前次募集资金使用情况

审核报告

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邮编 100083 BeijingChina100083前次募集资金使用情况审核报告

大信专审字[2026]第3-00242号我们对山东丰元化学股份有限公司（以下简称“贵公司”）编制的《关于前次募集资金使用情况的专项报告》（以下简称“前次募集资金使用情况专项报告”）进行了审核。

一、董事会的责任

按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的规定编制前次募

集资金使用情况专项报告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核意见

我们认为，贵公司编制的前次募集资金使用情况专项报告符合相关规定，在所有重大方面公允反映了截至2026年3月31日止前次募集资金的使用情况。

-1-山东丰元化学股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告山东丰元化学股份有限公司关于前次募集资金使用情况的专项报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、前次募集资金的募集及存放情况经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丰元化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2075号）核准，山东丰元化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）向特定对象非公开发行人民币普通股股票3256.1505万股，发行价格为每股人民币

13.82元，共计募集资金总额为人民币449999999.10元，扣除发行费用（不含税）人民币

8667478.94元后，募集资金净额为人民币441332520.16元。截至2021年5月26日，本

次发行的募集资金已存入公司募集资金专项账户中，募集资金到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2021年5月26日出具“大信验字[2021]第3-10001号”《山东丰元化学股份有限公司验资报告》予以验证。

经中国证券监督管理委员会《关于核准山东丰元化学股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]1376号）核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股股票2211.2444万股，发行价格为每股人民币42.51元，共计募集资金总额为人民币939999994.44元，扣除发行费用（不含税）人民币14186412.73元后，募集资金净额为人民币925813581.71元。截至2022年9月20日，本次发行的募集资金已存入公司募集资金专项账户中，募集资金到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年9月20日出具“大信验字[2022]第3-00018号”《山东丰元化学股份有限公司验资报告》予以验证。

根据公司、募投项目实施主体、保荐机构、银行签署的《募集资金三方监管协议》，限定公司将发行股份募集资金集中存放入募集资金专户，且保证下述专户仅用于本公司相关募集资金的存储与使用，不得用于其他用途。

-3-山东丰元化学股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告

截至2026年3月31日，公司非公开发行募集资金专户余额明细如下：

序募集资金专户开户银

账户名称专户账号账户余额账户状态

号行山东丰元化学中国银行股份有限公

1210444127475-已注销

股份有限公司司枣庄分行山东丰元化学交通银行股份有限公

2374899991013000050296-已注销

股份有限公司司枣庄分行山东丰元锂能中国银行股份有限公

3241644126122-已注销

科技有限公司司枣庄分行

合计-序募集资金专户开户银

账户名称专户账号账户余额账户状态

号行山东丰元化学中国银行股份有限公

1237747077348-已注销

股份有限公司司枣庄台儿庄支行山东丰元化学交通银行股份有限公

2374899991013339999981-已注销

股份有限公司司枣庄市中支行中国建设银行股份有山东丰元锂能

3限公司枣庄台儿庄支37050164640809099999-已注销

科技有限公司行中国建设银行股份有安徽丰元锂能

4限公司安庆集贤路支34050168630809999999-已注销

科技有限公司行

合计-

二、前次募集资金使用情况

详见附表1-1、1-2《前次募集资金使用情况对照表》。

三、前次募集资金变更情况公司前次募集资金不存在变更的情形。

四、前次募集资金投资先期投入项目转让及置换情况

截至2026年3月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的资金为人民币

36682.51万元。

2021年7月2日，公司第五届董事会第八次（临时）会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》，公司决定使用募集资金8162.14万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金8162.14万元。以上募集资金的置换情况经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大信专审字[2021]第3-10049号《山东丰元化学股份有限公司以募集-4-山东丰元化学股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告》。

2022年10月27日，公司第五届董事会第二十次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入自筹资金的议案》，公司决定使用募集资金28520.37万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金28520.37万元。以上募集资金的置换情况经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具大信专审字[2022]第3-00126号《山东丰元化学股份有限公司以募集资金置换已投入募集资金项目的自筹资金的审核报告》。

