云南恩捷新材料股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
云南恩捷新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经大华
会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是：公司在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、主要财务数据和指标
（一）资产负债情况
单位：人民币元项目2023年末2022年末变动幅度
流动资产：
货币资金3835530538.703954316829.31-3.00%
交易性金融资产9850069.59-100.00%
应收票据760968387.25637755156.4719.32%
应收账款6719699762.186559717117.362.44%
应收款项融资408354641.63692286629.08-41.01%
预付款项175605702.96220239470.09-20.27%
其他应收款26568094.2620596472.8128.99%
存货3000558853.642463490238.8021.80%
一年内到期的非流动资产618295576.8387029166.67610.45%
其他流动资产746345684.12321998218.33131.79%
流动资产合计16291927241.5714967279368.518.85%
非流动资产：
长期股权投资3209980.105017642.31-36.03%
其他权益工具投资89000000.00111000000.00-19.82%
投资性房地产7865069.428399300.54-6.36%
固定资产19380327177.4214306873399.8835.46%
在建工程6207408467.993584554509.7373.17%
1项目2023年末2022年末变动幅度
使用权资产2387711.073926781.90-39.19%
无形资产1119341214.091054043010.426.20%
商誉520230679.65520230679.650.00%
长期待摊费用524481.501317972.74-60.21%
递延所得税资产432868864.70315538499.7337.18%
其他非流动资产3145825748.183744550327.16-15.99%
非流动资产合计30908989394.1223655452124.0630.66%
资产总计47200916635.6938622731492.5722.21%
流动负债：
短期借款7290694906.279527853434.55-23.48%
交易性金融负债94394.79-100.00%
应付票据802933704.02609315699.0231.78%
应付账款1608309616.461720586992.11-6.53%
合同负债29791971.2524596154.1521.12%
应付职工薪酬87688714.2954164141.8061.89%
应交税费180293856.11279461730.79-35.49%
其他应付款244698302.33209680232.8616.70%
一年内到期的非流动负债1095554519.11858495954.7927.61%
其他流动负债189792221.12275222986.34-31.04%
流动负债合计11529757810.9613559471721.20-14.97%
非流动负债：
长期借款4685315817.704179264746.8612.11%
应付债券435900486.76425795937.762.37%
租赁负债182663.881331485.16-86.28%
递延收益994974995.96823467109.4720.83%
递延所得税负债308332028.16236759482.4330.23%
其他非流动负债564217694.55542217694.554.06%
非流动负债合计6988923687.016208836456.2312.56%
负债合计18518681497.9719768308177.43-6.32%
（二）所有者权益情况
单位：人民币元项目2023年末2022年末变动幅度
股本977754217.00892411690.009.56%
其他权益工具50242778.3250317083.84-0.15%
资本公积15070954107.767685332598.8096.10%
减：库存股607261671.95101753346.66496.80%
盈余公积399014802.99191644843.59108.21%
2项目2023年末2022年末变动幅度
未分配利润10945879862.099000475751.8821.61%
归属于母公司股东权益合计26926495494.2417726202872.3751.90%
少数股东权益1755739643.481128220442.7755.62%
股东权益合计28682235137.7218854423315.1452.12%
（三）主要资产负债变动情况分析
单位：人民币元项目2023年末2022年末变动幅度变动情况说明
货币资金3835530538.703954316829.31-3.00%-
应收账款6719699762.186559717117.362.44%-
存货3000558853.642463490238.8021.80%-
投资性房地产7865069.428399300.54-6.36%-
长期股权投资3209980.105017642.31-36.03%-
固定资产19380327177.4214306873399.8835.46%新建产线投入增加
在建工程6207408467.993584554509.7373.17%新建产线投入增加
使用权资产2387711.073926781.90-39.19%-
短期借款7290694906.279527853434.55-23.48%借款到期偿还
合同负债29791971.2524596154.1521.12%
长期借款4685315817.704179264746.8612.11%-
租赁负债182663.881331485.16-86.28%-
（四）经营情况
单位：人民币元项目2023年度2022年度变动幅度
一、营业总收入12042229789.3012590925529.68-4.36%
减：营业成本7535223456.346568148382.6514.72%
税金及附加74765080.4457680955.0329.62%
销售费用89338734.4574455043.4719.99%
管理费用383415488.72323291931.0118.60%
研发费用727481001.67724297699.660.44%
财务费用238639677.08211531870.9712.81%
加：其他收益209120211.75156434027.5133.68%
投资收益16784148.1422731466.27-26.16%
公允价值变动收益9755674.80-100.00%
信用减值损失-3872510.61-8324053.7153.48%
资产减值损失-186376180.23-42921534.91334.23%
资产处置收益204866.12223345.22-8.27%
3项目2023年度2022年度变动幅度
二、营业利润3029226885.774769418572.07-36.49%
加：营业外收入2516231.141962503.2628.22%
减：营业外支出5400590.276236954.06-13.41%
三、利润总额3026342526.644765144121.27-36.49%
减：所得税费用376128124.08553009563.88-31.99%
四、净利润2650214402.564212134557.39-37.08%归属于母公司所有者的综合收益总
