苏亚金诚会计师事务所特殊(普通合伙)

苏亚审内〔2026〕12号

内部控制审计报告

苏州恒久光电科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了苏州恒久光电科技股份有限公司（以下简称恒久股份公司）2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

三、导致无法表示意见的事项预付苏州富业联2000万电芯采购款事项2025年10月恒久股份公司全资子公司苏州恒久丰德新能源技术有限公司（以下简称恒久丰德）与苏州富业联智能科技有限公司（以下简称富业联）签订采购合同，合同金额

120383078.40元，合同约定：合同签订后5日内支付4000万预付款，产品交付后两个月

内完成剩余款项的支付。恒久丰德于2025年10月24日向富业联支付2000万元采购预付款，富业联收到上述款项当天分别支付给江苏喜汇兴智能科技有限公司500万元、苏州泽润网

1络科技有限公司（以下简称泽润网络）1500万元；泽润网络收到上述1500万又于2025年10月24日、2025年10月27分别支付给苏州星联进出口贸易有限公司1000万元、苏州瑞海信息科技有限公司500万元。

2025年12月29日恒久丰德与富业联签订采购合同补充协议，协议约定因富业联收到预

付款后一直未供货，双方友好协商，解除原采购合同，富业联应于2025年12月31日之前返还2000万预付款。

2025年12月30日恒久丰德收到富业联退回的2000万预付款，经核实富业联的银行流水，退回款项全部来自于泽润网络。

由于恒久股份公司及上述资金流转相关方未能对2000万元的资金流向及用途提供合

理的解释和支撑依据，无法判断上述资金是否涉及关联方资金占用或存在其他情况，导致我们无法判断与财务报表相关的内部控制运行是否有效。

四、财务报告内部控制审计意见

由于审计范围受到上述限制，我们未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充分、适当证据，因此，我们无法对恒久股份公司财务报告内部控制的有效性发表意见。

苏亚金诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国南京市二○二六年四月二十九日

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