天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2025年度
审计报告
索引页码
审计报告1-4公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-95审计报告
XYZH/2026BJAA10B0247天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称桂发祥）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了桂发祥2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审
计的独立性要求，我们独立于桂发祥，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1审计报告（续） XYZH/2026BJAA10B0247
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司关键审计事项审计中的应对收入确认
关于收入确认的会计政策和披露信息请参1、与收入确认相关的关键内部控制，评阅合并财务报表附注“三、21.收入”、“五、价这些控制的设计，并测试相关内部控
33.营业收入、营业成本”。制的运行有效性；
桂发祥的主营业务是生产、销售麻花及糕2、结合合同条款和业务实质，识别与商点等产品。桂发祥确认收入的原则为在客品控制权转移的相关条款，评价收入确户取得相关商品控制权时点确认。具体包认方法和时点是否符合企业准则的相关括：销售予经销商和零售商，由经销商或零规定；
售商确认接收后确认收入，或通过直营门
3、对收入、成本的趋势变动、毛利率变
店销售予终端消费者，将商品交付终端消动等相关数据进行对比，分析其合理性；
费者时确认收入。
4、通过核对业务系统数据、核对合同、
2025年度桂发祥主营业务收入为
销售单据等方法检查收入确认金额及所
465938191.02元。由于收入是桂发祥的
属期间是否正确；
关键业绩指标之一，从而存在桂发祥管理层（以下简称“管理层”）为了特定目的或5、并结合应收账款函证，以抽样方式向期望而操纵收入确认的固有风险，因此我经销客户函证本期销售额；
们将收入确认定为关键审计事项。6、检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括桂发祥2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
2审计报告（续） XYZH/2026BJAA10B0247
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估桂发祥的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算桂发祥、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督桂发祥的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对桂发祥持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致桂发祥不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就桂发祥中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
3审计报告（续） XYZH/2026BJAA10B0247
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二六年四月二日
4天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称本公司或公司）是由天津市
桂发祥十八街麻花总店有限公司整体变更设立的股份有限公司，成立于1994年9月20日。本公司于 2016年 11月 18日在深圳证券交易所上市，发行人民币普通股 A股股票，股票代码：002820。
截至2025年12月31日，本公司股本总额为200868295股，注册资本为
200868295.00 元。统一社会信用代码 91120103103368983M，法定代表人李路，注册
地址及总部办公地址均为天津市河西区洞庭路32号。
本公司属食品制造业，主要从事传统特色及其他休闲食品的生产经营业务。主要产品包括以十八街麻花为代表的传统特色休闲食品，以及糕点、天津风味方便食品、甘栗及传统小食等其他休闲食品。2025年度，本公司的实际经营主营业务为生产销售麻花、糕点等产品。
本公司的母公司为天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司，最终控制方为天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2026年4月2日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2.持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
13天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3.营业周期
本公司营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的该事项在本财务报表附注中重要性标准确定方法和选披露事项的披露位置择依据
重要的单项计提坏账准五、3.应收账款；五、5.其单项金额超过100万元的备的应收款项他应收款
应收款项本期坏账准备五、3.应收账款；五、5.其单项金额超过100万元的收回或转回金额重要的他应收款
本期重要的应收款项核五、3.应收账款；五、5.其单项金额超过100万元的销他应收款
重要的在建工程五、11.在建工程单项金额超过100万元的
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
14天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合
并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
15天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的
其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
16天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、13.长期股权投资”。
9.现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10.金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
17天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款
项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
18天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权
益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金
融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金
融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
-收取金融资产现金流量的合同权利终止；
-金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
19天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
20天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违
约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
21天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。
本公司对应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据
应收账款账龄组合、关联方组合款项性质
其他应收款账龄组合、关联方组合、其他特定组合款项性质
应收款项及其他应收款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表应收款项账龄组合预期信用损失其他应收款组合预期信用损失账龄
（%）（%）
6个月以内（含，下同）00
6个月-1年1010
1-2年2020
2-3年5050
3年以上100100
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11.存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12.持有待售资产
（1）持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
13.长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与子公司、联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有
的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
25天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相
应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
14.固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机、电子设备及办公设备等。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-405%9.50%-2.38%
机器设备年限平均法5-125%19.00%-7.92%
运输工具年限平均法85%11.88%
计算机、电子设备及
年限平均法5-105%19.00%-9.50%办公设备
（3）处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：
项目结转固定资产的标准
（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续
发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购
房屋及建筑物建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；
（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
设备管理部门与设备厂家共同负责设备安装调试，包括设备硬件调试、工艺条机器设备件调试等，调试完成达到预定可使用状态时，按照流程审批完毕后转为固定资产。
运输工具达到预定可使用状态时，按照流程审批完毕后转为固定资产计算机、电子设
达到预定可使用状态时，按照流程审批完毕后转为固定资产备及办公设备
16.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等。
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
27天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目摊销方法摊销年限（年）确定依据
土地使用权年限平均法40-50按产权证使用年限专利权年限平均法10法律规定
非专利技术年限平均法5-10预计使用年限
定期复核使用寿命和摊销方法：对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊
销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产减值：当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（3）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研究活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究麻花生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对麻花生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
*麻花生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
*管理层已批准麻花生产工艺开发的预算；
*前期市场调研的研究分析说明麻花生产工艺所生产产品具有市场推广能力；
*有足够的技术和资金支持，以进行麻花生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
*麻花生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
28天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17.长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等
长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
29天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18.长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期
负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19.合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
20.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
本公司离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
30天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21.收入
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包
括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其
以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
31天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认的具体原则
本公司主营业务为生产麻花及糕点等产品并销售予经销商和零售商，以及通过本公司的直营门店销售予终端消费者，在购货方取得产品控制权时点确认收入。
具体为：
a.销售予经销商和零售商。
本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商或零售商确认接收后，确认收入。经销商和零售商在确认接收后，具有自行销售麻花及糕点等产品的权利，并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
b.通过本公司的直营门店销售予终端消费者。
通过本公司的直营门店销售予终端消费者的商品销售于将商品交付终端消费者时确认收入。
c.代销。
本公司对个别经销商的销售采用代销模式，本公司承担已送达该经销商但尚未进行销售的麻花及糕点等产品可能发生价格波动或损毁的风险，待经销商将商品交付终端消费者时确认收入。
d.本公司对外提供酒店、物流、商场管理服务及机动车停车服务，于服务完成时确认收入。
e.本公司经营租赁的租金收入，在租赁期内按照直线法确认。
22.政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
32天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
23.递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
33天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24.租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
34天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司按照本附注“三、17.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定
租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价
35天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5）相关租金减让
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
6）售后租回交易
公司按照本附注“三、21.收入”所述原则评估确认售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、10.金融工具”。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
36天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、10.金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、10.金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3）相关的租金减让
对于采用相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现
37天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
（3）售后租回交易
公司按照本附注“三、21.收入”所述原则评估确认售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）作为出租方租赁的会计处理方法”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、10.金融工具”。
25.公允价值计量
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产及其他权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26.其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
采用会计政策的关键判断：
收入确认：本公司向经销商销售麻花、糕点及其他食品，根据双方的协议，如果商品存在质量问题或在一定时间段内未完成对外销售则有权退货。根据本公司销售类似产品的历史经验，本公司相信经销商对产品质量不满意而发生退货的比率不会超过
0.1%，因此本公司按照扣除预计的销售退回之后的金额确认上述销售收入。
27.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本公司本年度未发生重要会计政策变更。
38天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要会计估计变更本公司本年度未发生重要会计估计变更。
（3）前期会计差错更正本公司本年度未发生重要前期差错更正事项。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差13%、9%、6%、3%额部分为应交增值税
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
房产税房产原值的70%/房产租金收入1.2%、12%
土地使用税按每平方米土地的年税额1.5元/平米/年
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
天津市桂发祥商业管理有限公司20%
天津市王记麻花有限公司20%
天津桂发祥物流有限公司20%
桂发祥十八街麻花（北京）有限公司20%
桂发祥十八街麻花（上海）有限公司20%
桂发祥十八街（河北）食品销售有限公司20%
秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司20%
2.税收优惠
（1）企业所得税根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条规定，对小型微利企业减按
25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月
31日。本公司下属秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司、天津桂发祥物流有限公司、桂发祥十八街麻花（北京）有限公司、桂发祥十八街麻花（上海）有限公司、桂发祥
39天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十八街（河北）食品销售有限公司、天津桂发祥商业管理有限公司以及天津市王记麻
花有限公司为小型微利企业，年应纳税所得额不超过300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，其实际税负为5%。
（2）增值税
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）公告“一、自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；二、自
2023年1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税”。根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号），上述税收优惠政策延期至2027年12月
31日。本公司之子公司秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司适用上述优惠政策。
（3）资源税等小税种根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）公告：“二、自2023年1月1日至
2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。四、增值税小规模纳
税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城
镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本公告第二条规定的优惠政策”。本公司下属天津市桂发祥商业管理有限公司、天津市王记麻花有限公司、天津桂发祥物流有限公司、桂发祥十八街（河北）
食品销售有限公司、桂发祥十八街麻花（北京）有限公司、桂发祥十八街麻花（上海）
有限公司、秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司适用上述优惠政策。
40天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金254165.78180693.30
银行存款387071403.29250427259.18其他货币资金存放财务公司存款
合计387325569.07250607952.48
其中：存放在境外的款项总额
注：本公司年末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无因资金集中
管理支取受限，无存放在境外、无潜在回收风险的款项情况。
