深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

深圳市郑中设计股份有限公司

2025年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市郑中设计股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金422215943.07559893542.97结算备付金拆出资金

交易性金融资产80109396.0780508219.18衍生金融资产

应收票据475000.00178500.00

应收账款394698195.68416037354.75

应收款项融资5317219.753396570.00

预付款项21795914.8031343664.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款25784368.5717996087.06

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货148933555.03100732726.02

其中：数据资源

合同资产253261029.39260405088.40

1深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产494562269.84538894307.71

流动资产合计1847152892.202009386060.32

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产52564866.0053304521.84

固定资产252412527.71251913308.48

在建工程5122399.52生产性生物资产油气资产

使用权资产121824686.7151998361.37

无形资产27274447.5228271936.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用16808139.7722067496.12

递延所得税资产133015932.60134235522.48

其他非流动资产193463.704532925.00

非流动资产合计609216463.53546324071.59

资产总计2456369355.732555710131.91

流动负债：

短期借款35825512.3320731864.73向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款361962767.20420737311.00

预收款项248000.52407468.73

合同负债272847528.66214231556.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

2深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

应付职工薪酬63210595.45113266693.09

应交税费47159897.3129018822.60

其他应付款4079079.406728217.52

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债24429849.02483289516.52

其他流动负债99339572.1895908062.04

流动负债合计909102802.071384319512.45

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款6973054.578325462.26应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债99051284.7640317240.00长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3060718.824727223.28递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计109085058.1553369925.54

负债合计1018187860.221437689437.99

所有者权益：

股本307970005.00273677470.00

其他权益工具125320318.22

其中：优先股永续债

资本公积945027862.00561744151.38

减：库存股50013904.3350013904.33

其他综合收益9232935.5213226519.63

专项储备2272986.84

盈余公积86271008.6886271008.68一般风险准备

未分配利润139693588.64105522143.50

归属于母公司所有者权益合计1438181495.511118020693.92少数股东权益

所有者权益合计1438181495.511118020693.92

负债和所有者权益总计2456369355.732555710131.91

法定代表人：刘云贵主管会计工作负责人：罗桂梅会计机构负责人：倪慧

3深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金274357995.74395644141.36

交易性金融资产30088849.3280508219.18衍生金融资产

应收票据475000.00

应收账款378608947.00391143960.73

应收款项融资5317219.753194000.00

预付款项18031527.5025266578.05

其他应收款131856404.46140298370.06

其中：应收利息

应收股利78168000.0084168000.00

存货129749982.9487746779.61

其中：数据资源

合同资产228257625.20248474690.91持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产493133726.82537611728.71

流动资产合计1689877278.731909888468.61

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资370688159.45370688159.45其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产52564866.0053304522.00

固定资产33453123.0729264812.22在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产51201989.8850591192.60

无形资产2763509.043195771.04

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用13736789.5118354665.57

递延所得税资产132008798.37133401740.44

其他非流动资产193463.704532925.00

4深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产合计656610699.02663333788.32

资产总计2346487977.752573222256.93

流动负债：

短期借款35825512.3320731864.73交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款408087015.40520942493.15

预收款项248000.52407468.73

合同负债213881306.66170059089.25

应付职工薪酬49564053.2397140528.34

应交税费41388943.4824234836.28

其他应付款20173684.9924063934.69

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债44076410.10502959408.25

其他流动负债92086590.5690174218.02

流动负债合计905331517.271450713841.44

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债29972064.3239462230.18长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债3060718.824233331.08递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计33032783.1443695561.26

负债合计938364300.411494409402.70

所有者权益：

股本307970005.00273677470.00

其他权益工具125320318.22

其中：优先股永续债

资本公积963892992.41580609281.79

减：库存股50013904.3350013904.33其他综合收益

专项储备2272986.84

盈余公积86271008.6886271008.68

未分配利润100003575.5860675693.03

所有者权益合计1408123677.341078812854.23

5深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

负债和所有者权益总计2346487977.752573222256.93

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入632423602.62516026483.75

其中：营业收入632423602.62516026483.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本531894630.27462698509.93

其中：营业成本404487388.91341405659.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3726707.752934379.60

销售费用15611593.8514705191.91

管理费用68574720.2957496006.35

研发费用30763680.2628129015.35

财务费用8730539.2118028257.65

其中：利息费用13349939.4919369676.63

利息收入2405703.862655828.28

加：其他收益703821.24850435.21投资收益（损失以“—”号填

7530086.268097336.21

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2646.05“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

18854251.02-39204920.30号填列）资产减值损失（损失以“—”-13296501.3056545518.56号填列）资产处置收益（损失以“—”8429.08-4734.15

6深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

114329058.6579608963.30

列）

加：营业外收入2974002.461003081.35

减：营业外支出560797.34212950.22四、利润总额（亏损总额以“—”号

116742263.7780399094.43

填列）

减：所得税费用22611929.0715883690.23五、净利润（净亏损以“—”号填

94130334.7064515404.20

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

94130334.7064515404.20“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

94130334.7064515404.20（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-3993584.11-927091.95归属母公司所有者的其他综合收益

-3993584.11-927091.95的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-3993584.11-927091.95合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-3993584.11-927091.95

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额90136750.5963588312.25归属于母公司所有者的综合收益总

90136750.5963588312.25

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.320.24

（二）稀释每股收益0.320.24

7深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘云贵主管会计工作负责人：罗桂梅会计机构负责人：倪慧

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入513082361.88474178543.39

减：营业成本324141425.66316361987.80

税金及附加2269218.662060176.00

销售费用14551819.8313831368.99

管理费用37776898.2937823429.24

研发费用24252617.0723144898.42

财务费用10759926.0917450179.94

其中：利息费用12455855.5819176028.99

利息收入1894676.291845673.44

加：其他收益636835.40800617.03投资收益（损失以“—”号填

7514489.518086126.45

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

20002974.93-38610824.65号填列）资产减值损失（损失以“—”-11994163.6456661476.53号填列）资产处置收益（损失以“—”

13252.77-1466.40号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

115503845.2590442431.96

列）

加：营业外收入2974002.46752173.67

减：营业外支出559553.8260223.74三、利润总额（亏损总额以“—”号

117918293.8991134381.89

填列）

减：所得税费用18631521.7815837203.38四、净利润（净亏损以“—”号填

99286772.1175297178.51

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

99286772.1175297178.51“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

8深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额99286772.1175297178.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金772459669.68647650433.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还831977.41

收到其他与经营活动有关的现金18728367.237354526.37

经营活动现金流入小计792020014.32655004959.79

购买商品、接受劳务支付的现金360792934.07311471246.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

9深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金272837506.59240146145.54

支付的各项税费43894844.0736030627.32

支付其他与经营活动有关的现金31741505.1133452562.08

经营活动现金流出小计709266789.84621100581.22

经营活动产生的现金流量净额82753224.4833904378.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金180000000.00295023962.59

取得投资收益收到的现金2362278.516125000.60

处置固定资产、无形资产和其他长

4180.00149702.24

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计182366458.51301298665.43

购建固定资产、无形资产和其他长

12428915.7811117758.51

期资产支付的现金

投资支付的现金130000000.00421060967.74质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计142428915.78432178726.25

投资活动产生的现金流量净额39937542.73-130880060.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金22127980.37收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计22127980.37

偿还债务支付的现金167834214.441070514.15

分配股利、利润或偿付利息支付的

79903463.1262296440.50

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金20578884.9058518856.89

筹资活动现金流出小计268316562.46121885811.54

筹资活动产生的现金流量净额-246188582.09-121885811.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1826745.32-577289.80影响

五、现金及现金等价物净增加额-125324560.20-219438783.59

加：期初现金及现金等价物余额531176013.19578453062.75

六、期末现金及现金等价物余额405851452.99359014279.16

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金631396455.00595668902.92收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金18343697.606179436.76

经营活动现金流入小计649740152.60601848339.68

购买商品、接受劳务支付的现金352814179.79299303254.25

10深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

支付给职工以及为职工支付的现金214786569.85209889565.25

支付的各项税费32604786.6633203459.38

支付其他与经营活动有关的现金25860099.4029613472.08

经营活动现金流出小计626065635.70572009750.96

经营活动产生的现金流量净额23674516.9029838588.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金180000000.00294012752.83

取得投资收益收到的现金2362278.516125000.60

处置固定资产、无形资产和其他长

740.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计182362278.51300138493.43

购建固定资产、无形资产和其他长

3212447.723291897.28

期资产支付的现金

投资支付的现金80000000.00421060967.74取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计83212447.72424352865.02

投资活动产生的现金流量净额99149830.79-124214371.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金22127980.37收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计22127980.37

偿还债务支付的现金166638332.77

分配股利、利润或偿付利息支付的

79754771.5762088966.44

现金

支付其他与筹资活动有关的现金7283591.8655292819.36

筹资活动现金流出小计253676696.20117381785.80

筹资活动产生的现金流量净额-231548715.83-117381785.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-10886.73202.66影响

五、现金及现金等价物净增加额-108735254.87-211757366.01

加：期初现金及现金等价物余额367920109.58465739303.19

六、期末现金及现金等价物余额259184854.71253981937.18

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

273125561501322861051111

一、上年期

67327401322672271521818

末余额

74034190519860021020020

11深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

70.18.51.4.39.6.848.643.6969

002238338503.93.9

22

加：会计政策变更前期差错更正其他

1111

273125561501386105

221818

67327401322627152

二、本年期72020020

74034190510021

初余额9866969

70.18.51.4.39.68.643..843.93.9

00223833850

22

-

三、本期增34383--34320320

125

减变动金额2922839221711616

32

（减少以53379372440808

03

“—”号填5.010.5849865.101.01.

