天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
2025年半年度财务报告
1天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
释义释义项指释义内容
桂发祥股份、本公司、公司指天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司
桂发祥集团、控股股东指天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司
北京公司指桂发祥十八街麻花（北京）有限公司
上海公司指桂发祥十八街麻花（上海）有限公司
空港公司指桂发祥十八街麻花食品（天津）有限公司
桂发祥物流、物流公司指天津桂发祥物流有限公司艾伦糕点指天津艾伦糕点食品有限公司桂发祥酒店指秦皇岛北戴河缤纷假日酒店有限公司桂发祥商业管理指天津市桂发祥商业管理有限公司
实际控制人、区国资委指天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会桂发祥食品销售指天津桂发祥食品销售有限公司
阿琪玛斯食品科技指阿琪玛斯食品科技发展（上海）有限公司王记麻花指天津市王记麻花有限公司桂发祥饮食指天津桂发祥饮食有限公司
祥德供应链指祥德供应链管理（天津）有限公司
河北公司指桂发祥十八街（河北）食品销售有限公司
234567891011121314天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表（见前页）
三、公司基本情况
天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由天津市桂发祥十八街麻花总店有
限公司整体变更设立的股份有限公司，于1994年9月20日成立。
本公司于2016年11月18日在深圳证券交易所挂牌上市交易。所属行业为食品制造业。
截至2025年6月30日，公司股本总数为200868295股，注册资本为200868295.00元。公司注册地为天津市河西区洞庭路32号，总部地址为天津市河西区洞庭路32号。
本公司及子公司经批准的经营范围为：食品生产加工；食品销售；食品技术研发及相关咨询服务；预包装食品兼散
装食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳品）、保健品的批发兼零售；糕点、饮料制造；工艺品美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；烟草制品零售；批发和零售业；食品互联网销售；食用农产品零售；柜台、摊位出租；住宿、小型餐馆；小餐饮、小食杂、食品小作坊经营；普通货运；仓储；货物及技术进出口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）；金属材料、铁矿粉、五金、交电、化工产品（危险化学品及易制毒品除外）；塑料原料及制品、计
算机及附属设备、办公用品、日用百货、工艺品批发兼零售；劳务服务（不含劳务派遣）；市场经营与管理（市场用地、占道、卫生、消防等符合国家规定后方可经营）；物业管理；房屋租赁；展览展示兼营广告业务；组织文化艺术交流活动；机动车停车场服务（不含道路停车泊位）；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术推广、技术交流；企业管理服务等。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。
2025年，本公司的实际经营主营业务为生产销售麻花、糕点等产品。
本公司的母公司为天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司，最终控制方为天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2025年8月8日批准报出。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
15天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定）编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起12个月具有持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2025年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用
16天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项1000000.00元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的1000000.00元
本期重要的应收款项核销1000000.00元
重要的在建工程1000000.00元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
17天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见“五、重要会计政策及会计估计”之“13、长期股权投资”。
18天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
19天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
20天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。
本公司对应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据
应收账款账龄组合、关联方组合款项性质
其他应收款账龄组合、关联方组合、其他特定组合款项性质
21天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
应收款项及其他应收款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收款项账龄组合预期信用损失（%）其他应收款组合预期信用损失（%）
6个月以内（含，下同）00
6个月-1年1010
1-2年2020
2-3年5050
3年以上100100
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制
4、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同类别或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
12、持有待售资产
1、持有待售
22天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
13、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
23天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”)，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与子公司、联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机、电子设备及办公设备等。
24天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-405%9.50%-2.38%
机器设备年限平均法5-125%19.00%-7.92%
运输工具年限平均法85%11.88%
计算机、电子设备及
年限平均法5-105%19.00%-9.50%办公设备
（3）处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术等。
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
25天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
项目预计使用寿命（年）依据
土地使用权40-50按产权证使用年限专利权10法律规定
非专利技术5-10预计使用年限
定期复核使用寿命和摊销方法：对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
无形资产减值：当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研究活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究麻花生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
大规模生产之前，针对麻花生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
（1）麻花生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
（2）管理层已批准麻花生产工艺开发的预算；
（3）前期市场调研的研究分析说明麻花生产工艺所生产产品具有市场推广能力；
（4）有足够的技术和资金支持，以进行麻花生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
（5）麻花生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
26天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
19、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会
和教育经费、短期带薪缺勤等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
本公司离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
27天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
21、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求
本公司主营业务为生产麻花及糕点等产品并销售予经销商和零售商，以及通过本公司的直营门店销售予终端消费者，在购货方取得产品控制权时点确认收入。
28天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
具体为：
a.销售予经销商和零售商。
本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商或零售商确认接收后，确认收入。经销商和零售商在确认接收后，具有自行销售麻花及糕点等产品的权利，并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。
b.通过本公司的直营门店销售予终端消费者。
通过本公司的直营门店销售予终端消费者的商品销售于将商品交付终端消费者时确认收入。
c.代销。
