1/31否

王普宇、胡晓玲4620000.002025/2/202026/1/31否

王普宇、胡晓玲14990000.002025/1/222026/1/22否

王普宇、胡晓玲4650000.002025/2/112026/1/31否

王普宇、胡晓玲5000000.002025/2/132026/1/31否

王普宇、胡晓玲9000000.002025/2/202026/2/20否

王普宇、胡晓玲6000000.002025/3/32026/3/3否

舟山天顺股权投资有限公司13300000.002025/6/252026/6/25否

舟山天顺股权投资有限公司6600000.002025/7/112026/7/11否

舟山天顺股权投资有限公司6600000.002025/7/182026/7/18否

舟山天顺股权投资有限公司6600000.002025/7/252026/7/25否

舟山天顺股权投资有限公司6900000.002025/7/312026/7/31否

王普宇、胡晓玲、舟山天顺股权

5000000.002025/1/142026/1/13是

投资有限公司

王普宇、胡晓玲、舟山天顺股权

12900000.002025/12/102026/12/9否

投资有限公司

王普宇、胡晓玲、舟山天顺股权

11600000.002025/12/172026/12/16否

投资有限公司

王普宇、胡晓玲、舟山天顺股权

7600000.002025/4/272026/4/27否

投资有限公司

107新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

担保起始担保是否已担保方担保金额担保终止日日经履行完毕

王普宇、胡晓玲、舟山天顺股权

4400000.002025/10/282026/6/18否

投资有限公司

王普宇、胡晓玲、舟山天顺股权

5600000.002025/10/302026/6/18否

投资有限公司

王昱燃、海南天宇航空服务有限

5000000.002025/11/112026/1/31否

责任公司

王昱燃、海南天宇航空服务有限

10000000.002025/11/262026/1/31否

责任公司

（4）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人支付薪酬情况见下表：（单位：万元）项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬428.28505.86

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新疆宝顺新兴供应

应收账款1007.3319.95链有限公司

小计1007.3319.95深圳菲尼克斯货运

其他应收款684152.55123.15代理有限公司

小计684152.55123.15深圳菲尼克斯货运

预付款项9980183.00代理有限公司

小计9980183.00

（2）应付关联方款项上年年末余项目名称关联方期末余额额

预收款项新疆宝顺新兴供应链有限公司2925.30

预收款项新疆宝顺新兴供应链有限公司哈密分公司653.37

小计3578.67

108新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余项目名称关联方期末余额额

其他应付款新疆宝顺新兴供应链有限公司10000.00

其他应付款新疆宝顺新兴供应链有限公司哈密分公司1000.00

其他应付款舟山天顺股权投资有限公司1777456.672447456.67

小计1777456.672458456.67

十一、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十二、资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内270019552.84341904197.82

1至2年50928137.086278965.89

2至3年3282269.361143838.99

3至4年910402.502067686.97

4至5年2067686.972512064.18

5年以上1588224.19104494.69

109新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

小计328796272.94354011248.54

减：坏账准备13286919.545208990.29

合计315509353.40348802258.25

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备预期类别比例信用账面价值金额金额

（%）损失率（%）

按单项计提坏账准备632890.200.19353786.34279103.86

55.90

按组合计提坏账准备99.813.94315230249.54

328163382.7412933133.20

其中：

关联方款项63.69209402159.96

209402159.96

其他款项36.12105828089.58

118761222.7812933133.2010.89

合计4.04315509353.40

328796272.94100.0013286919.54

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失

（%）率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准

354011248.545208990.291.47348802258.25

备100.00

其中：

关联方款项189192083.8753.44189192083.87

其他款项164819164.6746.565208990.293.16159610174.38

合计354011248.545208990.291.47348802258.25

100.00

110新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

单项计提坏账准备的应收账款期末余额预期信用名称账面余额坏账准备损失率计提依据

（%）

客户1632890.20353786.3455.90拟债务重组

合计632890.20353786.3455.90

续：

上年年末余额名称

账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提依据

合计/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：关联方款项期末余额上年年末余额预期信用账龄预期信用损账面余额坏账准备损失率账面余额坏账准备失率（%）

（%）

204924598184481086

1年以内.80.22

1至2年

2至3年1055086.4

3至4年821650.002067686.9

2067686.9

4至5年1588224.1

1588224.1

5年以上

209402159189192083

合计.96.87

111新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

组合计提项目：其他款项期末金额上年年末金额预期预期信信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备用损失损失率（%）率（%）

