浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

浙江华统肉制品股份有限公司

2023年年度财务报告

2024年4月

1浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月19日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审【2024】2911号

注册会计师姓名张林、王莉审计报告正文

浙江华统肉制品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江华统肉制品股份有限公司（以下简称华统股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华统股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华统股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见本小节附注五（37）及七（61）。

华统股份公司的营业收入主要来自于屠宰并销售生鲜猪肉禽肉及相关肉类制品。2023年度，华统股份公司营业收入项目金额为人民币857849.20万元，其中生鲜猪肉禽肉及相关肉类制品业务的营业收入为人民币805695.55万元，占营业收入的93.92%。

2浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告由于营业收入是华统股份公司关键业绩指标之一，可能存在华统股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查主要的销售合同，识别与客户取得相关商品控制权有关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、经客户签收的送货单等；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)生物资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见第十节第五小节17、27、30及第七小节10、23。

截至2023年12月31日，华统股份公司存货中消耗性生物资产、生产性生物资产账面价值分别为

59052.39万元、27482.53万元，其中已计提消耗性生物资产跌价准备8620.70万元、生产性生物资产

减值准备2201.71万元。

公司生物资产的市场价格受周期性疫病及市场供需等影响可能出现显著波动，如果市场价格大幅下降，公司生物资产存在减值的可能性较大。由于生物资产减值对财务报表影响重大且管理层在确定其可变现净值时需要运用重大判断，因此我们将生物资产减值作为关键审计事项。

2.审计应对

针对生物资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解及评价了管理层复核、评估和确定生物资产减值的内部控制的设计有效性，并测试了关键

控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；

(2)对生物资产进行监盘，确定期末存栏数量，观察各项生物资产的状况；

3浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

(3)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(4)对管理层计算的生物资产可变现净值所涉及的重要假设进行评价；

(5)查询近年来肉猪、肉鸡价格等生物资产价格变动情况，了解肉猪、肉鸡等产品价格周期性波动规律，检查分析管理层考虑这些因素对生物资产发生减值风险的影响；

(6)获取华统股份公司生物资产的跌价准备计算表、减值准备计算表，检查分析可变现净值、可收

回金额的合理性，评估生物资产减值准备计提的准确性；

(7)检查与生物资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华统股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

华统股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督华统股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

4浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华统股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华统股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就华统股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江华统肉制品股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

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货币资金628466939.67998057986.96结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4470000.002360000.00

应收账款38207838.7446019521.85应收款项融资

预付款项44460362.6231246741.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款54760819.7541251223.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货965442542.741021663538.41合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产2400000.00

其他流动资产224795546.27195271067.47

流动资产合计1963004049.792335870079.48

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款2300000.004700000.00

长期股权投资43189983.8227798812.69其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产65924564.1282547968.57

固定资产4994087622.883739328897.21

在建工程924634180.391711487611.23

生产性生物资产274825333.03325499215.90

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油气资产

使用权资产192681157.95209000320.02

无形资产287679152.77280973936.48开发支出

商誉65162760.6465162760.64

长期待摊费用78991913.3667725164.63

递延所得税资产1364153.1341860.26

其他非流动资产14405060.1121615912.60

非流动资产合计6945245882.206535882460.23

资产总计8908249931.998871752539.71

流动负债：

短期借款1962847524.701429637069.72向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款621780313.71486864754.52

预收款项6581551.995813545.68

合同负债61418896.5160629881.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬50856738.3547441609.77

应交税费21082081.2720060734.71

其他应付款158791491.03100942431.23

其中：应付利息

应付股利527954.04应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债614948341.31636278863.36

其他流动负债5662954.224032790.31

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流动负债合计3503969893.092791701680.87

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1696121021.221591663597.19

应付债券286382580.68282755534.94

其中：优先股永续债

租赁负债155248958.15171984132.62

长期应付款250791666.65208855944.30长期应付职工薪酬预计负债

递延收益388088824.48290232544.85

递延所得税负债7222691.83

其他非流动负债372430027.38181648767.12

非流动负债合计3149063078.562734363212.85

负债合计6653032971.655526064893.72

所有者权益：

股本614643252.00606334960.00

其他权益工具26173720.4426686632.53

其中：优先股永续债

资本公积1432287256.591355740899.55

减：库存股113273560.8049113940.80其他综合收益专项储备

盈余公积79744040.3978638547.58一般风险准备

未分配利润33476131.97655432337.09

归属于母公司所有者权益合计2073050840.592673719435.95

少数股东权益182166119.75671968210.04

所有者权益合计2255216960.343345687645.99

负债和所有者权益总计8908249931.998871752539.71

法定代表人：朱俭军主管会计工作负责人：张开俊会计机构负责人：万雪琴

8浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金287418953.14524455450.57交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2100000.001050000.00

应收账款12152801.2815429255.49应收款项融资

预付款项4991441.013495803.77

其他应收款1442672788.001251930228.03

其中：应收利息应收股利

存货107647214.19103237006.71合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产81670719.7462530399.80

流动资产合计1938653917.361962128144.37

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款2300000.002300000.00

长期股权投资4144471950.823326189315.94其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产43557367.9345191379.24

固定资产95666478.28109762000.49

在建工程214165220.9312200295.60生产性生物资产油气资产

使用权资产9511331.2312662397.10

无形资产29250805.6532029890.23

9浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

开发支出商誉

长期待摊费用289239.8294100.30递延所得税资产

其他非流动资产599588.613522680.00

非流动资产合计4539811983.273543952058.90

资产总计6478465900.635506080203.27

流动负债：

短期借款880484853.11723912281.95交易性金融负债衍生金融负债

应付票据106000000.00106000000.00

应付账款7121173.876028411.77

预收款项4043371.473224615.26

合同负债11027139.379127520.45

应付职工薪酬13241847.928785405.92

应交税费5010957.363872835.78

其他应付款1354186711.60806365701.94

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债136059424.55366722790.62

其他流动负债992442.53821476.85

流动负债合计2518167921.782034861040.54

非流动负债：

长期借款724414023.60300820408.32

应付债券286382580.68282755534.94

其中：优先股永续债

租赁负债6816334.768879665.31

长期应付款230391666.65203099899.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2802969.174982854.73

10浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1250807574.86800538362.30

负债合计3768975496.642835399402.84

所有者权益：

股本614643252.00606334960.00

其他权益工具26173720.4426686632.53

其中：优先股永续债

资本公积1512062574.571411950267.82

减：库存股113273560.8049113940.80其他综合收益专项储备

盈余公积79744040.3978638547.58

未分配利润590140377.39596184333.30

所有者权益合计2709490403.992670680800.43

负债和所有者权益总计6478465900.635506080203.27

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入8578492006.259452164593.11

其中：营业收入8578492006.259452164593.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本9176727756.409348569462.30

其中：营业成本8611186214.888860731088.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出

11浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

分保费用

税金及附加22990158.3016972802.58

销售费用86351910.3780810470.31

管理费用220957155.64173174933.49

研发费用49209089.5036226224.74

财务费用186033227.71180653943.18

其中：利息费用192012397.02184216431.38

利息收入8364527.054441455.37

加：其他收益119367888.0486368100.24投资收益（损失以“－”号填

691353.77-6639363.50

列）

其中：对联营企业和合营

691171.13-3285982.21

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-5734697.58-5267132.27

列）资产减值损失（损失以“-”号填-164788015.77-45926788.71

列）资产处置收益（损失以“-”号填

1793139.641178465.26

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-646906082.05133308411.83

加：营业外收入24626225.1854577332.58

减：营业外支出31162275.8953511785.20四、利润总额（亏损总额以“－”号填-653442132.76134373959.21

列）

减：所得税费用-3062207.659312080.72

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-650379925.11125061878.49

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-650379925.11125061878.49号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-604857321.1087744730.86

2.少数股东损益-45522604.0137317147.63

12浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-650379925.11125061878.49归属于母公司所有者的综合收益总

-604857321.1087744730.86额

归属于少数股东的综合收益总额-45522604.0137317147.63

八、每股收益

（一）基本每股收益-1.030.19

（二）稀释每股收益-1.030.19

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：朱俭军主管会计工作负责人：张开俊会计机构负责人：万雪琴

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1076637409.581531987698.65

13浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

减：营业成本1021929738.211484090166.51

税金及附加5856969.464277495.07

销售费用11339100.0011852014.10

管理费用78478923.3332770643.63

研发费用8040146.088197616.14

财务费用49527613.9027199617.34

其中：利息费用85709809.1871286981.37

利息收入5487005.812316442.14

加：其他收益12069067.149272541.21投资收益（损失以“－”号填

107988314.2197099485.94

列）

其中：对联营企业和合营企

691171.13-1487901.29

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1257424.16-730181.34

列）资产减值损失（损失以“-”号填-3064075.94-350648.77

列）资产处置收益（损失以“-”号填

116288.13695.53

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）17317087.9868892038.43

加：营业外收入3598219.943122007.20

减：营业外支出9860379.815191787.97三、利润总额（亏损总额以“－”号填

11054928.1166822257.66

列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）11054928.1166822257.66

（一）持续经营净利润（净亏损以

11054928.1166822257.66“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

14浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额11054928.1166822257.66

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8642539359.249998978671.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

15浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

收到的税费返还82697.1738831261.65

收到其他与经营活动有关的现金293084332.94275134440.54

经营活动现金流入小计8935706389.3510312944373.39

购买商品、接受劳务支付的现金7751428985.759384803658.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金476005963.28432282791.74

支付的各项税费33072302.7526929179.94

支付其他与经营活动有关的现金149152988.8094431903.93

经营活动现金流出小计8409660240.589938447533.66

经营活动产生的现金流量净额526046148.77374496839.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金182.641085234.64

处置固定资产、无形资产和其他长

17455672.082482516.91

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1501391.40

投资活动现金流入小计17455854.725069142.95

购建固定资产、无形资产和其他长

1095693468.231131688997.57

期资产支付的现金

投资支付的现金14700000.0010848200.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

18250006.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1396999.37

投资活动现金流出小计1128643474.231143934196.94

投资活动产生的现金流量净额-1111187619.51-1138865053.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金244459620.001194546000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

180300000.00275790000.00

到的现金

16浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

取得借款收到的现金3200224150.682647279426.10

收到其他与筹资活动有关的现金545539041.97196895932.33

筹资活动现金流入小计3990222812.654038721358.43

偿还债务支付的现金2632312321.002323645357.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

198636464.88191405390.32

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

33790993.3425525477.51

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金948215250.96280253342.88

筹资活动现金流出小计3779164036.842795304090.20

筹资活动产生的现金流量净额211058775.811243417268.23

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.050.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额-374082694.88479049054.21

加：期初现金及现金等价物余额901818951.75422769897.54

六、期末现金及现金等价物余额527736256.87901818951.75

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1248510689.901651697803.37

收到的税费返还19817886.11

收到其他与经营活动有关的现金28364622.2948903352.04

经营活动现金流入小计1276875312.191720419041.52

购买商品、接受劳务支付的现金1177791444.011519242252.40

支付给职工以及为职工支付的现金65387672.8347808686.34

支付的各项税费4741096.056299786.33

支付其他与经营活动有关的现金35380258.6613601701.30

经营活动现金流出小计1283300471.551586952426.37

经营活动产生的现金流量净额-6425159.36133466615.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金42500000.00

取得投资收益收到的现金107297143.08106983816.93

处置固定资产、无形资产和其他长

133464.5899704.79

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的87822.01

17浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2213607509.414040686842.48

投资活动现金流入小计2363538117.074147858186.21

购建固定资产、无形资产和其他长

216598058.8227210564.10

期资产支付的现金

投资支付的现金837950000.00921314399.13取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2343425416.514048197687.67

投资活动现金流出小计3397973475.334996722650.90

投资活动产生的现金流量净额-1034435358.26-848864464.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金64159620.00918756000.00

取得借款收到的现金2001339970.601182500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2422940965.811668805362.81

筹资活动现金流入小计4488440556.413770061362.81

偿还债务支付的现金1646700000.001126500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

