山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
山东丰元化学股份有限公司
2025年半年度财务报告
2025年8月
1山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
2025年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东丰元化学股份有限公司
2025年08月29日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金427870155.25478486137.32结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据23201251.4939262838.87
应收账款193139927.04954614728.48
应收款项融资873259.32626562.30
预付款项48866004.7929763431.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款8522425.036097001.18
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货476133629.11478632159.35
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产101025715.0940219820.33
流动资产合计1279632367.122027702679.03
2山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资21882901.9421882901.94
其他非流动金融资产10000000.0010000000.00
投资性房地产14287375.0514425926.99
固定资产2417833339.392535306864.03
在建工程662986836.72524812588.64生产性生物资产油气资产
使用权资产1497054.691260264.14
无形资产100757920.45102393539.61
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用2300672.212038266.05
递延所得税资产130051163.67129327358.16
其他非流动资产59984366.5370387011.71
非流动资产合计3421581630.653411834721.27
资产总计4701213997.775439537400.30
流动负债：
短期借款652781311.16965551121.02向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债212600.00
应付票据447648241.72463449221.10
应付账款501997887.78482311261.38预收款项
合同负债3216511.352837281.21卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬4040378.786791438.73
应交税费2671377.784543229.16
其他应付款5636513.644845512.26
其中：应付利息
3山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债283430041.66289741161.86
其他流动负债23074141.4921296906.10
流动负债合计1924496405.362241579732.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款699866416.78837928720.11应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债665653.49244186.29长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益44024151.4436879027.82
递延所得税负债192948.16951661.57其他非流动负债
非流动负债合计744749169.87876003595.79
负债合计2669245575.233117583328.61
所有者权益：
股本280062508.00280062508.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1702838177.061702838177.06
减：库存股
其他综合收益-8626586.50-8807296.50
专项储备8769540.998275540.75
盈余公积39676044.2039676044.20一般风险准备
未分配利润-555819370.13-312562094.42
归属于母公司所有者权益合计1466900313.621709482879.09
少数股东权益565068108.92612471192.60
所有者权益合计2031968422.542321954071.69
负债和所有者权益总计4701213997.775439537400.30
法定代表人：赵晓萌主管会计工作负责人：庞林会计机构负责人：江鹏
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金3882631.634456643.27
4山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
交易性金融资产衍生金融资产
应收票据485115.145773458.60
应收账款58474737.7779489362.58应收款项融资
预付款项12272892.725114967.11
其他应收款325435461.62310682829.14
其中：应收利息应收股利
存货57905138.8351390091.52
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产712119.87408793.34
流动资产合计459168097.58457316145.56
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1274360000.001274360000.00
其他权益工具投资3640000.003640000.00
其他非流动金融资产10000000.0010000000.00投资性房地产
固定资产145897555.52153710716.26
在建工程4091839.70生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产19595168.1919878018.17
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产19877045.7619121350.25
其他非流动资产93750.00
非流动资产合计1477461609.171480803834.68
资产总计1936629706.751938119980.24
流动负债：
短期借款40037777.7750053472.21交易性金融负债
5山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
衍生金融负债应付票据
应付账款18967880.6120503468.88预收款项
合同负债2274397.861603928.26
应付职工薪酬46824.441147442.25
应交税费406604.871646592.16
其他应付款67820945.5647110019.20
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债1481969.27
流动负债合计129554431.11123546892.23
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4673333.443480000.02递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4673333.443480000.02
负债合计134227764.55127026892.25
所有者权益：
股本280062508.00280062508.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1350082387.211350082387.21
减：库存股
其他综合收益-7811988.44-7811988.44
专项储备8769540.998275540.75
盈余公积39676044.2039676044.20
未分配利润131623450.24140808596.27
所有者权益合计1802401942.201811093087.99
负债和所有者权益总计1936629706.751938119980.24
3、合并利润表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
6山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
一、营业总收入723444143.10596772684.33
其中：营业收入723444143.10596772684.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本977992230.70711984066.50
其中：营业成本854612528.22653701384.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4747134.263726325.22
销售费用2323058.181753655.47
管理费用16534479.5918249872.32
研发费用53168677.129601577.15
财务费用46606353.3324951251.59
其中：利息费用48026174.6627696691.34
利息收入1746268.972951784.22
加：其他收益2588996.374583851.36投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”
8022534.48607110.44号填列）资产减值损失（损失以“—”-46008249.06-19331730.51号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-289944805.81-129352150.88
列）
加：营业外收入4650.13305588.22
减：营业外支出561960.477093.04四、利润总额（亏损总额以“—”号-290502116.15-129053655.70
7山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
填列）
减：所得税费用158243.24-25919098.99五、净利润（净亏损以“—”号填-290660359.39-103134556.71
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-290660359.39-103134556.71“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-243257275.71-80737488.95（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-47403083.68-22397067.76”号填列）
六、其他综合收益的税后净额180710.00归属母公司所有者的其他综合收益
180710.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