本公司对个别经销商的销售采用代销模式，本公司承担已送达该经销商但尚未进行销售的麻花及糕点等产品可能发生价格波动或损毁的风险，待经销商将商品交付终端消费者时确认收入。
d.本公司对外提供酒店、物流、商场管理服务及机动车停车服务，于服务完成时确认收入。
e.本公司经营租赁的租金收入，在租赁期内按照直线法确认。
22、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
29天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
24、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“17、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
30天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）相关租金减让
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（6）售后租回交易
公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“21、收入”所述原则评估确认售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
31天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”
之“10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）相关的租金减让
对于采用相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；
发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。
发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
（4）售后租回交易
公司按照本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“21、收入”所述原则评估确认售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）作为出租方租赁的会计处理方法”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
25、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
采用会计政策的关键判断：
收入确认：本公司向经销商销售麻花、糕点及其他食品，根据双方的协议，如果商品存在质量问题或在一定时间段内未完成对外销售则有权退货。根据本公司销售类似产品的历史经验，本公司相信经销商对产品质量不满意而发生退货的比率不会超过0.1%，因此本公司按照扣除预计的销售退回之后的金额确认上述销售收入。
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
32天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
27、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
房产税房产原值的70%/房产租金收入1.2%、12%
土地使用税按每平方米土地的年税额1.5元/平米/年
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
北京公司20%
上海公司20%
桂发祥商业管理20%
王记麻花20%
物流公司20%
桂发祥酒店20%
2、税收优惠
1、企业所得税
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》（2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）公告，“自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），上述税收优惠政策延期至2027年12月31日。北京公司、上海公司、桂发祥商业管理、王记麻花、物流公司、桂发祥酒店为小型微利企业，年应纳税所得额不超过300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，其实际税负为5%。
2、增值税
33天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
（1）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）公告，“二、自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税
和教育费附加、地方教育附加。四、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建
设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受本
公告第二条规定的优惠政策。”北京公司、上海公司、桂发祥商业管理、王记麻花、物流公司、桂发祥酒店为小型微利企业，适用该项政策。
（2）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（2023年第1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023年第1号）公告“一、自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；二、自2023年
1月1日至2023年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税”。根
据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（2023年第19号），上述税收优惠政策延期至
2027年12月31日。本公司之子公司桂发祥酒店为小规模纳税人，适用该项政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金218030.20180693.30
银行存款396168046.54250427259.18
合计396386076.74250607952.48其他说明
本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无因资金集中管理支取受限，无存放在境外、无潜在回收风险的款项情况。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
160004602.74
益的金融资产
其中：
结构性存款160004602.74
其中：
合计0.00160004602.74其他说明
34天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）13347538.7913884773.09
其中：6个月以内13330512.9813334447.72
6个月至1年17025.81550325.37
1至2年345838.75906810.36
2至3年209117.42186276.78
3年以上3218120.493112129.41
3至4年467256.55989525.49
4至5年1169019.27832493.44
5年以上1581844.671290110.48
合计17120615.4518089989.64
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
869984434992434992
账准备4.81%50.00%.56.28.28的应收账款其
中：
按单项计提坏
869984434992434992
账准备4.81%50.00%.56.28.28的应收账款按组合计提坏
171203393513727172203312313907
账准备100.00%19.82%95.19%19.24%
615.4549.53065.92005.0816.64688.44
的应收账款其
中：
应收销
171203393513727172203312313907
售款组100.00%19.82%95.19%19.24%
615.4549.53065.92005.0816.64688.44
合
171203393513727180893747314342
合计100.00%100.00%
615.4549.53065.92989.6408.92680.72
按单项计提坏账准备类别名称：应收单一客户款项
35天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由诉讼后双方达
成和解协议，已收回款项
781006.10元，相应转回应收单一客户
869984.56434992.280.000.00坏账准备
款项
346013.82元，并核销坏账准备
88978.46元。
合计869984.56434992.280.000.00
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合17120615.453393549.5319.82%
6个月以内13330512.980.00%
6个月至1年17025.811702.5810.00%
1至2年345838.7569167.7520.00%
2至3年209117.42104558.7150.00%
3年以上3218120.493218120.49100.00%
合计17120615.453393549.53
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提434992.28346013.8288978.460.00
账龄组合3312316.64153997.0769980.182784.003393549.53
合计3747308.92153997.07415994.0091762.460.003393549.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理
36天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款91762.46
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
第一名2258159.802258159.8013.19%0.00
第二名1774882.871774882.8710.37%1774882.87
第三名1552832.001552832.009.07%0.00
第四名1197919.601197919.607.00%0.00
第五名969282.56969282.565.66%41192.45
合计7753076.837753076.8345.29%1816075.32
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款5413970.755234479.86
合计5413970.755234479.86