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产160004602.74
其中：结构性存款160004602.74
合计160004602.74
3.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）9887136.1913884773.09
其中：6个月以内9809200.3713334447.72
6个月至1年77935.82550325.37
1年以内小计9887136.1913884773.09
1-2年77839.41906810.36
2-3年483337.23186276.78
3年以上3193335.373112129.41
合计13641648.2018089989.64
41天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计
提坏账准869984.564.81434992.2850.00434992.28备按组合计
提坏账准13641648.20100.003458365.4625.3510183282.7417220005.0895.193312316.6419.2413907688.44备
其中：
账龄组合13641648.20100.003458365.4625.3510183282.7417220005.0895.193312316.6419.2413907688.44
合计13641648.20100.003458365.46—10183282.7418089989.64100.003747308.92—14342680.72
42天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）应收账款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称账面坏账计提比账面余额坏账准备计提理由
余额准备例（%）诉讼后双方达成和解协议，已收回款项
781006.10元，相应
应收单一
869984.56434992.28转回坏账准备
客户款项
346013.82元，并核
销坏账准备88978.46元
合计869984.56434992.28——
2）应收账款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内9809200.37
6个月至1年77935.827793.5910.00
1-2年77839.4115567.8820.00
2-3年483337.23241668.6250.00
3年以上3193335.373193335.37100.00
合计13641648.203458365.46—
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核其年末余额计提收回或转回销他
单项计提434992.28346013.8288978.46
账龄组合3312316.64153089.947041.123458365.46
合计3747308.92153089.94346013.8296019.583458365.46
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款96019.58
43天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况应收账款和合占应收账款和合同应收账款和合应收账款年末合同资产单位名称同资产年末余资产年末余额合计同资产坏账准余额年末余额
额数的比例（%）备年末余额
第一名1774882.871774882.8713.011774882.87
第二名1541565.551541565.5511.30
第三名1294182.701294182.709.49
第四名1051509.831051509.837.7141192.45
第五名1013340.891013340.897.43
合计6675481.846675481.8448.941816075.32
4.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内10425067.8597.1412952821.8396.80
1－2年114333.311.07152098.341.14
2－3年7794.980.0758648.800.44
3年以上184993.541.72216429.391.62
合计10732189.68100.0013379998.36100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合计数单位名称年末余额
的比例（%）
第一名1802611.9416.80
第二名771855.057.19
第三名506740.854.72
第四名494384.174.61
第五名478560.224.46
合计4054152.2337.78
44天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款5120429.045234479.86
合计5120429.045234479.86
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金及押金组合4359925.904212704.41
应收电视剧播放权收益款4085278.004085278.00
应收被侵占资金3048018.073048018.07
备用金组合760503.141021775.45
其他144.00144.00
合计12253869.1112367919.93
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）1437923.492343809.70
其中：6个月以内493343.491428703.01
6个月至1年944580.00915106.69
1年以内小计1437923.492343809.70
1-2年903663.24413134.51
2-3年405306.6641100.00
3年以上9506975.729569875.72
其中：3-4年41100.003378625.12
4-5年3356125.12425144.60
5年以上6109750.605766106.00
合计12253869.1112367919.93
45天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提
7133296.0758.217133296.07100.007133296.0757.687133296.07100.00
坏账准备应收电视剧
播放权收益4085278.0033.344085278.00100.004085278.0033.034085278.00100.00款应收被侵占
3048018.0724.873048018.07100.003048018.0724.653048018.07100.00
资金按组合计提
5120573.0441.79144.005120429.045234623.8642.32144.005234479.86
坏账准备
其中：
保证金及押
4359925.9035.584359925.904212704.4134.064212704.41
金组合
备用金组合760503.146.21760503.141021775.458.261021775.45
账龄组合144.00144.00100.00144.00144.00100.00
合计12253869.11100.007133440.07—5120429.0412367919.93100.007133440.07—5234479.86
46天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
应收电视剧播放权收益款4085278.004085278.004085278.004085278.00100.00预计无法收回
应收被侵占资金3048018.073048018.073048018.073048018.07100.00预计无法收回
合计7133296.077133296.077133296.077133296.07——
47天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
保证金及押金组合4359925.90
备用金组合760503.14
账龄组合144.00144.00100.00
合计5120573.04144.00—
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计
信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2025年1月1日余
7133440.077133440.07
额
2025年1月1日余
————额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动
2025年12月31日
7133440.077133440.07
余额
48天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额
例(%)应收电视剧播
中央电视台4085278.005年以上33.344085278.00放权收益款
周洁被侵占资金3048018.074-5年24.873048018.07中铁世纪传媒
保证金及押金623186.256个月-2年5.09广告有限公司杭州界下品牌
保证金及押金600000.006个月-1年4.90管理有限公司天津滨海国际
保证金及押金344400.002-3年2.81机场有限公司
合计—8700882.32—71.017133296.07
6.存货
年末余额年初余额项目存货存货账面余额跌价账面价值账面余额跌价账面价值准备准备
原材料9400413.839400413.8310839824.0710839824.07库存商
41293254.5041293254.5042369309.9442369309.94
品
合计50693668.3350693668.3353209134.0153209134.01
49天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.其他流动资产
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
电视剧制片款8429815.828429815.828429815.828429815.82
待抵扣进项税4305268.354305268.3510576461.6210576461.62
预缴所得税866856.86866856.863803146.723803146.72
其他79131.3979131.3981035.6381035.63
合计13681072.428429815.825251256.6022890459.798429815.8214460643.97
注：电视剧制片款及减值准备系本公司于2012年末将合资拍摄电视剧的剩余初始投资成本8429815.82元全额计提减值准备。
8.长期股权投资
长期股权投资情况本年增减变动减值准被投资单位年初余额备年初权益法下其他综宣告发放减值准备追加减少其他权计提减年末余额年末余额余额确认的投合收益现金股利其他投资投资益变动值准备资损益调整或利润联营企业阿琪玛斯食品科技发展
39837.66-3519.2136318.45（上海）有限公司
小计39837.66-3519.2136318.45
合计39837.66-3519.2136318.45
50天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.其他权益工具投资
本年增减变动本年末累本年末累指定为以公允价本年确认项目年初余额计入其他计入其他计计入其计计入其值计量且其变动年末余额的股利收追加投资减少投资综合收益综合收益其他他综合收他综合收计入其他综合收入的利得的损失益的利得益的损失益的原因非交易性
持股比例较小，权益工具75016.8325086.95100103.786088.9769703.78无活跃市场交易投资
合计75016.8325086.95100103.786088.9769703.78—
10.固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产350630420.00359524837.84固定资产清理