84766206.7267819395.64

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1954199329.551505595684.95

筹资活动现金流出小计3685665536.272699915080.59

筹资活动产生的现金流量净额802775020.141070146282.22

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.050.24

影响

五、现金及现金等价物净增加额-238085497.43354748432.92

加：期初现金及现金等价物余额474394449.57119646016.65

六、期末现金及现金等价物余额236308952.14474394449.57

18浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他一般专项少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股综合盈余公积风险未分配利润其他小计先续其他储备收益准备股债

一、上年期末余额606334960.0026686632.531355740899.5549113940.8078638547.58655432337.092673719435.95671968210.043345687645.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额606334960.0026686632.531355740899.5549113940.8078638547.58655432337.092673719435.95671968210.043345687645.99三、本期增减变动金额（减--

8308292.00-512912.0976546357.0464159620.001105492.81-600668595.36-489802090.29少以“－”号填列）621956205.121090470685.65

-

（一）综合收益总额-604857321.10-45522604.01-650379925.11

604857321.10

（二）所有者投入和减少资

8308292.00-512912.0995327738.1064159620.0038963498.018498679.9747462177.98

本

1．所有者投入的普通股7683000.0056476620.0064159620.00300000.00300000.00

2．其他权益工具持有者投入

625292.00-512912.095253573.025365952.935365952.93

资本

3．股份支付计入所有者权益

33597545.0833597545.08248679.9733846225.05

的金额

4．其他7950000.007950000.00

（三）利润分配1105492.81-17098884.02-15993391.21-17559547.29-33552938.50

19浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

1．提取盈余公积1105492.81-1105492.81

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-15993391.21-15993391.21-17559547.29-33552938.50配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-18781381.06-18781381.06-435218618.96-454000000.02

四、本期期末余额614643252.0026173720.441432287256.59113273560.8079744040.3933476131.972073050840.59182166119.752255216960.34上期金额

单位：元

2022年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他专项盈余公积一般未分配利润其他小计

20浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

优永综合储备风险先续其他收益准备股债

一、上年期末余额456240764.0042266607.28445872642.8949113940.8071956321.81574369832.001541592227.18573034041.032114626268.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额456240764.0042266607.28445872642.8949113940.8071956321.81574369832.001541592227.18573034041.032114626268.21

三、本期增减变动金额

150094196.00-15579974.75909868256.666682225.7781062505.091132127208.7798934169.011231061377.78（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额87744730.8687744730.8637317147.63125061878.49

（二）所有者投入和减少

150094196.00-15579974.75943026210.241077540431.4995027185.711172567617.20

资本

1．所有者投入的普通股132200000.00784365245.28916565245.2895790000.001012355245.28

2．其他权益工具持有者投

17894196.00-15579974.75160402190.67162716411.92162716411.92

入资本

3．股份支付计入所有者权

-1741225.71-1741225.71-762814.29-2504040.00益的金额

4．其他

（三）利润分配6682225.77-6682225.77-25626295.12-25626295.12

1．提取盈余公积6682225.77-6682225.77

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

-25626295.12-25626295.12分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

21浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-33157953.58-33157953.58-7783869.21-40941822.79

四、本期期末余额606334960.0026686632.531355740899.5549113940.8078638547.58655432337.092673719435.95671968210.043345687645.99

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额606334960.0026686632.531411950267.8249113940.8078638547.58596184333.302670680800.43

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额606334960.0026686632.531411950267.8249113940.8078638547.58596184333.302670680800.43

22浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告三、本期增减变动金额（减少

8308292.00-512912.09100112306.7564159620.001105492.81-6043955.9138809603.56以“－”号填列）

（一）综合收益总额11054928.1111054928.11

（二）所有者投入和减少资本8308292.00-512912.09100112306.7564159620.0043748066.66

1．所有者投入的普通股7683000.0056476620.0064159620.00

2．其他权益工具持有者投入资

625292.00-512912.095253573.025365952.93

本

3．股份支付计入所有者权益的

38382113.7338382113.73

金额

4．其他

（三）利润分配1105492.81-17098884.02-15993391.21

1．提取盈余公积1105492.81-1105492.81

2．对所有者（或股东）的分配-15993391.21-15993391.21

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

23浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

（六）其他

四、本期期末余额614643252.0026173720.441512062574.57113273560.8079744040.39590140377.392709490403.99上期金额

单位：元

2022年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额456240764.0042266607.28469686871.8749113940.8071956321.81536044301.411527080925.57

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额456240764.0042266607.28469686871.8749113940.8071956321.81536044301.411527080925.57三、本期增减变动金额（减

150094196.00-15579974.75942263395.956682225.7760140031.891143599874.86少以“－”号填列）

（一）综合收益总额66822257.6666822257.66

（二）所有者投入和减少资

150094196.00-15579974.75942263395.951076777617.20

本

1．所有者投入的普通股132200000.00784365245.28916565245.28

2．其他权益工具持有者投入

17894196.00-15579974.75160402190.67162716411.92

资本

3．股份支付计入所有者权益

-2504040.00-2504040.00的金额

4．其他

（三）利润分配6682225.77-6682225.77

1．提取盈余公积6682225.77-6682225.77

2．对所有者（或股东）的分

24浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额606334960.0026686632.531411950267.8249113940.8078638547.58596184333.302670680800.43

25浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

三、公司基本情况

浙江华统肉制品股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江义乌华统肉制品有限公司，系经义乌市对外贸易经济合作局义外经贸〔2001〕168号文批准设立的中外合资经营企业，于2001年8月8日在金华市工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合浙金总字第000743号的企业法人营业执照。经浙江省商务厅浙商务资函〔2011〕203号文批准浙江义乌华统肉制品有限公司以2011年7月31日为基准日整体变更为本公司，本公司于2011年11月1日在金华市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码 9133070073033191X2 的营业执照，现有注册资本为612909455.00元，截至报告期末股份总数614643252股（其中可转债转股614797股及限制性股票增资 1119000 股，尚未办理工商变更），其中，有限售条件的流通股份 A 股 151449400 股；无限售条件的流通股份 A 股 463193852 股。本公司股票已于 2017 年 1 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司主营业务覆盖屠宰及肉类加工行业、畜禽养殖行业、饲料行业等三个行业。主要经营活动为屠宰并销售生鲜猪肉、生鲜禽肉及相关肉类制品、畜禽养殖、饲料等产品的销售。产品主要有：生鲜猪肉、生鲜禽肉及相关肉类制品、畜禽养殖、饲料等。

本财务报表业经公司2024年4月19日第五届七次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、生物资产等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

26浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将期初期末余额超过集团资产总额的0.50%或募集资金投资的在建工程项目认定重要的在建工程项目为重要的在建工程项目。

重要的账龄超过1年的应付账款公司将单项应付账款金额超过集团资产总额0.50%的应付账款认定为重要应付账款。

重要的投资活动现金流量公司将金额超过集团资产总额1.50%的投资活动认定为重要投资活动。

公司将资产总额超过集团资产总额的10.00%的子公司确定为重要子公司、重要非全

重要的子公司、非全资子公司资子公司。

公司将对联营企业的投资账面价值超过集团资产总额的1.50%的联营企业确定为重要重要的联营企业联营企业。

公司将单笔或累计影响金额超过集团总资产的1.50%的或有事项确定为重要的或有事重要的或有事项项。

公司将单笔或累计影响金额超过集团总资产的1.50%的资产负债表日后事项确定为重重要的资产负债表日后事项要的资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

27浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

28浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)

或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

29浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

30浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

31浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

不适用

13、应收账款

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期应收商业承兑汇票信用损失率，计算预期信用损失

32浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

本公司合并范围内

应收账款——合并范围内关联往来组合关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄组合账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——政府或行政事业单位及其下

款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经属单位款项组合

济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内本公司合并范围内

其他应收款——合并范围内关联往来组合或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失关联方

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账龄组合账龄济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

不适用

15、其他应收款

不适用

16、合同资产

不适用

17、存货

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提

供劳务过程中耗用的材料和物料、以及处在饲养过程中的乳猪、保育猪、育肥猪、种鸡蛋、鸡苗、肉鸡

等消耗性生物资产。主要分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产。

33浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

2.取得及发出存货的计价方法

存货采用实际成本进行初始计量，发出存货采用月末一次加权平均法或按批次结转。其中，消耗性生物资产的具体计价方法如下：乳猪为处于出生日至断奶日阶段的猪，成本包括种猪分摊的折旧及该阶段种猪和乳猪耗用的饲料、药品、租金、水电等费用；保育猪为断奶后至转育肥栏阶段的猪，成本包括乳猪成本及该阶段耗用的饲料、药品、租金、水电等费用；育肥猪为从转入育肥栏至出栏日阶段的猪，成本包括保育猪成本及该阶段耗用的饲料、药品、租金、水电等费用；种鸡蛋为种鸡产出可用于孵育繁

衍幼鸡的鸡蛋，成本包括种鸡的折旧费用，种鸡耗用的饲料、药品，应分摊的种鸡场折旧、人工成本、水电等费用；鸡苗为种鸡蛋孵化而成的幼鸡，成本包括用于孵化的种鸡蛋成本、孵化场折旧、人工成本、水电等费用；肉鸡成本包括鸡苗成本，肉鸡耗用的饲料、药品、农户代养人工费、租金等费用。

消耗性生物资产在发出时采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照五五转销法进行摊销。

(2)包装物按照五五转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

34浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法

核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一

项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，

35浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

36浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资

产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-20年5.00%、10.00%4.50-9.50%

37浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

通用设备年限平均法3-5年5.00%、10.00%18.00-31.67%

专用设备年限平均法5-10年5.00%、10.00%9.00-19.00%

运输工具年限平均法5年5.00%、10.00%18.00-19.00%

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项

资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物已实质完工并投入使用，或已办理完工验收通用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准专用设备

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本

38浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产和生产性生物资产。生物资产同时满足

下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流

入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。消耗性生物资产包括乳猪、保育猪、育肥猪、种鸡蛋、鸡苗、肉鸡在存货科目核算，详见本节第五节附注17之说明；生产性生物资产包括未成熟的种猪以及种鸡、成熟的种猪以及种鸡。

2.各类生产性生物资产的折旧方法

生产性生物资产中种鸡采用工作量法计提折旧，种猪采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按生产性生物资产的类别、估计的使用寿命和预计净残值（率）确定的折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法使用寿命(年)月计提比例预计净残值（率）

成熟种猪年限平均法32.78%1000.00元/头

成熟种鸡工作量法每月实际产蛋量/预计产蛋总量15%

3.生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据

根据生产性生物资产的性质、实际使用情况和有关的经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中畜禽水产养殖业的披露要求

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权和软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命确定依据摊销方法

土地使用权34-70年法定使用权直线法

39浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

软件3、10年预期经济利益年限直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工

伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

40浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

(6)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(8)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用

性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的

生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

41浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

32、合同负债

不适用

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤

字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利

息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

42浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

43浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

44浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售生鲜猪肉、生鲜禽肉及相关肉类制品、畜禽养殖、饲料等产品，属于在某一时点履行履约义务，在客户取得产品控制权时确认收入。具体为公司已根据合同约定将产品交付给购货方已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

45浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

46浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

47浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（3）售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

48浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。（

（3）售后租回

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

49浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

44、其他

1、合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

2、与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

免税、3%、6%、9%、13%；出口

增值税计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差退税率9%额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额免税、15%、20%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