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收电视剧播放款4085278.004085278.00
应收被侵占资金3048018.073048018.07
保证金及押金组合4380792.114212704.41
备用金组合1033178.641021775.45
其他144.00144.00
合计12547410.8212367919.93
37天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2319961.452343809.70
其中：6个月以内1492673.201428703.01
6个月至1年827288.25915106.69
1至2年661473.65413134.51
2至3年30000.0041100.00
3年以上9535975.729569875.72
3至4年3230731.073378625.12
4至5年483138.65425144.60
5年以上5822106.005766106.00
合计12547410.8212367919.93
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
71332713327133271332
计提坏56.85%100.00%57.68%100.00%
96.0796.0796.0796.07
账准备
其中：
应收电视剧播40852408524085240852
32.56%100.00%33.03%100.00%
放权收78.0078.0078.0078.00益款应收被
30480304803048030480
侵占资24.29%100.00%24.65%100.00%
18.0718.0718.0718.07
金按组合
54141541395234652344
计提坏43.15%144.000.003%42.32%144.000.003%
14.7570.7523.8679.86
账准备
其中：
保证金
43807438074212742127
及押金34.91%34.06%
92.1192.1104.4104.41
组合备用金10331103311021710217
8.24%8.26%
组合78.6478.6475.4575.45账龄组
144.000.001%144.00100.00%144.000.001%144.00100.00%
合
125477133454139123677133452344
合计100.00%100.00%
410.8240.0770.75919.9340.0779.86
按单项计提坏账准备类别名称：应收电视剧播放权收益款
单位：元
38天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收电视剧播预计无法收
4085278.004085278.004085278.004085278.00100.00%
放权收益款回
合计4085278.004085278.004085278.004085278.00
按单项计提坏账准备类别名称：应收被侵占资金
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收被侵占资预计无法收
3048018.073048018.073048018.073048018.07100.00%
金回
合计3048018.073048018.073048018.073048018.07
按组合计提坏账准备类别名称：保证金及押金组合、备用金组合、账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
保证金及押金组合4380792.11
备用金组合1033178.64
账龄组合144.00144.00100.00%
合计5414114.75144.00
确定该组合依据的说明：
分为账龄组合和其他特定组合。其中，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2025年1月1日余额7133440.077133440.07
2025年1月1日余额
在本期
2025年6月30日余
7133440.077133440.07
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
服务方一应收电视剧播放4085278.005年以上32.56%4085278.00
39天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
权收益款
周某被侵占资金3048018.073-4年24.29%3048018.07
服务方二保证金及押金600000.006个月以内4.78%
服务方三保证金及押金421706.256个月-1年3.36%
出租方一保证金及押金344400.001-2年2.74%
合计8499402.3267.73%7133296.07
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内9604151.0595.55%12952821.8396.80%
1至2年206308.882.05%152098.341.14%
2至3年55813.080.56%58648.800.44%
3年以上184929.391.84%216429.391.62%
合计10051202.4013379998.36
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名1347169.8213.40%
第二名943396.229.39%
第三名868913.718.64%
第四名783000.007.79%
第五名634909.226.32%
合计4577388.9745.54%
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元项目期末余额期初余额
40天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
10839824.010839824.0
原材料8395050.318395050.31
77
31976089.831976089.842369309.942369309.9
库存商品
6644
40371140.140371140.153209134.053209134.0
合计
7711
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求
单位：元产品类型账面余额存货跌价准备账面价值
外采产品23545647.5423545647.54
麻花产品6583030.896583030.89
糕点及方便食品1066147.231066147.23
OEM 产品 781264.20 781264.20
库存商品合计31976089.8631976089.86
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税5894026.8410576461.62
预缴所得税1282582.283803146.72
其他79051.5081035.63
合计7255660.6214460643.97
其他说明：
主要变动原因为2024年末因购置房产产生的可抵扣进项税余额较大，已于本报告期内使用完毕。
8、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因非交易性
100665.4
权益工具75016.8325648.5970265.426088.97
2
投资
100665.4
合计75016.8325648.5970265.426088.97
2
本期存在终止确认
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因
41天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因持股比例较
天津银行股票6088.9770265.42小，无活跃市场交易
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业阿琪
-玛斯39833728
2552
食品7.664.73.93科技
-
39833728
小计2552
7.664.73.93
二、联营企业
-
39833728
合计2552
7.664.73.93可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
42天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
固定资产351734131.34359524837.84
合计351734131.34359524837.84
（1）固定资产情况
单位：元
计算机、电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备及办公设备
一、账面原值：
1.期初余额358371263.9278504835.719140285.5018258690.77464275075.90
2.本期增加
826335.52473011.23723903.442023250.19
金额
（1）购
320707.15473011.23444180.431237898.81
置
（2）在
505628.37279723.01785351.38
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
1400808.72153170.23460175.072014154.02
金额
（1）处
1400808.72153170.23460175.072014154.02
置或报废
4.期末余额358371263.9277930362.519460126.5018522419.14464284172.07
二、累计折旧
1.期初余额40782831.8845664964.446077947.7412224494.00104750238.06
2.本期增加
5950249.003058191.23248879.26451988.959709308.44
金额
（1）计
5950249.003058191.23248879.26451988.959709308.44
提
3.本期减少
1330768.28145511.72433225.771909505.77
金额
（1）处
1330768.28145511.72433225.771909505.77
置或报废
4.期末余额46733080.8847392387.396181315.2812243257.18112550040.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面311638183.0430537975.123278811.226279161.96351734131.34
43天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
价值
2.期初账面
317588432.0432839871.273062337.766034196.77359524837.84
价值
（2）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程16624598.4815770484.65
合计16624598.4815770484.65