180710.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备180710.00
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-290479649.39-103134556.71归属于母公司所有者的综合收益总
-243076565.71-80737488.95额
归属于少数股东的综合收益总额-47403083.68-22397067.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.87-0.29
（二）稀释每股收益-0.87-0.29
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：赵晓萌主管会计工作负责人：庞林会计机构负责人：江鹏
4、母公司利润表
单位：元
8山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
项目2025年半年度2024年半年度
一、营业收入42320505.8373547560.18
减：营业成本45980995.6869131413.80
税金及附加787506.81720015.95
销售费用486352.22842192.89
管理费用3873917.793515169.71
研发费用1612686.181826890.33
财务费用746400.03-83064.23
其中：利息费用800138.89
利息收入2946.2194088.54
加：其他收益151774.15469971.99投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”
1802018.54-3401094.51号填列）资产减值损失（损失以“—”-489983.15号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-9703543.34-5336180.79
列）
加：营业外收入1050.00399.60
减：营业外支出238348.203859.44三、利润总额（亏损总额以“—”号-9940841.54-5339640.63
填列）
减：所得税费用-755695.51-920142.99四、净利润（净亏损以“—”号填-9185146.03-4419497.64
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-9185146.03-4419497.64“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
9山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-9185146.03-4419497.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金768978163.96901728844.76客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1037862.962389471.68
收到其他与经营活动有关的现金10833119.937828911.68
经营活动现金流入小计780849146.85911947228.12
购买商品、接受劳务支付的现金721592159.72569548468.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金34242667.0824772933.29
支付的各项税费10779816.866102310.21
支付其他与经营活动有关的现金3201594.328047153.77
经营活动现金流出小计769816237.98608470865.77
经营活动产生的现金流量净额11032908.87303476362.35
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
65607942.5774563007.30
期资产支付的现金
投资支付的现金5057500.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计65607942.5779620507.30
投资活动产生的现金流量净额-65607942.57-79620507.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金203597894.6460000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计203597894.6460000000.00
偿还债务支付的现金154640448.39373955826.23
分配股利、利润或偿付利息支付的
27268986.7231670547.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计181909435.11405626374.00
筹资活动产生的现金流量净额21688459.53-345626374.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-19.2311718.48影响
五、现金及现金等价物净增加额-32886593.40-121758800.47
加：期初现金及现金等价物余额85330824.61408132756.82
六、期末现金及现金等价物余额52444231.21286373956.35
6、母公司现金流量表
单位：元项目2025年半年度2024年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金22165250.7225446954.34
收到的税费返还870738.511673186.55
收到其他与经营活动有关的现金2003469.33544829.50
经营活动现金流入小计25039458.5627664970.39
购买商品、接受劳务支付的现金24746639.2362628106.49
支付给职工以及为职工支付的现金6261585.526898600.50
支付的各项税费2500434.801005465.26
支付其他与经营活动有关的现金349793.71659889.08
经营活动现金流出小计33858453.2671192061.33
经营活动产生的现金流量净额-8818994.70-43527090.94
11山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金51666000.00123774351.92
投资活动现金流入小计51666000.00123774351.92
购建固定资产、无形资产和其他长
7717551.04
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金24888000.0050696276.24
投资活动现金流出小计32605551.0450696276.24
投资活动产生的现金流量净额19060448.9673078075.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金10000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
815833.331241350.00
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计10815833.331241350.00
筹资活动产生的现金流量净额-10815833.33-1241350.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-0.300.68影响
五、现金及现金等价物净增加额-574379.3728309635.42
加：期初现金及现金等价物余额3163266.3110626015.95
六、期末现金及现金等价物余额2588886.9438935651.37
12山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2025年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股东所有者权益其他综合未分配利其股本优先永续其资本公积库存专项储备盈余公积风险小计权益合计收益润他股债他股准备
--
一、上年期28006250817028382755439676017094826124712321954
8807293125620
末余额.008177.060.7544.20879.09192.60071.69
6.5094.42
加：会计政策变更前期差错更正其他
--
二、本年期28006250817028382755439676017094826124712321954
8807293125620
初余额.008177.060.7544.20879.09192.60071.69
6.5094.42
三、本期增
减变动金额----
180710.494000.
（减少以24325722425825647403028998564
0024
“—”号填75.715.4783.689.15
列）
----
（一）综合180710.
24325722430765647403029047964
收益总额00
75.715.7183.689.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通
13山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
14山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项494000.
494000.24494000.24
储备24
1．本期提636505.
636505.86636505.86
取86
2．本期使142505.
142505.62142505.62
用62
（六）其他
--
四、本期期28006250817028387695439676014669005650682031968
8626585558193
末余额.008177.060.9944.20313.62108.92422.54
6.5070.13
上年金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具减
项目：一般少数股东所有者权益永其他综合未分配利其股本优先其资本公积库专项储备盈余公积风险小计权益合计续收益润他股他存准备债股
-
一、上年期28006250817028359138139676049665532070124569617827663031
803151
末余额.008177.067.9744.207.1167.49556.0123.50
6.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
280062508170283-59138139676049665532070124569617827663031
二、本年期.008177.068031517.9744.207.1167.49556.0123.50
15山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
初余额6.85
三、本期增
减变动金额----
985441.
（减少以807374879752047.223970102149115
48
“—”号填8.954767.76.23
列）
----
（一）综合
807374880737488.223970103134556
收益总额
8.959567.76.71
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
16山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项985441.
985441.48985441.48
储备48
1．本期提985441.