五、前次募集资金投资项目最近3年实现效益的情况

（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表

前次募集资金投资项目实现效益情况详见本公告附表2。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。

（二）未能实现承诺收益的说明

1、2021年非公开发行项目

“年产10000吨锂离子电池高镍三元材料建设项目”受市场环境、行业格局变化等多方

面因素影响，三元产品市场竞争激烈，公司设备稼动率不足，使得公司募投项目未完成效益预测。

2、2022年非公开发行项目

“年产5万吨锂电池磷酸铁锂正极材料生产基地项目”2024年12月全部建设完成，达到预定可使用状态，锂电池产业链在经历2020-2022年的高增长后，2023年增速换挡、供需关系发生显著变化，市场竞争较为激烈，2024年、2025年碳酸锂价格总体震荡下行，磷酸铁锂正极材料价格也相应下降，导致公司盈利水平有所下滑，上述募投项目达产后效益不及预期。

(三)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明

补充流动资金项目系用于公司整体运营，有利于增强公司的资金实力，改善公司的资本结构，提高公司的抗风险能力，满足公司业务快速发展的资金需求，无法单独核算效益。

六、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况本公司前次募集资金未涉及以资产认购股份的情形。

-5-山东丰元化学股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告

七、闲置募集资金的使用

1、2021年非公开发行项目2021年7月2日，公司第五届董事会第八次（临时）会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司山东丰元锂能科技有限公司（以下简称“丰元锂能”）使用合计不超过人民币12000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自2021年7月2日起，最晚不超过2022年7月1日，到期将归还至募集资金专户。2022年6月1日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币2000万元归还至募集资金专用账户；2022年6月28日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币9800万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币11800万元已全部归还完毕，使用期限未超过12个月，公司已将上述情况告知了保荐机构及保荐代表人。

2022年7月28日，公司第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及全资子公司丰元锂能使用合计不超过人民币

7700.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自2022年7月28日起，最

晚不超过2023年7月27日，到期将归还至募集资金专户。2022年9月30日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币100万元归还至募集资金专用账户；2022年11月21日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币500万元归还至募集资金专用账户；2022年11月24日，丰元锂能将用于暂时补充流动资金的人民币7100万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币7700万元已

全部归还完毕，使用期限未超过12个月，公司已将上述情况告知了保荐机构及保荐代表人。

2、2022年非公开发行项目2022年11月28日，公司第五届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及公司全资子公司丰元锂能使用合计不超过人民币27000.00万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自2022年11月28日起，最晚不超过2023年11月27日，到期将归还至募集资金专户。2023年8月11日，丰元锂能控股子公司安徽丰元锂能科技有限公司（以下简称“安徽丰元”）将用于暂时补充流动资

金的人民币2000万元归还至募集资金专用账户；2023年9月12日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币2000万元归还至募集资金专用账户；2023年11月6日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币2000万元归还至募集资金专用账户；2023年11月22日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币1000万元归还至募集资金专用账户；2023年11月-6-山东丰元化学股份有限公司前次募集资金使用情况的专项报告

23日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币10000万元归还至募集资金专用账户；2023年11月24日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币10000万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及公司全资子公司丰元锂能用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币27000万元已全部归还完毕，使用期限未超过12个月。

2023年11月28日，公司第六届董事会第四次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及其下属公司合计使用不超过20000万元的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自2023年11月28日起，最晚不超过2024年11月27日，到期将归还至募集资金专户。2023年12月5日安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币7000万元归还至募集资金专用账户；2023年12月13日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币1000万元归还至募集资金专用账户；2024年1月16日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币1000万元归还至募集资金专用账户；2024年1月19日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币1000万元归还至募集资金专用账户；2024年4月29日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币500万元归还至募集资金专用账户；2024年8月

23日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币500万元归还至募集资金专用账户；2024年11月5日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币100万元归还至募集资金专用账户；

2024年11月6日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币100万元归还至募集资金专用账户；2024年11月25日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币8800万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及公司全资子公司安徽丰元用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币20000万元已全部归还完毕，使用期限未超过12个月。

2024年11月26日，公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及其下属公司使用合计不超过人民币8000万元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自2024年11月26日起，最晚不超过2025年11月25日，到期将归还至募集资金专户。2024年12月10日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币200万元归还至募集资金专用账户；2024年12月19日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币1000万元归还至募集资金专用账户；2024年12月20日，安徽丰元将用于暂时补充流动资金的人民币6800万元归还至募集资金专用账户。至此，公司及公司全资子公司安徽丰元用于暂时补充流动资金的闲置募集资金合计人民币8000万元已全

部归还完毕，使用期限未超过12个月。