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值空港经济区生
16624598.416624598.415267365.115267365.1
产基地建设项
8833
目休闲小麻花生
503119.52503119.52
产线
16624598.416624598.415770484.615770484.6
合计
8855
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额空港经济区生3312152616391662
282280.2080.201828
产基99637365465.4598其他
31.86%%75.00
地建9.00.1321.48设项目
3312152616391662
28221828
合计99637365465.4598
31.8675.00
9.00.1321.48
44天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
12、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额98939640.7098939640.70
2.本期增加金额5724245.595724245.59
(1)新增租赁5724245.595724245.59
3.本期减少金额19430776.0319430776.03
（1）处置19430776.0319430776.03
4.期末余额85233110.2685233110.26
二、累计折旧
1.期初余额51762095.7651762095.76
2.本期增加金额10363493.1510363493.15
（1）计提10363493.1510363493.15
3.本期减少金额18143525.0318143525.03
（1）处置18143525.0318143525.03
4.期末余额43982063.8843982063.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值41251046.3841251046.38
2.期初账面价值47177544.9447177544.94
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
45天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额43860241.004530419.569896568.2758287228.83
2.本期增加金额391501.71391501.71
（1）购置391501.71391501.71
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额43860241.004530419.5610288069.9858678730.54
二、累计摊销
1.期初余额11952948.534430323.926423873.7222807146.17
2.本期增加金额483154.4017520.96625013.261125688.62
（1）计提483154.4017520.96625013.261125688.62
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12436102.934447844.887048886.9823932834.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值31424138.0782574.683239183.0034745895.75
2.期初账面价值31907292.47100095.643472694.5535480082.66
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
46天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
称或形成商誉企业合并形成的事项处置的天津市王记麻
3301151.523301151.52
花有限公司
合计3301151.523301151.52
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计
15、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
25193492.072507980.774631736.6723069736.17
产改良
工程改造2758418.551921504.83387517.864292405.52
装修费2758474.911102144.26532894.093327725.08
合计30710385.535531629.865552148.6230689866.77其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
内部交易未实现利润1307215.15326803.793344263.24836065.81电视剧制片款减值准
8429815.822107453.968429815.822107453.96
备
应收款项坏账准备6354810.251233437.596356534.851233523.82
租赁负债35025118.447841583.3339103775.808671720.23
合计51116959.6611509278.6757234389.7112848763.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
70265.4217566.3644616.8311154.21
允价值变动
使用权资产41251046.389298562.7047177544.9410663374.19
47天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
合计41321311.809316129.0647222161.7710674528.40
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产7881514.713627763.968910678.423938085.40
递延所得税负债7881514.711434614.358910678.421763849.98
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1124161.281476196.07
可抵扣亏损50899973.5142953295.15
合计52024134.7944429491.22
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年度1874291.482207845.69
2026年度611329.521980374.47
2027年度25084172.0525539791.27
2028年度12443393.8612443393.86
2029年度779435.18781889.86
2030年度10107351.42
合计50899973.5142953295.15其他说明
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付食品采购款8255420.8311308346.69
应付原材料采购款4970505.5813888769.00
应付其他2296872.113361241.15
合计15522798.5228558356.84
18、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款5546853.794520143.14
48天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
合计5546853.794520143.14
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付运营服务费1578256.38927182.24
押金1349072.701672063.66
应付设备工程款1098588.641078174.14
应付保证金269600.00269600.00
其他款项1251336.07573123.10
合计5546853.794520143.14
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
押金1325792.70未到期
应付设备工程款171861.76未到期
保证金269600.00未到期
其他373819.96未到期
合计2141074.42其他说明
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收款项1322576.601260018.44
合计1322576.601260018.44
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款2368272.681888860.73
合计2368272.681888860.73账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
49天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
变动金项目变动原因额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
公司合同负债前五名单位涉及的金额合计859050.24元占总合同负债金额比例为36.27%。
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4101918.5673844563.6976813893.371132588.88
二、离职后福利-设定
-15593.638355717.078366724.67-26601.23提存计划
合计4086324.9382200280.7685180618.041105987.65
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
3055834.8259144562.0362091084.53109312.32
和补贴
2、职工福利费3489909.473489909.47
3、社会保险费-202.585696577.125699706.21-3331.67
其中：医疗保险
-202.585107756.625110807.39-3253.35费工伤保险
336763.43336828.24-64.81
费生育保险
252057.07252070.58-13.51
费
4、住房公积金-1389.004403107.004404661.00-2943.00
5、工会经费和职工教
1047675.321110408.071128532.161029551.23
育经费
合计4101918.5673844563.6976813893.371132588.88
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险-15589.008102908.638113722.08-26402.45