985441.48985441.48
取48
2．本期使
用
（六）其他
--
四、本期期2800625081702836899253967601990372567378126641540
8031513107195
末余额.008177.069.4544.2020.02488.2508.27
6.851.84
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目2025年半年度
17山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他权益工具减：
其股本优先永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计他股债他股
一、上年期2800625081350082387
-7811988.448275540.7539676044.20140808596.271811093087.99
末余额.00.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期2800625081350082387
-7811988.448275540.7539676044.20140808596.271811093087.99
初余额.00.21
三、本期增减变动金额
（减少以494000.24-9185146.03-8691145.79“—”号填
列）
（一）综合
-9185146.03-9185146.03收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
18山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
494000.24494000.24
储备
1．本期提
636505.86636505.86
取
2．本期使
142505.62142505.62
用
（六）其他
19山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
四、本期期2800625081350082387
-7811988.448769540.9939676044.20131623450.241802401942.20
末余额.00.21上年金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具
项目减：其股本优先永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计他股债他股
一、上年期280062508.135008238
-7811988.445913817.9739676044.20175320034.381843242803.32
末余额007.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期280062508.135008238
-7811988.445913817.9739676044.20175320034.381843242803.32
初余额007.21
三、本期增减变动金额
（减少以985441.48-4419497.64-3434056.16“—”号填
列）
（一）综合
-4419497.64-4419497.64收益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有
20山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项985441.48985441.48
21山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
储备
1．本期提
1276722.541276722.54
取
2．本期使
291281.06291281.06
用
（六）其他
四、本期期280062508.135008238
-7811988.446899259.4539676044.20170900536.741839808747.16
末余额007.21
22山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
三、公司基本情况
山东丰元化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”、“丰元化学”）系由枣庄市丰元化
工有限公司（以下简称“丰元化工”）于2008年4月18日整体变更设立的股份有限公司。公司企业法人营业执照统一社会信用代码号为913704007249501675，公司注册地址位于枣庄市台儿庄东顺路1227号。
公司股票于2016年7月7日在深圳证券交易所中小企业板上市交易，股票简称“丰元股份”，股票代码002805。
公司主要从事锂电池正极材料业务及草酸业务。
本年度纳入公司合并范围的子公司为山东丰元精细材料有限公司、青岛联合丰元国际贸易有限公司、
山东丰元锂能科技有限公司、枣庄市盈园度假酒店有限公司、安徽丰元锂能科技有限公司、青岛中科汇
能丰元科技有限公司、丰元（云南）锂能科技有限公司、山东丰元汇能新能源材料有限公司、丰元（红河）新能源材料有限公司九家子公司。
本财务报表业经公司董事会于2025年8月29日决议报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据公司实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了收入确认等具体会计政策和会计估计。
23山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的财务状况、2025年度1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元，或重要的单项计提坏账准备的应收款项当期计提坏账准备影响盈亏变化
单项金额占当期坏账准备转回10%以上，且金额超过500万元，或影重要应收款项坏账准备收回或转回响当期盈亏变化
重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备10%以上，且金额超过500万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动当期变动幅度超过30%
投资预算金额较大，如占现有固定资产规模比例超过10%且当期发重要的在建工程项目
生额占在建工程本期发生总额10%以上
超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过500万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过500万元重要的预计负债单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过500万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且重要的投资活动金额超过500万元
重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股
24山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
25山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。
通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
26山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。
汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
27山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
28山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
12、应收票据
13、应收账款
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
29山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成
的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票依据承兑银行信用风险较高的银行确定
组合2：商业承兑汇票依据承兑人为企业确定
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面组合1：关联方组合
价值的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
组合2：账龄组合账龄分析法
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，单项计提的判断标准是发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
30山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值组合1：关联方组合的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
单独进行减值测试，如有客观证据表明发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值组合2：备用金组合的差额，计提坏账准备；如经测试未发现减值，不计提坏账准备。
组合3：账龄组合账龄分析法
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
17、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
31山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成
32山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-1056.33－2.37
机器设备年限平均法10-2059.50－4.75
运输设备年限平均法8-10511.88－9.50
其他年限平均法5-8519.00－11.88
33山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权
34山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法计算机软件3直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
35山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、设计费用、委托
外部研究开发费用、其他费用等。
本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化:本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性;本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图:无形资产预计能够为本集团带来经济利益:本公
司有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
36山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
31、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
37山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
38山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
公司销售收入确认的具体标准：采取送货方式的，公司商品已经发出，得到客户确认时，确认收入的实现；客户自提方式下，在商品发出时，即确认销售收入的实现。
劳务收入确认的具体标准：在完成劳务服务，且取得收款权利时确认收入实现。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
38、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
39山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备的情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
40山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
41山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；
若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
42山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税额减去可抵扣的进项税额13%、9%、3%
城市维护建设税实际应缴纳的流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
教育费附加实际应缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际应缴纳的流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
山东丰元化学股份有限公司0.15
山东丰元精细材料有限公司0.25
青岛联合丰元国际贸易有限公司0.2
山东丰元锂能科技有限公司0.15
枣庄市盈园度假酒店有限公司0.2
安徽丰元锂能科技有限公司0.25
青岛中科汇能丰元科技有限公司0.2
山东丰元汇能新能源材料有限公司0.25丰元（云南）锂能科技有限公司0.15丰元（红河）新能源材料有限公司0.2
2、税收优惠
2020年12月8日，山东丰元化学股份有限公司获得高新技术企业证书，2023年通过复审认定为
高新技术企业，证书号为 GR202337000642，继续享受高新技术企业待遇，本期所得税税率执行优惠税率15%。
43山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
2022年12月12日，子公司山东丰元锂能科技有限公司获得高新技术企业证书，证书号为
GR202237006941，本期所得税税率执行优惠税率 15%。
公司及子公司山东丰元精细材料有限公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，公司子公司青岛联合丰元国际贸易有限公司出口产品增值税实行“先征后退”政策。公司及子公司的出口草酸退税率为13%。
根据财政部、税务总局发布《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
(财政部税务总局公告2023年第12号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。青岛联合丰元国际贸易有限公司、枣庄市盈园度假酒店有限公司、青岛中科汇能丰元科技有限公司、丰元（红河）新能源材料有限公司符合前述条件，享受上述优惠政策。
2020年4月23日，财政部、税务总局、国家发展改革委联合颁布《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），明确：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。丰元（云南）锂能科技有限公司符合前述条件，减按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款74327758.7382214352.13
其他货币资金353542396.52396271785.19
合计427870155.25478486137.32其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
44山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据23201251.4939262838.87
合计23201251.4939262838.87