合计350630420.00359524837.84
51天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产情况
计算机、电子设备及办项目房屋建筑物机器设备运输工具合计公设备
一、账面原值
1.年初余额358371263.9278504835.719140285.5018258690.77464275075.90
2.本年增加金额7391503.211540104.88473011.231360707.5210765326.84
（1）购置859572.97473011.231058901.682391485.88
（2）在建工程转入7391503.21680531.91301805.848373840.96
3.本年减少金额1666402.11345361.08667043.492678806.68
（1）处置或报废1666402.11345361.08667043.492678806.68
4.年末余额365762767.1378378538.489267935.6518952354.80472361596.06
二、累计折旧
1.年初余额40782831.8845664964.446077947.7412224494.00104750238.06
2.本年增加金额11900497.966167039.06497056.74948889.4819513483.24
（1）计提11900497.966167039.06497056.74948889.4819513483.24
3.本年减少金额1575083.43328093.03629368.782532545.24
（1）处置或报废1575083.43328093.03629368.782532545.24
4.年末余额52683329.8450256920.076246911.4512544014.70121731176.06
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
52天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计算机、电子设备及办项目房屋建筑物机器设备运输工具合计公设备
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值313079437.2928121618.413021024.206408340.10350630420.00
2.年初账面价值317588432.0432839871.273062337.766034196.77359524837.84
11.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程9149021.2915770484.65工程物资
合计9149021.2915770484.65
53天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
空港经济区生产基地建设项目9149021.299149021.2915267365.1315267365.13
休闲小麻花生产线503119.52503119.52
合计9149021.299149021.2915770484.6515770484.65
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程其
累计中：本年投入利息资本本年利息工程名工程资金预算数年初余额本年增加转入固定资年末余额占预化累计金利息资本称其他减少进度来源产算比额资本化率
例化金（%）
（%）额空港经济区生
产基地331299639.0015267365.133084556.127870721.441332178.529149021.2980.64%80.64%182875.00其他建设项目
合计331299639.0015267365.133084556.127870721.441332178.529149021.29——182875.00—
54天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额98939640.7098939640.70
2.本年增加金额25075910.3925075910.39
（1）新增租赁25075910.3925075910.39
3.本年减少金额34901568.5134901568.51
（1）处置34901568.5134901568.51
4.年末余额89113982.5889113982.58
二、累计折旧
1.年初余额51762095.7651762095.76
2.本年增加金额20692967.8620692967.86
（1）计提20692967.8620692967.86
3.本年减少金额34107908.2434107908.24
（1）处置34107908.2434107908.24
4.年末余额38347155.3838347155.38
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值50766827.2050766827.20
2.年初账面价值47177544.9447177544.94
13.无形资产
项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.年初余额43860241.004530419.569896568.2758287228.83
2.本年增加金额688598.05688598.05
(1)购置688598.05688598.05
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额43860241.004530419.5610585166.3258975826.88
二、累计摊销
1.年初余额11952948.534430323.926423873.7222807146.17
2.本年增加金额966308.8635041.981097024.612098375.45
(1)计提966308.8635041.981097024.612098375.45
3.本年减少金额
55天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利技术合计
(1)处置
4.年末余额12919257.394465365.907520898.3324905521.62
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
(1)计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值30940983.6165053.663064267.9934070305.26
2.年初账面价值31907292.47100095.643472694.5535480082.66
14.商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的天津市王记麻花有限
3301151.523301151.52
公司
合计3301151.523301151.52
（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他天津市王记麻花有限公司合计
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的是否与以前年名称所属经营分部及依据构成及依据度保持一致
天津市王记麻花有限公司业务具有独立性，能是商誉所在资产组独立产生收益。
（4）可收回金额的具体确定方法项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限天津市王记麻花有限公
3997137.838000000.005年
司商誉所在资产组
合计3997137.838000000.00—
56天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）预测期的关键预测期的关键参稳定期的关稳定期的关键参项目参数数的确定依据键参数数的确定依据营业收入增长率公司历史数据与营业收入增长公司历史数据与天津市王记麻花有
2%，利润率经营趋势、发展率0%，利润率经营趋势、发展
限公司商誉所在资
9.95%-11.72%；规划、生产能9.95%，折现规划、生产能
产组
折现率10.52%力、市场竞争。率10.52%。力、市场竞争。
合计———
注：本公司委托银信资产评估有限公司（以下简称银信评估）对天津市王记麻花有限公司商誉所在资产组进行评估以确定商誉是否减值。根据银信评估出具的银信评
报字（2026）第 A00023 号报告以商誉减值测试为目的估值报告书，银信评估根据公司
管理层2026-2030年5年期财务预算，并以2%销售增长率对未来5年预测期的现金流量及稳定期增长率为0%进行测算，采用10.52%税前折现率利用未来现金流量的现值模型进行测算。经测试，天津市王记麻花有限公司商誉所在资产组2025年12月31日的可收回金额为800.00万元，高于包含商誉资产组的账面价值，商誉不存在减值的情况。
15.长期待摊费用
其他项目年初余额本年增加本年摊销年末余额减少经营租入固
25193492.077187395.138651960.9923728926.21
定资产改良
工程改造2758418.554136759.24989787.575905390.22
装修费2758474.911792412.971112743.473438144.41
系统实施费2245283.03112264.142133018.89
合计30710385.5315361850.3710866756.1735205479.73
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
租赁负债43665754.6010004860.9039103775.808671720.23电视剧制片款减值
8429815.822107453.968429815.822107453.96
准备
应收款项坏账准备6357385.681233566.366356534.851233523.82内部交易未实现利
3688084.83922021.213344263.24836065.81
润
合计62141040.9314267902.4357234389.7112848763.82
57天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
使用权资产50766827.2011761682.3247177544.9410663374.19其他权益工具投资
69703.7817425.9544616.8311154.21
公允价值变动
合计50836530.9811779108.2747222161.7710674528.40
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债年末余额年初余额项目递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所得税产和负债互抵得税资产或负和负债互抵金额资产或负债余额金额债余额
递延所得税资产-9913536.034354366.40-8910678.423938085.40
递延所得税负债-9913536.031865572.24-8910678.421763849.98
（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异2092401.781476196.07
可抵扣亏损64065469.9042953295.15
合计66157871.6844429491.22
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2025年度2207845.69
2026年度1756409.641980374.47
2027年度25695523.9125539791.27
2028年度12443393.8612443393.86
2029年度779435.18781889.86
2030年度23390707.31
合计64065469.9042953295.15—
58天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
应付食品采购款8907393.6111308346.69