2、失业保险费-4.63252808.44253002.59-198.78
合计-15593.638355717.078366724.67-26601.23其他说明
50天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1070807.2280708.80
企业所得税150722.45475745.73
个人所得税343.861691.24
城市维护建设税76556.9118149.62
教育费附加31814.327395.36
地方教育费附加21209.334930.28
印花税125.00
城镇土地使用税3763.92
房产税84358.34
合计1351454.09676868.29其他说明
23、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债14077482.3514568544.24
合计14077482.3514568544.24
其他说明：
24、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税329418.91290700.51
合计329418.91290700.51
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
25、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
51天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
房屋及建筑物35025118.4439103775.80
一年内到期的租赁负债-14077482.35-14568544.24
合计20947636.0924535231.56
其他说明：
26、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因见附注“十一、政府补助4829790.67595683.784234106.89政府补助”部分
合计4829790.67595683.784234106.89
其他说明：
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
2008682920086829
股份总数
5.005.00
其他说明：
28、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
426530181.11426530181.11
价）
其他资本公积11210000.0011210000.00
合计437740181.11437740181.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
29、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股49999551.3649999551.36
合计49999551.3649999551.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、其他综合收益
单位：元本期发生额项目期初余额期末余额
本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属
52天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其33462.6225648.596412.1519236.4452699.06他综合收益其他权益工具
33462.6225648.596412.1519236.4452699.06
投资公允价值变动其他综合
33462.6225648.596412.1519236.4452699.06
收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积68644561.1668644561.16
合计68644561.1668644561.16
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润262991281.31275333366.65
调整后期初未分配利润262991281.31275333366.65
加：本期归属于母公司所有者的净利
-3919683.0027073049.04润
减：提取法定盈余公积0.00346515.38
应付普通股股利29301464.2539068619.00
期末未分配利润229770134.06262991281.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
33、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额
53天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
收入成本收入成本
主营业务246511218.81138474741.16265487906.87145942780.67
其他业务2574635.56784203.562432450.26586023.37
合计249085854.37139258944.72267920357.13146528804.04
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
161804970.79534328.2161804970.79534328.2
麻花产品
519519
40323817.831337420.540323817.831337420.5
外采食品
3535
糕点及方便食31521650.919715194.531521650.919715194.5品1212
12860779.512860779.5
OEM 产品 7887797.80 7887797.80
66
其他业务2574635.56784203.562574635.56784203.56按经营地区分类
其中：
219526060.123635537.219526060.123635537.
天津地区
01360136
26934640.314041680.626934640.314041680.6
电商
8080
其他地区2625153.981581726.762625153.981581726.76按销售渠道分类
其中：
194370709.108453133.194370709.108453133.
直销
34843484
52140509.430021607.352140509.430021607.3
经销
7272
其他业务2574635.56784203.562574635.56784203.56
249085854.139258944.249085854.139258944.
合计
37723772
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
54天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明
34、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税811780.071072756.64
教育费附加345140.75458406.43
房产税1539653.71841990.04
土地使用税120870.5997956.25
车船使用税11946.0010825.94
印花税253225.92164682.99
地方教育费附加230093.79305607.74其他（环保税）2181.412598.23
合计3314892.242954824.26
其他说明：
35、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费14057450.0513015811.12
咨询服务费4997198.672738121.97
折旧费3081546.71793644.47
办公装修费1077968.37773242.02
无形资产摊销959190.40781342.51
物料消耗787880.50915497.46
能源动力费551530.63597910.97
租赁费404531.27608012.71
修理费385099.91597520.32
业务招待费98407.9094422.99
办公费39055.9042004.45
其他2084680.231812324.05
合计28524540.5422769855.04
55天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
其他说明
36、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利费36645725.3435762156.86
租赁费12935662.6512190484.25
销售服务费11613137.296777396.94
广告设计促销费8924151.634929392.14
店面装修费3885904.115363962.10
快递服务费2578207.043232364.71
能源动力费1970149.751934214.03
折旧费1123548.33585333.03
物耗费用791699.541482899.50
其他1700762.061888899.95
合计82168947.7474147103.51
其他说明：
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬871954.92842688.89
材料49971.1271009.26
折旧9335.5212982.79
其他8573.6313767.61
合计939835.19940448.55其他说明
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用726620.88749821.88
其中：租赁负债利息费用726620.88749821.88
减：利息收入1291428.032853892.27
手续费501403.96594090.70
合计-63403.19-1509979.69其他说明
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税减免1028.19284173.22
进项税加计抵减51585.1877718.50
个人所得税手续费返还49585.9464559.57
政府补助7550.437550.43
合计109749.74434001.72
56天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
40、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-2552.93-2674.15
处置交易性金融资产取得的投资收益1398811.072627604.04其他权益工具投资在持有期间取得的
6088.975341.20
股利收入
合计1402347.112630271.09其他说明
41、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失261996.93-785446.83
合计261996.93-785446.83其他说明