18.

列）062.11.8445959

22

-949090

39130136136

（一）综合

93337575

收益总额

5844.70.50.5.11099

-

34383292292

125

（二）所有292282525

32

者投入和减53375959

03

少资本5.010.27.27.

18.

0624040

22

1．所有者

投入的普通股

-

34383292292

125

2．其他权292282525

32

益工具持有53375959

03

者投入资本5.010.27.27.

18.

0624040

22

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

595959

（三）利润958958958分配888888

9.59.59.5

666

1．提取盈

余公积

2．提取一

12深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

般风险准备

---

595959

3．对所有

958958958

者（或股

888888

东）的分配

9.59.59.5

666

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

222222

（五）专项

727272

储备

986986986.84.84.84

1．本期提

取

222222

2．本期使727272

用986986986.84.84.84

（六）其他

1414

3079455086139

923838

970201327169

四、本期期32181181

0078900035

末余额9354949

05.62.4.38.688..525.55.5

00003864

11

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少所项目其他权益工具资减其专盈一未数有股其小

本：他项余般分股者本优永其他计公库综储公风配东权

13深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

先续他积存合备积险利权益股债股收准润益合益备计

1111

2721295491074127

256565

04151784360437

一、上年期90797797

419894460056

末余额3770101

94.75.10.9.14.282..001.91.9

0037105109

22

加：会计政策变更前期差错更正其他

1111

2721295491074127

256565

04151784360437

二、本年期90797797

419894460056

初余额3770101

94.75.10.9.14.282..001.91.9

0037105109

22

--

三、本期增50--11

-3083939减变动金额94000927182647

2298166166

（减少以36.19095614

6928.49797

“—”号填001.41.96.21.7.2515.75.7

列）2556

00

-646363

927515588588

（一）综合

09403131

收益总额

1.94.22.22.2

5055

--

50

-3084949

（二）所有94000

2298704704

者投入和减36.19

6928.44545

少资本001.4.2519.29.2

2

66

--

50

-5050

1．所有者000

13013013

投入的普通19

7129090

股1.4.914.34.3

2

33

-322309309

2．其他权94

22704444

益工具持有36.

6921.35.05.0

者投入资本00.25277

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

（三）利润

525252

分配

868868868

14深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

262626

2.42.42.4

444

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

525252

3．对所有

868868868

者（或股

262626

东）的分配

2.42.42.4

444

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

182182182

（五）专项

565656

储备

6.26.26.2

555

1．本期提

取

182182182

2．本期使565656

用6.26.26.2

555

（六）其他

1111

2721295495074139

99242626

05134800060402

四、本期期1607630630

367183190028

末余额3778100303

30.83.98.1.44.223..20.756.26.2

0012512185

22

15深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1078

2736125358065001227286276067

一、上年期812

7747203109283904986.10085693

末余额854.2

0.008.221.79.3384.68.03

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1078

2736125358065001227286276067

二、本年期812

7747203109283904986.10085693

初余额854.2

0.008.221.79.3384.68.03

3

三、本期增

--减变动金额3429383239323293

12532272

（减少以2535837178821082

2031986.

“—”号填.000.62.553.11

8.2284

列）

99289928

（一）综合

67726772

收益总额.11.11

-

（二）所有342938322922

1253

者投入和减253583715592

2031

少资本.000.627.40

8.22

1．所有者--

投入的普通13711371

股2.912.91

-

2．其他权342938322922

1253

益工具持有253597426964

2031

者投入资本.003.530.31

8.22

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润59955995分配88898889.56.56

1．提取盈

余公积

16深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

--

2．对所有

59955995

者（或股

88898889

东）的分配.56.56

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项22722272

储备986.986.

8484

1．本期提

取

22722272

2．本期使

986.986.

用

8484

（六）其他

1408

30799638500186271000

四、本期期123

70009299390410080357

末余额677.3

5.002.41.33.685.58

4

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1107

272012915680259074606128

一、上年期724

441959874454377.40041078

末余额069.9

4.005.370.5100.21.84

3

加：会计政策变更

17深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

前期差错更正其他

1107

272012915680259074606128

二、本年期724

441959874454377.40041078

初余额069.9

4.005.370.5100.21.84

3

三、本期增

-

减变动金额-5000-2242

943630892745

（减少以2269019118258916.0088.418109

“—”号填2.25.4266.25.07.44

列）

75297529

（一）综合

71787178

收益总额.51.51

-

（二）所有-5000

943630894970

者投入和减22690191.0088.414459

少资本2.25.42.26

-

1．所有者-5000

5001

投入的普通13710191

3904

股2.91.42.33

2．其他权-

943632273094

益工具持有2269.0001.3245.07

者投入资本2.25

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润52865286分配82628262.44.44

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

52865286

者（或股

82628262

东）的分配.44.44

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

18深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项

18251825

储备

66.2566.25

1．本期提

取

2．本期使18251825

用66.2566.25

（六）其他

1080

2720129156835000240774608370

四、本期期265

5363371853520191810.40049994

末余额960.4

0.003.128.92.4275.21.91

9

三、公司基本情况深圳市郑中设计股份有限公司（以下简称本公司或公司），系以深圳市亚泰装饰设计工程有限公司（以下简称“亚泰装饰”）整体变更的方式，由亚泰装饰的原股东深圳市亚泰一兆投资有限公司（以下简称“亚泰一兆”），深圳市亚泰中兆投资管理有限公司（以下简称“亚泰中兆”）和郑忠、邱艾、郑虹、邱卉、林霖等5位自然人作为发起人发起设立，于2012年9月13日在深圳市市场监督管理局完成工商登记，公司现持有统一社会信用代码为914403001923003657的营业执照。注册资本人民币272041686.00元。公司总部的经营地址为广东省深圳市福田区中心区益田路与福华路交汇处卓越时代广场 4B01、4B02。法定代表人刘云贵。

2016年7月27日，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1711号文《关于核准深圳市亚泰国际建设股份有限公司首次公开发行股票的批复》，同意核准本公司公开发行不超过4500万股新股。本公司于2016年8月30日通过深圳证券交易所，采用网下向投资者询价配售和网上按市值申购向投资者定价发行相结合的方式，公开发行4500万股，共募集资金人民币562006000.00元（已扣除发行费用），其中新增注册资本人民币45000000.00元，余额计人民币

517006000.00元转入资本公积。首次公开发行后注册资本变更为180000000.00元。公司股票代码为002811，于

2016年9月8日在深交所正式挂牌交易。

2020年4月27日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，会议审议通过了《公司2019年度利润分配的预案》的议案，同意公司以未来实施2019年度利润分配方案的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利

3元（含税），暂以2019年12月31日的公司总股本180002965股为基数测算，预计分配利润54000889.50元。本

19深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

次以现金方式分配的利润预计占2019年归属于上市公司股东的净利润的40.52%，剩余未分配利润滚存至下一年度。本次以资本公积金转增股本，每10股转增5股，送红股0股。本次资本公积转增股本的转增金额未超过2019年度报告期末“资本公积-股本溢价”的余额。2020年5月20日，公司召开了2019年年度股东大会，会议审议通过了上述议案。

本次权益分派股权登记日为2020年6月2日，除权除息日为2020年6月3日。

2019年10月23日，公司发行的“亚泰转债”进入转股期，截止2025年6月30日，“亚泰转债”累计转股数量为

37964916股。

截止2025年6月30日，本公司股本为人民币307970005.00元。

公司主要的经营活动为：高端星级酒店、高品质住宅、高档写字楼、豪华会所和商业综合体等高端公共建筑装饰工

程的设计、施工及软装业务。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

20深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额≥500万元

重要的应收款项坏账准备、合同资产减值准备收回或转回单项收回或转回金额≥500万元

重要的应收款项、合同资产核销单项核销金额≥500万元

期末账龄超过1年的重要预付账款单笔金额≥500万元人民币

期末账龄超过1年的重要应付账款单笔金额≥500万元人民币

账龄超过1年的重要合同负债单笔金额≥500万元人民币

重要的其他应付款单笔金额≥500万元人民币

收到或支付的重要的投资活动有关的现金金额≥1亿元

公司将极大可能产生或有义务且单笔金额≥500万的事项重要或有事项认定为重要重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况认定为重要

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本附注五、7。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债

21深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本附注五、7。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确

定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

22深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

23深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产

生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

24深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下

的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

25深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

26深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

27深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

28深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

29深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

30深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁

应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及合同资产等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及合同资产等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

31深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1账龄组合应收账款组合2合并范围内关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本公司对应收合并范围内关联方组合不计提坏账准备，对账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

账龄应收账款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年70.00

5年以上100.00

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2合并范围内关联方组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司对应收合并范围内关联方组合不计提坏账准备，对账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

32深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄其他应收款预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年70.00

