关于山东道恩高分子材料股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告
众环专字(2024)0100384号
山东道恩高分子材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的山东道恩高分子材料股份有限公司（以下简称“道恩股份公司”）截至2023年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。
按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》（2023年修订）等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是道恩股份公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，道恩股份公司截至2023年12月31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》（2023年修订）等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了道恩股份公司截至2023年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况。
鉴证报告第1页共2页本鉴证报告仅供道恩股份公司2023年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
王郁
中国注册会计师：
李永超
中国·武汉2024年3月29日鉴证报告第2页共2页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告山东道恩高分子材料股份有限公司董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》
（2023年修订）等有关规定，山东道恩高分子材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会编制了截至2023年12月31日止的募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告。
一、募集资金基本情况
（一）2020年公开发行可转换公司债券募集资金情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]608号文核准，公司于2020年7月2日向社会公开发行可转换公司债券，本次发行的可转换公司债券规模为3.6亿元，每张面值为人民币100元，共计360万张，按面值发行，募集资金总额为人民币360000000.00元，扣除承销及保荐佣金、会计师费用、律师费用、信用评级费用、信息披露费用等发行费用（不含税）
后实际募集资金净额为人民币353824528.29元，该募集资金已于2020年7月8日公司划转至募集资金专用银行账户，募集资金业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并于2020年7月8日出具众环验字[2020]010038验资报告。
截至2023年12月31日止，公开发行可转换公司债券募集资金存放银行本年度产生利息收入51.13元，银行手续费支出380.60元。截至2023年12月31日止，本公司本年度将募集资金账户结余资金60676.87元转入公司基本账户补充流动资金，并对募集资金账户进行销户。募投项目累计使用募集资金人民币356348794.57元，尚未使用募集资金余额人民币0.00元。
金额单位：人民币元时间金额
截至2022年12月31日止募集资金专户余额61006.34
加：本年度利息收入51.13
减：本年度销户结余资金转出金额60676.87本报告书共11页第1页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告时间金额
减：本年银行手续费380.6截至2023年12月31日止募集资金专户余额
（二）2022年非公开发行股票募集资金情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2022]823号文核准，同意本公司向特定对象非公开发行股票不超过122773504股人民币普通股。本次非公开发行股票的人民币普通股每股面值为人民币1.00元，每股发行价为人民币20.62元，募集资金总额为人民币771499939.36元，扣除承销费、保荐费、上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费等发行费用（不含增值税）合计人民币11490756.62元后，募集资金净额为人民币760009182.74元（以下简称“募集资金”）。截至 2022 年 7 月 4 日，上述人民币普通股 A 股股票发行及募集资金的划转已经全部完成，募集资金业经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）予以验证并于2022年7月4日出具众环验字（2022）0110042验资报告。
截至2023年12月31日止，非公开发行股票募集资金存放银行本年度产生利息及理财产品收益并扣除银行手续费支出共计人民币5876591.69元。截至2023年12月31日止，本公司本年度使用募集资金人民币172344499.87元，累计使用募集资金人民币
621675030.07元。使用闲置募集资金购买理财产品占用募集资金余额为50000000.00元尚未使用募集资金余额人民币101981825.43元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银行手续费支出）。
金额单位：人民币元时间金额
截至2022年12月31日止募集资金专户余额28449733.61
加：本年度利息收入及理财产品收益5881486.50
加：理财产品到期收回金额705000000.00
减：本年度募投项目已使用金额171577071.62
减：本年度补充流动资金已使用金额767428.25
减：本年度理财产品投资投入金额465000000.00
减：本年银行手续费4894.81
截至2023年12月31日止募集资金专户余额101981825.43本报告书共11页第2页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金管理制度的制定和执行情况
本公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《上市公司证券发行管理办法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》、
《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律、法规的有关规定以及《山东道恩高分子材料股份有限公司章程》的有关规定制定了《山东道恩高分子材料股份有限公司募集资金管理制度》。