42、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置固定资产15133.69-1579.71
43、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助588133.35588133.35588133.35
其他54672.3499366.6454672.34
合计642805.69687499.99642805.69
其他说明：
44、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠736000.00736000.00
非流动资产毁损报废损失96989.7444605.3796989.74
其他23404.783.5323404.78
合计856394.5244608.90856394.52
其他说明：
57天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用462745.112048156.35
递延所得税费用-25326.34241701.62
合计437418.772289857.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-3482264.23
按法定/适用税率计算的所得税费用-870566.06
子公司适用不同税率的影响-394911.86
调整以前期间所得税的影响78275.32
非应税收入的影响-15534.74
不可抵扣的成本、费用和损失的影响265054.92
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-578460.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2240039.80
亏损的影响
其他-286477.69
所得税费用437418.77其他说明
46、其他综合收益
详见附注30
47、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入1291428.032853892.27
其他61579.70118706.00
合计1353007.732972598.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
58天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
服务费18314019.6311515713.21
直营店运营费用3046079.442117442.20
广告宣传费7097659.136853637.09
修理费799839.931208972.51
租赁费62499.6062499.60
办公费449118.52264318.58
快递服务费2276272.193329281.14
其他4666392.686225657.86
合计36711881.1231577522.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
股份回购49999551.36
租赁费10114662.1913106531.84
合计10114662.1963106083.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-3919683.0022719580.81
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折
9709308.445469688.09
耗、生产性生物资产折旧
信用减值损失-261996.93785446.83
使用权资产折旧10363493.1511094310.65
无形资产摊销1125688.62947103.26
长期待摊费用摊销5552148.626336626.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-15133.691579.71填列）固定资产报废损失（收益以96989.7444605.37
59天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
726620.88749821.88
列）投资损失（收益以“－”号填-1402347.11-2630271.09
列）递延所得税资产减少（增加以
310321.44335522.11“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-335647.78-94300.03“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
12837993.847357528.00
填列）经营性应收项目的减少（增加
4118679.26-6676468.59以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-2349702.99-2751898.15以“－”号填列）
其他-588133.35-588133.35
经营活动产生的现金流量净额35968599.1443100742.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额396386076.74571624577.23
减：现金的期初余额250607952.48641215749.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额145778124.26-69591172.74
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金396386076.74250607952.48
其中：库存现金218030.20180693.30
可随时用于支付的银行存款396168046.54250427259.18
三、期末现金及现金等价物余额396386076.74250607952.48
49、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用
60天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用
单位：
元项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁
655327.64649910.93
负债计量的可变租赁付款额简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
单位：元项目本期金额上期金额计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
133610.0671972.99
短期租赁费用涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
经营租赁收入2026591.82
合计2026591.82作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不适用
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬871954.92842688.89
材料49971.1271009.26
折旧9335.5212982.79
其他8573.6313767.61
合计939835.19940448.55
其中：费用化研发支出939835.19940448.55
61天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）注销孙公司
持股比例（%）公司名称主要经营地注册地业务性质减少原因注销日期直接间接
桂发祥黄山路（天津）食品2025年1月14天津天津市静海区食品销售100注销销售有限公司日
（2）报告期内，新设立全资子公司桂发祥十八街(河北)食品销售有限公司，注册资本200万元，于2025年6月25日完
成工商登记并取得营业执照，于2025年7月7日完成出资实缴，目前正在筹备中。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接桂发祥十八食品生产加街麻花食品30000000天津空港经
天津工、研发、93.33%6.67%设立（天津）有0.00济区销售限公司天津艾伦糕
66000000天津市河西自有房屋租
点食品有限天津100.00%投资.00区赁公司天津桂发祥
3000000.天津市河西
物流有限公天津物流运输100.00%设立
00区
司天津桂发祥
5000000.天津市河西
食品销售有天津食品销售100.00%设立
00区
限公司天津市桂发商业企业管
5000000.天津市河西
祥商业管理天津理、食品销100.00%设立
00区
有限公司售秦皇岛北戴河北省秦皇
河缤纷假日3000000.河北省秦皇
岛市北戴河酒店、餐饮100.00%设立酒店有限公00岛市区司桂发祥十八街麻花（北北京市朝阳同一控制下
200000.00北京食品销售100.00%
京）有限公区企业合并司桂发祥十八街麻花（上1000000.上海市普陀同一控制下上海食品销售100.00%
海）有限公00区企业合并司
天津市王记2000000.天津天津市河北食品生产加100.00%非同一控制
62天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
麻花有限公00区工批发兼零下企业合并司售桂发祥十八街（河北）2000000.河北雄安新
河北省食品销售100.00%设立食品销售有00区限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
阿琪玛斯食品技术服务、货
上海上海市金山区19.90%权益法科技物进出口
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有20%以下表决权但具有重大影响的依据：阿琪玛斯食品科技董事会由三人组成，其中本公司提名一人。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额阿琪玛斯食品科技阿琪玛斯食品科技
流动资产187360.45200189.25非流动资产
资产合计187360.45200189.25流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
归属于母公司股东权益187360.45200189.25
按持股比例计算的净资产份额37284.7339837.66调整事项
63天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值37284.7339837.66存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-12828.80-13437.92终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-12828.80-13437.92本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
4829790.4234106.
递延收益0.00588133.357550.430.00
6789
空港项目建4611388.4079305.