应付原材料采购款10431244.4613888769.00
应付其他1873775.963361241.15
合计21212414.0328558356.84
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。
18.预收款项
类别年末余额年初余额
预收款项1239999.491260018.44
合计1239999.491260018.44
19.合同负债
项目年末余额年初余额
预收货款1941674.471888860.73
合计1941674.471888860.73
20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬4101918.56147778206.49146934719.624945405.43
离职后福利-设
-15593.6316970520.1716954926.54定提存计划辞退福利
合计4086324.93164748726.66163889646.164945405.43
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
3055834.82117428224.10116075215.584408843.34
和补贴
职工福利费7585874.277585874.27
社会保险费-202.5811557918.2511557715.67
59天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其中：医疗保险费-202.5810370775.6710370573.09
工伤保险费675985.98675985.98
生育保险费511156.60511156.60
住房公积金-1389.009093167.009091778.00工会经费和职工教
1047675.322113022.872624136.10536562.09
育经费
合计4101918.56147778206.49146934719.624945405.43
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险-15589.0016457843.0216442254.02
失业保险费-4.63512677.15512672.52
合计-15593.6316970520.1716954926.54
21.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税1023751.4080708.80
房产税790616.9784358.34
城市维护建设税74648.7618149.62
教育费附加31347.827395.36
地方教育费附加20898.354930.28
企业所得税18838.32475745.73
个人所得税203.211691.24
土地使用税3763.92
印花税125.00
合计1960304.83676868.29
22.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款9740503.744520143.14
合计9740503.744520143.14
60天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额
应付运营服务费3688346.26927182.24
押金1726825.441672063.66
应付房租1470588.00
应付设备工程款724698.201078174.14
应付保证金269600.00269600.00
其他款项1860445.84573123.10
合计9740503.744520143.14
23.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债15910418.0814568544.24
合计15910418.0814568544.24
24.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税272293.39290700.51
合计272293.39290700.51
25.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额46559248.3542046984.03
未确认融资费用-2893493.75-2943208.23
一年内到期的租赁负债-15910418.08-14568544.24
合计27755336.5224535231.56
26.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助4829790.6729900.001253468.243606222.43
合计4829790.6729900.001253468.243606222.43
61天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
本年新增本年计入营业本年计入其他本年冲减成本与资产相关/负债项目年初余额其他变动年末余额补助金额外收入金额收益金额费用金额与收益相关
空港项目建设补贴4611388.481064166.723547221.76与资产相关
政府征地拆迁补贴171100.66112099.9959000.67与资产相关
发酵项目专项科研经费47301.5347301.53与资产相关
老字号创新发展补贴29900.0029900.00与收益相关
合计4829790.6729900.001206166.7147301.533606222.43
62天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股
股份总额200868295.00200868295.00
28.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价426530181.11426530181.11
其他资本公积11210000.0011210000.00
合计437740181.11437740181.11
29.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
库存股49999551.3649999551.36
合计49999551.3649999551.36
63天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.其他综合收益
本年发生额年初
项目减：前期计入减：前期计入其年末
余额所得税前发生减：所得税税后归属于税后归属于少其他综合收益他综合收益当期余额额费用母公司数股东当期转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损
33462.6225086.956271.7418815.2152277.83
益的其他综合收益
其中：其他权益工具
33462.6225086.956271.7418815.2152277.83
投资公允价值变动
其他综合收益合计33462.6225086.956271.7418815.2152277.83
64天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积68644561.1668644561.16
合计68644561.1668644561.16
32.未分配利润
项目本年上年
上年末未分配利润262991281.31275333366.65
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润262991281.31275333366.65
加：本年归属于母公司所有者的净利润-24525336.3627073049.04
减：提取法定盈余公积346515.38提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利29301464.2539068619.00转作股本的普通股股利
本年年末余额209164480.70262991281.31
33.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务465938191.02257747845.37490336146.87266180003.19
其他业务5244187.951650389.235259264.491218716.79
合计471182378.97259398234.60495595411.36267398719.98
（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按产品类别
其中：
麻花产品313159584.44151238856.92326621259.52156203691.86
外采食品71842422.9255390919.7679064694.3659839162.04
糕点及方便食品56324776.2936539935.1958101515.9534449042.05
65天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本
OEM 产品 24611407.37 14578133.50 26548677.04 15688107.24
其他业务5244187.951650389.235259264.491218716.79按经营地区
其中：
天津地区405738845.03228064134.29444106748.79243353628.66
电商60215477.8828174108.8045440821.5920526223.59
其他地区5228056.063159991.516047840.983518867.73按销售渠道
其中：
直销366503791.20200355802.72378066003.26204262816.98
经销99434399.8257392042.65112270143.6161917186.21
其他业务5244187.951650389.235259264.491218716.79
合计471182378.97259398234.60495595411.36267398719.98
34.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
房产税3869924.391768338.42
城市维护建设税1722486.621885749.50
教育费附加734672.09806090.60
地方教育费附加489719.91537289.46
印花税463852.70681710.59
土地使用税241693.92199676.42
车船使用税23478.2822361.47
其他4165.584831.38
合计7549993.495906047.84
35.销售费用
项目本年发生额上年发生额
工资及福利费73583314.7570658656.42
销售服务费31152056.4414583600.71
租赁费25635911.3824876812.49
广告设计促销费16516044.2015226533.19
店面装修费7239754.4710756538.66
快递服务费4669384.755518950.73
能源动力费4489823.694387371.36
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2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
折旧费2274995.801321360.21
物耗费用1668721.812373894.07
其他4364061.253891773.46
合计171594068.54153595491.30
36.管理费用
项目本年发生额上年发生额
工资及福利费28108933.7025390314.24
咨询服务费8936825.804413160.09
折旧费6221184.091927302.62
办公装修费2140189.681687053.93
无形资产摊销1752189.571838880.95
物料消耗1746717.932285072.49
修理费1259846.991411141.80
能源动力费964992.311013502.18
租赁费659919.961228848.10
业务招待费134733.92180083.35
办公费82806.2867059.64