1年

65087994.041060934.301.63157423111.603116977.611.98

以内

至

50302206.8810719400.2921.316278965.891220630.9719.44年

至

3282269.361108422.3633.7788752.5027815.0331.34年

至

88752.5044376.2550.00年

至

923839.99739071.9980.00年

5年

104494.69104494.69

以100.00上合

118761222.7812933133.2010.89164819164.675208990.293.16

计

组合计提项目：本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额5208990.29

本期计提10940109.65

本期收回或转回1833845.72

本期核销1028334.68

112新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目坏账准备金额

期末余额13286919.54本报告期无转回或收回金额重要的坏账准备按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账款期末坏账准备期末单位名称应收账款期末余额余额合计数的比余额

例%

客户1204924598.8062.33

客户242933175.9413.069149059.79

客户312894892.953.92210186.76

客户410160290.483.09165612.73

客户59663443.012.94157514.12

合计280576401.1885.339682373.40

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息5545442.356236117.83

应收股利5778600.007278600.00

其他应收款50195411.1641515123.44

合计61519453.5155029841.27

（1）应收利息项目期末余额上年年末余额

子公司借款利息5545442.356236117.83

小计5545442.356236117.83

减：坏账准备

合计5545442.356236117.83

（2）应收股利

1应收股利分类

被投资单位期末余额上年年末余额

霍尔果斯达尔道科技有限公司5778600.007278600.00

小计5778600.007278600.00

113新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被投资单位期末余额上年年末余额

减：坏账准备

合计5778600.007278600.00

（3）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内33274124.0738642395.97

1至2年28556938.08817500.00

2至3年500000.00200.00

3至4年200.00282400.00

4至5年120000.001243230.00

5年以上20558452.3720430155.30

小计83009714.5261415881.27

减：坏账准备32814303.3619900757.83

合计50195411.1641515123.44

2按款项性质披露

项期末金额上年年末金额目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证

金6119573.26117619.94658119.04655463.0

1953.342655.93

及4007押金往

76694036.32812314.43881721.56448790.19898046.36550744.

来

799287932865

款备

用178100.4931.88178068.61281773.0050.72281722.28金其

18004.003.2218000.7827198.344.9027193.44

他合

83009714.32814303.50195411.61415881.19900757.41515123.

523616278344

计

114新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3坏账准备计提情况

期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备38931817.670.014673.75

38927143.92

关联方款项

24838524.8124838524.81

其他款项0.034673.75

14093292.8614088619.11

合计38931817.670.014673.75

38927143.92

期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备100.00

18777968.3518777968.35

乌鲁木齐天力际通国际贸

100.00

易有限公司18777968.3518777968.35按组合计提坏账准备关联方款项其他款项

合计100.00

18777968.3518777968.35

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备55.46

25299928.5014031661.2611268267.24

客户19315168.5055.465166310.614148857.89

客户255.468865350.657119409.35

15984760.00

115新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按组合计提坏账准备关联方款项其他款项

合计55.46

25299928.5014031661.2611268267.24

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备42637912.922.631122789.4841515123.44

关联方款项8013684.028013684.02

其他款项3.241122789.4833501439.42

34624228.90

合计42637912.922.631122789.4841515123.44上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）

按单项计提坏账准备100.00

18777968.3518777968.35

客户1100.00

18777968.3518777968.35

按组合计提坏账准备关联方款项其他款项

合计100.00

18777968.3518777968.35

上年年末，本公司不存在处于第三阶段的其他应收款。

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

116新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额1122789.4818777968.3519900757.83期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-4860.084860.08

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提45258.5714026801.1814072059.75

本期转回678800.00678800.00本期转销

本期核销479714.22479714.22其他变动

期末余额4673.7518777968.3514031661.2632814303.36本报告期无转回或收回金额重要的坏账准备

5本期实际核销的其他应收款情况

本报告期无核销的重大其他应收款

117新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资144579940.02570000.00144009940.02169894945.387535005.36162359940.02

对联营企业投资18196607.5018196607.5024117569.8524117569.85

合计162776547.52570000.00162206547.52194012515.237535005.36186477509.87

（1）对子公司投资本期计减值准备减值准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期初余额期末余额准备

58000000.058000000.058000000.

新疆天顺供应链哈密有限责任公司

0000

1000000.0

富蕴县天顺供应链有限公司1000000.001000000.00

1000000.0

伊犁天勤供应链有限公司1000000.001000000.00

570000.0570000.0

乌鲁木齐天顺汇富供应链管理有限公司570000.00

5000000.0

新疆中天达物流有限责任公司5000000.005000000.00

阜康市天顺物流有限公司1000000.001000000.001000000.0

118新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计减值准备减值准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期初余额期末余额准备

28629940.028629940.028629940.

新疆天汇物流有限责任公司

2202

5100000.