根据本公司的募集资金管理制度，本公司开设了专门的银行账户对募集资金进行专户存储。所有募集资金项目投资的支出，在募集资金使用计划或本公司预算范围内使用募集资金时，由具体使用单位（或部门）根据募集资金使用计划书填写申请单，后附相应的合同（如有）、进度报表或工程决算报表及发票等资料，由总经理、使用单位（或部门）的行政正职或主管经营工作的副职和财务负责人审查并联签，手续齐备后由财务部门执行付款。公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。
（二）募集资金在专项账户的存放情况和三方监管情况
1、2020年公开发行可转换公司债券募集资金在专项账户的存放情况和三方监管情况
为规范公司本次公开发行可转换公司债券募集资金的管理和运用，保护投资者的利益，根据原《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件以及公司《募集资金管理制度》的规定，本公司分别在中国工商银行股份有限公司龙口支行、招商银行股份有限公司烟台龙口支行、中国建设银行股份有限公司龙口支行、上海浦东发展银行股份有限公司烟台龙口支行开设了4个募集资金存放专项账户。
鉴于公司募集资金专用账户资金已基本使用完毕，为规范募集资金账户的管理，公司将募集资金专用账户进行销户处理。其中2021年，将募集资金专用账户招商银行股份有限公司烟台龙口支行和中国建设银行股份有限公司龙口支行进行注销，至销户时该两个募集资金账户剩余资金119000.08元至公司募集资金专用账户中国工商银行股份有限公司龙口支行。
本期将募集资金专用账户中国工商银行股份有限公司龙口支行和上海浦东发展银行股份有
限公司烟台龙口支行进行销户处理，至销户时该两个募集资金账户剩余资金60676.87元转本报告书共11页第3页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
至公司基本结算账户作为流动资金使用。根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》相关规定，该事项无须经过公司董事会、股东大会审议。注销前募集资金专用账户情况如下：
金额单位：人民币元销户日销户募投项目开户行账号初始存入金额余额日期
偿还银行招商银行股份53590231041050450000000.0079483.402021年借款及补有限公司烟台4月13充流动资龙口支行日金
偿还银行中国建设银行3705016668800000093047200000.0039516.682021年借款及补股份有限公司4月25充流动资龙口支行日金
道恩高分中国工商银行1606021419200163534260000000.0058868.872023年子新材料股份有限公司4月21项目龙口支行日
道恩高分上海浦东发展146300788016000005511808.382023年子新材料银行股份有限4月20项目公司烟台龙口日支行
合计357200000.00179677.33
本公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并于2020年7月8日与保荐机构申港证券股份有限公司及中国工商银行股份有限公司龙口支行、招商银行股份有限公司烟台
龙口支行、中国建设银行股份有限公司龙口支行、上海浦东发展银行股份有限公司烟台龙口
支行签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。
三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
2、2022年非公开发行股票募集资金在专项账户的存放情况和三方监管情况为规范公司本次首次公开发行股票募集资金的管理和运用，保护投资者的利益，根据《中华人民共和国民法典》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》本报告书共11页第4页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
等法律法规及规范性文件以及公司《募集资金管理制度》的规定，本公司分别在恒丰银行股份有限公司龙口支行、中国农业银行股份有限公司龙口市支行、中国建设银行股份有限公司
龙口支行、中信银行股份有限公司烟台龙口支行及招商银行烟台龙口支行开设了5个募集资金存放专项账户。
鉴于公司补充流动资金项目对应的募集资金账户中国建设银行股份有限公司龙口支行
资金已基本使用完毕，为规范募集资金账户的管理，公司将募集资金专用账户进行销户处理。
至销户时剩余资金767428.25元转至公司基本结算账户作为流动资金使用。根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》相关规定，该事项无须经过公司董事会、股东大会审议。注销募集资金专用账户中国建设银行股份有限公司龙口支行情况如下：
金额单位：人民币元募投销户日开户行账号初始存入金额销户日期项目余额
补充流中国建设银37050166688000001269223856190.12767428.252023/1/17动资金行股份有限公司龙口支行
截至2023年12月31日止，募集资金存放专项账户的余额如下：
金额单位：人民币元开户行账号初始存入金额截止日余额备注
恒丰银行股份有限公37250101430100000021303500000.0051971429.08活期司龙口支行
中国农业银行股份有5350101040034375238000000.0046233375.63活期限公司龙口市支行
中信银行股份有限公81106010132014760708682.59活期司烟台龙口支行
招商银行烟台龙口支5359046394106023768338.13活期行
合计541500000.00101981825.43本报告书共11页第5页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
本公司开设了专门的银行专项账户对募集资金存储，并于2022年7月8日与保荐机构申港证券股份有限公司及恒丰银行股份有限公司龙口支行、中国农业银行股份有限公司龙口
市支行、中国建设银行股份有限公司龙口支行、中信银行股份有限公司烟台龙口支行、招商
银行烟台龙口支行签署了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。三方监管协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。
三、本年度募集资金的实际使用情况
1、2020年公开发行可转换公司债券募集资金
2020年公开发行可转换公司债券募集资金本年度募集资金的实际使用情况参见“募集资金使用情况对照表”（附表1-1）。
2、2022年非公开发行股票募集资金
2022年非公开发行股票募集资金本年度募集资金的实际使用情况参见“募集资金使用情况对照表”（附表1-2）。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
1、2020年公开发行可转换公司债券募集资金
截至2023年12月31日止，本公司2020年公开发行可转换公司债券募集资金不存在募集资金实际投资项目变更的情况。
2、2022年非公开发行股票募集资金
截至2023年12月31日止，本公司2022年非公开发行股票募集资金不存在募集资金实际投资项目变更的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。
附表1-1：2020年公开发行可转换债募集资金使用情况对照表（2023年度）