其他4938086.734391940.58
合计56946426.9645834359.97
37.研发费用
项目本年发生额上年发生额
工资薪酬1811678.531519532.31
材料72382.98143070.07
折旧15621.4322911.00
其他31289.3765331.18
合计1930972.311750844.56
38.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用1436551.011548476.94
其中：租赁负债利息费用1436551.011548476.94
减：利息收入1934495.765036788.65
加：手续费931721.131069240.83
合计433776.38-2419070.88
67天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
进项税加计抵减105754.23162802.66
个人所得税手续费返还49585.9464559.57
政府补助47301.5315100.86
增值税减免1092.89476535.19
合计203734.59718998.28
40.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3519.21-3625.93
处置交易性金融资产取得的投资收益2927888.364087283.56
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6088.975341.20
合计2930458.124088998.83
41.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产4342.21
合计4342.21
42.信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失192923.88-907835.84
合计192923.88-907835.84
43.资产处置收益（损失以“－”号填列）
项目本年发生额上年发生额
非流动资产处置收益9163.0948633.97
其中：固定资产处置收益9163.0948633.97
合计9163.0948633.97
44.营业外收入
计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
政府补助1206166.712323096.701206166.71
其他106101.30170736.21106101.30
合计1312268.012493832.911312268.01
68天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
45.营业外支出
计入本年非经常性损项目本年金额上年金额益的金额
对外捐赠906000.00170000.00906000.00非流动资产毁损报废
128993.3963620.56128993.39
损失
其他338243.37547849.99338243.37
合计1373236.76781470.551373236.76
46.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用1450384.462217876.10
递延所得税费用-320830.48-96406.74
合计1129553.982121469.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-23395782.38
按法定/适用税率计算的所得税费用-5848945.60
子公司适用不同税率的影响521705.14
调整以前期间所得税的影响1360857.59
非应税收入的影响-29547.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响378203.73
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-156135.13本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5064161.91
损的影响
其他-160746.42
所得税费用1129553.98
47.其他综合收益
详见本附注“五、30.其他综合收益”相关内容。
69天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
利息收入1934495.765036788.65
政府补助29900.001146830.00
其他157228.71397147.48
合计2121624.476580766.13
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
服务费36247016.9423335402.43
广告宣传费14331224.6316615765.79
直营店运营费用8610785.707973120.40
快递服务费4765825.125696166.60
修理费2443448.942545118.63
能源费1995652.091620104.36
办公费804455.86560831.84
租赁费358240.10341730.71
其他7529871.308137316.49
合计77086520.6866825557.25
（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
租赁费22482551.3425568595.73
股份回购49999551.36
合计22482551.3475568147.09
70天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
49.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润-24525336.3627073049.04
加：资产减值准备
信用减值损失-192923.88907835.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
19513483.2411543287.56
折旧
使用权资产折旧20692967.8622978914.41
无形资产摊销2098375.452170402.46
长期待摊费用摊销10866756.1712975529.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-9163.09-48633.97（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）128993.3963620.56
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-4342.21
财务费用（收益以“-”填列）1436551.011548476.94
投资损失（收益以“-”填列）-2930458.12-4088998.83
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-416281.00157017.38
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）95450.52-253424.12
存货的减少（增加以“-”填列）2515465.68-11256231.41
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）7210200.94-4287351.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）16840391.824170980.53
其他-1176266.71-1176266.70
经营活动产生的现金流量净额52148206.9262473865.18
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额387325569.07250607952.48
减：现金的年初余额250607952.48641215749.97
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额136717616.59-390607797.49
71天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额
现金387325569.07250607952.48
其中：库存现金254165.78180693.30
可随时用于支付的银行存款387071403.29250427259.18可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额387325569.07250607952.48
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
50.租赁
（1）作为承租方项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用1436551.011548476.94
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1889881.31362491.07计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额1482579.101671853.08
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入4075466.294271824.37
与租赁相关的总现金流出24534805.0327901525.22售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
（2）作为出租方经营租赁
其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入
经营租赁收入4075466.29
合计4075466.29
72天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、研发支出项目本年发生额上年发生额
合计1930972.311750844.56
其中：费用化研发支出1930972.311750844.56资本化研发支出
七、合并范围的变更
1、注销孙公司
主要经业务持股比例（%）减少公司名称注册地注销日期营地性质直接间接原因
桂发祥黄山路（天津）天津市食品2025年1天津100.00注销食品销售有限公司静海区销售月14日
2、新设子公司
本年因新设立1家全资子公司，合并报表范围增加。2025年6月25日，本公司出资设立桂发祥十八街（河北）食品销售有限公司，注册资本200.00万元，持股比例
100%，经营范围为食品销售；烟草制品零售；餐饮服务。注册资本已实缴，本年已开始运营。
73天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
食品生产加工、研
桂发祥十八街麻花食品（天津）有限公司300000000.00天津天津空港经济区93.336.67设立
发、销售
天津艾伦糕点食品有限公司66000000.00天津天津市河西区自有房屋租赁100.00投资
天津桂发祥物流有限公司3000000.00天津天津市河西区物流运输100.00设立
天津桂发祥食品销售有限公司5000000.00天津天津市河西区食品销售100.00设立
商业企业管理、食
天津市桂发祥商业管理有限公司5000000.00天津天津市河西区100.00设立品销售
秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司3000000.00秦皇岛秦皇岛市北戴河酒店、餐饮100.00设立同一控制下企
桂发祥十八街麻花（北京）有限公司3000000.00北京北京市朝阳区食品销售100.00业合并同一控制下企
桂发祥十八街麻花（上海）有限公司3000000.00上海上海市普陀区食品销售100.00业合并食品生产加工批发非同一控制下
天津市王记麻花有限公司2000000.00天津天津市河北区100.00兼零售企业合并
桂发祥十八街（河北）食品销售有限公司2000000.00河北河北雄安新区食品销售100.00设立