5年以上100.00

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1已完工未结算资产合同资产组合2未到期质保金

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

33深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

34深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

35深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

36深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后

使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、应收票据

详见本附注五、11、金融工具。

13、应收账款

详见本附注五、11、金融工具。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

37深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

14、应收款项融资

详见本附注五、11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注五、11、金融工具。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11、金融工具。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

38深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

39深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

40深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

41深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见本附注五、30。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物4052.38

42深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法4052.38办公设备年限平均法5519运输工具年限平均法5519

电子设备年限平均法3-5531.67-19

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

43深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入

相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

44深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

计算机软件2-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1）研发支出归集范围

45深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、其他费用等。

2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

3）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

46深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

详见本附注五、16。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

47深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

48深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

49深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

50深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

51深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

装饰设计业务：由于客户能够控制本公司履约过程中的设计成果，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。履约进度按已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

*软装业务：本公司将其作为某一时点履行的履约义务，根据合同约定完成货物提供及摆放，并经客户验收后确认收入。

工程施工业务：由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

52深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

53深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

54深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为

递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

55深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调

整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

56深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

57深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

58深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类

59深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

基建建设业务的收入确认

根据履约进度确认基建建设业务的收入及费用需要由管理层做出相关判断。如果预计基建建设合同将发生损失，则此类损失应确认为当期费用。本公司管理层根据基建建设合同预算来预计可能发生的损失。由于基建建设的特性，导致合同签订日期与项目完成日期往往归属于不同会计期间。

本公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格，并考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分等因素的影响。在履约过程中，本公司持续复核合同预计总收入和合同预计总成本，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订。当合同预计总成本超过合同总收入时，按照待执行亏损合同确认主营业务成本及预计负债。同时，本公司依据合同条款，对业主的付款进度进行持续监督，并定期评估业主的资信能力。如果有情况表明业主很可能在全部或部分合同价款的支付方面发生违约，本公司将就该合同资产整个存续期的预期信用损失对于财务报表的影响进行重新评估，并可能修改信用减值损失的金额。这一修改将反映在本公司重新评估并需修改信用减值损失的当期财务报表中。

60深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按1%、3%、5%采取简易计税

方式缴纳增值税、或应税收入按0%、

增值税销售货物或提供应税劳务6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

城市维护建设税应缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额详见下表

房产税房屋计税余值或租赁收入1.2%、12%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

香港郑中设计事务所有限公司附注六、3

深圳亚泰飞越设计顾问有限公司附注六、2（3）

深圳市郑中设计事务所有限公司15%

深圳市聚城设计有限公司附注六、2（3）

深圳市艺澍家空间科技有限公司附注六、2（3）

深圳市犀照网络科技有限公司附注六、2（3）

兆影设计顾问（深圳）有限公司附注六、2（3）

深圳市亚泰国际建设有限公司附注六、2（3）

深圳市可室生活艺术有限公司附注六、2（3）

港新国际设计顾问（香港）有限公司16.50%

香港亚泰国际建设有限公司16.50%

ASIANTIME INTERNATIONAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED 20%

深圳市无物艺术顾问有限公司25%

Cheng Chung Design Pte. Ltd. 17%

郑中设计株式会社附注六、3

61深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

（1）本公司于2023年11月15日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局认定为高

新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 GR202044203914），有效期为三年。本公司 2025 年享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。

（2）本公司之子公司深圳市郑中设计事务所有限公司于2022年12月19日被深圳市科技创新委员会、深圳市财政

局、国家税务总局深圳市税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为 GR202244205902），有效期为三年。深圳市郑中设计事务所有限公司2025年享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。该项认定有效期已满三年，深圳市郑中设计事务所有限公司各项指标均符合高新技术企业认定标准，已经向相关主管部门申请高新技术企业重新认定。根据国家税务总局公告2017年第24号《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴。深圳市郑中设计事务所有限公司预期能通过重新认定，2025年1-6月仍按15％的税率计算所得税费用。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》财政部税务总局公告

2023年第12号的规定，本公司之子公司深圳亚泰飞越设计顾问有限公司、深圳市聚城设计有限公司、深圳市艺澍家空

间科技有限公司、深圳市犀照网络科技有限公司、兆影设计顾问（深圳）有限公司、深圳市亚泰国际建设有限公司、深

圳市可室生活艺术有限公司符合小型微利企业条件，享受减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

本公司之子公司香港郑中设计事务所有限公司设立在香港，应纳税所得额在200万以内利得税税率为8.25%，超过

200万部分的利得税税率为16.50%。

本公司之子公司郑中设计株式会社适用日本法人税，2024年适用税率为23.20%，但日本实行地方自治，各地在《地方税法》规定的税率幅度之内有自行选择适用地方企业所得税（日文：法人事业税及法人住民税等）税率的权限，因此实际税负因地而异。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金899018.37842656.73

银行存款404952434.62530333356.46

其他货币资金16364490.0828717529.78

合计422215943.07559893542.97

62深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：存放在境外的款项总额50653629.3652546272.01其他说明使用受限的其他货币资金项目2025年6月30日2024年12月31日

农民工保证金947072.62946995.95

诉讼冻结资金12855711.1325406865.56

保函保证金2561706.332363668.27

合计16364490.0828717529.78

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

80109396.0780508219.18

益的金融资产

其中：

其中：

合计80109396.0780508219.18其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据475000.00178500.00

合计475000.00178500.00

63深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

50000025000.47500025500076500.178500

账准备100.00%5.00%100.00%30.00%.0000.00.0000.00的应收票据其

中：

商业承50000025000.47500025500076500.178500

100.00%5.00%100.00%30.00%

兑汇票.0000.00.0000.00

50000025000.47500025500076500.178500

合计100.00%5.00%100.00%30.00%.0000.00.0000.00

按组合计提坏账准备类别名称：25000

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票500000.0025000.005.00%

合计500000.0025000.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

76500.00-51500.0025000.00

账准备

合计76500.00-51500.0025000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

64深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）233454741.76210474043.11

1至2年83831215.3289892981.62

2至3年55224836.21131887508.65

3年以上448463144.20429774138.47

3至4年99623183.2590063916.26

4至5年70911840.7655818635.50

5年以上277928120.19283891586.71

合计820973937.49862028671.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1126051075115094911267310859940741

账准备13.72%95.48%13.07%96.38%

931.28000.0731.21849.01730.5618.45

的应收账款

65深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

其

中：

按组合计提坏

708368318764389603749354337391411963

账准备86.28%45.00%86.93%45.02%

006.21741.74264.47822.84586.54236.30

的应收账款其

中：

账龄708368318764389603749354337391411963

86.28%45.00%86.93%45.02%

组合006.21741.74264.47822.84586.54236.30

820973426275394698862028445991416037

合计100.00%51.92%100.00%51.74%

937.49741.81195.68671.85317.10354.75

按单项计提坏账准备类别名称：107511000.07

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

17886629.017886629.017886629.017886629.0预计无法

客户六100.00%

4444收回

预计无法

客户七7450000.007450000.007450000.007450000.00100.00%收回预计无法

客户八7234522.097234522.097234522.097234522.09100.00%收回预计无法

客户九7070632.087070632.087070632.087070632.08100.00%收回预计无法

客户十6882675.806882675.806882675.806882675.80100.00%收回财务经营

客户十一5011643.304510478.975011643.305011643.30100.00%状况恶化

61137746.757564792.561069828.955974897.7

其他

0876

112673849.108599730.112605931.107511000.

合计

01562807

按组合计提坏账准备类别名称：318764741.74

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内229270009.6111463500.485.00%

1-2年83281215.328328121.5310.00%

2-3年55204836.2116561450.8630.00%

3-4年82228395.5641114197.7850.00%

4-5年56953594.7639867516.3470.00%

5年以上201429954.75201429954.75100.00%

合计708368006.21318764741.74

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

66深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏108599730.107511000.

1355058.852443789.34

账准备5607

-

按组合计提坏337391586.318764741.

18447916.3178928.45

账准备5474

5

-

445991317.426275741.

合计17092857.52443789.34178928.45

1081

0

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一50345636.7150345636.713.34%44567412.77

客户二38609610.6138609610.612.56%1930480.53

客户三37090420.8337090420.832.46%37090420.83

客户四570796.4831806888.7532377685.232.15%13433740.91

客户五74000.0031124329.6131198329.612.07%31161329.61

合计37735217.31151886465.68189621682.9912.58%128183384.65

67深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已完工未结672251691.432709209.239542481.663516595.417319542.246197053.算资产495792912368

未到期的质14460351.713718547.416444671.614208034.7

741804.312236636.91

保金8732

686712043.433451013.253261029.679961267.419556179.260405088.

