星网宇达:内部控制自我评价报告

北京星网宇达科技股份有限公司

内部控制自我评价报告

北京星网宇达科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合北京星网宇达科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：北京星网宇达科技股份有限公司、北京星网卫通科技开发有限公司、北京尖翼科技有限公司、北京星网智控科技有限公司、

北京澜盾防务科技有限公司、北京凌微光电科技有限公司、武汉雷可达科技有限

公司、北京星网船电科技有限公司、北京星网精仪科技有限公司。

纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、人力资源、预算管理、资

金管理、工程项目管理、关联交易管理、采购管理、生产管理、存货管理、销售

管理、资产管理、投融资及对外担保、合同管理、财务报告、信息披露等；重点

关注的高风险领域主要包括采购管理、销售管理、存货管理、财务报告等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与上一年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1．财务报告内部控制缺陷认定标准

1）定性标准

具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

*该缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；

*对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

*注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

*董事会及审计委员会对内部控制的监督无效。具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

*未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

*未建立反舞弊程序和控制措施；

*对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理

保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2）定量标准

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。

如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的

0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的0.5%但小于1%，则为重要缺陷；

如果超过营业收入的1%，则认定为重大缺陷。

内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

2．非财务报告内部控制缺陷认定标准

1）定性标准

具有以下特征的缺陷，应认定为重大缺陷：

*严重违犯国家法律、行政法规和规范性文件；

*公司缺乏民主决策程序；

*公司决策程序导致重大失误；

*关键岗位管理人员和技术人员流失严重；

*公司重要业务缺乏制度控制或制度系统失效，且缺乏有效的补偿性控制；

*内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。

*具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：*公司民主决策程序存在但不够完善；

*公司决策程序导致出现一般失误；

*公司违反企业内部规章，形成损失；

*公司关键岗位业务人员流失严重；

*媒体出现负面新闻，影响面较大；

*公司重要业务制度或系统存在缺陷；

*公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

具有以下特征的缺陷，认定为一般缺陷：

*公司决策程序效率不高；

*公司违反内部规章，但未形成损失；

*公司一般岗位业务人员流失严重；

*媒体出现负面新闻，但影响不大；

*公司一般业务制度或系统存在缺陷；

*公司一般缺陷未得到整改；

*公司存在其他缺陷。

2）定量标准

定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定如下：

重大缺陷：直接财产损失≥当年利润总额的5%

重要缺陷：当年税前利润的3%≤直接财产损失＜当年税前利润的5%

一般缺陷：直接财产损失＜当年税前利润的3%

（三）完善内部控制的有关措施

公司在全体人员的共同努力下，参照《企业内部控制基本规范》等相关规定，逐步完善内部控制体系，进一步提高企业经营管理水平和风险防范能力，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制。为了满足公司快速发展的需要，保证经营目标实现，防范、纠正错误与舞弊发生，报告期内公司采取了以下措施进行完善：

1．随着业务快速发展，经营规模不断壮大，公司对原有内部控制制度体系定

期组织专门人员进行梳理，识别出亟待优化的内容并进行修订完善，从制度层面确保内部控制更加有效的适应公司整体发展。完善公司授权体系，明确责权利，并优化流程结构，使其管理高效，运行有效。

2．公司对纳入内部控制评价范围的高风险领域进行了控制评估，加大了内部

审计力度，具体采用了个别访谈、穿行测试和抽样等适当方法，广泛收集内部控制设计及运行是否有效的证据，填写评价工作底稿，夯实定期及专项审计工作。

3.公司通过实施一系列举措，持续优化了与固定资产相关的内部控制体系。

公司深入剖析资产管理业务流程，详尽梳理各个环节，明确了在资产动态管理中责任部门和责任人的具体职责与权限，有力保障了资产管理的合理性和有效性。

同时，加强对管理系统建设和完善的监督，优化相关流程，显著提高了资产管理效率。此外，公司还严格落实资产盘点的相关要求，切实保障了资产管理的安全性。

（四）内部控制缺陷认定及整改情况

1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。