74天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联
主要经持股比例（%）联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法
阿琪玛斯食品科技发上海市技术服务、
上海19.90权益法展（上海）有限公司金山区货物进出口
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限
公司董事会由三人组成，其中本公司提名一人。
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目阿琪玛斯食品科技发展阿琪玛斯食品科技发展（（上海）有限公司上海）有限公司
流动资产182504.79200189.25
其中：现金和现金等价物非流动资产
资产合计182504.79200189.25流动负债非流动负债负债合计净资产合计
其中：少数股东权益
归属于母公司股东权益182504.79200189.25
按持股比例计算的净资产份额36318.4539837.66调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值36318.4539837.66存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用
净利润-17684.46-18220.73终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-17684.46-18220.73本年度收到的来自联营企业的股利
75天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、政府补助
1.涉及政府补助的负债项目
本年新增补助金本年计入营业外本年转入其他收
会计科目年初余额本年其他变动年末余额与资产/收益相关额收入金额益金额
递延收益4829790.671176266.7147301.533606222.43与资产相关
递延收益29900.0029900.00与收益相关
合计4829790.6729900.001206166.7147301.533606222.43
2.计入当期损益的政府补助
会计科目本年发生额上年发生额
营业外收入1206166.712323096.70
其他收益47301.5315100.86
合计1253468.242338197.56
76天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、与金融工具相关风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他价格风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司银行存款主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大
中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，本公司并无过度集中的信贷风险。本公司大部分的销售由零售客户于交货时以现金或支票结账，并仅为特定大中型商场或超市客户根据签订的经销协议提供信贷销售。本公司评估客户的信贷质量时，已考虑多项因素，包括该等客户的财务状况及过往纪录，并会定期监察相关信贷期限的运用。本公司已实施政策确保及时跟进应收账款。在报告期间并无超出信贷限额，而管理层预期不会因客户业绩欠佳而带来亏损。
此外，其他应收款主要是应收被侵占资金以及随时可以要求归还的业务周转金、员工借款以及押金等。
2.流动风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协
议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2025年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融资产
货币资金387325569.07387325569.07
应收账款13641648.2013641648.20
其他应收款12253869.1112253869.11
77天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目一年以内一到二年二到三年三年以上合计金融负债
应付账款21212414.0321212414.03
其他应付款9740503.749740503.74一年内到期的
17298875.3617298875.36
非流动负债
租赁负债13973431.088920040.736366901.1829260372.99
3.市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于其他上市公司的权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目年末余额年初余额
其他权益工具投资100103.7875016.83
合计100103.7875016.83
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
78天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量————
其他权益工具投资100103.78100103.78
持续以公允价值计量的资产总额100103.78100103.78
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的天津银行股份，该资产的公允价值确定依据参考天津银行股票在香港证券交易所上市的股票市价，按照年末最后一个交易日的收盘价确定。
十二、关联方及关联交易
1.关联方关系
（1）本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)餐饮企业管理；会议服务；食品生产
天津市桂发祥机械设备加工、制天津市
麻花饮食集团造、销售；烟零61635700.0033.9934.95河西区有限公司售；广告业务；自有房屋租赁；货物及技术进出口本公司最终控制方是天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。
截至2025年12月31日，本公司持有回购股份5525200股，该部分库存股不具有表决权，因而母公司对本公司的表决权比例为34.95%。
（2）本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.在子公司中的权益”相关内容。
（3）本企业合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.在合营企业或联营企业中的权益”相关内容。
79天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他关联方其他关联方名称与本企业关系
祥德供应链管理(天津)有限公司同一控制方天津桂发祥饮食有限公司同一控制方
注：祥德供应链管理(天津)有限公司为天津桂发祥饮食有限公司的全资子公司，天津桂发祥饮食有限公司为本公司控股股东天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司的全
资子公司，报告期内均确认为本公司关联方。
2.关联交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额天津市桂发祥麻花饮
采购商品43493.021058852.10食集团有限公司
祥德供应链管理(天
采购商品579633.031614.00
津)有限公司
合计623126.051060466.10
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额天津市桂发祥麻花饮
销售商品398230.09442477.88食集团有限公司
80天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）关联租赁情况承租情况本年发生额上年发生额未纳入简化处理未纳入租赁简化处理的出租方名租赁负的短期租租赁负资产短期租赁和承担的租承担的租称债计量增加的使用赁和低价债计量增加的使用种类低价值资产支付的租金赁负债利支付的租金赁负债利的可变权资产值资产租的可变权资产租赁的租金息支出息支出租赁付赁的租金租赁付费用款额费用款额天津市桂发祥麻花房屋
1174549.1537473.934476108.532979765.5764858.362023334.80
饮食集团租赁有限公司天津桂发房屋
祥饮食有133333.34133333.34租赁限公司
81天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）关联方资产转让、债务重组情况关联方名称关联交易内容本年发生额上年发生额天津市桂发祥麻花饮食集团
购买房产104076285.71有限公司
（5）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计6054935.405411912.00
3.关联方应收应付余额
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备使用权资产天津市桂发祥麻花
340450.00
饮食集团有限公司
（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额预收款项天津市桂发祥麻花
350000.00
饮食集团有限公司其他应付款天津市桂发祥麻花
278415.08
饮食集团有限公司一年内到期的非流动负债天津市桂发祥麻花
1628518.361085509.45
饮食集团有限公司租赁负债天津市桂发祥麻花
3278977.38482953.00
饮食集团有限公司
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
（1）资本性支出承诺
截至2025年12月31日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
项目名称年末余额年初余额
空港经济区生产基地建设项目47087707.8547087707.85
82天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称年末余额年初余额
合计47087707.8547087707.85
（2）经营性租赁
截至2025年12月31日，根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
项目名称年末余额年初余额
一年以内18200557.6816596019.57
一到二年14677922.8810916186.92
二到三年9345496.658187167.99
三年以上6543849.798282261.38
合计48767827.0043981635.86
2.或有事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项利润分配情况
拟分配的利润或股利29301464.252026年4月2日，公司召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《2025年度利润分配预案》，拟以2025年年末总股本200868295股扣除已回购股份5525200股后的195343095股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），不以公积金转增股本，共分配股利29301464.25元（含税）。该事项尚需经股东会审议通过。
除上述事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
83天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）109351213.6794591570.48
其中：6个月以内109351213.6794591570.48
6个月至1年
1年以内小计109351213.6794591570.48
1-2年
2-3年
3年以上493063.28493063.28
合计109844276.9595084633.76