合计

278839541440

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1427841361776607114281613466781498

计提坏20.79%95.37%21.00%94.29%

329.29198.4430.85973.37155.1318.24

账准备

其中：

按组合

543927297273246653537144284889252255

计提坏79.21%54.65%79.00%53.04%

713.98815.44898.54294.17024.01270.16

账准备

其中：

1.已

完工未529467296532232935520699282652238047

77.10%56.01%76.58%54.28%

结算资362.20011.13351.07622.54387.10235.44产

2.未

1446074180413718164442236614208

到期质2.11%5.13%2.42%13.60%

351.78.31547.47671.6336.91034.72

保金

686712433451253261679961419556260405

合计100.00%63.12%100.00%61.70%

043.27013.88029.39267.54179.14088.40

按单项计提坏账准备类别名称：136177198.44

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

50345636.743071465.550345636.744567412.7财务经营状

客户十二88.52%

1817况恶化

客户十三13824745.613824745.613824745.613824745.6100.00%预计无法收

68深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

8888回

13653941.513653941.513653941.513653941.5预计无法收

客户十四100.00%

6666回

10852667.710852667.710852667.710852667.7预计无法收

客户十五100.00%

2222回

预计无法收

客户十六9522678.009522678.009522678.009522678.00100.00%回预计无法收

客户十七7949441.007949441.007949441.007949441.00100.00%回预计无法收

客户十八6798981.746798981.746798981.746798981.74100.00%回预计无法收

客户十九6073515.736073515.736073515.736073515.73100.00%回预计无法收

客户二十5834602.845834602.845834602.845834602.84100.00%回预计无法收

客户二十一4651354.944651354.944651354.944651354.94100.00%回

13309407.412433760.313276763.312447856.4

其他

5476

142816973.134667155.142784329.136177198.

合计

37132944

按组合计提坏账准备类别名称：297273815.44

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内110269244.745513462.245.00%

1-2年27945956.272794595.6310.00%

2-3年57605536.9417281661.0830.00%

3-4年123137899.4861568949.7450.00%

4-5年49513099.3234659169.5270.00%

5年以上175455977.23175455977.23100.00%

合计543927713.98297273815.44

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按单项计提减值准

1510043.31

备按组合计提减值准

12384791.43

备

合计13894834.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

69深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据5317219.753396570.00

合计5317219.753396570.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

53172531723396533965

计提坏100.00%100.00%

19.7519.7570.0070.00

账准备

其中：

1.银

53172531723396533965

行承兑100.00%100.00%

19.7519.7570.0070.00

汇票

53172531723396533965

合计100.00%100.00%

19.7519.7570.0070.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

70深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

71深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款25784368.5717996087.06

合计25784368.5717996087.06

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

72深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

73深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金22768273.7215323630.38

员工备用金8080243.196038653.15

往来款项7895199.908856529.06

合计38743716.8130218812.59

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21427983.3213687601.69

1至2年4000991.761878250.52

2至3年640242.871552287.05

3年以上12674498.8613100673.33

3至4年4239052.095970845.69

4至5年1858177.59291334.84

5年以上6577269.186838492.80

合计38743716.8130218812.59

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

74深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项

28546285462855828558

计提坏7.37%100.00%9.45%100.00%

54.1454.1463.4363.43

账准备

其中：

按组合

358891010425784273629366817996

计提坏92.63%28.16%90.55%34.23%

062.67694.10368.57949.1662.10087.06

账准备

其中：

账龄358891010425784273629366817996

92.63%28.16%90.55%34.23%

组合062.67694.10368.57949.1662.10087.06

387431295925784302181222217996

合计100.00%33.45%100.00%40.45%

716.81348.24368.57812.59725.53087.06

按单项计提坏账准备类别名称：2854654.14

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市艺美风

尚家居用品有1000091.001000091.001000091.001000091.00100.00%预计无法收回限公司北京中弘弘庆

房地产开发有700000.00700000.00700000.00700000.00100.00%预计无法收回限公司北京弘轩鼎成

房地产开发有400000.00400000.00400000.00400000.00100.00%预计无法收回限公司

AsiantimeInt

ernational

(Philippines 294397.05 294397.05 293187.76 293187.76 100.00% 预计无法收回

)

Corporation

其他461375.38461375.38461375.38461375.38100.00%预计无法收回

合计2855863.432855863.432854654.142854654.14

按组合计提坏账准备类别名称：10104694.10

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内21286607.941064475.155.00%

1-2年2707713.00270771.3010.00%

2-3年640242.87192072.8630.00%

3-4年4239052.092119381.3050.00%

4-5年1858177.591300724.3170.00%

5年以上5157269.185157269.18100.00%

合计35889062.6710104694.10

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

75深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年1月1日余额684380.10161876.0511376469.3812222725.53

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-135385.65135385.65

——转入第三阶段-64024.2964024.29

本期计提512753.8137533.89183608.12733895.82

其他变动-2726.89-2726.89

2025年6月30日余

1064475.15270771.3011624101.7912959348.24

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

2855863.43-1209.292854654.14

坏账准备

按组合计提10104694.1

9366862.10735105.11-2726.89

坏账准备0

12222725.512959348.2

合计733895.82-2726.89

34

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

76深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

Winmark Asia

租赁押金3420840.001年以内8.82%171042.00

Limited湖南亮典照明科

往来款2853786.461年以内7.37%142689.32技有限公司

Sublease

Co.Ltd. 租赁押金 1835694.63 1 年以内 4.74% 91784.73（Japan）深圳市荣超房地

租赁押金1573786.003-4年4.06%786893.00产开发有限公司

SAVU

INVESTMENTS 租赁押金 1092132.91 1 年以内 2.82% 54606.65

PTE. LTD.合计10776240.0027.81%1247015.70

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内16868627.6877.39%25120838.7180.15%

1至2年1880479.288.63%2455620.747.83%

2至3年650263.442.98%2465743.077.87%

3年以上2396544.4011.00%1301461.714.15%

合计21795914.8031343664.23

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

77深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

2025630占预付款项期末余单位名称年月日余额

额合计数的比例

供应商一1654036.087.59%

供应商二1423119.676.53%

供应商三1217144.395.58%

供应商四1146073.865.26%

供应商五858458.003.94%

合计6298832.0028.90%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料573925.38573925.382023554.022023554.02

库存商品450461.50450461.50462180.60462180.60

153721704.147909168.105183339.98246991.4

合同履约成本5812536.836936348.57

9815970

154746091.148933555.107669074.100732726.

合计5812536.836936348.57

86035902

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合同履约成本6936348.571123811.745812536.83

合计6936348.571123811.745812536.83

78深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

大额存单493133726.82537611728.71

待认证或待抵扣增值税进项税1428543.021282579.00

合计494562269.84538894307.71

其他说明：

79深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

80深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

81深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

82深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

Asi

83深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

antim

e

Inter

natio

nal

(Phil

ippin

es)

Corpo

ratio

n可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额110870516.93110870516.93

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

84深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额110870516.93110870516.93

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额24815995.0924815995.09

2.本期增加金额739655.84739655.84

（1）计提或

739655.84739655.84

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额25555650.9325555650.93

三、减值准备

1.期初余额32750000.0032750000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额32750000.0032750000.00

四、账面价值

1.期末账面价值52564866.0052564866.00

2.期初账面价值53304521.8453304521.84

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

85深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

万绿湖公馆花园洋房3877247.50暂缓办理其他说明

注：根据（2021）粤1625民初2372号判决：河源市源河实业有限公司需要协助本公司办理万绿湖公馆花园洋房房屋权属登记手续。

根据2022年8月3日广东省东源县人民法院执行裁定书，中国华融资产管理股份有限公司广东省分公司向广东省河源市中级人民法院提起了执行异议之诉，且涉案房产抵押权未解除，故广东省东源县人民法院（2022）粤1625执860号案件终结执行。

根据2024年1月10日广东省高级人民法院民事判决书（2023）粤民终1958号，本公司就执行标的享有足以排除强制执行的民事权益，但抵押权未解除，房产证暂缓办理。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产252412527.71251913308.48

合计252412527.71251913308.48

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额294242970.5125014307.9631321384.1912491481.97363070144.63

2.本期增加

4701161.57-38593.132851900.02145301.837659770.29

金额

（1）购

4715034.562854792.68170450.437740277.67

置

（2）在

86深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外币报表折

-13872.99-38593.13-2892.66-25148.60-80507.38算差异

3.本期减少

180073.94180073.94

金额

（1）处

180073.94180073.94

置或报废

4.期末余额298944132.0824975714.8334173284.2112456709.86370549840.98

二、累计折旧

1.期初余额62493710.4714796071.7627400729.516466324.41111156836.15

2.本期增加

3390252.511277765.391241684.68647989.866557692.44

金额

（1）计

3420293.231338436.001243377.33690635.756692742.31

提

（2）外币报表折

-30040.72-60670.61-1692.65-42645.89-135049.87算差异

3.本期减少

171070.25171070.25

金额

（1）处

171070.25171070.25

置或报废

4.期末余额65883962.9816073837.1528642414.196943244.02117543458.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

593854.93593854.93

金额

（1）计

140085.93140085.93

提

（2）其他非流动

453769.00453769.00

资产转入

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额593854.93593854.93

四、账面价值

1.期末账面

232466314.178901877.685530870.025513465.84252412527.71

价值

2.期初账面

231749260.0410218236.203920654.686025157.56251913308.48

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

87深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程5122399.52

合计5122399.52

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

房屋装修5122399.525122399.52

合计5122399.525122399.52

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程利息其本期本期

本期转入累计资本中：

项目预算期初其他期末工程利息资金增加固定投入化累本期名称数余额减少余额进度资本来源金额资产占预计金利息金额化率金额算比额资本

88深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

例化金额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

89深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额83902810.6083902810.60

2.本期增加金额87801894.7087801894.70

（1）租入86327296.7086327296.70

（2）外币报表折算差异1474598.001474598.00

3.本期减少金额7763651.787763651.78

（1）处置7763651.787763651.78

4.期末余额163941053.52163941053.52

二、累计折旧

1.期初余额31904449.2331904449.23

2.本期增加金额13114028.7913114028.79

（1）计提12865218.2412865218.24

（2）外币报表折算差异248810.55248810.55

3.本期减少金额2902111.212902111.21

（1）处置2902111.212902111.21

4.期末余额42116366.8142116366.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值121824686.71121824686.71