苍南县华统食品有限公司（以下简称苍南华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

湖州南浔华统肉制品有限公司（以下简称湖州华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

梨树县华统食品有限公司（以下简称梨树华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

50浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

丽水市华统食品有限公司（以下简称丽水食品公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

邵阳市华统食品有限公司（以下简称邵阳华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

苏州市华统食品有限公司（以下简称苏州华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

台州华统食品有限公司（以下简称台州华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

仙居绿发生态农业有限公司（以下简称仙居农业公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

仙居县广信食品有限公司（以下简称仙居广信公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

义乌华农家禽屠宰有限公司（以下简称华农屠宰公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

浙江省东阳康优食品有限公司（以下简称东阳康优公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

衢州市民心食品有限公司（以下简称衢州民心公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务25%

抚州市华统抚垦食品有限公司（以下简称抚州华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

海宁市华统食品有限公司（以下简称海宁华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

杭州临安深山坞里肉类有限公司（以下简称临安肉类公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

湖北华统蕙民食品有限公司（以下简称湖北蕙民公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

绩溪县华统食品有限公司（以下简称绩溪食品公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

建德市政新食品有限公司（以下简称建德政新公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

金华市江北畜禽屠宰服务有限公司（以下简称江北屠宰公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

缙云县华昇食品有限责任公司（以下简称华昇食品公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

九江浔成肉类联合加工有限公司（以下简称九江浔成公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

兰溪市丽农食品有限公司（以下简称兰溪食品公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

宁海县华统食品有限公司（以下简称宁海华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

浦江县六和食品有限责任公司（以下简称浦江六和公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

绍兴市华统天天食品有限公司（以下简称绍兴华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

莘县华统食品有限公司（以下简称莘县华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

台州市路桥区商业有限公司（以下简称台州商业公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

天台华统食品有限公司（以下简称天台食品公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

桐庐县华统食品有限公司（以下简称桐庐华统公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

浙江禾壮肥料有限公司（以下简称禾壮肥料公司）农产品初加工及服务业务免税、其他业务20%

东阳华统牧业有限公司（以下简称东阳牧业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

杭州同壮农业发展有限公司（以下简称杭州同壮公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

兰溪华统牧业有限公司（以下简称兰溪牧业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

乐清市华统牧业有限公司（以下简称乐清牧业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

丽水市丽农生态农牧有限公司（以下简称丽水农牧公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

浦江华统牧业有限公司（以下简称浦江牧业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

衢州华统牧业有限公司（以下简称衢州牧业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

51浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

天台华统牧业有限公司（以下简称天台牧业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

仙居华统种猪有限公司（以下简称仙居种猪公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

义乌华昇牧业有限公司（以下简称华昇牧业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

义乌市绿发农业开发有限公司（以下简称绿发农业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%正康（义乌）禽业有限公司（以下简称正康禽业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%正康（义乌）猪业有限公司（以下简称正康猪业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务25%

绩溪县华统牧业有限公司（以下简称绩溪牧业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务20%

金华市浩强农牧有限公司（以下简称浩强农牧公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务20%

丽水市莲都区荆山牧业有限公司（以下简称荆山牧业公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务20%

仙居华农禽业有限公司（以下简称仙居华农公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务20%

浙江华旺育种有限公司（以下简称华旺育种公司）牲畜家禽的饲养所得免税、其他业务20%

丽水市绿生源饲料有限公司（以下简称丽水饲料公司）25.00%

仙居县绿发饲料有限公司（以下简称仙居饲料公司）25.00%

浙江绿发农牧机械有限公司（以下简称绿发农机公司）25.00%

杭州华统食品贸易有限公司（以下简称杭州贸易公司）20.00%

兰溪市绿发饲料有限公司（以下简称兰溪饲料公司）20.00%

浙江华统食品贸易有限公司（以下简称华统贸易公司）20.00%

浙江华穗农业开发有限公司（以下简称华穗农业公司）20.00%

浙江华昇饲料科技有限公司（以下简称华昇饲料公司）15.00%

2、税收优惠

1.增值税

(1)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条规定，绿发农业公司等子公司从事销售生猪、家禽等自产农产品可免缴增值税。

(2)根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号），华昇饲料公司等子公司从事销售饲料可免缴增值税。

(3)根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号），仙居广信公司等子公司从事猪肉等自产农产品可免缴增值税。

2.企业所得税

(1)根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕

149号）以及财部政、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》

52浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告（财税〔2011〕26号），本公司及华农屠宰公司等子公司从事农产品初级加工的所得，可免征企业所得税；绿发农业公司等子公司从事牲畜、家禽的饲养所得，可免征企业所得税。

(2)根据国家税务总局《关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号），企业根据委托合同，受托对符合财政部、国家税务总局《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）和财政部、国家税务

总局《关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）规定的

农产品进行初加工服务，其所收取的加工费，可以按照农产品初加工的免税项目处理本公司及华农屠宰公司等子公司从事农产品初级加工服务所得，可免征企业所得税。

(3)根据《浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业备案名单》，华昇饲料公司被认定为高

新技术企业，认定有效期为3年（2023年至2025年），本期按15%的税率计缴企业所得税。

(4)根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》

（2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应

纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。仙居华农公司等27家公司符合小型微利企业标准，2023年度享受小型微利企业所得税优惠政策。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4926.757461.54

银行存款613394330.99991380037.20

其他货币资金15067681.936670488.22

合计628466939.67998057986.96

其他说明：

2、交易性金融资产

不适用

3、衍生金融资产

不适用

53浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据4470000.002360000.00

合计4470000.002360000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备

4470000.00100.00%4470000.002360000.00100.00%2360000.00

的应收票据

其中：

其中：银行承兑汇票4470000.00100.00%4470000.002360000.00100.00%2360000.00

合计4470000.00100.00%4470000.002360000.00100.00%2360000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据不适用

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据不适用

（6）本期实际核销的应收票据情况不适用

54浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35763404.1147893270.85

1至2年4476248.97578538.76

2至3年291401.1058.12

3年以上772614.561024395.90

3至4年772614.561024395.90

合计41303668.7449496263.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

坏账准备的41303668.74100.00%3095830.007.50%38207838.7449496263.63100.00%3476741.787.02%46019521.85应收账款

其中：

按组合计提

41303668.74100.00%3095830.007.50%38207838.7449496263.63100.00%3476741.787.02%46019521.85

坏账准备

合计41303668.74100.00%3095830.007.50%38207838.7449496263.63100.00%3476741.787.02%46019521.85

按组合计提坏账准备：3095830.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合计提坏账准备：1

35763404.111788170.215.00%

年以内

1-2年4476248.97447624.9010.00%

2-3年291401.1087420.3330.00%

3年以上772614.56772614.56100.00%

合计41303668.743095830.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

55浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备3476741.78-380911.783095830.00

合计3476741.78-380911.783095830.00

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名4477976.220.004477976.2210.84%223898.81

第二名2890663.770.002890663.777.00%144533.19

第三名2507735.000.002507735.006.07%185780.45

第四名2042427.710.002042427.714.94%102121.39

第五名1940930.990.001940930.994.70%97046.55

合计13859733.690.0013859733.6933.55%753380.39

6、合同资产

无

7、应收款项融资

无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款54760819.7541251223.29

合计54760819.7541251223.29

56浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

不适用

2）重要逾期利息

不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

不适用

5）本期实际核销的应收利息情况

不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

不适用

2）重要的账龄超过1年的应收股利

不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

不适用

5）本期实际核销的应收股利情况

不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元

57浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金39320301.4330565432.16

应收暂付款7354133.498305614.29

应收股权转让款6016447.036016447.03

其他16098642.104180224.75

合计68789524.0549067718.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28257566.4316702019.10

1至2年6915966.6414075157.67

2至3年16257538.679918216.23

3年以上17358452.318372325.23

3至4年17358452.318372325.23

合计68789524.0549067718.23

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提

68789524.05100.00%14028704.3020.39%54760819.7549067718.23100.00%7816494.9415.93%41251223.29

坏账准备

其中：

按组合计提

68789524.05100.00%14028704.3020.39%54760819.7549067718.23100.00%7816494.9415.93%41251223.29

坏账准备

合计68789524.05100.00%14028704.3020.39%54760819.7549067718.23100.00%7816494.9415.93%41251223.29

按组合计提坏账准备：14028704.30

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

政府或行政事业单位及其下属单位款项组合14622411.57

账龄组合54167112.4814028704.3025.90%

58浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

其中：1年以内27623066.431381153.295.00%

1-2年6847086.64684708.6710.00%

2-3年11048738.673314621.6030.00%

3年以上8648220.748648220.74100.00%

合计68789524.0514028704.30

确定该组合依据的说明：

政府或行政事业单位及其下属单位款项系应收政府或行政事业单位的建设履约保证金、租赁履约保

证金以及复垦保证金等，未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异，故不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额832406.941407515.775576572.237816494.94

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段-342354.33342354.33

——转入第三阶段-1104873.871104873.87

本期计提794500.6839712.445281396.246115609.36

其他变动96600.0096600.00

2023年12月31日余额1381153.29684708.6711962842.3414028704.30

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，账龄1-2年作为第二阶段，账龄2年以上作为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

无

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

59浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额

第一名押金保证金9385988.001年以内13.64%469299.40

第二名应收股权转让款6016447.032-3年8.75%1804934.11

第三名其他650000.001年以内0.94%32500.00

第三名押金保证金200000.002-3年0.29%60000.00

第三名押金保证金5100000.003年以上7.41%5100000.00

第四名其他5208800.002-3年7.57%

第五名押金保证金3409880.001年以内4.96%170494.00

合计29971115.0343.56%7637227.51

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

不适用

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内43491314.0497.82%30814496.0398.61%

1至2年692790.911.56%189153.960.61%

2至3年43916.160.10%98860.110.32%

3年以上232341.510.52%144231.400.46%

合计44460362.6231246741.50

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名10509793.8723.64

第二名6471280.8414.56

第三名1667747.543.75

第四名1447416.023.26

第五名970000.002.18

小计21066238.2747.39

60浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备

原材料162532629.47162532629.47144613591.09144613591.09

在产品36318223.0736318223.0728973617.1328973617.13

库存商品178276379.478895032.00169381347.47164324344.583161562.67161162781.91

消耗性生物资产676730852.6886206980.55590523872.13695695842.6815162333.00680533509.68

委托加工物资79633.0379633.03

低值易耗品6686470.606686470.606300405.576300405.57

合计1060544555.2995102012.55965442542.741039987434.0818323895.671021663538.41

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额期末项目期初余额计提其他转回或转销其他余额

8

8

9

5

3161562.

库存商品16549624.1710816154.84

670

3

2.

0

0

8

6

2

151623330

消耗性生物资产148238391.6077193744.05.006

9

8

0.

61浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

5

5

9

5

0

18323895

合计164788015.7788009898.89.67

0

1

2.

5

5

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因库存商品以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后计提存货跌价准备的存货已售不适用的金额确定其可变现净值出消耗性生物资产以估计售价减去估计的至出栏需耗费成本确定计提存货跌价准备的存货已售不适用其可变现净值出

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明不适用

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明不适用

11、持有待售资产

不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款2400000.00

合计2400000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元

62浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

项目期末余额期初余额

待抵扣增值税212641688.96189100699.22

保险费3350046.741258628.31

租赁费1170429.60362175.23

其他7633380.974549564.71

合计224795546.27195271067.47

其他说明：

14、债权投资

不适用

15、其他债权投资

不适用

16、其他权益工具投资

不适用

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

履约保证金2300000.002300000.002300000.002300000.00

融资租赁保证金2400000.002400000.00

合计2300000.002300000.004700000.004700000.00

18、长期股权投资

单位：元减值本期增减变动期末余额期初余额（账准备权益法下其他综宣告发放减值准备被投资单位面价值）期初减少其他权计提减

（账面价追加投资确认的投合收益现金股利其他期末余额值）余额投资益变动值准备资损益调整或利润

一、合营企业

二、联营企业正大饲料（义乌）有限公司

8771464.75441970.029213434.77

（以下简称正大饲料公司）

63浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

浙江富国超市有限公司（以下简

4543968.77868748.915412717.68

称富国超市公

司）正大食品（义-

乌）有限公司

7121260.381525420.5595840.33

（以下简称正大

05食品公司）国家电投集团义乌国华新能源有

1072827.限公司（以下简7362118.798434946.14

35

称国华新能源公

司）广州越秀华统食

品有限公司-

14700000.0014533044.90

（以下简称广州166955.10越秀公司）

小计27798812.6914700000.00691171.1343189983.82

合计27798812.6914700000.00691171.1343189983.82可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

1)正大饲料公司董事会共设有5名董事其中公司委派1名公司对其具有重大影响，故按权益法核算该项投资。

2)正大食品公司董事会共设有6名董事其中公司委派1名公司对其具有重大影响，故按权益法核算该项投资。

19、其他非流动金融资产

不适用

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额79963471.7242099776.08122063247.80

64浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

2.本期增加金额1796216.091796216.09

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（1)无形资产转入1796216.091796216.09

3.本期减少金额12797047.023046841.7915843888.81

（1）处置811587.65811587.65

（2）其他转出

（2）转回固定资产/无形资产11985459.373046841.7915032301.16

4.期末余额67166424.7040849150.38108015575.08

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额28394342.4111120936.8239515279.23

2.本期增加金额3374759.131217161.304591920.43

（1）计提或摊销3374759.13947729.034322488.16

（2)无形资产转入269432.27269432.27

3.本期减少金额1484691.20531497.502016188.70

（1）处置298630.20298630.20

（2）其他转出

（2）转回固定资产/无形资产1186061.00531497.501717558.50

4.期末余额30284410.3411806600.6242091010.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36882014.3629042549.7665924564.12

2.期初账面价值51569129.3130978839.2682547968.57

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

65浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量不适用

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产4994087622.883739328897.21固定资产清理

合计4994087622.883739328897.21

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额3165226530.1257960752.291276229032.11111121489.014610537803.53

2.本期增加金额1358140486.286018307.47650088313.7924268135.882038515243.42

（1）购置19582614.443399738.3534079658.678384153.4465446164.90

（2）在建工程转入1326572412.472541774.19615119935.1215883982.441960118104.22

（3）企业合并增加76794.93888720.00965514.93

(4)投资性房地产转入11985459.3711985459.37

3.本期减少金额366101494.602474096.11156042572.508424347.61533042510.82

（1）处置或报废19716444.84372304.634727542.607267974.6132084266.68

（2)转为在建工程340948419.792101791.48151315029.901156373.00495521614.17（3)其他5436629.975436629.97

4.期末余额4157265521.8061504963.651770274773.40126965277.286116010536.13

二、累计折旧

66浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

1.期初余额423651601.3435871560.31348350032.3363335712.34871208906.32

2.本期增加金额189259967.414742225.12111739328.7215995331.35321736852.60

（1）计提188073906.414726856.91111655170.8415995331.35320451265.51

（2)企业合并增加15368.2184157.8899526.09（3)投资性房地产转入1186061.001186061.00

3.本期减少金额36190489.291664503.7127304043.385863809.2971022845.67

（1）处置或报废10713627.11315460.03969090.215281620.0417279797.39

（2)转为在建工程折旧转出23525503.941349043.6826334953.17582189.2551791690.04（3)其他1951358.241951358.24

4.期末余额576721079.4638949281.72432785317.6773467234.401121922913.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3580544442.3422555681.931337489455.7353498042.884994087622.88

2.期初账面价值2741574928.7822089191.98927878999.7847785776.673739328897.21

（2）暂时闲置的固定资产情况不适用

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物34308378.70

专用设备300190.79

运输工具138852.80

小计34747422.29

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

67浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

台州华统房屋及建筑物83321220.20协调办理中

生猪屠宰车间、饲料车间等33695844.41验收手续未完成，暂估转固，尚未办理产权证小计117017064.61

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理不适用

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程924634180.391711487611.23

合计924634180.391711487611.23

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值华昇牧业现代化生猪养殖场建设项

165881991.41165881991.41382794622.56382794622.56

目

年产15万吨肉制品加工项目151727230.86151727230.864489625.744489625.74正康猪业现代化生猪养殖场改扩建

112633928.17112633928.1786590472.4886590472.48

项目衢州华统现代化生态养殖场建设项

97585329.0097585329.0037543296.7337543296.73

目

东阳现代化生态养殖场建设项目93324513.8693324513.86265463502.35265463502.35东阳康优年屠宰36万头生猪建设

48880970.6448880970.646360365.286360365.28

项目

年产4万吨肉制品加工项目47900018.3547900018.35

丽水农牧生猪养殖项目30365833.5330365833.5313668223.6113668223.61乐清市华统现代化生猪养殖建设项

22595014.3322595014.33195397231.78195397231.78

目兰溪年产18万吨动物饲料建设项

18619672.2318619672.2314086877.8214086877.82

目生产线

荆山牧业种猪场建设项目15458637.0415458637.04

丽水华统畜禽屠宰及肉制品加工建12393443.8112393443.8111498084.9211498084.92

68浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

设项目

绩溪华统生猪全产业链一体化项目8023170.008023170.003499161.903499161.90

同壮现代化生猪养殖场建设项目7447195.007447195.002729927.002729927.00

浦江现代化生态养殖场建设项目7358629.477358629.47136419387.48136419387.48

兰溪牧业生猪养殖项目2184062.372184062.37272610606.46272610606.46

仙居绿发生猪养殖项目425344.44425344.449277365.319277365.31

天台华统现代化生猪养殖建设项目202501.55202501.55191218971.36191218971.36华昇饲料年产45万吨高档动物饲

16140.0016140.001934892.231934892.23

料建设项目

零星工程81610554.3381610554.3375904996.2275904996.22

合计924634180.39924634180.391711487611.231711487611.23

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期工程累本期利

本期增加本期转入固其他计投入工程进利息资本化累其中：本期利资金项目名称预算数期初余额期末余额息资本金额定资产金额减少占预算度计金额息资本化金额来源化率金额比例华昇牧业现

代化生猪养769835000.3827946223964224256554880.

165881991.4196.99%95.00%33467037.03其他

殖场建设项00.569.3752目年产15万吨

1079980404489625.71472376

肉制品加工151727230.8614.05%20.00%3735353.973735353.974.24%其他

0.00405.12

项目正康猪业现

代化生猪养273991600.86590472.3124802286436832.

112633928.17120.24%95.00%其他

殖场改扩建004888.3667项目衢州华统现

代化生态养500398400.37543296.148114388072325.8

97585329.00116.50%95.00%23291898.11其他

殖场建设项007358.103目东阳现代化

300658100.2654635023930714211446128.4

生态养殖场93324513.86107.19%95.00%8921788.823339010.344.20%其他

00.350.009

建设项目东阳康优年

屠宰36万头71428800.06360365.24252060

48880970.6469.60%70.00%333721.78333721.784.04%其他

生猪建设项085.36目年产4万吨

227307700.4790001募集

肉制品加工47900018.3521.07%25.00%

008.35资金

项目乐清市华统

现代化生猪280000000.1953972313993850212740723.

22595014.33111.19%95.00%15711733.506806389.804.05%其他

养殖建设项00.786.1964目

69浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

浦江现代化

386752900.1364193874560650174667264.

生态养殖场7358629.4793.08%95.00%3783630.00其他

00.486.7475

建设项目

兰溪牧业生464108700.2726106061174481387874693.

2184062.37106.27%95.00%160805.00其他

猪养殖项目00.4649.4150天台华统现

191237100.1912189711481132205827794.

代化生猪养202501.55110.72%99.00%9495124.991846274.244.47%其他

00.364.9172

殖建设项目

454569870157888809950067182362064

合计750274190.0198901093.2016060750.13

0.0082.2251.914.12

（3）本期计提在建工程减值准备情况不适用

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资不适用

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计成熟性生物资未成熟性生物资产产

一、账面原值：

1.期初余额57264181.44427013181.16484277362.60

2.本期增加金额249065888.58143887965.82392953854.40

（1）外购13014717.3113014717.31

（2）自行培育236051171.27236051171.27

（3)未成熟性生物资产转入143887965.82143887965.82

3.本期减少金额197338520.98271311646.63468650167.61

（1）处置53450555.16271311646.63324762201.79

（2）其他143887965.82143887965.82

4.期末余额108991549.04299589500.35408581049.39

二、累计折旧

1.期初余额119702039.98119702039.98

70浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

2.本期增加金额105113140.94105113140.94

（1）计提105113140.94105113140.94

3.本期减少金额113076604.29113076604.29

（1）处置113076604.29113076604.29

（2）其他

4.期末余额111738576.63111738576.63

三、减值准备

1.期初余额39076106.7239076106.72

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额17058966.9917058966.99

（1）处置17058966.9917058966.99

（2）其他

4.期末余额22017139.7322017139.73

四、账面价值

1.期末账面价值108991549.04165833783.99274825333.03

2.期初账面价值57264181.44268235034.46325499215.90

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

71浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额64193416.14163601596.26227795012.40

2.本期增加金额11526269.343511675.1515037944.49

（1)租入11526269.343511675.1515037944.49

3.本期减少金额11333969.9710055621.2721389591.24

（1)处置11333969.9710055621.2721389591.24

4.期末余额64385715.51157057650.14221443365.65

二、累计折旧

1.期初余额9389554.029405138.3618794692.38

2.本期增加金额9213887.555432235.5814646123.13

（1）计提9213887.555432235.5814646123.13

3.本期减少金额3911786.36766821.454678607.81

（1）处置3911786.36766821.454678607.81

4.期末余额14691655.2114070552.4928762207.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值49694060.30142987097.65192681157.95

2.期初账面价值54803862.12154196457.90209000320.02

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

72浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额324856323.742029547.62326885871.36

2.本期增加金额21994519.20121433.9622115953.16

（1）购置14528281.93109433.9614637715.89

（2）内部研发

（3）企业合并增加4419395.4812000.004431395.48

（4)投资性房地产转入3046841.793046841.79

3.本期减少金额7729532.9865887.187795420.16

（1）处置65887.1865887.18

（2)其他7729532.987729532.98

4.期末余额339121309.962085094.40341206404.36

二、累计摊销

1.期初余额45387922.97524011.9145911934.88

2.本期增加金额7343763.441384001.418727764.85

（1）计提6812265.941384001.418196267.35

（2)其他531497.50531497.50

3.本期减少金额1046560.9665887.181112448.14

（1）处置65887.1865887.18

（2)投资性房地产转入1046560.961046560.96

4.期末余额51685125.451842126.1453527251.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值287436184.51242968.26287679152.77

2.期初账面价值279468400.771505535.71280973936.48

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

73浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

台州华统土地使用权46440948.00协调办理中

小计46440948.00

其他说明：

截至2023年12月31日，公司子公司绩溪牧业公司账面价值6261214.67元的土地使用权系农村土地承包经营用地，绩溪牧业公司拥有该土地在承包期间内的经营使用权。

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并形成期末余额项处置的

衢州民心公司17268921.4217268921.42

浩强农牧公司10899084.7610899084.76

东阳康优公司8794213.288794213.28

江北屠宰公司7878899.877878899.87

临安肉类公司6755131.036755131.03

建德政新公司5705865.265705865.26

邵阳华统公司3379729.713379729.71

台州商业公司3089412.353089412.35

正康猪业公司731535.04731535.04

正康禽业公司260592.65260592.65

丽水饲料公司233478.04233478.04

浦江六和公司165897.23165897.23

合计65162760.6465162760.64

（2）商誉减值准备不适用

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致

74浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

构成：商誉所在的资产组经营性长期资产和

营运资金；依据：商誉所在的资产组生产的

商誉所在资产组产品/提供的服务存在活跃市场，可以带来公司不划分经营分部是独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关键稳定期的关键项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数参数的确定依参数据稳定期收入增

收入增长率、利润率：根据长率为折现率商誉所在资产组以前年度的

衢州民0.00%；8.67%，按加权

52258765.26132629758.355年经营业绩、增长率、行业水

心公司平均资本成本平以及管理层对市场发展的

利润率2.15%-模型确定预期

9.04%

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

浩强农8.67%，按加权

25337315.8354623282.055年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

牧公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

东阳康8.67%，按加权

86503317.61103564532.575年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

优公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

江北屠8.67%，按加权

16222360.8039476332.305年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

宰公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

临安肉8.67%，按加权

15941053.7523492863.645年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

类公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

建德政8.67%，按加权

16653875.6656015267.425年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

新公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

邵阳华8.67%，按加权

54701168.7770715445.825年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

统公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

75浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

台州商8.67%，按加权

17307471.9240640828.645年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

业公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

正康猪8.67%，按加权

421327277.75452264568.095年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

业公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

正康禽8.67%，按加权

104850608.11108678570.705年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

业公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

丽水饲8.67%，按加权

23343754.3297398293.995年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

料公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

收入增长率、利润率：根据稳定期收入增折现率商誉所在资产组以前年度的长率为

浦江六8.67%，按加权

27653202.7598103231.275年经营业绩、增长率、行业水0.00%；

和公司平均资本成本

平以及管理层对市场发展的利润率2.15%-模型确定

预期9.04%

合计862100172.531277602974.84前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额森林植被恢复费