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
23201232013926239262
账准备100.00%100.00%
251.49251.49838.87838.87
的应收票据其
中：
23201232013926239262
合计100.00%100.00%
251.49251.49838.87838.87
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
45山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据22655995.01
合计22655995.01
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）179162291.83945196096.81
其中：不逾期：141862883.58891826222.56
其中：逾期：37299408.2553369874.25
1至2年14616016.1114731589.43
2至3年6409899.346410859.74
3年以上32122266.4233207182.39
3至4年9181134.559206490.65
4至5年8349401.048349401.04
5年以上14591730.8315651290.70
合计232310473.70999545728.37
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值
46山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
例例按单项计提坏
29939299393060630606
账准备12.89%100.00%0.003.06%100.00%0.00
452.78452.78752.71752.71
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2023719231019313996893814324954614
账准备87.11%4.56%96.94%1.48%
020.9293.88927.04975.66247.18728.48
的应收账款其
中：
组合
2023719231019313996893814324954614
一：账87.11%4.56%96.94%1.48%
020.9293.88927.04975.66247.18728.48
龄组合
2323103917019313999954544930954614
合计100.00%16.86%100.00%4.50%
473.70546.66927.04728.37999.89728.48
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
44930999.839170546.6
坏账准备5760453.23
96
44930999.839170546.6
合计5760453.23
96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
47山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名56127665.0056127665.0024.16%288621.68
第二名24210278.5924210278.5910.42%121051.39
第三名16787483.4016787483.407.23%83937.42
第四名16759726.1116759726.117.21%83798.63
第五名13604000.0013604000.005.86%680200.00
合计127489153.10127489153.1054.88%1257609.12
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
48山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
873259.32626562.30
合计873259.32626562.30
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2025年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
49山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款8522425.036097001.18
合计8522425.036097001.18
50山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
51山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税款123716.28228042.30
备用金2116749.282087204.31
押金、保证金82105364.3681893085.98
其他1444346.291418501.02
合计85790176.2185626833.61
52山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）4353694.902521402.49
1至2年7728405.137596213.71
2至3年73042948.7174749791.92
3年以上665127.47759425.49
3至4年169380.00501278.02
4至5年292397.0050397.00
5年以上203350.47207750.47
合计85790176.2185626833.61
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
79529832.477267751.1
坏账准备2262081.25
38
79529832.477267751.1
合计2262081.25
38
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
53山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名押金、保证金71602222.002-3年83.46%71602222.00
第二名押金、保证金5000000.001-2年5.83%5000000.00
第三名押金、保证金1817600.002-3年2.12%181760.00
第四名借款1138501.802-3年1.33%227700.36
第五名押金、保证金200000.004-5年0.23%100000.00
合计79758323.8092.97%77111682.36
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内36433706.9774.57%20633637.6469.33%
1至2年10550130.0621.59%7754290.6326.05%
2至3年788574.521.61%329638.361.11%
3年以上1093593.242.24%1045864.573.51%
合计48866004.7929763431.20
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名6814040.2813.94%
第二名3291800.006.74%
第三名3000000.006.14%
第四名2735305.865.60%
第五名2175000.004.45%
合计18016146.1436.87%
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
54山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
115276554.110270285.152104255.12312643.6139791612.
原材料7387330.40
942787225
21867753.821867753.825120926.725120926.7
在产品
5544
464781059.118459619.343940379.403906267.93781857.1310124410.
库存商品
73019989673
发出商品3686266.55146266.923539999.63
低值易耗品55210.0055210.0055210.0055210.00
601980578.125846949.476133629.584872927.106240767.478632159.
合计
524111057035
（2）确认为存货的数据资源
单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
12312643.6
原材料809971.595735284.817387330.40
2
93781857.145198277.420520515.6118459619.
库存商品
67201
发出商品146266.92146266.920.00
106240767.46008249.026402067.3125846949.
合计
706541
按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
55山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额101025715.0939813488.21
预缴所得税406332.12
合计101025715.0940219820.33
其他说明：
14、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的债权投资
单位：元
56山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2025年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元其他债期末余额期初余额权项目面值票面利实际利到期日逾期本面值票面利实际利到期日逾期本
57山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2025年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元本期计本期计指定为以公本期末累本期末累入其他入其他本期确允价值计量计计入其计计入其项目名称期初余额综合收综合收认的股期末余额且其变动计他综合收他综合收益的利益的损利收入入其他综合益的利得益的损失得失收益的原因中科深蓝汇泽新
1824291824290不以出售为能源（常州）有
01.941.94目的
限责任公司枣庄农村商业银1640001640000不以出售为
行股份有限公司0.00.00目的山东联合丰元化1191139不以出售为
工有限公司1.66目的青岛赛锂达储能
2000002000000不以出售为
产业技术研究院
0.00.00目的
有限公司
21882911911392188290
合计
01.941.661.94
本期存在终止确认
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因
58山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2025年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理
59山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
性
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
山东新业股权投资管理有限公司-枣庄
财金新旧动能转换基金管理合伙企业10000000.0010000000.00（有限合伙）
合计10000000.0010000000.00
其他说明：
60山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额15145330.1115145330.11
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额15145330.1115145330.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额719403.12719403.12
2.本期增加金额138551.94138551.94
（1）计提或
138551.94138551.94
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额857955.06857955.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
61山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14287375.0514287375.05
2.期初账面价值14425926.9914425926.99
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2417833339.392535306864.03
合计2417833339.392535306864.03
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
2420078181.43228280164.3
1.期初余额767225123.7420788262.3320188596.82
65
2.本期增加
5433232.726307711.3454690.264201616.0915997250.41
金额
（1）购
3157289.944437331.0154690.263929959.1811579270.39
置
62山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）在
2275942.781870380.33271656.914417980.02
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
902664.06902664.06
金额
（1）处
902664.06902664.06
置或报废
2425483228.73243374750.7
4.期末余额772658356.4620842952.5924390212.91
40
二、累计折旧
1.期初余额112689896.69471217208.8812845200.8710574182.82607326489.26
2.本期增加
22340257.9299805817.721531699.169593464.78133271239.58
金额
（1）计
22340257.9299805817.721531699.169593464.78133271239.58
提
3.本期减少
670957.5032171.09703128.59
金额
（1）处
670957.5032171.09703128.59
置或报废
4.期末余额135030154.61570352069.1014344728.9420167647.60739894600.25
三、减值准备
1.期初余额85646811.0685646811.06
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额85646811.0685646811.06
四、账面价值
1.期末账面1769484348.52417833339.3
637628201.856498223.654222565.31
价值89
2.期初账面1863214161.52535306864.0
654535227.057943061.469614414.00
价值23
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
63山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程662217818.14523682823.49
工程物资769018.581129765.15
合计662986836.72524812588.64
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产5万吨高
305646167.305646167.297731458.297731458.