2.期初账面价值51998361.3751998361.37

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额33075789.3731826111.1564901900.52

2.本期增加

-501851.88781659.59279807.71金额

90深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）购

739538.23739538.23

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外币报表

-501851.8842121.36-459730.52折算差异

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额32573937.4932607770.7465181708.23

二、累计摊销

1.期初余额9574651.4427055312.7836629964.22

2.本期增加

180465.241096831.251277296.49

金额

（1）计

328248.641073085.261401333.90

提

（2）外币报表

-147783.4023745.99-124037.41折算差异

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额9755116.6828152144.0337907260.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

22818820.814455626.7127274447.52

价值

2.期初账面

23501137.934770798.3728271936.30

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

91深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的深圳亚泰飞越

设计顾问有限3544204.083544204.08公司

合计3544204.083544204.08

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳亚泰飞越

设计顾问有限3544204.083544204.08公司

合计3544204.083544204.08

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

92深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室装修费22067496.12609539.426053381.75-184485.9816808139.77

合计22067496.12609539.426053381.75-184485.9816808139.77其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备476151609.7269994517.10454536842.0668180526.31

信用减值准备439260090.0562128474.89441266807.5764970022.57

预计负债3060718.82459107.824233331.08634999.66

租赁负债54540702.348135233.5355028138.068194578.69

合计973013120.93140717333.34955065118.77141980127.23

93深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产51624035.087701400.7451998361.377744604.75

合计51624035.087701400.7451998361.377744604.75

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产7701400.74133015932.607744604.75134235522.48

递延所得税负债7701400.747744604.75

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异24765310.8522183189.71

可抵扣亏损103803184.4889695132.46

合计128568495.33111878322.17

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年4793868.33

2026年3532894.248237534.51

2027年8581871.8110825047.36

2028年12662197.4719363648.60

2029年及以后79026220.9646475033.66

合计103803184.4889695132.46其他说明

香港郑中设计事务所有限公司、港新国际设计顾问（香港）有限公司、香港亚泰国际建设有限公司、Cheng Chung

Design Pte. Ltd. 、郑中设计株式会社 、CHENG CHUNG DESIGN (UK) LTD.的未弥补亏损抵扣年限可无限期结转。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购置长

193463.70193463.704986694.00453769.004532925.00

期资产款项

合计193463.70193463.704986694.00453769.004532925.00

94深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况司法冻

16364491636449详见附28717522871752司法冻结见附注

货币资金结及保证

0.080.08注七、1。9.789.78及保证金七、1

金

37491341082531详见说38068951189623详见说

固定资产抵押抵押.06.41明.26.91明

32573932281882详见说33075782350113详见说

无形资产抵押抵押

7.490.80明9.377.93明

未终止未终止应收账35825513140530确认的应22079781941899确认的应质押

款2.338.67收账款保1.983.07收账款保理理

8851307716711587679997282728

合计

3.960.966.394.69

其他说明：

本公司之子公司香港郑中设计事务所有限公司以位于香港湾仔轩尼诗道 338 号北海中心 27 楼 ABC 室和 27 楼 D室（包括土地及地上建筑物）为香港郑中设计事务所有限公司与南洋商业银行签订的编号为 LO-6822030005600，授信金额为港

元5483万元的授信额度协议提供最高额抵押。邱艾和郑忠为该授信额度提供不超过港元5483万元的最高额保证，邱艾以其个人拥有的位于 Duplex Flat F on 27th Floor with Flat Roof Tower V and Car Parking Space No. 228 on

2nd Floor of the Waterfront No. 1 Austin Road West Kowloon 的房产香港九龙柯士甸道西 1号漾日居第五座 27

楼复式有露台单位 F (连同漾日居第二层车位 228 号)为该授信额度提供最高额抵押，截至 2025 年 6 月 30 日，港元

10308502.31元长期借款未归还。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的应收账款保理35825512.3320731864.73

合计35825512.3320731864.73

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

95深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料与劳务采购款322636067.62387391103.62

长期资产采购款28061.733000.00

其他39298637.8533343207.38

合计361962767.20420737311.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一28239004.09尚未结算

合计28239004.09

其他说明：

96深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款4079079.406728217.52

合计4079079.406728217.52

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金1654831.801713431.80

往来款项313558.71313558.71

预提费用2110688.894701227.01

合计4079079.406728217.52

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

97深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租赁款248000.52407468.73

合计248000.52407468.73

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

工程、软装及设计款272847528.66214231556.22

合计272847528.66214231556.22账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬111864761.87212806039.79261537100.3063133701.36

二、离职后福利-设定

1401931.229783490.0911108527.2276894.09

提存计划

合计113266693.09222589529.88272645627.5263210595.45

98深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

111684254.66200362996.36248953198.7263094052.30

和补贴

2、职工福利费5377352.085377352.08

3、社会保险费3795733.473795733.47

其中：医疗保险

3231926.643231926.64

费工伤保险

347716.35347716.35

费生育保险

216090.48216090.48

费

4、住房公积金180507.212907881.203048739.3539649.06

5、工会经费和职工教

362076.68362076.68

育经费

合计111864761.87212806039.79261537100.3063133701.36

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1401931.229450643.3910775680.5276894.09

2、失业保险费332846.70332846.70

合计1401931.229783490.0911108527.2276894.09其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税12027521.147417064.47

企业所得税17261270.833017580.06

个人所得税1945965.802130934.89

城市维护建设税9130509.829863748.47

教育费附加3209679.003527135.48

地方教育费附加2139785.992351423.65

其他1445164.73710935.58

合计47159897.3129018822.60其他说明

99深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款2427784.112425234.33

一年内到期的应付债券460249033.10

一年内到期的租赁负债22002064.9120615249.09

合计24429849.02483289516.52

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额99339572.1895908062.04

合计99339572.1895908062.04

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

担保及抵押借款6973054.578325462.26

合计6973054.578325462.26

长期借款分类的说明：

100深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折本期本期债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊转股支付名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销减少利息息可转4802019480460159287191

422201

换公0003.00年04000249604726524

6年1362970.00否

司债000.%月17000.033.000.900.80.0

9.857.05

券00日001000000

480460159287191

422201

000249604726524

合计1362970.00

000.033.000.900.80.0

9.857.05

001000000

（3）可转换公司债券的说明经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市亚泰国际建设股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕260号）核准，本公司于2019年4月17日发行票面金额为100元的可转换公司债券4800000张，扣除发行费用后实际募集资金净额为467542000.00元。债券票面年利率分别为第一年0.5%、第二年0.8%、第三年1.2%、

第四年1.5%、第五年2.0%、第六年3.0%，每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日，到期一次还本。

本次公开发行的亚泰转债的初始转股价格为17.49元/股，转股期限为2019年10月23日至2025年4月17日止。本期共有287726900.00元亚泰转债已经转换成公司股票，共转股34292535股，截至2025年6月30日，累计共有

320396000.00元亚泰转债已转换成公司股票，累计转股数为37964916股。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

101深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1-2年22566879.4912138623.41

2-3年15603406.728148888.05

3年以上60880998.5520029728.54

合计99051284.7640317240.00

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

102深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼300000.00300000.00未决诉讼

待执行的亏损合同2760718.824427223.28亏损合同

合计3060718.824727223.28

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

103深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

27367747342925353429253530797000

股份总数

0.00.00.005.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换4473309125320344733091253203

债券.0018.22.0018.22

4473309125320344733091253203

合计.0018.22.0018.22

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他权益工具本期减少系亚泰转债到期归还所致。

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

561744151.38383283710.62945027862.00

价）

合计561744151.38383283710.62945027862.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本溢价增加383283710.62元，系亚泰转债转股、亚泰转债到期归还所致。

56、库存股

单位：元

104深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购50013904.3350013904.33

合计50013904.3350013904.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

--分类进损13226519232935

39935843993584

益的其他9.63.52.11.11综合收益

外币--

13226519232935

财务报表39935843993584

9.63.52

折算差额.11.11

--其他综合13226519232935

39935843993584

收益合计9.63.52.11.11

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2272986.842272986.84

合计2272986.842272986.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积86271008.6886271008.68

合计86271008.6886271008.68

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

105深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润105522143.50127375682.09

调整后期初未分配利润105522143.50127375682.09

加：本期归属于母公司所有者的净利

94130334.7064515404.20

润

应付普通股股利59958889.5652868262.44

期末未分配利润139693588.64139022823.85

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务631048424.32403401649.64515392360.66340950329.17