43786682.813425911.006263691.0240948902.79

用

装修改造费4581558.4310298016.12576365.5414303209.01

养殖指标费11875000.001159333.8010715666.20

青苗补偿费2925178.55102687.562822490.99

排污使用权1656709.90383430.28773165.171266975.01

其他2900034.947493407.301458772.888934669.36

合计67725164.6321600764.7010334015.9778991913.36

76浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备167441.0441860.26

股权激励8464167.501364153.13

合计8464167.501364153.13167441.0441860.26

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延纳税资产处置收

28890767.337222691.83

益

合计28890767.337222691.83

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1364153.1341860.26

递延所得税负债7222691.83

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异51401623.8814287358.40

可抵扣亏损3276642.922628253.29

合计54678266.8016915611.69

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

77浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

2025年257532.51257532.51

2026年1103006.431103006.43

2027年1002614.941267714.35

2028年913489.04

合计3276642.922628253.29

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付砂石资源款5160000.005160000.00

预付设备款4995060.114995060.1113865912.6013865912.60

预付土地款4250000.004250000.004250000.004250000.00

预付股权款3500000.003500000.00

合计14405060.1114405060.1121615912.6021615912.60

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况定期存单定期存单质

质押、冻

货币资金100730682.80100730682.80质押、冻结质押及各96239035.2196239035.21押及各类保结类保证金证金投资性房地

64058203.7543557367.93抵押借款抵押62389891.8644710258.46抵押借款抵押

产

固定资产490322283.05331604469.62抵押借款抵押567729679.40384729302.26抵押借款抵押

在建工程48880970.6448880970.64抵押借款抵押

使用权资产11149409.569406039.84抵押借款抵押14663039.9813869111.02抵押借款抵押

无形资产111579354.4095702256.99抵押借款抵押108384718.6288872674.60抵押借款抵押

合计826720904.20629881787.82849406365.07628420381.55

其他说明：

78浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款912491541.41469283402.79

保证借款470567306.07480917821.11

抵押借款340827177.22177217204.16

质押借款178890000.00156024583.33

抵押及保证借款60071500.00146194058.33

合计1962847524.701429637069.72

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况不适用

33、交易性金融负债

不适用

34、衍生金融负债

不适用

35、应付票据

不适用

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款407545333.81245453046.82

应付长期资产款214234979.90241411707.70

合计621780313.71486864754.52

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款不适用

79浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利527954.04

其他应付款158791491.03100414477.19

合计158791491.03100942431.23

（1）应付利息不适用

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利62899.20

应付子公司少数股东股利465054.84

合计527954.04

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金73220047.6884627517.61

限制性股票回购款61353420.003370357.84

拆借款8898536.471518968.13

应付暂收款5166318.473924412.83

股权受让款1400000.001400000.00

其他8753168.415573220.78

合计158791491.03100414477.19

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

80浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

房租款6581551.995813545.68

合计6581551.995813545.68

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项不适用

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款61418896.5160629881.57

合计61418896.5160629881.57

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬45999497.29454025177.06451846884.2148177790.14

二、离职后福利-设定提存计划1442112.4825904879.5024668043.772678948.21

合计47441609.77479930056.56476514927.9850856738.35

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴38781873.22420003914.27419162152.8539623634.64

2、职工福利费16415517.7916415517.79

3、社会保险费886467.4415096590.6014765972.081217085.96

其中：医疗保险费800300.4013316497.2213069504.271047293.35

工伤保险费86167.041780093.381696467.81169792.61

4、住房公积金13141.00938398.90945235.906304.00

5、工会经费和职工教育经费6318015.631570755.50558005.597330765.54

合计45999497.29454025177.06451846884.2148177790.14

（3）设定提存计划列示

单位：元

81浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1397105.1324991710.3923805682.832583132.69

2、失业保险费45007.35913169.11862360.9495815.52

合计1442112.4825904879.5024668043.772678948.21

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

房产税7302662.775876385.52

土地使用税7013009.464958190.20

企业所得税2303751.576010576.94

印花税2057552.231818146.38

增值税1658155.87347682.00

代扣代缴个人所得税650955.63950791.14

地方水利建设基金75821.9069691.53

环境保护税6632.636873.32

城市维护建设税6584.6613685.79

教育费附加4191.944997.81

地方教育附加2762.613714.08

合计21082081.2720060734.71

其他说明：

42、持有待售负债

不适用

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款576684414.68590221733.47

一年内到期的长期应付款24296789.0736169861.22

一年内到期的租赁负债13967137.569887268.67

合计614948341.31636278863.36

其他说明：

82浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额4162954.224032790.31

中信银行信 e 链融资业务 1500000.00

合计5662954.224032790.31

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款675120928.68446382516.14

信用借款404989947.75747766841.28

抵押借款336649619.79397514239.77

质押及保证借款204271150.00

抵押及保证借款75089375.00

合计1696121021.221591663597.19

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

华统转债286382580.68282755534.94

合计286382580.68282755534.94

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值票面债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿本期付期末余是否违债券名称面值发行日期计提利利率限额额行摊销还息额约息

550000282755302557898649551600286902286382

华统转债100.002020.4.106年否

000.00534.944.146.600.005.00580.68

550000282755302557898649551600286902286382

合计————

000.00534.944.146.600.005.00580.68

83浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

本公司经核准于2020年4月10日公开发行550万张可转换公司债券，发行总额人民币55000.00万元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。华统转债转股期起止日期为

2020年10月16日至2026年4月9日，初始转股价格为15.12元/股。因发生增发新股、配股以及派

发现金股利，公司于2023年6月29日修正后的转股价格为8.82元/股。本期共有5516000.00元华统转债转换成625292股公司股票，截至2023年12月31日，累计共有268520500.00元华统转债转换成28702572股公司股票。

公司发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为490258511.21元，计入应付债券；对应权益成份的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为51142432.19元，计入其他权益工具。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本

8986496.60元，调整其他权益工具512912.09元。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明不适用

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额286449279.41315319727.51

减:未确认融资费用-131200321.26-143335594.89

合计155248958.15171984132.62

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款249566666.65207630944.30

专项应付款1225000.001225000.00

合计250791666.65208855944.30

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

84浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

项目期末余额期初余额

拆借款220400000.00200000000.00

售后租回租金7854502.65

视同抵押借款的售后回租安排29166666.65

减：未确认融资费用223558.35

小计249566666.65207630944.30

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因规模化猪场生物安全规模化猪场生物安全风

1225000.001225000.00

风险防控集成与示范险防控集成与示范资金

合计1225000.001225000.00

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表不适用

（2）设定受益计划变动情况不适用

50、预计负债

不适用

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助290232544.85172623083.5874766803.95388088824.48收到政府补助

合计290232544.85172623083.5874766803.95388088824.48--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

85浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

应付股权回购款及利息372430027.38181648767.12

合计372430027.38181648767.12

其他说明：

根据本公司、浙江省产业基金有限公司、东阳牧业公司以及本公司、浙江省产业基金有限公司、华

昇牧业公司签订的《股权投资协议》，由于本公司不能无条件地避免交付现金的合同义务，将东阳牧业公司、华昇牧业公司收到的浙江省产业基金有限公司增资款按照回购所需支付金额的现值确认为金融负债。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数606334960.007683000.00625292.008308292.00614643252.00

其他说明：

1)根据第四届董事会第二十七次会议决议和2023年第一次临时股东大会决议，本公司向76名激励

对象授予限制性人民币普通股（A 股）股票 6564000 股，每股面值 1 元，每股授予价为人民币 8.53元，激励对象共计缴纳出资额55990920.00元，计入股本6564000.00元，计入资本公积（股本溢价）49426920.00元。此次股权激励出资款到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2023年2月22日出具《验资报告》（天健验〔2023〕63号）。公司已于2023年5月25日完成工商变更登记。

2)根据第四届董事会第三十七次会议决议和2023年第一次临时股东大会决议，本公司向17名激励

对象授予限制性人民币普通股（A 股）股票 1119000 股，每股面值 1 元，每股授予价为人民币 7.30元，激励对象共计缴纳出资额8168700.00元，计入股本1119000.00元，计入资本公积（股本溢价）

7049700.00元。此次股权激励出资款到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由

其于2023年11月16日出具《验资报告》（天健验〔2023〕605号）。截至2023年12月31日，公司尚未完成工商变更登记。

3)本期华统转债转股增加股本625292.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况项目期初数本期增加本期减少期末数

86浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券2869955.0026686632.5355160.00512912.092814795.0026173720.44

合计2869955.0026686632.5355160.00512912.092814795.0026173720.44

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融期初本期增加本期减少期末工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券2869955.0026686632.5355160.00512912.092814795.0026173720.44

合计2869955.0026686632.5355160.00512912.092814795.0026173720.44

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

其他权益工具本期减少512912.09元，详见本节第七小节附注35之说明。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1355740899.5561730193.0218781381.061398689711.51

其他资本公积33597545.0833597545.08

合计1355740899.5595327738.1018781381.061432287256.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1)本期资本公积增加95327738.10元，其中，实施股权激励增发股票形成股本溢价

56476620.00元；公司发行的可转换债券本期转股形成股本溢价5253573.02元；根据股权激励授

予日公司股票收盘价计算确认本期应摊销的股份支付费用，计入其他资本公积33597545.08元；

2)本期资本公积减少18781381.06元，收购子公司仙居农业公司少数股东权益冲减股本溢价

16268336.91元，收购子公司兰溪牧业公司少数股东权益冲减股本溢价2451781.74元，子公司华

昇牧业公司少数股东未同比例增资冲减股本溢价61262.41元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

未解锁限制性股票49113940.8064159620.00113273560.80

合计49113940.8064159620.00113273560.80

87浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系根据四届董事会二十七次会议决议及2023年第一次临时股东大会决议，本公司向76名激励对象授予限制性人民币普通股（A股）6564000股，每股授予价为人民币 8.53元；根据第四届董

事会第三十七次会议决议及2023年第一次临时股东大会决议，向17名激励对象授予限制性人民币普通

股（A股）1119000股，每股授予价为人民币 7.30元；按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格

计算确定的金额确认库存股64159620.00元，同时就回购义务确认负债计入其他应付款

64159620.00元。

57、其他综合收益

不适用

58、专项储备

不适用

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积78638547.581105492.8179744040.39

合计78638547.581105492.8179744040.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系根据母公司实现的净利润提取10%法定盈余公积。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整后期初未分配利润655432337.09574369832.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润-604857321.1087744730.86

减：提取法定盈余公积1105492.816682225.77

应付普通股股利15993391.21

期末未分配利润33476131.97655432337.09

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

88浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8367363635.788416999353.169176804808.988602211728.15

其他业务211128370.47194186861.72275359784.13258519359.85

合计8578492006.258611186214.889452164593.118860731088.00经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额8578492006.2509452164593.110

营业收入扣除项目合计金额211128370.470275359784.130营业收入扣除项目合计金额占营

2.46%2.91%

业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资主要系材料销售、废旧

产、包装物，销售材料，用材料主要系材料销售、废旧物资销物资销售、租赁、冷藏

进行非货币性资产交换，经营受211128370.47275359784.13售、租赁、冷藏服务费、装卸服服务费、装卸服务费、

托管理业务等实现的收入，以及务费、水电费、运杂费等收入水电费、运杂费等收入

虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

主要系材料销售、废旧

主要系材料销售、废旧物资销

物资销售、租赁、冷藏

与主营业务无关的业务收入小计211128370.47275359784.13售、租赁、冷藏服务费、装卸服

服务费、装卸服务费、

务费、水电费、运杂费等收入

水电费、运杂费等收入

二、不具备商业实质的收入

不具备商业实质的收入小计0.0000.000

营业收入扣除后金额8367363635.7809176804808.980

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期数合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型8563779642.598600633856.288563779642.598600633856.28