能正极材料项
43432828
目年产10万吨锂电池磷酸铁
锂正极材料生337577369.337577369.211383063.211383063.产线项目（二75753535期）（云南项目）
18994280.918994280.914568301.814568301.8
零星工程项目
6666
662217818.662217818.523682823.523682823.
合计
14144949
64山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产5万
100297779143056
吨高能正30.56
000.3145709.461651%其他
极材料项%
008.28157.43
目年产10万吨锂电池磷酸铁
1462113126133751197
锂正极材32.24
052.83069430773669%0066其他
料生产线%
543.356.409.75.19
项目（二期）（云南项目）
2465091134164321197
合计052.1452090123530066
541.635.557.18.19
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资769018.58769018.581129765.151129765.15
合计769018.58769018.581129765.151129765.15
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
65山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额2841245.072841245.07
2.本期增加金额421467.20421467.20
新增租赁421467.20421467.20
3.本期减少金额
4.期末余额3262712.273262712.27
二、累计折旧
1.期初余额1580980.931580980.93
2.本期增加金额184676.65184676.65
（1）计提184676.65184676.65
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1765657.581765657.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1497054.691497054.69
2.期初账面价值1260264.141260264.14
66山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额121269613.9784148.97121353762.94
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额121269613.9784148.97121353762.94
二、累计摊销
1.期初余额18876074.3684148.9718960223.33
2.本期增加
1635619.161635619.16
金额
（1）计
1635619.161635619.16
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额20511693.5284148.9720595842.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
67山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
100757920.45100757920.45
价值
2.期初账面
102393539.61102393539.61
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）确认为无形资产的数据资源
单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
68山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
合计
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用其他说明
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
长期待摊费用2038266.051057253.25794847.092300672.21
合计2038266.051057253.25794847.092300672.21其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备321048194.0950137578.26312541338.8949465923.87
可抵扣亏损369721890.3970812349.49396640482.8471946844.72
递延收益41002399.908921919.9732794027.807703383.62
租赁负债1195439.65179315.951195439.65179315.95
其他综合收益212600.0031890.00
69山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
合计732967924.03130051163.67743383889.18129327358.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产1497054.69192948.161180954.29177143.14
未实现内部损益5163456.17774518.43
合计1497054.69192948.166344410.46951661.57
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产130051163.67129327358.16
递延所得税负债192948.16951661.57
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产59984366.559984366.570387011.770387011.7购置款3311
59984366.559984366.570387011.770387011.7
合计
3311
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
70山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
银行承兑银行承兑汇票保证
3754259375425939315533931553
货币资金保证金汇票保证保证金金、期货
24.0424.0412.7112.71
金存款账
户、冻结未终止确未终止确
2265599226559921017102101710
应收票据背书认的已背背书认的已背
5.015.012.972.97
书票据书票据
82758656982650授信抵押82758656982650授信抵押
固定资产抵押抵押
73.6505.37给银行73.6505.37给银行
10072668784709授信抵押10072668784709授信抵押
无形资产抵押抵押
95.837.43给银行95.837.43给银行
19496611949661授信抵押19496611949661授信抵押
在建工程抵押抵押
93.7593.75给银行93.7593.75给银行
未终止确未终止确认的数字认的数字
1431699143169953957865368807
应收账款贴现化应收账贴现化应收账
1.731.7390.4897.03
款债权凭款债权凭证证
1535678139347720770301932131
合计
374.01207.33569.39509.26
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款227693991.73539578690.48
信用借款385000000.00375000000.00
担保+抵押借款40000000.0050000000.00
短期借款应付利息87319.43972430.54
合计652781311.16965551121.02
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
71山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
期货合约212600.00
合计212600.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票447648241.72463449221.10
合计447648241.72463449221.10
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）438945652.18393277097.66
1年以上63052235.6089034163.72
合计501997887.78482311261.38
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款5636513.644845512.26
合计5636513.644845512.26
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
72山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金4271810.543165770.70
代扣未付个人社保款396610.87277011.65
其他968092.231402729.91
合计5636513.644845512.26
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位：元项目变动金额变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
73山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
预收款项3216511.352837281.21
合计3216511.352837281.21账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬6708158.4130995288.2333744571.493958875.15
二、离职后福利-设定
83280.322107704.852109481.5481503.63
提存计划
合计6791438.7333102993.0835854053.034040378.78
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
6274272.2727264258.5330030099.173508431.63
和补贴
2、职工福利费2410.80991183.73993594.530.00
3、社会保险费58566.642129781.572130214.9158133.30
其中：医疗保险
40742.211930942.541931375.8840308.87
费工伤保险
17824.43198839.03198839.0317824.43
费
4、住房公积金21028.68420822.40421906.2519944.83
5、工会经费和职工教
351880.02189242.00168756.63372365.39
育经费
合计6708158.4130995288.2333744571.493958875.15
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险80416.952030568.302032301.6678683.59
2、失业保险费2863.3777136.5577179.882820.04
合计83280.322107704.852109481.5481503.63
74山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他说明
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税23359.4241.86
企业所得税356461.08239.66
个人所得税53732.69468596.23
城市维护建设税3709.3821107.92
房产税877607.632340926.08
土地使用税580859.21623742.29