其他业务1375178.301085739.27634123.09455329.90

合计632423602.62404487388.91516026483.75341405659.07

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

4236976234024242369762340242

设计业务

53.7896.2653.7896.26

1422457101351814224571013518

软装业务

97.4950.7097.4950.70

装饰工程5613468628732656134686287326

业务7.806.127.806.12

8970285515223689702855152236

其他业务.25.56.25.56按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

106深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

6310484403401663104844034016

合计

24.3249.6424.3249.64

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1284913.34997691.97

教育费附加920081.22712581.94

房产税924618.65981759.39

土地使用税9980.839977.47

车船使用税7620.007560.00

107深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

印花税578441.70221617.93

其他1052.013190.90

合计3726707.752934379.60

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬40763269.3732047314.61

折旧摊销费10226079.939194741.10

咨询信息费4910559.014768993.97

办公费5075167.423411942.01

汽车费用1937135.371885090.59

水电管理费1433779.631157868.36

招聘费803814.56128726.04

电话费784083.08766777.18

业务招待费712804.582793927.44

交通费711694.55238390.45

其他1216332.791102234.60

合计68574720.2957496006.35其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6802610.976422489.76

业务招待费3780755.301234047.32

广告费2258757.164043182.50

差旅费1267891.601099738.77

交通费367911.67270470.29

投标费321953.45607387.84

折旧摊销费245782.03248986.78

办公费181406.70486796.04

信息咨询费95469.0537235.71

短期及低价值资产租赁费用68789.2194535.66

其他220266.71160321.24

合计15611593.8514705191.91

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30380631.2527168964.87

108深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

折旧费256646.81638592.69

材料费45551.06165618.98

信息咨询费97371.30

其他80851.1458467.51

合计30763680.2628129015.35其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13349939.4919369676.63

利息收入-2405703.86-2655828.28

汇兑净损失-2455153.431158244.56

银行手续费及其他241457.01156164.74

合计8730539.2118028257.65其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助99351.08406501.02

其中：与递延收益相关的政

238600.02

府补助直接计入当期损益的

99351.08167901.00

政府补助

二、其他与日常活动相关且计入其

604470.16443934.19

他收益的项目

其中：三代手续费返还604470.16433603.67

进项税加计扣除10330.52

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-2646.05

合计-2646.05

109深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品收益7485453.518296836.96以摊余成本计量的金融资产终止确

44632.75-199500.75

认收益

合计7530086.268097336.21其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失51500.00-478457.55

应收账款坏账损失19536646.84-37187694.00

其他应收款坏账损失-733895.82-1538768.75

合计18854251.02-39204920.30其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

1123811.74

值损失

四、固定资产减值损失-140085.93

十一、合同资产减值损失-14280227.1156545518.56

合计-13296501.3056545518.56

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资-4823.69-4734.15产的处置利得或损失

其中：固定资产-4823.69-4734.15

110深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

使用权资产13252.77

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠250907.68

诉讼利得2974002.46469121.232974002.46

赔款收入283052.44

合计2974002.461003081.352974002.46

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠147738.62

诉讼损失350500.00350500.00

违约损失203659.92203659.92

滞纳金5393.9063394.995393.90

其他1243.521816.611243.52

合计560797.34212950.22560797.34

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用21392339.1912569530.35

递延所得税费用1219589.883314159.88

合计22611929.0715883690.23

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额116742263.77

按法定/适用税率计算的所得税费用17511339.57

子公司适用不同税率的影响-818603.14

调整以前期间所得税的影响-236.65

111深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2215018.91

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-96085.26本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5129958.84

亏损的影响

研发费用加计扣除-1329463.20

所得税费用22611929.07其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

诉讼冻结资金12551154.43

诉讼利得2974002.46

利息收入2405703.862655828.29

手续费返还604470.16433603.67

政府补助99351.09167901.00

押金保证金收款89177.973043939.64

CCD30 周年赞助费 250907.68

其他4507.26802346.09

合计18728367.237354526.37

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用21180585.9813899340.54

销售费用8953456.868286371.24

保证金及押金支出721462.04253145.06

诉讼损失350500.00

手续费241457.02156164.72

违约损失203659.92

研发费用80851.14155838.81

滞纳金5393.9063394.99

其他4138.25149555.22

诉讼冻结资金7903592.02

往来款2585159.48

合计31741505.1133452562.08

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

112深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品180000000.00295023962.59

合计180000000.00295023962.59

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品130000000.00421060967.74

合计130000000.00421060967.74

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股份50013904.33

支付租赁负债的本金和利息13632688.156513475.66

支付使用权资产押金6946196.751991476.90

合计20578884.9058518856.89

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元

113深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款

（含一年内到10750696.5

1195881.67153976.249400838.68

期的其他非流9动负债）应付债券

（含一年内到460249033.19152480.0445317922.

4221369.85

期的其他非流10095动负债）租赁负债

（含一年内到60932489.087839979.011688945.016030173.3121053349.期的其他非流938767动负债）

531932218.92061348.832037306.7461502072.130454188.

合计

78855635

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润94130334.7064515404.20

加：资产减值准备-5557749.72-17340598.26

固定资产折旧、油气资产折

7432398.337385466.25

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧13563025.398426115.81

无形资产摊销1401333.901179934.58

长期待摊费用摊销6053381.755538908.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-8429.084734.15填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

2646.05“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填14562580.6619792414.26

114深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

列）投资损失（收益以“－”号填-7485453.51-8296836.96

列）递延所得税资产减少（增加以

1219589.882113671.50“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1200488.38“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-47300945.37-22336114.58

填列）经营性应收项目的减少（增加

24645554.1141837199.07以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-19902396.56-69880454.50以“－”号填列）

其他-238600.02

经营活动产生的现金流量净额82753224.4833904378.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额405851452.99359014279.16

减：现金的期初余额531176013.19578453062.75

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-125324560.20-219438783.59

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

115深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金405851452.99531176013.19

其中：库存现金899018.37842656.73

可随时用于支付的银行存款404952434.62530333356.46

三、期末现金及现金等价物余额405851452.99531176013.19

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3646170.8326101478.50

7.1586

欧元4819.5540495.78

8.4024

116深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

港币5785766.505276329.72

0.9119

新加坡币616640.413464224.16

5.6179日元65599240.003253328.53

0.0496

英镑78867.24775264.97

9.8300

澳元15000.2470226.62

4.6817

越南盾34814357475.009550567.52

0.0003

应收账款

其中：美元151935.551087645.82

7.1586

欧元

港币1062151.05968628.65

0.9119

长期借款

其中：美元欧元

港币7646312.386973054.57

0.91195

其他应收款

其中：港币944934.32861732.85

0.9119

美元42356.02303209.80

7.1586

英镑348000.003420840.00

9.8300

新加坡币210548.591182840.92

5.6179日元38694450.001919012.55

0.0496

应付账款

其中：港币8020.007313.87

0.9120

117深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

美元181583.801299926.86

7.1588

新加坡币4461.0425061.68

5.6179

越南盾1000238584.00274393.87

0.0003

其他应付款

其中：港币45000.0041037.77

0.9120

越南盾2108012000.00578287.59

0.0003

一年内到期的非流动负债

其中：港币2662189.932427784.11

0.912

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外公司名称主要经营地记账本位币香港郑中设计事务所有限公司香港港币

港新国际设计顾问（香港）有限公司香港港币香港亚泰国际建设有限公司香港美元

CHENG CHUNG DESIGN PTE. LTD. 新加坡 新加坡币

ASIANTIME

INTERNATIONAL(VIETNAM) 越南 越南盾

COMPANY LIMITED

Cheng Chung Design Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元郑中设计株式会社日本日元

CHENG CHUNG DESIGN (UK) LTD. 英国 英镑

118深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

项目2025年1-6月金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用175496.06

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用1794471.62计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出11864441.14售后租回交易产生的相关损益涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1375178.30

合计1375178.30作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3614097.092985328.73

第二年1759186.932523070.55

第三年496466.791449122.11

119深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

第四年288096.19276844.11

第五年141877.71289197.30未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30380631.2527168964.87

材料费45551.06165618.98

折旧摊销费256646.81638592.69

其他80851.14155838.81

合计30763680.2628129015.35

其中：费用化研发支出30763680.2628129015.35

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

120深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

121深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

122深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

123深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

纳入合并序号子公司全称子公司简称报告期间范围原因

1 CHENG CHUNG DESIGN (UK) 2025年 1-6LTD. 英国 CCD 投资新设月

22025年1-6深圳市熙荣文化艺术有限公司熙荣文化投资新设

月

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

124深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

港新国际设计顾问（香香港香港设计100.00%新设

港）有限公司香港郑中设

计事务所有香港香港室内设计100.00%新设限公司深圳亚泰飞

越设计顾问深圳深圳设计100.00%新设有限公司深圳市可室

生活艺术有深圳深圳室内设计100.00%新设限公司深圳市聚城

设计有限公深圳深圳室内设计100.00%新设司郑中室内设计（美国）美国美国室内设计100.00%新设有限公司香港亚泰国

际建设有限香港香港建筑工程100.00%新设公司深圳市无物

艺术顾问有深圳深圳室内设计100.00%购买限公司

ASIANTIME

INTERNATIO

NAL(VIETNA 越南 越南 工程施工 100.00% 新设

M) COMPANY

LIMITED深圳市郑中

设计事务所深圳深圳室内设计75.00%25.00%购买有限公司深圳市艺澍

家空间科技深圳深圳工程设计100.00%新设有限公司深圳市犀照

网络科技有深圳深圳软件开发100.00%新设限公司兆影设计顾问（深圳）深圳深圳工程施工100.00%新设有限公司深圳市亚泰

国际建设有深圳深圳工程施工100.00%购买限公司

Cheng

Chung

新加坡新加坡室内设计100.00%新设

Design

Pte. Ltd.郑中设计株

日本日本室内设计100.00%新设式会社

CHENG

CHUNG

英国英国室内设计100.00%新设

DESIGN

(UK) LTD.深圳市熙

深圳深圳餐饮服务100.00%新设荣文化艺术

125深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

126深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

127深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益

128深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润31055.28-85325.24

--其他综合收益17972.89117194.14

--综合收益总额49028.1731868.90其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

129深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

130深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关238600.02

与收益相关99351.08167901.00

其他说明：

类型2025.1-62024.1-6

政府专项奖励补助99351.08167901.00

递延收益分摊-238600.02

合计99351.08406501.02

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产以及债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产及债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客