附表1-2：2022年非公开发行股票募集资金使用情况对照表（2023年度）山东道恩高分子材料股份有限公司董事会
2024年3月29日
本报告书共11页第6页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
附表1-1
2020年公开发行可转换债募集资金使用情况对照表（2023年度）
编制单位：山东道恩高分子材料股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额35382.45本年度投入募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额35634.88累计变更用途的募集资金总额比例是否已变募集资金截至期末累截至期末项目达到预本年度是否达项目可行性承诺投资项目和调整后投本年度更项目（含承诺投资计投入金额投入进度定可使用状实现的到预计是否发生重超募资金投向资总额(1)投入金额部分变更）总额(2)(3)=(2)/(1)态日期效益效益大变化
承诺投资项目：
道恩高分子新材料项目否26000.0026000.0026253.43100.97%2023年3月3874.89是否
偿还银行借款否5000.005000.005000.00100.00%不适用不适用不适用否
补充流动资金否4382.454382.454381.4599.98%不适用不适用不适用否
承诺投资项目小计35382.4535382.4535634.88100.71%
超募资金投向：不适用超募资金投向小计不适用本报告书共11页第7页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
合计35382.4535382.4535634.88100.71%未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项无
目）项目可行性发生重大变化的情况说明项目可行性未发生重大变化。
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用。
募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施地点未发生变更。
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用2020年8月24日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于使用可转换公司债券募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司根据募投项目的实际资金投入情况，使用募募集资金投资项目先期投入及置换情况
集资金9610.79万元置换预先投入募投项目的自筹资金9610.79万元。该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年8月1日出具的众环专字[2020]011268号专项报告鉴证。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向剩余尚未使用的募集资金6.07万元，公司补充流动资金转入一般户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无本报告书共11页第8页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
附表1-2
2022年非公开发行股票债募集资金使用情况对照表（2023年度）
编制单位：山东道恩高分子材料股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额76535.62本年度投入募集资金总额17234.45报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额已累计投入募集资金总额62167.50累计变更用途的募集资金总额比例是否已变募集资金截至期末累截至期末项目达到预本年度是否达项目可行性承诺投资项目和调整后投本年度更项目（含承诺投资计投入金额投入进度定可使用状实现的到预计是否发生重超募资金投向资总额(1)投入金额部分变更）总额(2)(3)=(2)/(1)态日期效益效益大变化
承诺投资项目：
12万吨/年全生物降解塑
否30350.0030350.003596.1823445.2277.25%2024年2月不适用不适用否
料 PBAT 项目（一期）山东道恩高分子材料西南
否23800.0023800.0013561.5316289.2868.44%2024年2月不适用不适用否
总部基地项目（一期）
补充流动资金否22385.6222385.6276.7422433.01100.21%不适用不适用不适用否
承诺投资项目小计76535.6276535.6217234.4562167.5081.23%本报告书共11页第9页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告
超募资金投向：不适用超募资金投向小计不适用
合计76535.6276535.6217234.4562167.5081.23%未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项无
目）项目可行性发生重大变化的情况说明项目可行性未发生重大变化
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况募集资金投资项目实施地点未发生变更募集资金投资项目实施方式调整情况不适用2022年7月20日，公司第四届董事会第二十四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司根据募投项目的实际资金投入情况，使用募集资金17925.90万元置换预先投入募投项目的自筹资金17925.90万元，其中：
募集资金投资项目先期投入及置换情况 12 万吨/年全生物降解塑料 PBAT 项目（一期）置换金额为 15849.59 元，山东道恩高分子材料西南总部基地项目（一期）置换金额为1644.24万元，发行费用置换金额为432.07万元。该事项已经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年7月20日出具的众环专字（2022）0112106号专项报告鉴证。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无本报告书共11页第10页山东道恩高分子材料股份有限公司关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
使用闲置募集资金购买理财产品占用募集资金余额5000.00万元，剩余尚未使用的募集资金
10198.18万元（含募集资金银行存款产生的利息并扣除银行手续费支出）存放于募集资金专用账
尚未使用的募集资金用途及去向户，剩余募集资金按计划继续用于 12 万吨/年全生物降解塑料 PBAT 项目（一期）及山东道恩高分子材料西南总部基地项目（一期）项目建设。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无本报告书共11页第11页