84天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提
109844276.95100.00493063.280.45109351213.6795084633.76100.00493063.280.5294591570.48
坏账准备
其中：
关联方组合109351213.6799.55109351213.6794591570.4899.4894591570.48
账龄组合493063.280.45493063.28100.00493063.280.52493063.28100.00
合计109844276.95100.00493063.28—109351213.6795084633.76100.00493063.28—94591570.48
85天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按组合计提应收账款坏账准备年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内109351213.67
6个月至1年
1-2年
2-3年
3年以上493063.28493063.28100.00
合计109844276.95493063.28
（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
账龄组合493063.28493063.28
合计493063.28493063.28
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款和合应收账款年末余合同资产应收账款和合同合同资产年末单位名称同资产坏账准额年末余额资产年末余额余额合计数的备年末余额
比例(%)天津桂发祥食品销
109351213.67109351213.6799.55
售有限公司
第二名159123.65159123.650.14159123.65
第三名119531.28119531.280.11119531.28
第四名102052.63102052.630.09102052.63
第五名80441.5680441.560.0780441.56
合计109812362.79109812362.7999.96461149.12
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款1653294.603211241.70
合计1653294.603211241.70
86天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
应收电视剧播放权收益款4085278.004085278.00
保证金及押金1570626.262373368.25
备用金82668.34367873.45
关联方往来470000.00
其他款项144.00144.00
合计5738716.607296663.70
（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内（含1年）152398.092058051.44
其中：6个月以内152398.091373951.44
6个月至1年684100.00
1年以内小计152398.092058051.44
1-2年441706.2549906.66
2-3年49906.66
3年以上5094705.605188705.60
其中:3-4年73100.00
4-5年50600.00162944.60
5年以上5044105.604952661.00
合计5738716.607296663.70
87天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值比例计提比例比例计提比例金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏
4085278.0071.194085278.00100.004085278.0055.994085278.00100.00
账准备按组合计提坏
1653438.6028.81144.000.011653294.603211385.7044.01144.003211241.70
账准备
其中：
保证金及押金
1570626.2627.371570626.262373368.2532.532373368.25
组合
备用金组合82668.341.4482668.34367873.455.04367873.45
账龄组合144.00144.00100.00144.00144.00100.00
关联方组合470000.006.44470000.00
合计5738716.60100.004085422.00-1653294.607296663.70100.004085422.00-3211241.70
88天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）其他应收款按单项计提坏账准备
年初余额年末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）由应收电视预计无
剧播放权4085278.004085278.004085278.004085278.00100.00法收回收益款
合计4085278.004085278.004085278.004085278.00——
2）其他应收款按组合计提坏账准备
年末余额组合
账面余额坏账准备计提比例（%）
保证金及押金组合1570626.26
备用金组合82668.34
账龄组合144.00144.00100.00
合计1653438.60144.00—
3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2025年1月1日余额4085422.004085422.00
2025年1月1日余额
————在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动
2025年12月31日余
4085422.004085422.00
额
89天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）应收电视剧播
中央电视台4085278.005年以上71.194085278.00放权收益款中铁世纪传媒
保证金421706.251-2年7.35广告有限公司天津市津津小
吃有限责任公保证金230000.005年以上4.01司
门继萍押金100000.005年以上1.74
邢昌俊押金80000.005年以上1.39
合计—4916984.25—85.684085278.00
90天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资370285433.00370285433.00363485433.00363485433.00
对联营、合营企业投资36318.4536318.4539837.6639837.66
合计370321751.45370321751.45363525270.66363525270.66
（1）对子公司投资年初余额减值准备本年增减变动年末余额减值准备被投资单位（账面价值）年初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）年末余额
桂发祥十八街麻花（北京）有限公司476083.002800000.003276083.00
桂发祥十八街麻花（上海）有限公司1009350.002000000.003009350.00
天津艾伦糕点食品有限公司66000000.0066000000.00
天津桂发祥物流有限公司3000000.003000000.00
秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司3000000.003000000.00
桂发祥十八街麻花食品（天津）有限
280000000.00280000000.00
公司
天津市桂发祥商业管理有限公司5000000.005000000.00
天津桂发祥食品销售有限公司5000000.005000000.00
桂发祥十八街（河北）食品销售有限
2000000.002000000.00
公司
合计363485433.006800000.00370285433.00
91天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对联营、合营企业投资年初余额减值准本年增减变动年末余额减值准被投资单（账面价备年初减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减（账面价备年末位值）余额追加投资其他投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备值）余额联营企业阿琪玛斯食品科技
发展（上39837.66-3519.2136318.45海）有限公司
合计39837.66-3519.2136318.45
92天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务282343649.02218721316.00303563356.34217469375.15
其他业务1388319.731081621.6670028.33
合计283731968.75219802937.66303633384.67217469375.15
（2）营业收入、营业成本的分解信息本年发生额上年发生额合同分类收入成本收入成本按产品类别
其中：
麻花产品220577516.62164275627.59240683933.48163988527.87
糕点及方便食品43240899.3239039410.1244522207.3537195788.06
OEM 产品 18525233.08 15406278.29 18357215.51 16285059.22
其他业务1388319.731081621.6670028.33
合计283731968.75219802937.66303633384.67217469375.15
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益8872758.65
权益法核算的长期股权投资收益-3519.21-3625.93
处置交易性金融资产取得的投资收益1978108.063041871.30
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入6088.975341.20
合计10853436.473043586.57财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的-119830.30固定资产处置损益冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切详见“九、政府补相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对1253468.24助”公司损益产生持续影响的政府补助除外）
93天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司财务报表附注
2025年1月1日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费暂时闲置自有资金进行现金管理取得
委托他人投资或管理资产的损益313600.44高于定期存款的收益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失诉讼后双方达成和
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回346013.82解协议，收回款项相应转回坏账准备
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
社会捐赠、税费滞
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1138142.07
纳金、废品收入等其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计655110.13
减：所得税影响额16.87
少数股东权益影响额（税后）
合计655093.26—
94
沪公网安备31011802005267号