532083.36与资产相关
设补贴4812政府征地拆
171100.6656049.99115050.67与资产相关
迁补贴发酵项目专
47301.537550.4339751.10与资产相关
项科研经费
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
营业外收入588133.35588133.35
其他收益7550.437550.43
其他说明：
64天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他价格风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
(1)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司银行存款主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，本公司并无过度集中的信贷风险。本公司大部分的销售由零售客户于交货时以现金或支票结账，并仅为特定大中型商场或超市客户根据签订的经销协议提供信贷销售。本公司评估客户的信贷质量时，已考虑多项因素，包括该等客户的财务状况及过往纪录，并会定期监察相关信贷期限的运用。本公司已实施政策确保及时跟进应收账款。在报告期间并无超出信贷限额，而管理层预期不会因客户业绩欠佳而带来亏损。
此外，其他应收款主要是应收被侵占资金以及随时可以要求归还的业务周转金、员工借款以及押金等。
(2)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。本公司及各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司期末各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元期末余额项目1年以内（含1账面价值即时偿还1年以上未折现合同金额合计
年）
应付账款14691025.69831772.8315522798.5215522798.52
其他应付款3405779.372141074.425546853.795546853.79
一年内到期的非流动负债14852300.0814852300.0814077482.35
租赁负债22542974.3022542974.3020947636.09
合计32949105.1425515821.5558464926.6956094770.75
(3)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于其他上市公司的权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
单位：元
65天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
项目期末余额上年年末余额
其他权益工具投资100665.4275016.83
合计100665.4275016.83
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
100665.42100665.42
投资持续以公允价值计量
100665.42100665.42
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司以公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的上市公司股票，该资产的公允价值确定依据为期末股票的收盘价。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例餐饮企业管理；
会议服务；食品生产机械设备加天津市桂发祥麻
工、制造、销
花饮食集团有限天津市河西区61635700元33.99%34.95%售；烟零售；广公司告业务；自有房屋租赁；货物及技术进出口本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是天津市河西区人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
截至报告期末，本公司持有回购股份5525200股，该部分库存股不具有表决权，因而母公司对本公司的表决权比例为
34.95%。
66天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”之“2、在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系祥德供应链同一控制方桂发祥饮食同一控制方其他说明
祥德供应链管理(天津)有限公司与天津桂发祥饮食有限公司为本公司控股股东天津市桂发祥麻花饮食集团有限公司的
控股子公司，报告期内确认为本公司关联方。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
桂发祥集团采购商品25774.5025774.50否1047475.01
祥德供应链采购商品579633.03579633.03否1733.46
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债支付的租金承担的租赁负债增加的使用权资
67天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额桂发祥425151440265854089875920门店
集团5.53103.38.48.932.93桂发祥19047门店
饮食.62关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2148678.002270719.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
使用权资产桂发祥集团340450.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收款项桂发祥集团350000.00350000.00
租赁负债桂发祥集团389659.37482953.00
一年内到期的非流动负债桂发祥集团780233.031085509.45
应付账款桂发祥饮食20000.00
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
单位：元项目期末余额(元）期初余额（元）
空港经济区生产基地建设项目47087707.8547087707.85
合计47087707.8547087707.85
以下为本公司于资产负债表日，根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司未来最低应支付租金汇总如下：
68天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
单位：
元项目期末余额上年年末余额
一年以内15835651.8416596019.57
一到二年10805521.2610916186.92
二到三年6963528.988187167.99
三年以上5747166.378282261.38
合计39351868.4543981635.86
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
因公司发展需求，公司决议设立桂发祥十八街（河北）食品销售有限公司，注册资本200万元，于2025年6月25日完成相关登记手续，取得营业执照，并于2025年7月7日完成出资实缴。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）98999380.0494591570.48
其中：6个月以内98999380.0494591570.48
3年以上493063.28493063.28
4至5年108146.64
5年以上493063.28384916.64
合计99492443.3295084633.76
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
69天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
99492493063989999508449306394591
账准备100.00%0.50%100.00%0.52%
443.32.28380.04633.76.28570.48
的应收账款其
中：
账龄组493063493063493063493063
0.50%100.00%0.000.52%100.00%0.00
合.28.28.28.28关联方98999989999459194591
99.50%99.48%
组合380.04380.04570.48570.48
99492493063989999508449306394591
合计100.00%100.00%
443.32.28380.04633.76.28570.48
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合、关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合493063.28493063.28100.00%
关联方组合98999380.04
合计99492443.32493063.28
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合493063.28493063.28
合计493063.28493063.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
70天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
桂发祥食品销售98999380.0498999380.0499.50%
第二名159123.65159123.650.16%159123.65
第三名119531.28119531.280.12%119531.28