其中：

生鲜猪肉禽肉及相

8056955456.298088325756.608056955456.298088325756.60

关肉类制品

畜禽养殖300920892.58321284070.40300920892.58321284070.40

89浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

饲料9487286.937389526.179487286.937389526.17

其他196416006.79183634503.11196416006.79183634503.11按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计8563779642.598600633856.288563779642.598600633856.28

与履约义务相关的信息：

不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

房产税9980412.367691575.14

土地使用税7058725.905194750.10

印花税5342280.873800232.72

环境保护税246546.6744176.78

城市维护建设税123888.42141354.83

车船税110945.3861074.80

教育费附加74965.9424188.28

地方教育附加52392.7615449.93

合计22990158.3016972802.58

其他说明：

90浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬100453713.6988426314.23

折旧摊销37535932.1439000824.19

股权激励费24752301.31-2504040.00

业务招待费24296357.9614497885.65

办公费17246925.7715401229.06

差旅费及汽车费用4921763.254469947.03

中介费4548367.692564894.15

修理费905088.371981970.95

其他6296705.469335908.23

合计220957155.64173174933.49

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬70383103.1363597580.74

折旧摊销9794317.319093019.59

办公费2840802.002166841.05

租赁费1340509.141184898.35

宣传费345633.08207576.10

其他1647545.714560554.48

合计86351910.3780810470.31

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入23227209.5421789071.85

直接人工19415326.3211875585.41

股权激励费5352459.53

折旧摊销799373.04857991.72

其他414721.071703575.76

91浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

合计49209089.5036226224.74

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出192012397.02184216431.38

减：利息收入-8364527.05-4441455.37

汇总损益-0.05-0.24

手续费2385357.79878967.41

合计186033227.71180653943.18

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助74766803.9546122366.50

与收益相关的政府补助44457792.2540098920.21

代扣个人所得税手续费返还143291.84146813.53

合计119367888.0486368100.24

68、净敞口套期收益

不适用

69、公允价值变动收益

不适用

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益691171.13-3285982.21

处置长期股权投资产生的投资收益-4438615.93

处置交易性金融资产取得的投资收益182.641085234.64

合计691353.77-6639363.50

其他说明：

92浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失380911.78-1396587.54

其他应收款坏账损失-6115609.36-3870544.73

合计-5734697.58-5267132.27

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-164788015.77-45926788.71值损失

合计-164788015.77-45926788.71

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

生产性生物资产处置收益927153.991083981.09

使用权资产处置收益506360.0749061.22

固定资产处置收益359625.5845422.95

合计1793139.641178465.26

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额合并成本小于取得的可辨认

8001074.048001074.04

净资产公允价值份额的金额

罚没收入7155226.203764330.157155226.20

保险赔款收入6369697.4748642236.476369697.47

无法支付款项1475394.95579506.881475394.95

非流动资产毁损报废利得9340.83671.239340.83

其他1615491.691590587.851615491.69

合计24626225.1854577332.5824626225.18

其他说明：

93浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失22757588.0138993648.6022757588.01

罚款及赔偿支出3348584.068994097.443348584.06

对外捐赠2002010.003076801.102002010.00

地方水利建设基金725511.27573597.35

其他2328582.551873640.712328582.55

合计31162275.8953511785.2030436764.62

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5482777.054678681.78

递延所得税费用-8544984.704633398.94

合计-3062207.659312080.72

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-653442132.76

子公司适用不同税率的影响4406761.77

调整以前期间所得税的影响-5518034.63

不可抵扣的成本、费用和损失的影响29197.95

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响35311.89

研发费用加计扣除-2015444.63

所得税费用-3062207.65

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

94浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助229179821.83157235770.71

保证金16184096.6941517354.04

房租收入14803022.5015242624.80

赔款收入6359447.4746930116.47

其他26557944.4514208574.52

合计293084332.94275134440.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金61586983.4826577300.38

业务招待费23539800.0615432764.42

办公费17852220.3314518275.72

研究发展费6748485.872562008.52

差旅费及汽车费用5335775.035276102.67

租赁费5213106.452891863.89

中介费4699568.702530981.15

宣传费518803.72207576.10

其他23658245.1624435031.08

合计149152988.8094431903.93

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回期货保证金1301391.40

收到项目保证金200000.00

合计1501391.40收到的重要的与投资活动有关的现金

95浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

不适用支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额处置子公司及其他营业单位支付的现

895998.37

金净额

支付的项目保证金500000.00

支付的期货保证金1001.00

合计1396999.37支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产、和其他长期资产支付的现金1095693468.231131688997.57

合计1095693468.231131688997.57

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

未终止确认的应收票据贴现364189041.97123895933.33

定期存款质押到期111000000.00

收到的融资租赁款50000000.0049999999.00

收到拆借款20350000.0023000000.00

合计545539041.97196895932.33

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付少数股权收购款454000000.0055217942.00

归还拆借款本金及利息334200000.0043425575.00

定期存款质押90000000.0091000000.00

支付的融资租赁手续费及租金44191550.7644410058.56

支付租赁付款额18107659.1820783964.86

股权回购款6389159.9020470177.15

支付的应收票据贴现利息1326881.12

96浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

支付的可转债发行费用及保证金2577987.31

其他2367638.00

合计948215250.96280253342.88

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1429637069.722630456018.7558083245.992155328809.761962847524.70长期借款（含一年内到期

2181885330.66933957173.90101693169.16944730237.822272805435.90的长期借款）应付债券（含一年内到期

282755534.9412012070.742869025.005516000.00286382580.68的应付债券）租赁负债（含一年内到期

181871401.295452353.6018107659.18169216095.71的租赁负债）长期应付款（含一年内到

243800805.5270000000.0025454200.9665391550.76273863455.72期的长期应付款）

合计4319950142.133634413192.65202695040.453186427282.525516000.004965115092.71

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响不适用

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-650379925.11125061878.49

加：资产减值准备170522713.3551193920.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性

428939165.58385385406.00

生物资产折旧

使用权资产折旧13615717.6311898238.36

无形资产摊销7654341.047900413.54

长期待摊费用摊销6702575.365214238.91

97浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-1793139.64-1178465.26

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

22748247.1838992977.37

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）200510072.17194506341.14

投资损失（收益以“－”号填列）-691353.776639363.50递延所得税资产减少（增加以“－”号填-1322292.8710876.17

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-7222691.834622522.77

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-109993910.08-559424181.17经营性应收项目的减少（增加以“－”号

219585050.46-3929949.33

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号

193325354.22110107298.26

填列）

其他33846225.08-2504040.00

经营活动产生的现金流量净额526046148.77374496839.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额527736256.87901818951.75

减：现金的期初余额901818951.75422769897.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-374082694.88479049054.21

（2）本期支付的取得子公司的现金净额不适用

（3）本期收到的处置子公司的现金净额不适用

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

98浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

一、现金527736256.87901818951.75

其中：库存现金4926.757461.54

可随时用于支付的银行存款526232149.24895437503.04

可随时用于支付的其他货币资金1499180.886373987.17

三、期末现金及现金等价物余额527736256.87901818951.75

其中：母公司或集团内子公司使用受限

176042231.80180924520.34

制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

募集资金156042231.80180924520.34使用范围受限但可随时支取

银行存款20000000.00受托支付

合计176042231.80180924520.34

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

定期存款质押借款70000000.0091000000.00不可随时支取

活期存款诉讼冻结17162181.754942534.16不可随时支取

各类保证金13568501.05296501.05不可随时支取

合计100730682.8096239035.21

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2.90

其中：美元0.417.08272.90

99浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

1)使用权资产相关信息详见本节第七小节附注25之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本小节第五小节附注41之说明。计入当期损

益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1481308.191787358.50

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）53760.00208116.36

合计1535068.191995474.86

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用7342127.996364367.40

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额29275.24223653.13

100浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

转租使用权资产取得的收入1548597.061417885.45

与租赁相关的总现金流出20355311.9723037324.25

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见第十节第十二小节附注1（2）之说明。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

投资性房地产65924564.120.00

固定资产34747422.290.00

无形资产4169141.750.00

合计104841128.160.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年5592410.685138244.11

第二年5594298.68648064.68

第三年5305338.68648064.68

第四年5305338.68648064.68

第五年5305338.68648064.68

五年后未折现租赁收款额总额21398978.123417946.80未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元

101浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

直接投入23227209.5421789071.85

直接人工19415326.3211875585.41

股权激励费5352459.53

折旧摊销799373.04857991.72

其他414721.071703575.76

合计49209089.5036226224.74

其中：费用化研发支出49209089.5036226224.74

1、符合资本化条件的研发项目

不适用

2、重要外购在研项目

不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至期末购买日至期被购买股权取得股权取得股权取得购买日的确购买日至期末被股权取得成本购买日被购买方的收末被购买方方名称时点比例方式定依据购买方的净利润入的现金流绩溪食2023年022023年02办妥财产权

13500000.00100.00%现金收购96339184.443041356.441037561.36

品公司月02日月02日交接手续荆山牧2023年062023年06办妥财产权

3700000.00100.00%现金收购-111752.68419925.22

业公司月29日月29日交接手续九江浔2023年072023年07办妥财产权

7050000.0047.00%现金收购95516327.61-1334698.483949692.58

成公司月12日月12日交接手续

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本绩溪食品公司荆山牧业公司九江浔成公司

--现金13500000.003700000.007050000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

102浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计13500000.003700000.007050000.00

减：取得的可辨认净资产公允

13500000.0011701074.047050000.00

价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨

-8001074.04认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元绩溪食品公司荆山牧业公司九江浔成公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

流动资产2499994.002499994.007000.007000.00

非流动资产11000006.005500006.0018947506.9918947506.9933400000.0031754633.99

负债：

借款应付款项递延所得税负债

流动负债7253432.957253432.9518400000.0018400000.00非流动负债

净资产13500000.008000000.0011701074.0411701074.0415000000.0013354633.99

减：少数股东权益7950000.007077956.01

取得的净资产13500000.008000000.0011701074.0411701074.047050000.006276677.98

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

103浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并不适用

（2）合并成本不适用

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值不适用

3、反向购买

不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

抚州华统公司新设2023/7/735000000.0070.00%

华穗农业公司新设2023/12/2814000000.0070.00%

104浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

6、其他

其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

抚州华统公司新设2023/7/735000000.0070.00%

华穗农业公司新设2023/12/2814000000.0070.00%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润浙江绿发饲料科技有正康禽业公司吸收合

2023/12/2830733724.206270034.65

限公司并兰溪市华统食品贸易

注销2023/5/11有限公司在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易项目仙居农业公司兰溪牧业公司

购买成本/处置对价

现金115000000.00339000000.00

购买成本/处置对价合计115000000.00339000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额98731663.09336548218.26

差额16268336.912451781.74

其中：调整资本公积16268336.912451781.74

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

义乌华农家禽屠宰有限公司20000000.00浙江金华浙江金华加工业100.00%0.00%设立非同一控制下

义乌市绿发农业开发有限公司20000000.00浙江金华浙江金华养殖业100.00%0.00%企业收购

浙江绿发饲料科技有限公司20000000.00浙江金华浙江金华饲料加工100.00%0.00%设立

浙江绿发农牧机械有限公司6000000.00浙江金华浙江金华机械制造100.00%0.00%设立

苏州市华统食品有限公司50000000.00江苏苏州江苏苏州加工业60.00%0.00%设立

105浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

湖州南浔华统肉制品有限公司50000000.00浙江湖州浙江湖州加工业100.00%0.00%设立非同一控制下

台州市路桥区商业有限公司12750000.00浙江台州浙江台州加工业94.42%0.00%企业收购

台州华统食品有限公司100000000.00浙江台州浙江台州加工业67.00%0.00%设立非同一控制下

衢州市民心食品有限公司10000000.00浙江衢州浙江衢州加工业51.00%0.00%企业收购

仙居华统种猪有限公司50000000.00浙江台州浙江台州养殖业0.00%85.00%设立

仙居绿发生态农业有限公司245000000.00浙江台州浙江台州养殖业100.00%0.00%设立

苍南县华统食品有限公司60000000.00浙江温州浙江温州加工业51.00%0.00%设立非同一控制下

建德市政新食品有限公司12000000.00浙江杭州浙江杭州加工业70.00%0.00%企业收购非同一控制下正康（义乌）猪业有限公司111250000.00浙江金华浙江金华养殖业70.00%0.00%企业收购非同一控制下