新疆天恒际通供应链有限公司5100000.00

新疆天宇力合供应链有限责任公司

7730000.0

新疆天世杰通供应链有限责任公司7730000.007730000.00

1865005.

霍尔果斯新时速国际物流有限责任公司1865005.36

5100000.0

乌鲁木齐国际陆港联运有限责任公司5100000.005100000.00

10000000.010000000.010000000.

新疆天顺星辰供应链有限公司

0000

4750000.0

新疆乾泰吉宇航空服务有限责任公司4750000.004750000.00

1000000.0

霍尔果斯达尔道科技有限公司1000000.001000000.00

30000000.030000000.030000000.

海南天宇航空服务有限责任公司

0000

1000000.0

新源县天顺达供应链有限公司1000000.001000000.00

119新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计减值准备减值准备被投资单位初始投资成本期初余额本期增加本期减少期末余额提减值期初余额期末余额准备新疆天顺思迅供应链有限公司海南鑫盛鲜科供应链管理服务有限责任

900000.00900000.00900000.00

公司新疆企茂供应链有限公司

2150000.0

天德欣（海南）供应链有限公司2150000.002150000.00

5100000.0

山西天铭供应链管理服务有限责任公司5100000.005100000.00

新疆陆港畅联供应链物流有限公司500000.500000.00

50000.0

陕西乾泰吉宇国际货运有限责任公司50000.00

169894945.162359940.7535005.550000.18900000.144009940570000.0

合计

3802360000.020

120新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营企业投资本期增减变动减值期初余额期末余额减值准备权益法下计提准备被投资单位（账面价追加/新减少其他综合其他权宣告发放现金其（账面价期初余额确认的减值期末值）增投资投资收益调整益变动股利或利润他值）投资损益准备余额新疆宝顺新兴

24117569.2409037.18196607.

供应链有限公8330000.00

856550

司

24117569.2409037.18196607.

合计8330000.00

856550

121新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、营业收入和营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务826213872.37823566256.60

1195724452.381179552741.51

其他业务1404280.611143576.685598763.725941261.48合计

827618152.98824709833.281201323216.101185494002.99

（1）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

第三方物流服务124747197.92162690432.149066332.

132987813.79

5883

供应链管理64366341.0285495777.21219610136.222017934.

6356

国际航空物流服务610994418.05810638989.805842427.

625699754.72

8074

物流园区经营3159962.842328863.422784893.372626046.38

其他1404280.611143576.685598763.725941261.48

120132321118549400

合计824709833.28

827618152.986.102.99

（2）营业收入、营业成本按地区划分主要经营地本期发生额上期发生额区收入成本收入成本

疆内163458745.35179767031.28

113212961.55101633700.87

1088110254.51083860302.1

疆外664159407.63644942802.00

1201323216.11185494002.9

合计827618152.98824709833.28

（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分项目本期发生额

122新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第三方物流供应链管理国际航空物流收入成本收入成本收入成本

132987813.12474719764366341.85495777.625699754.610994418

主营业务

79.92022172.05

119184043.11249874364366341.85495777.625699754.610994418

在某一时点确认

09.03022172.05

13803770.7

在某一时段确认12248454.

其他业务在某一时点确认在某一时段确认

132987813.12474719764366341.85495777.625699754.610994418

合计

79.92022172.05

续：

本期发生额项目物流园区经营其他收入成本收入成本

主营业务3159962.842328863.42在某一时点确认

在某一时段确认3159962.842328863.42

其他业务1404280.611143576.68

在某一时点确认361051.10333036.60

在某一时段确认1043229.51810540.08

合计3159962.842328863.421404280.611143576.68

（4）与剩余履约义务有关的信息

分摊至尚未履行的履约义务的交易价格为69841078.45元，截止2025年12月31日，对于上述金额确认为收入的预计时间如下：

年度2026年2027年2028年合计

合同预计将确认的收入28932405.4435166717.015741956.0069841078.45

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

123新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2409037.653725753.48

处置长期股权投资产生的投资收益6010724.20-51726.28

成本法核算的长期股权投资收益23277266.29

其他-101784.64-182854.62

合计8317977.2126768438.87

十五、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的-22629.17冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、1346521.44对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价

404003.60

值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费135688.08委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职

124新疆天顺供应链股份有限公司

财务报表附注

2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额说明工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出83106.74其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额1946690.69

减：非经常性损益的所得税影响数252690.05

非经常性损益净额1694000.64

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）-12330.79

归属于公司普通股股东的非经常性损益1706331.43

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率%基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-4.70%-0.1565-0.1565扣除非经常性损益后归属于公司普

-5.04%-0.1677-0.1677通股股东的净利润新疆天顺供应链股份有限公司

2026年2月26日

125

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