2608825718.034011982413.86-34.97%
额
归属于少数股东的综合收益总额128477370.85212213264.61-39.46%
（五）经营情况主要变动分析
单位：人民币元项目2023年度2022年度变动幅度变动情况说明
销售费用89338734.4574455043.4719.99%销量增加导致销售费用增加
管理费用383415488.72323291931.0118.60%规模扩大导致相关费用增加
研发费用727481001.67724297699.660.44%-
财务费用238639677.08211531870.9712.81%-
信用减值损失-3872510.61-8324053.7153.48%-
资产减值损失-186376180.23-42921534.91-334.23%计提存货跌价项目2023年度2022年度变动幅度
销售商品、提供劳务收到的现金10446360770.228308323229.2825.73%
收到的税费返还721095698.04280936013.05156.68%
收到其他与经营活动有关的现金458750500.52302014480.0651.90%
经营活动现金流入小计11626206968.788891273722.3930.76%
购买商品、接受劳务支付的现金6188542330.436268851123.90-1.28%
支付给职工以及为职工支付的现金1163303301.00883089073.2031.73%
支付的各项税费1069293242.57900675889.0018.72%
支付其他与经营活动有关的现金537614835.46335070037.6360.45%
经营活动现金流出小计8958753709.468387686123.736.81%
经营活动产生的现金流量净额2667453259.32503587598.66429.69%
收回投资所收到的现金132832319.3855000000.00141.51%
取得投资收益收到的现金14079456.6212217774.7115.24%
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
27764903.855081977.73446.34%
金净额
投资活动现金流入小计174676679.8572299752.44141.60%
4项目2023年度2022年度变动幅度
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
7823808926.295257761880.7748.80%
金
投资支付的现金300000000.00350000000.00-14.29%
支付其他与投资活动有关的现金40991765.29150164555.53-72.70%
投资活动现金流出小计8164800691.585757926436.3041.80%
投资活动产生的现金流量净额-7990124011.73-5685626683.86-40.53%
吸收投资收到的现金8036235783.60372446946.932057.69%
取得借款收到的现金12859214236.9814006864781.67-8.19%
筹资活动现金流入小计20895450020.5814379311728.6045.32%
偿还债务支付的现金13704612776.526748216372.27103.08%
分配股利、利润或偿付利息支付的现金719029212.87595877608.2620.67%
支付其他与筹资活动有关的现金1334884808.55256109825.98421.22%
筹资活动现金流出小计15758526797.947600203806.51107.34%
筹资活动产生的现金流量净额5136923222.646779107922.09-24.22%
现金及现金等价物净增加额-183022124.161602756557.41-111.42%
（六）现金流量情况主要变动分析
单位：人民币元项目2023年2022年同比增减变动情况说明
销售商品、提供劳务收到的现金10446360770.228308323229.2825.73%
收到的税费返还721095698.04280936013.05156.68%税收留底退还
收到其他与经营活动有关的现金458750500.52302014480.0651.90%
经营活动现金流入小计11626206968.788891273722.3930.76%回款增加所致
购买商品、接受劳务支付的现金6188542330.436268851123.90-1.28%支付给职工以及为职工支付的现
1163303301.00883089073.2031.73%规模扩大
金
支付的各项税费1069293242.57900675889.0018.72%
支付其他与经营活动有关的现金537614835.46335070037.6360.45%支付保证金增加
经营活动现金流出小计8958753709.468387686123.736.81%
经营活动产生的现金流量净额2667453259.32503587598.66429.69%回款增加所致
收回投资所收到的现金132832319.3855000000.00141.51%定期存款到期赎回
取得投资收益收到的现金14079456.6212217774.7115.24%
处置固定资产、无形资产和其他
27764903.855081977.73446.34%资产处置增加
长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计174676679.8572299752.44141.60%
购建固定资产、无形资产和其他主要为新产线投入
7823808926.295257761880.7748.80%
长期资产支付的现金增加
投资支付的现金300000000.00350000000.00-14.29%
支付其他与投资活动有关的现金40991765.29150164555.53-72.70%设备保证金减少
5项目2023年2022年同比增减变动情况说明
主要为新产线投入
投资活动现金流出小计8164800691.585757926436.3041.80%增加
投资活动产生的现金流量净额-7990124011.73-5685626683.86-40.53%主要为增加募投资
吸收投资收到的现金8036235783.60372446946.932057.69%金
取得借款收到的现金12859214236.9814006864781.67-8.19%主要为增加募投资
筹资活动现金流入小计20895450020.5814379311728.6045.32%金
偿还债务支付的现金13704612776.526748216372.27103.08%偿还借款增加所致
分配股利、利润或偿付利息支付
719029212.87595877608.2620.67%
的现金筹资保证金及股
支付其他与筹资活动有关的现金1334884808.55256109825.98421.22%份回购
筹资活动现金流出小计15758526797.947600203806.51107.34%
筹资活动产生的现金流量净额5136923222.646779107922.09-24.22%
现金及现金等价物净增加额-183022124.161602756557.41-111.42%
（七）财务指标情况项目2023年度2022年度变动幅度
流动比率1.411.1028.01%
速动比率1.020.8815.91%
应收账款周转率1.812.24-19.20%
存货周转率4.333.0442.43%
净资产收益率9.49%25.39%-62.62%
每股收益2.684.48-40.18%
6（此页无正文，为《云南恩捷新材料股份有限公司2023年度财务决算报告》之签字页）
财务总监：
李见云南恩捷新材料股份有限公司二零二四年四月二十四日
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