仙居县广信食品有限公司55335000.00浙江台州浙江台州加工业100.00%0.00%企业收购非同一控制下正康（义乌）禽业有限公司35000000.00浙江金华浙江金华养殖业100.00%0.00%企业收购

兰溪市丽农食品有限公司20000000.00浙江金华浙江金华加工业100.00%0.00%设立同一控制下企

衢州华统牧业有限公司573400000.00浙江衢州浙江衢州养殖业100.00%0.00%业合并

天台华统食品有限公司10000000.00浙江台州浙江台州加工业100.00%0.00%设立

丽水市丽农生态农牧有限公司300000000.00浙江丽水浙江丽水养殖业100.00%0.00%设立非同一控制下

浙江省东阳康优食品有限公司3000000.00浙江金华浙江金华加工业80.00%0.00%企业收购非同一控制下

金华市江北畜禽屠宰服务有限公司3000000.00浙江金华浙江金华加工业80.00%0.00%企业收购

浙江华统食品贸易有限公司10000000.00浙江金华浙江金华食品贸易100.00%0.00%设立

兰溪华统牧业有限公司721000000.00浙江金华浙江金华养殖业100.00%0.00%设立非同一控制下

浦江县六和食品有限责任公司600000.00浙江金华浙江金华加工业51.00%0.00%企业收购

丽水市华统食品有限公司12000000.00浙江丽水浙江丽水加工业51.00%0.00%设立非同一控制下

丽水市绿生源饲料有限公司10000000.00浙江丽水浙江丽水饲料加工100.00%0.00%企业收购非同一控制下

金华市浩强农牧有限公司15000000.00浙江金华浙江金华养殖业100.00%0.00%企业收购

宁海县华统食品有限公司10000000.00浙江宁波浙江宁波加工业56.00%0.00%设立

绍兴市华统天天食品有限公司5000000.00浙江绍兴浙江绍兴加工业51.00%0.00%设立

桐庐县华统食品有限公司5000000.00浙江杭州浙江杭州加工业100.00%0.00%设立非同一控制下

杭州临安深山坞里肉类有限公司3000000.00浙江杭州浙江杭州加工业90.00%0.00%企业收购

海宁市华统食品有限公司5000000.00浙江嘉兴浙江嘉兴加工业60.00%0.00%设立

湖北华统蕙民食品有限公司5000000.00湖北黄冈湖北黄冈加工业51.00%0.00%设立

106浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

梨树县华统食品有限公司50000000.00吉林四平吉林四平加工业100.00%0.00%设立

义乌华昇牧业有限公司800000000.00浙江金华浙江金华养殖业68.13%0.00%设立非同一控制下

杭州同壮农业发展有限公司60000000.00浙江杭州浙江杭州养殖业100.00%0.00%企业收购

仙居华农禽业有限公司15000000.00浙江台州浙江台州养殖业100.00%0.00%设立

东阳华统牧业有限公司400000000.00浙江金华浙江金华养殖业70.00%0.00%设立

浦江华统牧业有限公司250000000.00浙江金华浙江金华养殖业100.00%0.00%设立

天台华统牧业有限公司200000000.00浙江台州浙江台州养殖业100.00%0.00%设立

杭州华统食品贸易有限公司5000000.00浙江杭州浙江杭州食品贸易100.00%0.00%设立

乐清市华统牧业有限公司120000000.00浙江温州浙江温州养殖业51.00%0.00%设立

仙居县绿发饲料有限公司20000000.00浙江台州浙江台州饲料加工100.00%0.00%设立非同一控制下

邵阳市华统食品有限公司60660000.00湖南邵阳湖南邵阳加工业100.00%0.00%企业收购

绩溪县华统牧业有限公司50000000.00安徽宣城安徽宣城养殖业100.00%0.00%设立

浙江华昇饲料科技有限公司50000000.00浙江金华浙江金华饲料加工100.00%0.00%设立

兰溪市绿发饲料有限公司20000000.00浙江金华浙江金华饲料加工100.00%0.00%设立

浙江禾壮肥料有限公司10000000.00浙江金华浙江金华加工业100.00%0.00%设立

缙云县华昇食品有限责任公司3000000.00浙江丽水浙江丽水加工业80.00%0.00%设立

浙江华旺育种有限公司100000000.00浙江金华浙江金华养殖业100.00%0.00%设立非同一控制下

绩溪县华统食品有限公司8000000.00安徽宣城安徽宣城加工业100.00%0.00%企业收购非同一控制下

九江浔成肉类联合加工有限公司15000000.00江西九江江西九江加工业47.00%0.00%企业收购

抚州市华统抚垦食品有限公司50000000.00江西抚州江西抚州加工业70.00%0.00%设立非同一控制下

丽水市莲都区荆山牧业有限公司15000000.00浙江丽水浙江丽水养殖业100.00%0.00%企业收购

浙江华穗农业开发有限公司20000000.00浙江金华浙江金华种植业70.00%0.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

华昇牧业公司1.88%-1177233.8113914414.22

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

107浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债华昇牧业438761180209241240853129846836890464987515189376087410891063485198309541123586095453

公司76.9153.92630.8347.5591.4939.0433.0676.09009.1512.9159.1172.02

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润金流量额金流量

华昇牧179349249.3

185784696.93-62785803.20-62785803.2085533739.483939637.133939637.1321039857.42

业公司9

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制不适用

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

不适用

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业不适用

（2）重要合营企业的主要财务信息不适用

（3）重要联营企业的主要财务信息不适用

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

108浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计43189983.8227798812.69下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润691171.13-1487901.29

--综合收益总额691171.13-1487901.29

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明不适用

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损不适用

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺不适用

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债不适用

4、重要的共同经营

不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

109浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益119224596.2086221286.71

财务费用12098946.0010289910.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

110浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或

法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本报告第十节七5及第十节七8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的33.56%（2022年12月31日：33.93%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

111浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项目期末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款4235652960.604492743939.062640375813.601437070828.29415297297.17

应付账款621780313.71621780313.71621780313.71

其他应付款158791491.03158791491.03158791491.03

应付债券286382580.68293583118.504785151.505441937.00283356030.00

租赁负债169216095.71302159677.7415732898.3330730911.11255695868.30

长期应付款273863455.72306366589.7047206404.53259160185.17其他非流动负

372430027.38430414000.0024670027.3824480000.00381263972.62

债

其他流动负债1500000.001500000.001500000.00

小计6119616924.836607339129.743514842100.081756883861.571335613168.09（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款3611522400.383872871180.072131622345.331170442794.31570806040.43

应付账款486864754.52486864754.52486864754.52

其他应付款100942431.23100942431.23100942431.23

应付债券282755534.94303162913.173826606.6710427503.17288908803.33

租赁负债181871401.29330921556.6715601829.1630227381.16285092346.35

长期应付款245025805.52296007352.6259145180.70236862171.92其他非流动负

181648767.12216720000.007768767.1212240000.00196711232.88

债

小计5090631095.005607490188.282805771914.731460199850.561341518422.99

(三)市场风险

112浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2100890967.20元（2022年12月31日：人民币1731422765.30元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币10504454.84元（2022年12月31日：减少/增加人民币8657113.83元），净利润减少/增加人民币10504454.84元（2022年度：减少/增加人民币8657113.83元）。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告第十节七81（1）之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计不适用

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

113浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用

9、其他

不适用

114浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例华统集团有限公

司（以下简称华浙江金华投资50097.50万元30.43%30.43%统集团公司）本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是朱俭勇、朱俭军。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节第十小节。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系富国超市公司联营企业正大饲料公司联营企业国华新能源公司联营企业正大食品公司联营企业广州越秀公司联营企业

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

甲统企业股份有限公司（以下简称甲统股份公司）2022年1月10日前本公司5%以上股东

大创精密装备（安徽）有限公司（以下简称大创精密公司）台湾甲统关联公司刘云英与本公司实际控制人关系密切的家庭成员朱凤仙与本公司实际控制人关系密切的家庭成员

朱凯本公司董事、与本公司实际控制人关系密切的家庭成员高乐新能源科技(浙江)有限公司（以下简称高乐新能源公同受实际控制人控制

司）

广东高乐股份有限公司（以下简称高乐股份公司）同受实际控制人控制

义乌市华荣置业有限公司（以下简称华荣置业公司）同受实际控制人控制

义乌市华盛置业有限公司（以下简称华盛置业公司）同受实际控制人控制

115浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告义乌市华统房地产开发有限公司（以下简称华统房地产公同受实际控制人控制

司）

义乌市华统物业管理有限公司（以下简称华统物业公司）同受实际控制人控制义乌市华优物业管理服务有限公司（以下简称华优物业公同受实际控制人控制

司）

浙江华贸肥料有限公司（以下简称华贸肥料公司）同受实际控制人控制

浙江华统进出口有限公司（以下简称华统进出口公司）同受实际控制人控制浙江义乌华统新能源开发有限公司（以下简称华统新能源公同受实际控制人控制

司）

三亚亚龙湾海景国际酒店有限公司(以下简称亚龙湾酒店公同受实际控制人控制

司)