第四名102052.63102052.630.10%102052.63
第五名80441.5680441.560.08%80441.56
合计99460529.1699460529.1699.96%461149.12
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2012809.993211241.70
合计2012809.993211241.70
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收电视剧播放权收益款4085278.004085278.00
保证金及押金1673214.332373368.25
备用金339595.66367873.45
关联方组合470000.00
其他款项144.00144.00
合计6098231.997296663.70
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）889619.732058051.44
其中：6个月以内417913.481373951.44
6个月至1年471706.25684100.00
1至2年59906.6649906.66
2至3年10000.00
3年以上5138705.605188705.60
3至4年50600.0073100.00
4至5年185444.60162944.60
5年以上4902661.004952661.00
71天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
合计6098231.997296663.70
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
40852408524085240852
计提坏66.99%100.00%55.99%100.00%
78.0078.0078.0078.00
账准备其
中：
应收电视剧播40852408524085240852
66.99%100.00%55.99%100.00%
放权收78.0078.0078.0078.00益款按组合
20129201283211332112
计提坏33.01%144.000.01%44.01%144.000.004%
53.9909.9985.7041.70
账准备其
中：
保证金
16732167322373323733
及押金27.44%32.53%
14.3314.3368.2568.25
组合备用金339595339595367873367873
5.57%5.04%
组合.66.66.45.45关联方470000470000
6.44%
组合.00.00账龄组
144.000.002%144.00100.00%144.000.002%144.00100.00%
合
609824085420128729664085432112
合计100.00%100.00%
31.9922.0009.9963.7022.0041.70
按单项计提坏账准备类别名称：应收电视剧播放权收益款
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收电视剧播
4085278.004085278.004085278.004085278.00100.00%预计无法收回
放权收益款
合计4085278.004085278.004085278.004085278.00
按组合计提坏账准备类别名称：保证金及押金组合、备用金组合、账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
保证金及押金组合1673214.33
备用金组合339595.66
账龄组合144.00144.00100.00%
合计2012953.99144.00
72天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
分为账龄组合和其他特定组合。其中，相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2025年1月1日余额4085422.004085422.00
2025年1月1日余额
在本期
2025年6月30日余
4085422.004085422.00
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账
4085278.004085278.00
准备其他款项坏账
144.00144.00
准备
合计4085422.004085422.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例应收电视剧播放
服务方一4085278.005年以上66.99%4085278.00权收益款
73天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
服务方三保证金及押金421706.256个月至1年6.92%
租赁方二保证金及押金130000.005年以上2.13%
员工一保证金及押金110000.006个月以内1.80%
租赁方三保证金及押金100000.005年以上1.64%
合计4846984.2579.48%4085278.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
363485433.363485433.363485433.363485433.
对子公司投资0.000.00
00000000
对联营、合营
37284.730.0037284.7339837.660.0039837.66
企业投资
363522717.363522717.363525270.363525270.
合计0.000.00
73736666
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）
476083.0476083.0
北京公司
00
10093501009350
上海公司.00.00
66000006600000
艾伦糕点
0.000.00
30000003000000
物流公司.00.00桂发祥酒30000003000000
店.00.00
28000002800000
空港公司
00.0000.00
桂发祥商50000005000000
业管理.00.00桂发祥食50000005000000
品销售.00.00
河北公司0.000.00
36348543634854
合计0.000.00
33.0033.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初减值本期增减变动期末减值投资余额准备权益其他其他宣告计提余额准备单位期初追加减少（账法下综合权益发放减值其他（账期末面价余额投资投资确认收益变动现金准备面价余额
74天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告值）的投调整股利值）资损或利益润
一、合营企业
二、联营企业阿琪
-玛斯39833728
2552
食品7.664.73.93科技
-
39833728
小计2552
7.664.73.93
-
39833728
合计0.0025520.00
7.664.73.93可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务144049055.01114586302.60162454930.05115467738.54
其他业务724890.65596910.84
合计144773945.66115183213.44162454930.05115467738.54
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
112573071.86095556.8112573071.86095556.8
麻花产品
615615
糕点及方便食22884776.821323345.222884776.821323345.2品0404
OEM 产品 8591206.60 7167400.51 8591206.60 7167400.51
其他业务收入724890.65596910.84724890.65596910.84
144773945.115183213.144773945.115183213.
合计
66446644
与履约义务相关的信息：
75天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益8872758.65
权益法核算的长期股权投资收益-2552.93-2674.15
处置交易性金融资产取得的投资收益907753.952129490.83其他权益工具投资在持有期间取得的
6088.975341.20
股利收入
合计9784048.642132157.88
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-81856.05固定资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策595683.78摊销与资产相关的政府补助
规定、按照确定的标准享有、对公司
76天津桂发祥十八街麻花食品股份有限公司2025年半年度财务报告损益产生持续影响的政府补助除外）暂时闲置自有资金进行现金管理取得
委托他人投资或管理资产的损益239317.67高于定期存款的收益
单独进行减值测试的应收款项减值准诉讼后双方达成和解协议，收回款项
346013.82
备转回相应转回坏账准备除上述各项之外的其他营业外收入和
-704732.44社会捐赠、废品收入等支出
减：所得税影响额151382.35
合计243044.43--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.43%-0.02-0.02利润扣除非经常性损益后归属于
-0.46%-0.02-0.02公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
4、其他
77
沪公网安备31011802005267号