教育费附加2649.5515076.05
印花税699435.701004190.50
其他税费73563.1269308.57
合计2671377.784543229.16其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款281085036.06287308299.66
一年内到期的租赁负债1020763.931020763.93
一年内到期的长期借款应付利息1324241.671412098.27
合计283430041.66289741161.86
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额未终止确认的已背书未到期的银行承
22655995.0121017102.97
兑汇票
待转销项税418146.48279803.13
合计23074141.4921296906.10
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面债券票面发行债券发行期初本期溢折本期期末是否面值值计名称利率日期期限金额余额发行价摊偿还余额违约提利
75山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
息销合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款238480126.04261579544.02
保证+抵押借款742471326.80863657475.75
应付利息1324241.671412098.27
减：一年内到期的长期借款-282409277.73-288720397.93
合计699866416.78837928720.11
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
76山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额1725929.811294766.07
减：未确认融资费用-39512.39-29815.85
减：一年内到期的租赁负债-1020763.93-1020763.93
合计665653.49244186.29
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
77山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助36879027.829706200.002561076.3844024151.44收到政府补助
合计36879027.829706200.002561076.3844024151.44
其他说明：
本期计入其他期末与资产相关
本期新增补助金营业外收本期计入其他/与收益相项目期初余额额入金额收益金额变动余额关中和回用工程政府补助资
金500000.0649999.92450000.14与资产相关重大科技创新工程和结转
项目补助2319999.962000000.0096666.664223333.30与资产相关全固态高比能锂电池关键
材料与器件研究660000.00660000.00与资产相关工业经济高质量发展专项
资金1471233.387706200.00563966.668613466.72与资产相关
标准地按期开工扶持资金15570496.69924979.9814645516.75与资产相关安庆经开区新购设备补贴
款10109987.97583268.529526719.41与资产相关
企业优惠政策资金(城市基
础设施配套费)1663493.9597852.561565641.39与资产相关云南省2022年省级制造业
高质量发展专项资金4085000.02214999.983870000.04与资产相关
2023年市级设备类奖补498815.7929342.10469473.69与资产相关
合计36879027.829706200.002561076.3844024151.44
52、其他非流动负债
单位：元
78山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
2800625028006250
股份总数
8.008.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1702838177.061702838177.06
价）
合计1702838177.061702838177.06
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额减：前期减：前期本期所得减：所得税后归属税后归属期末余额计入其他计入其他税前发生税费用于母公司于少数股综合收益综合收益
79山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其86265868626586
他综合收.50.50益其他
--权益工具
86265868626586
投资公允.50.50价值变动
二、将重
-
分类进损212600.0180710.0
180710.031890.00
益的其他00
0
综合收益
现金-
212600.0180710.0
流量套期180710.031890.00
00
储备0
--
其他综合212600.0180710.0
880729631890.008626586
收益合计00.50.50
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费8275540.75636505.86142505.628769540.99
合计8275540.75636505.86142505.628769540.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积39676044.2039676044.20
合计39676044.2039676044.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-312562094.4249665537.11
调整后期初未分配利润-312562094.4249665537.11
加：本期归属于母公司所有者的净利
-243257275.71-362227631.53润
80山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
期末未分配利润-555819370.13-312562094.42
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务722888318.15854612528.22596360899.80653302580.90
其他业务555824.950.00411784.53398803.85
合计723444143.10854612528.22596772684.33653701384.75
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
锂电池正6711828803294967118288032949
极材料22.5343.6122.5343.61草酸类及5226132513175852261325131758
其他0.574.610.574.61按经营地区分类
其中：
7151487846720471514878467204
境内
00.7136.5500.7136.55
8295442789209182954427892091
境外.39.67.39.67市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
81山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其中：
按销售渠道分类
其中：
7234441854612572344418546125
合计
43.1028.2243.1028.22
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税68122.0967792.37
教育费附加48657.9448421.84
房产税1808805.771079993.96
土地使用税1161718.421296594.12
印花税1411940.611006470.01
地方水利建设基金126573.78126845.46
其他121315.65100207.46
合计4747134.263726325.22
其他说明：
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7997303.666182264.25
折旧费4212865.494455865.11
无形资产摊销1486660.141184797.68
办公费955083.303203560.42
业务招待费323757.88317058.68
差旅费347992.97398079.64
82山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
使用权资产累计摊销207620.60553511.72
车辆费204880.40238848.20
中介机构费398411.19871167.44
修理费20208.1658903.67
长期待摊费用摊销368813.17235316.57
其他10882.63550498.94
合计16534479.5918249872.32其他说明
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1215849.66392426.87
办公费62716.8029525.54
广告费109145.139398.03
差旅费24259.0151258.66
招待费298040.58374900.38
折旧费437406.66165683.22
其他175640.34730462.77
合计2323058.181753655.47
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费23694664.76366705.00
职工薪酬6006279.053377785.41
折旧费6612673.443780766.57
燃料动力费15389343.341893122.46
委外研发200000.000.00
其他1265716.53183197.71
合计53168677.129601577.15其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用48146489.6427878814.85
减：利息收入1746802.792997024.26
汇兑损失-17101.21-88758.26
减：汇兑收益74091.69138749.60
手续费支出297259.38296968.86
其他支出600.000.00
合计46606353.3324951251.59其他说明
83山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助2581076.484558951.08
个税手续费返还7919.8924900.28
合计2588996.374583851.36
68、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失5760453.23607110.44
其他应收款坏账损失2262081.25
合计8022534.48607110.44其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-46008249.06-19331730.51值损失
合计-46008249.06-19331730.51
其他说明：
84山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金收入3170.00304000.003170.00
其他1480.131588.221480.13
合计4650.13305588.224650.13
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
滞纳金及罚款561960.477093.04561960.47
合计561960.477093.04561960.47
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1694652.181650131.12
递延所得税费用-1536408.94-27569230.11