131深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

132深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的12.58%（比较期：13.75%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的27.81%（比较期：28.29%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2025-6-30

项目

1年内1-2年2-3年3年以上

35825512.3

短期借款3

361962767.2

应付账款0

4079079.4

其他应付款0

24429849.0

一年内到期的非流动负债2

2502465.11474007.42996581.9

长期借款818

22566879.415603406.760880998.5

租赁负债925

426297207.925069344.617077414.163877580.5

合计5733（续上表）

2024年12月31日

项目

1年内1-2年2-3年3年以上

短期借款20731864.73

应付账款420737311.00

133深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应付款6728217.52

一年内到期的非流动负债483289516.52

长期借款2416389.432489467.823419605.01

租赁负债12138623.418148888.0520029728.54

合计931486909.7714555012.8410638355.8723449333.55

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在中华人民共和国香港特别行政区和其他境外的下属子公司使用港币、美元、人民币、新加坡元、日元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2025年6月30日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：

2025-6-30

项目名称币种外币余额折算人民币余额

美元3646170.8326101478.50

欧元4819.5540495.78

港币5785766.505276329.72

新加坡币616640.413464224.16货币资金

日元65599240.003253328.53

英镑78867.24775264.97

澳元15000.2470226.62

越南盾34814357475.009550567.52

美元151935.551087645.82

应收账款港币1062151.05968628.65

越南盾43005952159.0011797754.71

港币944934.32861732.85

美元42356.02303209.80

其他应收款英镑348000.003420840.00

新加坡币210548.591182840.92日元38694450.001919012.55

港币8020.007313.87

美元181583.801299926.86应付账款

新加坡币4461.0425061.68

越南盾1000238584.00274393.87

港币45000.0041037.77其他应付款

越南盾2108012000.00578287.59

一年内到期的非流动负债港币7646312.386973054.57

长期借款港币2662189.932427784.11

美元3658878.6026192407.26

资产负债表敞口净额欧元4819.5540495.78

港币-2568670.44-2342499.10

134深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

越南盾74712059050.0020495640.77

澳元15000.2470226.62

新加坡币822727.964622003.40日元104293690.005172341.08

英镑426867.244196104.97（续上表）

2024年12月31日

项目名称币种外币余额折算人民币余额

港币7340202.316797027.34

美元5748480.5441322377.51

欧元4797.2736102.81

货币资金澳元15000.1767605.77

越南盾39525975263.0011857792.58

新加坡元581137.743092466.37日元8909120.00411601.34

港币1062151.05983551.87应收账款

美元301158.152164845.25

港币167973.02155543.02

其他应收款美元1400.0010063.76

澳门元964040.001072976.52

合同资产越南盾57076784186.0017123035.26

港币8020.007426.52

美元330806.392377968.65

应付账款日元6500000.00300300.00

新加坡元229063.801218940.11

越南盾1016622184.00304986.66

港币45000.0041670.00其他应付款

越南盾2107202000.00632160.60

一年内到期的非流动负债港币2619043.552425234.33

长期借款港币8990779.988325462.26

港币-3092517.15-2863670.88

美元5720232.3041119317.87

欧元4797.2736102.81

澳元15000.1767605.77资产负债表敞口净额

越南盾93478935265.0028043680.58

新加坡元352073.941873526.26日元2409120.00111301.34

澳门元964040.001072976.52本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

敏感性分析

135深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

于2025年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加261.92万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

截至2025年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降

10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加1.48万元。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

136深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

保理应收账款35825512.33未终止确认

合计35825512.33

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收账款保理35825512.33

合计35825512.33其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

80109396.0780109396.07

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益80109396.0780109396.07的金融资产

（4）以公允价值计

量且变动计入当期损80109396.0780109396.07益的金融资产

应收款项融资5317219.755317219.75持续以公允价值计量

80109396.075317219.7585426615.82

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

137深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产80109396.07元，系公司本期购买且尚未到期的结构性存款，根据投资额及预计收益确定公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司截至2025年6月30日应收款项融资为未到期的银行承兑汇票，票据承兑人信用状况良好，经营或财务情况未发生重大不利变化，预计到期收回风险较低，本公司以应收款项融资项目账面金额作为公允价的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、

短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款和应付债券等，以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市亚泰一

深圳投资2000万元46.10%46.10%兆投资有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是郑忠和邱艾夫妇。

其他说明：

138深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系郑虹实际控制人郑忠的妹妹东泰源工业有限公司郑虹控制的企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

139深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额东泰源运输工7660382449工业有

具.80.00限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

郑忠、邱艾21150574.762010年04月30日2031年01月07日否

邱艾[注]21150574.762010年04月30日2031年01月07日否

亚泰一兆15940473.092024年04月26日2028年01月07日否

亚泰一兆16639393.472023年02月22日2028年05月20日否

亚泰一兆301000.002025年02月21日2026年02月21日否关联担保情况说明

140深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

2013 年 11 月 29 日，邱艾与南洋商业银行签署《按揭合同》（13120901690029），以其拥有的位于 Duplex Flat F

on 27th Floor with Flat Roof Tower V and Car Parking Space No. 228 on 2nd Floor of the Waterfront No. 1

Austin Road West Kowloon 的房产香港九龙柯士甸道西 1 号漾日居第五座 27 楼复式有露台单位 F (连同漾日居第二层

车位228号)为香港郑中设计事务所有限公司在南洋商业银行申请授信及贷款提供抵押担保。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬6282769.545938214.32

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

Asiantime

International

其他应收款258425.47258425.47294397.05294397.05

(Philippines)

Corporation东泰源工业有限

其他应收款72956.007295.6074080.003704.00公司

合计331381.47265721.07368477.05298101.05

（2）应付项目

单位：元

141深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）截至2025年6月30日，本公司未结清保函明细如下：

保函种类保函金额

142深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

履约保函26062971.25

投标保函1600000.00

预付款保函2502078.45

工资保证金保函4582200.00

质量保修保函100463.32

合计34847713.02

（2）截至2025年6月30日止，除上述事项外，公司无需要披露的其他重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）因诉讼被冻结的资金项目期末数

福州盛世东海置业有限公司与本公司合同纠纷6195000.00

湖南信宇集团企业管理有限公司与本公司建设工程设计合同纠纷3195670.01

深圳市启光科技有限公司与本公司买卖合同纠纷2083775.55

北京飞天顺达玻璃有限公司与本公司买卖合同纠纷596706.56

佛山仙璧建筑材料有限公司与本公司承揽合同纠纷549403.00

深圳市乐家乐建筑材料有限公司与本公司买卖合同纠纷235156.01

合计12855711.13

（2）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响案件进展原告被告案由受理法院标的额情况

2024年11月6日，福州盛世东海置业有限公司就

与本公司装饰合同纠纷一案向福州市台江区人民法院起诉，请求：

1、判令确认原告与被告签订的《汇榕公馆1号楼商业综合楼项目室内装饰工程设计合同》解除;

2、判令被告返还原告5015000.00元及资金占用

费（资金占用费按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率( LPR )计算，自 2024年8月26日起计至款项还清之日止，暂计至2024福州盛世东福州市台

年9月30日为16109元);

海置业有限本公司江区人民6211109.00审理中

3、判令被告向原告支付违约金1180000元。

公司法院

4、判令本案案件受理费、保全费等费用由被告承担。

2024年11月22日，本公司反诉，请求:

1、请求判令反诉被告1向反诉原告支付款项

885000元及逾期付款利息暂计为151040元(以

590000元为基数，按日千分之二的标准，自2024年7月15日起计算至实际付清之日止，暂计算至

2024年11月20日，为151040元;以295000元为基数，自起诉之日起按日千分之二的标准，计算至

143深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

实际付清之日止)

2、请求判令反诉被告1向反诉原告支付增项设计费

用3502000元及利息(利息以3502000元为基数，自反诉原告起诉之日起，按照按日千分之二的标准计算至实际付清之日止)。

3、请求判令反诉被告2对上诉第1项以及第2项诉

求承担连带清偿责任。

4、请求判令反诉被告1及反诉被告2承担本案全部反诉费用。

以上金额共计4538040元。

2023年11月17日，本公司向南京市雨花台区人民

法院起诉南京丰盛大族科技股份有限公司，请求：

1、判决被告向原告支付工程款54877678.09元；

2、判决被告向原告支付逾期付款利息（1）以

1631719.26元为基数，从2020年8月5日计算

至实际付款之日；（2）以15350976.24元为基数，从2022年5月1日计算至2022年5月11日；

再以19911323.11元为基数，从2022年5月12日计算至实际付款之日；（3）以13549639.94元南京丰盛为基数，从2020年6月11日计算至2022年1月3南京市雨大族科技