合计158243.24-25919098.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-290502116.15
所得税费用158243.24其他说明
77、其他综合收益
详见附注
85山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助收入8758372.843364644.00
往来款项及其他2074747.094464267.68
合计10833119.937828911.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现销售及管理费用2578557.444687627.07
往来款项及其他623036.883359526.70
合计3201594.328047153.77
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
86山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-290660359.39-103134556.71
加：资产减值准备37985714.5819938840.95
固定资产折旧、油气资产折
132568110.9982194964.95
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧184676.65763014.54
无形资产摊销1635619.161637188.50
长期待摊费用摊销262406.16276006.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
46606353.3324951251.59
列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-723805.51-28011688.19“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-758713.41-17844.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
17107651.47-117003784.24
填列）经营性应收项目的减少（增加
86815859.86291286401.26以“－”号填列）
87山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文经营性应付项目的增加（减少-19990605.02130596567.99以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额11032908.87303476362.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额52444231.21286373956.35
减：现金的期初余额85330824.61408132756.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-32886593.40-121758800.47
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金52444231.2185330824.61
可随时用于支付的银行存款50906622.4857271483.88可随时用于支付的其他货币资
1537608.7328059340.73
金
三、期末现金及现金等价物余额52444231.2185330824.61
88山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
其他说明：
（7）其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元94.367.114611079671.33欧元港币应收账款
其中：美元418224.477.1146110792975504.45欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元216137.817.1146110791537736.46
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
89山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费23694664.76366705.00
人工费6006279.053377785.41
折旧费6612673.443780766.57
燃料动力费15389343.341893122.46
委外研发200000.000.00
其他1265716.53183197.71
合计53168677.129601577.15
其中：费用化研发支出53168677.129601577.15
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目
90山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
91山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
92山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
93山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接山东丰元精细
40000000.00山东枣庄山东枣庄草酸制造100.00%出资设立
材料有限公司青岛联合丰元
国际贸易有限2000000.00山东青岛山东青岛草酸贸易100.00%出资设立公司
山东丰元锂能1224000000.山东枣庄山东枣庄锂电材料100.00%出资设立科技有限公司00枣庄市盈园度
假酒店有限公500000.00山东枣庄山东枣庄住宿餐饮100.00%出资设立司安徽丰元锂能
999501400.00安徽安庆安徽安庆锂电材料71.44%出资设立
科技有限公司青岛中科汇能
丰元科技有限2000000.00山东青岛山东青岛新材料研发80.00%出资设立公司重庆盐之光新
能源科技有限10000000.00重庆重庆技术服务51.00%出资设立公司山东丰元汇能
新能源材料有640800000.00山东枣庄山东枣庄锂电材料62.55%出资设立限公司丰元（云南）
锂能科技有限500000000.00云南云南锂电材料100.00%出资设立公司山东丰元东佳
新能源材料有200000000.00山东枣庄山东枣庄锂电材料70.00%出资设立限公司云南丰元矿业
100000000.00云南云南锂电材料75.00%出资设立
开发有限公司丰元（红河）
新能源材料有100000000.00云南云南锂电材料100.00%出资设立限公司丰元（华宁）
新能源材料有30000000.00云南云南锂电材料100.00%出资设立限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
94山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额安徽丰元锂能科技有限
28.56%-21637210.78228501985.77
公司山东丰元汇能新能源材
37.45%-25765872.90336567507.65
料有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债安徽丰元13771457
5885788727323039577166467925220036135813
锂能258225
1620422842273923815095572963402047488768
科技488.2209.4
7.900.391.156.167.316.842.611.854.666.51
有限95公司山东丰元汇能10691264
5449524934192300572071765470410928716981
新能866744
1519514296373511314865697881522162301452
源材618.8507.6
1.077.761.805.086.886.221.435.589.745.32
料有35限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
安徽丰元------
23554292114090
锂能科技757605475760545503999337443633744361119838
65.4297.52
有限公司1.961.966.941.851.8595.49山东丰元
-----汇能新能381718642797394304461
68794856879485975442634068323406832
源材料有84.1840.1961.66
0.380.385.765.335.33
限公司
其他说明：
95山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计
96山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值
97山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
98山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
368790279706200.2561076.44024151
递延收益与资产相关.820038.44
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额工业和信息化局2023年高成长企业市
500000.00800000.00
级财政奖补
安庆经开区新购设备补贴款583268.52583268.52
重大科技创新工程和结转项目补助96666.6696666.72
工业经济高质量发展专项资金63966.6663966.66
中和回用工程政府补助资金49999.9249999.90
企业优惠政策资金(城市基础设施配套
97852.560.00
费)
标准地按期开工扶持资金924979.98924979.98
2023年市级设备类奖补和贷款贴息29342.100.00
2023年高质量发展奖金214999.982000000.00
经开区市场监督局慰问金20000.0040000.00
个税手续费返还7919.9924969.58
合计2588996.374583851.36
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的金融工具主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、
应付账款、应付利息、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日
99山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款等。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。
3、市场风险
（1）汇率风险
本公司的外汇风险来自于使用外币(主要源于美元)进行的商业交易。由于公司使用外币进行结算的商业交易不重大，本公司认为公司无重大外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
100山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经买入或卖出相应原材料价格波动济关系使得套期的期货合约，对主要原材料碳酸锁定原材料价格预期风险管理目导致公司营业成工具和被套期项冲公司现货业务锂套期保值风险标可以实现本的波动目的价值因面临端存在的敞口风相同的被套期风险险而发生方向相反的变动其他说明
为规避原材料价格大幅波动给公司原材料采购带来的成本风险，进一步锁定公司未来现金流量支出，公司进行了相关商品期货交易。公司及子公司开展的商品期货套期保值业务仅限于与生产经营相关的产品，不做其他投机性交易。
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型期末结算损益计入其他综合收益的金额为被套期项目与相关套
现金流量套期212600.00不适用180710.00元递延期工具的相关性所得税资产的金额
31890.00元。
套期类别其他说明期末持仓为零
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
101山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据保留了其几乎所有的
票据背书应收票据22655995.01未终止确认风险和报酬，包括与其相关的违约风险已经转移了其几乎所
票据背书应收款项融资62708293.54终止确认有的风险和报酬数字化应收账款债权已经转移了其几乎所
迪链-背书14316991.73终止确认凭证有的风险和报酬
合计99681280.28
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失
应收款项融资票据背书62708293.54
应收账款数字化应收账款债权凭证14316991.73
合计77025285.27
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据票据背书22655995.0122655995.01
合计22655995.0122655995.01其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
应收款项融资873259.32873259.32
102山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他权益工具投资21882901.9421882901.94
其他非流动金融资产10000000.0010000000.00
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融负债为在活跃市场上交易的期货，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司对其持有的银行理财产品投资按照银行发布的净值报告等可获取的估值信息作为确定公允价
值的依据；
2.公司对其持有的远期锁汇合同按照期末与银行签订的尚未交割的远期锁汇协议约定的远期外汇结
汇汇率作为公允价值的确定依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.公司对其持有的在资产负债表日不能取得活跃市场上未经调整的报价的其他权益工具投资，考虑
被投资企业本年度经营环境和经营情况、财务状况的变化，公司采用账面投资成本或预计可收回金额作为公允价值的合理估计数对其进行计量；
2.公司对其持有的应收款项融资，以预期信用损失为基础，测试应收款项融资的减值准备，以账面
原值减去减值准备后计算其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
103山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
赵光辉化工类30.21%30.21%本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
104山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
105山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
106山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
107山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
108山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）47902993.5269566609.62
其中：未逾期28597111.3944711403.88
逾期19305882.1324855205.74
1至2年9616627.479733078.35
2至3年1080055.051081015.45
3年以上12099753.6213184669.59
3至4年6755516.616780872.71
4至5年1452158.961452158.96
5年以上3892078.054951637.92
合计70699429.6693565373.01
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
76280762807904779047
账准备10.79%100.00%0.008.45%100.00%0.00
95.1395.1395.0695.06
的应收账款其
中：
按组合计提坏
630714596558474856606171279489
账准备89.21%7.29%91.55%7.20%
334.5396.76737.77577.9515.37362.58
的应收账款其
中：
组合
630714596558474856606171279489
一：账89.21%7.29%91.55%7.20%
334.5396.76737.77577.9515.37362.58
龄组合
706991222458474935651407679489
合计100.00%17.29%100.00%15.04%
429.66691.89737.77373.01010.43362.58
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备14076010.41851318.5412224691.8
109山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
39
14076010.412224691.8
合计1851318.54
39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名28443075.8828443075.8840.23%0.00
第二名11782700.0011782700.0016.67%989220.00
第三名8296155.378296155.3711.73%0.00
第四名5616800.005616800.007.94%5616800.00
第五名3772395.023772395.025.34%257559.50
合计57911126.2757911126.2781.91%6863579.50
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款325435461.62310682829.14
合计325435461.62310682829.14
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
110山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
111山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来396882381.00309912355.48
押金、保证金98620.2572125824.65
备用金303782.37444671.01
合计397284783.62382482851.14
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）241763518.42219549116.16
1至2年152032147.0587768649.99
2至3年870849.2371687235.01
3年以上2618268.923477849.98
112山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
3至4年150397.25842681.31
4至5年414538.67150397.00
5年以上2053333.002484771.67
合计397284783.62382482851.14
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2025年1月1日余额71800022.0071800022.00
2025年1月1日余额
在本期
本期计提49300.0049300.00
2025年6月30日余
49300.0071800022.0071849322.00
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
113山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例合并范围内关联
第一名275613175.491-2年69.37%方往来款
第二名保证金71602222.002-3年18.02%71602222.00合并范围内关联
第三名13734321.701年以内3.46%方往来款合并范围内关联
第四名7701225.321-2年1.94%方往来款合并范围内关联
第五名7289089.981年以内1.83%方往来款
合计375940034.4994.62%71602222.00
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
127436000127436000127436000127436000
对子公司投资
0.000.000.000.00
127436000127436000127436000127436000
合计
0.000.000.000.00
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）山东丰元47860004786000
114山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
精细材料0.000.00有限公司山东联合丰元国际20000002000000
贸易有限.00.00公司山东丰元
12240001224000
锂能科技
000.00000.00
有限公司枣庄市盈
园度假酒500000.0500000.0店有限公00司
12743601274360
合计
000.00000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额
（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账单位期初权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务38617354.3442285009.7056541748.8952467971.28
其他业务3703151.493695985.9817005811.2916663442.52
合计42320505.8345980995.6873547560.1869131413.80
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
115山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
草酸类产3861735422850038617354228500
品及其他4.349.704.349.70销售材料3703151369598537031513695985
及其他.49.98.49.98按经营地区分类
其中：
3676163398941736761633989417
境内
7.728.087.728.08
5558868608681755588686086817
境外.11.60.11.60市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
4232050459809942320504598099
合计
5.835.685.835.68
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
116山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
2588996.37
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-557310.34支出
减：所得税影响额-3912.25
少数股东权益影响额（税后）309591.27
合计1726007.01--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-15.32%-0.87-0.87利润扣除非经常性损益后归属于
-15.43%-0.87-0.87公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
117山东丰元化学股份有限公司2025年半年度财务报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
118
沪公网安备31011802005267号