本公司日；再以27248300.05元为基数，从2022年1月花台区人59156656.72审理中股份有限

4日计算至2022年7月10日；再以31814520.09民法院

公司

元为基数，从2022年7月11日计算至实际支付之日。均按一年期贷款市场报价利率暂计至2023年

11月20日为4278978.63元；

3、判决确认原告就第1、2项诉讼请求项下的款项，对丰盛商汇 A2 酒店 6、7、8、9号楼及地下室精装修工程折价、拍卖价款享有建设工程价款优先受偿权；

4、本案诉讼费、保全费、保全担保费均由被告承担。

2024年1月31日，南京丰盛大族科技股份有限公

司就与本公司的装修工程施工合同提起反诉，请求：

1、请求判令反诉被告向反诉原告支付工期延误违约

金740万元；

南京丰盛大2、请求判令反诉被告向反诉原告支付工程维修费用南京市雨

族科技股份本公司2704493元（暂定，具体数据以鉴定结论为准）；花台区人12672955.88审理中有限公司3、请求判令反诉被告向原告支付经营损失1766232民法院元；

4、请求判令反诉被告承担涉案工程审计费802230.88元（暂定，具体以鉴定确定的工程款数额计算为准）

5、请求判令反诉被告承担本案全部反诉费用。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

144深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

145深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

146深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）226082370.70196390517.78

1至2年76708611.5180938016.16

2至3年53107392.98129787318.49

3年以上418877733.41400525786.77

3至4年94927830.3384596138.88

4至5年69113519.8355047970.98

5年以上254836383.25260881676.91

合计774776108.60807641639.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

1100581049745083611172010765740628

账准备14.21%95.38%13.83%96.36%

499.39815.1884.21419.01547.5671.45

的应收账款其

中：

按组合计提坏

664717291192373525695921308840387081

账准备85.79%43.81%86.17%44.38%

609.21346.42262.79220.19130.91089.28

的应收账款其

中：

1.账642140291192350948676758308840367918

82.88%45.35%83.79%45.64%

龄组合924.18346.42577.76198.22130.91067.31

2.合

并范围22576225761916319163

2.91%2.37%

内关联685.03685.03021.97021.97方组合

774776396167378608807641416497391143

合计100.00%51.13%100.00%51.57%

108.60161.60947.00639.20678.47960.73

按单项计提坏账准备类别名称：104974815.18

单位：元

147深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

17886629.017886629.017886629.017886629.0

客户六100.00%预计无法收回

4444

客户七7450000.007450000.007450000.007450000.00100.00%预计无法收回

客户八7234522.097234522.097234522.097234522.09100.00%预计无法收回

客户九7070632.087070632.087070632.087070632.08100.00%预计无法收回

客户十6882675.806882675.806882675.806882675.80100.00%预计无法收回财务经营状况

客户十一5011643.304510478.975011643.305011643.30100.00%恶化

60184316.756622609.558522397.053438712.8

其他91.31%

0887

-

111720419.107657547.110058499.104974815.

合计

01563918

按组合计提坏账准备类别名称：291192346.42

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内199320953.529966047.685.00%

1-2年76708611.517670861.1510.00%

2-3年53087392.9815926217.8930.00%

3-4年77577042.6438788521.3250.00%

4-5年55354083.8338747858.6870.00%

5年以上180092839.70180092839.70100.00%

合计642140924.18291192346.42

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏107657547.104974815.-238943.042443789.34账准备5618

-

按组合计提坏308840130.291192346.

17647784.4

账准备9142

9

-

416497678.396167161.

合计17886727.52443789.34

4760

3

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

148深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一50345636.7150345636.713.53%44567412.77

客户二38609610.6138609610.612.70%1930480.53

客户三37090420.8337090420.832.59%37090420.83

客户四570796.4831806888.7532377685.232.26%13433740.91

客户五74000.0031124329.6131198329.612.18%31161329.61

合计37735217.31151886465.68189621682.9913.26%128183384.65

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利78168000.0084168000.00

其他应收款53688404.4656130370.06

合计131856404.46140298370.06

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

149深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

150深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

香港郑中设计事务所有限公司51700000.0051700000.00

香港亚泰国际建设有限公司20468000.0020468000.00

深圳亚泰飞越设计顾问有限公司6000000.0012000000.00

合计78168000.0084168000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

151深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金13318417.6313375401.52

员工备用金7296509.825774439.94

往来款项44468252.4648072762.11

合计65083179.9167222603.57

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）49243219.2552557374.68

1至2年2997221.241491560.48

2至3年1373133.871202380.04

3年以上11469605.5511971288.37

3至4年3276545.785022123.75

4至5年1790217.59286334.84

5年以上6402842.186662829.78

合计65083179.9167222603.57

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

25614256142561425614

计提坏3.94%100.00%3.81%100.00%

66.3866.3866.3866.38

账准备其

中：

按组合

625218833353688646618530756130

计提坏96.06%14.13%96.19%13.19%

713.5309.07404.46137.1967.13370.06

账准备其

中：

1.账龄248028833315969242848530715753

38.11%35.61%36.13%13.19%

组合566.8809.07257.81345.1467.13578.01

2.合并

范围内37719377194037640376

57.96%60.06%

关联方146.65146.65792.05792.05组合

合计65083100.00%1139417.51%5368867222100.00%1109216.50%56130

152深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

179.91775.45404.46603.57233.51370.06

按单项计提坏账准备类别名称：2561466.38

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市艺美预计无法收

风尚家居用品1000091.001000091.001000091.001000091.00100.00%回有限公司北京中弘弘预计无法收

庆房地产开发700000.00700000.00700000.00700000.00100.00%回有限公司北京弘轩鼎预计无法收

成房地产开发400000.00400000.00400000.00400000.00100.00%回有限公司北京中弘地预计无法收

200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%

产有限公司回

其他261375.38261375.38261375.38261375.38100.00%

合计2561466.382561466.382561466.382561466.38

按组合计提坏账准备类别名称：8833309.07

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内11817260.36590863.025.00%

1-2年2562658.10256265.8110.00%

2-3年373042.87111912.8630.00%

3-4年3276545.781638272.8950.00%

4-5年1790217.591253152.3170.00%

5年以上4982842.184982842.18100.00%

合计24802566.888833309.07

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额609029.13149156.0510334048.3311092233.51

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-128132.91128132.91

--转入第三阶段-37304.2937304.29

本期计提109966.8016281.14176294.00302541.94

2025年6月30日余

590863.02256265.8110547646.6211394775.45

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

153深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

2561466.382561466.38

准备按账龄计提坏

8530767.13302541.948833309.07

账准备

11092233.511394775.4

合计302541.94

15

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市犀照网

内部往来20082488.731年以内30.86%络科技有限公司深圳市亚泰国

内部往来15436355.481年以内23.72%际建设有限公司湖南亮典照明

往来款2853786.461年以内4.38%142689.32科技有限公司深圳市郑中设

内部往来1935854.481年以内2.97%计事务所有限公

154深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

司深圳市荣超房

地产开发有限公押金1573786.003-4年2.42%786893.00司

合计41882271.1564.35%929582.32

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

370688159.370688159.370688159.370688159.

对子公司投资

45454545

370688159.370688159.370688159.370688159.

合计

45454545

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）香港郑中设计事务18160391816039

所有限公2.162.16司深圳亚泰飞越设计14298001429800

顾问有限0.000.00公司港新国际设计顾问64067126406712（香港）.00.00有限公司香港亚泰

国际建设8762.008762.00有限公司深圳市无物艺术顾28156422815642

问有限公92.5492.54司深圳市艺澍家空间20000002000000

科技有限0.000.00公司深圳市郑22500002250000

155深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

中设计事.75.75务所有限公司深圳市犀照网络科10000001000000

技有限公0.000.00司深圳市亚泰国际建18000001800000

设有限公0.000.00司

37068813706881

合计

59.4559.45

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务510420259.14321776958.53472257495.85314688821.82

其他业务2662102.742364467.131921047.541673165.98

合计513082361.88324141425.66474178543.39316361987.80

156深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

3449613186195734496131861957

设计业务

98.5190.7898.5190.78

1104890777629611048907776296

软装业务

10.629.0210.629.02

装饰工程5496985565961354969855659613

业务0.012.050.012.05

12220661222066

其他业务.68.68按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

5104202321776951042023217769

合计

59.1458.5359.1458.53

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

157深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品收益7464906.768285627.20以摊余成本计量的金融资产终止确

49582.75-199500.75

认收益

合计7514489.518086126.45

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益8429.08详见附注七、73计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

99351.08详见附注十一

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动7485453.51详见附注七、70损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

2443789.34详见附注七、5及6

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

2413205.12

支出

减：所得税影响额1868623.38

合计10581604.75--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

158深圳市郑中设计股份有限公司2025年半年度财务报告

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.86%0.320.32

利润扣除非经常性损益后归属于

6.97%0.290.29

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

159