承德百达置业有限公司（以下简称百达置业公司）2021年1-11月同受实际控制人控制

湖州庞隆吉成实业有限公司（以下简称湖州庞隆公司）2021年1-11月同受实际控制人控制

江山吉成置业有限公司（以下简称江山吉成公司）2021年1-11月同受实际控制人控制

兰溪市吉成企业管理有限公司（以下简称兰溪吉成公司）2021年1-11月同受实际控制人控制

兰溪市盛润实业有限公司（以下简称盛润实业公司）2021年1-11月同受实际控制人控制

浦江诚得实业有限公司（以下简称浦江诚得公司）2021年1-11月同受实际控制人控制

浙江冠吉实业有限公司（以下简称冠吉实业公司）2021年1-11月同受实际控制人控制

承德百达置业有限公司（以下简称百达置业公司）2021年1-11月同受实际控制人控制

湖州庞隆吉成实业有限公司（以下简称湖州庞隆公司）2021年1-11月同受实际控制人控制

江山吉成置业有限公司（以下简称江山吉成公司）2021年1-11月同受实际控制人控制

兰溪市吉成企业管理有限公司（以下简称兰溪吉成公司）2021年1-11月同受实际控制人控制兰溪市兰创吉成产业园开发有限公司（以下简称兰创吉成公

2021年1-11月同受实际控制人控制

司）

义乌市吾亭控股有限公司（以下简称吾亭控股公司）与本公司同一董事义乌市吾亭商业运营管理有限公司（以下简称吾亭商业公义乌市吾亭控股有限公司控制的公司

司）

浙江彩易达光电有限公司（以下简称浙江彩易达公司）与本公司同一董事

浙江正川新材料科技有限公司（以下简称正川新材料公司）浙江彩易达光电有限公司控制的公司浙江义乌农村商业银行股份有限公司（以下简称义乌农商银与本公司同一董事

行）

上海赫敏餐饮有限公司（以下简称赫敏餐饮公司）原与本公司同一董事（该董事已于2023年7月离任）

2023年8月之前为公司实际控制人关系密切的家庭成员控制

义乌尚橙文化传播有限公司（以下简称尚橙文化公司）的公司温氏（深圳）股权投资管理有限公司（以下简称温氏股权公原与本公司同一董事（该董事已于2023年5月离任）

司）

温氏食品集团股份有限公司（以下简称温氏股份公司）温氏股权公司的母公司

滨海温氏畜牧有限公司（以下简称滨海畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

亳州温氏畜牧有限公司（以下简称亳州畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

滁州温氏畜牧有限公司（以下简称滁州畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

大余温氏畜牧有限公司（以下简称大余畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

116浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

定远温氏畜牧有限公司（以下简称定远畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

肥东温氏畜牧有限公司（以下简称肥东畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

佛山市正典生物技术有限公司（以下简称佛山正典公司）温氏股份公司控制的公司

广东益康生环保设备有限公司（以下简称广东益康公司）温氏股份公司控制的公司

汉川温氏畜牧有限公司（以下简称汉川畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

合肥温氏畜牧有限公司（以下简称合肥畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

淮安温氏畜牧有限公司（以下简称淮安畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

江山温氏畜牧有限公司（以下简称江山畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

江苏淮州温氏畜牧有限公司（以下简称淮州畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

金安温氏畜牧有限公司（以下简称金安畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

进贤温氏禽畜有限公司（以下简称进贤畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

灵璧温氏畜牧有限公司（以下简称灵璧畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

南陵温氏养猪有限公司（以下简称南陵温氏公司）温氏股份公司控制的公司

铅山县温氏畜牧有限公司（以下简称铅山畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

衢州温氏畜牧有限公司（以下简称衢州畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

上海温氏晶晨食品有限公司（以下简称温氏晶晨公司）温氏股份公司控制的公司

嵊州温氏畜牧有限公司（以下简称嵊州畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

寿县温氏畜牧有限公司（以下简称寿县畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

团风温氏畜牧有限公司（以下简称团风畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

咸宁温氏畜牧有限公司（以下简称咸宁畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

响水温氏畜牧有限公司（以下简称响水畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

孝昌温氏畜牧有限公司（以下简称孝昌畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

兴化温氏畜牧有限公司（以下简称兴化畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

盐城温氏畜牧有限公司（以下简称盐城畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

埇桥温氏畜牧有限公司（以下简称埇桥畜牧公司）温氏股份公司控制的公司

长兴和平华统畜牧有限公司（以下简称和平畜牧公司）2021年1-4月受温氏股份公司控制

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

华统进出口公司饲料原料127199645.60270000000.00否

117浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

亳州畜牧公司生猪53781593.27300000000.00否808134.60

华统集团公司饲料原料41412894.7580000000.00否

178592313.4

正大饲料公司饲料20160027.3040000000.00否

4

寿县畜牧公司生猪19582884.96否

埇桥畜牧公司生猪17202467.22否

铅山畜牧公司生猪12591401.44否

孝昌畜牧公司生猪11628716.92否

南陵温氏公司生猪11041988.24否511559.78

金安畜牧公司生猪8815323.34否

定远畜牧公司生猪8357569.68否1608919.31

富国超市公司日用品、火腿6869895.9512000000.00否5604858.80

滁州畜牧公司生猪6646921.06否

肥东畜牧公司生猪4392629.34否

合肥畜牧公司生猪3709587.32否

国华新能源公司电费3011406.3715000000.00否186476.42

嵊州畜牧公司活禽2815199.61否905872.89

盐城畜牧公司生猪2494121.52否

灵璧畜牧公司生猪1620167.77否

滨海畜牧公司生猪1496918.61否

咸宁畜牧公司生猪1489970.57否

团风畜牧公司生猪1430566.23否

进贤畜牧公司活禽1138786.04否

华优物业公司电费物业费1096105.297400000.00否186856.86

衢州畜牧公司活禽872459.73否437697.63

淮州畜牧公司生猪655120.83否

淮安畜牧公司生猪625189.66否

响水畜牧公司生猪611989.56否

佛山正典公司药品379730.00否437980.00

兴化畜牧公司生猪210164.50否

大余畜牧公司生猪201801.60否

汉川畜牧公司生猪177980.71否

华贸肥料公司水电费165961.72否

江山畜牧公司活禽152755.39否328922.47

和平畜牧公司生猪否13999391.32

118浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

兰溪吉成公司污水纳管费0.00否176991.15

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

富国超市公司销售火腿、酱卤制品、生鲜猪肉223897.56271361.64

江山畜牧公司销售苗鸡215900.00

三亚湾酒店公司销售火腿、酱卤制品74299.08

高乐新能源公司销售火腿、酱卤制品62972.48

义乌农商银行销售火腿、酱卤制品49990.8237611.01

尚橙文化公司销售火腿、酱卤制品、生鲜猪肉15890.995504.58

浙江彩易达公司销售火腿、酱卤制品21322.5538250.83

华统房地产公司销售火腿、酱卤制品15779.8212660.55

高乐股份公司销售火腿、酱卤制品8981.66

华统物业公司销售火腿、酱卤制品8302.215714.68

华统集团公司销售火腿、酱卤制品3589.7421932.81

吾亭控股公司销售火腿、酱卤制品1965.14

吾亭商业公司销售火腿、酱卤制品867.89

正川新材料公司销售火腿、酱卤制品613.85

温氏晶晨公司销售白条肉5585687.38

赫敏餐饮公司销售火腿123893.81

华统新能源公司销售生鲜猪肉24078.16

湖州庞隆公司销售火腿、酱卤制品16137.62

百达置业公司销售火腿、酱卤制品14954.13

冠吉实业公司销售火腿、酱卤制品14954.13

盛润实业公司销售火腿、酱卤制品14954.13

江山吉成公司销售火腿、酱卤制品14954.13

浦江诚得公司销售火腿、酱卤制品14954.13

华荣置业公司销售生鲜猪肉11333.94

兰创吉成公司销售火腿、酱卤制品8972.48

兰溪吉成公司销售火腿、酱卤制品8972.48

华盛置业公司销售火腿、酱卤制品741.74

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况不适用

119浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

正大食品公司仓储保管117551.01100960.84

富国超市公司车辆出租3539.82

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁负简化处理的短期租赁和债计量的可变承担的租赁负债利息支增加的使用权租赁低价值资产租赁的租金支付的租金出租方名租赁付款额出资产

资产费用（如适用）称（如适用）种类本期发上期发上期发生本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额本期发生额上期发生额生额生额额生额生额华贸肥料307700

房产156400.001489509.00185999.6662449.38

公司0.00华统新能

房产2279189.75413661.36115474.47源公司华统新能

车位351412.8099566.97源公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为被担保方

单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

朱俭军、朱俭勇500000.002023年08月24日2024年02月14日否

朱俭军、朱俭勇35500000.002023年08月24日2024年08月14日否

朱俭军、朱俭勇500000.002023年08月24日2025年02月14日否

朱俭军、朱俭勇35500000.002023年08月24日2025年08月14日否

朱俭军、朱俭勇500000.002023年08月24日2026年02月14日否

朱俭军、朱俭勇35500000.002023年08月24日2026年08月14日否

朱俭军、朱俭勇500000.002023年08月24日2027年02月14日否

朱俭军、朱俭勇35500000.002023年08月24日2027年08月14日否

朱俭军、朱俭勇500000.002023年08月24日2028年02月14日否

朱俭军、朱俭勇47500000.002023年08月24日2028年08月14日否

朱俭军、朱俭勇500000.002023年08月24日2029年02月14日否

朱俭军、朱俭勇47500000.002023年08月24日2029年08月14日否

120浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

朱俭军、朱俭勇、朱凯6375000.002022年12月13日2024年05月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯8500000.002022年12月13日2024年12月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯8500000.002022年12月13日2025年05月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯10625000.002022年12月13日2025年11月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯10625000.002022年12月13日2026年05月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯10625000.002022年12月13日2026年11月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯10625000.002022年12月13日2027年05月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯10625000.002022年12月13日2027年11月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯8625000.002023年02月21日2024年05月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯11500000.002023年02月21日2024年11月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯11500000.002023年02月21日2025年05月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯14375000.002023年02月21日2025年11月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯14375000.002023年02月21日2026年05月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯14375000.002023年02月21日2026年11月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯14375000.002023年02月21日2027年05月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯14375000.002023年02月21日2027年11月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯33190000.002023年06月12日2024年05月24日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯23970000.002023年06月16日2024年04月18日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯33000000.002023年06月16日2024年05月23日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯45600000.002023年06月21日2024年06月19日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯2100000.002023年06月27日2024年06月19日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯12140000.002023年06月27日2024年06月26日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯30000000.002023年05月10日2026年05月09日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯150000000.002023年06月01日2026年05月10日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯120000000.002023年06月02日2026年06月01日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯22500000.002022年11月29日2024年06月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯22500000.002022年11月29日2024年12月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯22500000.002022年11月29日2025年06月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯27500000.002022年11月29日2025年12月21日否

朱俭军、朱俭勇、朱凯27500000.002022年11月29日2026年06月21日否

朱俭军、朱凤仙、朱俭勇、刘云英40000000.002023年06月20日2024年06月19日否

朱俭军、朱凤仙、朱俭勇、刘云英40000000.002023年09月22日2024年09月21日否

朱俭军、朱凤仙、朱俭勇、刘云英50000000.002023年10月16日2024年10月15日否

朱俭军、朱凤仙、朱俭勇、刘云英40000000.002023年10月25日2024年10月23日否

121浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

朱俭军、朱凤仙、朱俭勇、刘云英30000000.002023年11月15日2024年11月14日否

朱俭军、朱凤仙、朱俭勇、刘云英40000000.002023年11月20日2024年11月06日否

朱俭军、朱凤仙、朱俭勇、刘云英80000000.002023年12月20日2024年12月18日否

华统集团公司60000000.002023年10月25日2024年06月16日否

华统集团公司500000.002023年12月04日2024年06月21日否

华统集团公司1000000.002023年12月04日2024年12月21日否

华统集团公司500000.002023年12月04日2025年06月21日否

华统集团公司1000000.002023年12月04日2025年12月21日否

华统集团公司500000.002023年12月04日2026年06月21日否

华统集团公司73000000.002023年12月04日2026年11月27日否

华统集团公司20000000.002020年04月20日2024年04月02日否

华统集团公司22300000.002020年06月05日2024年10月22日否

华统集团公司20000000.002020年10月10日2025年04月02日否

华统集团公司20700000.002020年11月12日2025年10月21日否

华统集团公司28952236.002020年12月08日2026年01月14日否

华统集团公司10000000.002021年01月01日2024年04月02日否

华统集团公司15000000.002021年01月01日2024年10月22日否

华统集团公司20000000.002021年02月02日2025年04月02日否

华统集团公司19784268.202021年05月24日2025年10月20日否关联担保情况说明

1.为公司公开发行可转换公司债券提供担保

华统集团公司为本公司公开发行可转换公司债券提供连带责任保证担保，担保范围为100%本金及利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的合理费用，担保的受益人为全体债券持有人。

2.为子公司华昇牧业公司和东阳牧业公司引入新股东浙江省产业基金有限公司提供担保

根据各方签订的《东阳华统牧业有限公司股权投资协议》，东阳牧业公司的注册资本由15000万元增加到40000万元，其中本公司以自有资金增资人民币13000万元，浙江省产业基金有限公司以现金增资人民币12000万元，本公司持股比例下降为70%。根据前述《股权投资协议》，由于本公司不能无条件地避免交付现金的合同义务，因此本公司在合并报表层面将该等股权出资确认为金融负债，并按照剩余权益的100%确认东阳牧业公司归属于母公司所有者权益。华昇牧业公司详见第十章十小节之1.2所述。华统集团公司、朱俭军及其配偶朱凤仙、朱俭勇及其配偶刘云英、朱凯作为担保方签署《保证合同》，为《东阳华统牧业有限公司股权投资协议》《义乌华昇牧业有限公司股权投资协议》项下公司的全部责任和义务提供连带责任保证担保，担保金额为36000万元。

122浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

（5）关联方资金拆借不适用

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

大创精密公司设备转让504625.00

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3170607.242399215.66

（8）其他关联交易义乌农商银行为本公司及子公司提供的金融服务业务

义乌农商银行系经中国银行业监督管理委员会批准成立的金融机构，为本公司及子公司提供的金融服务按照市场费率标准收取有关业务服务费。

本公司及子公司通过义乌农商银行转账结算资金的情况如下：

期初数本期增加本期减少期末数利息收入

48106893.8812469090340.6112496275172.8020922061.69528076.49

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款正大食品公司10272.00513.607894.00394.70

应收账款高乐股份公司1780.0089.00

应收账款赫敏餐饮公司140000.007000.00

应收账款华统新能源公司24030.001201.50

应收账款尚橙文化公司885.0044.25

应收账款小计12052.00602.60172809.008640.45

预付款项华统进出口公司48565.40

123浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

预付款项孝昌畜牧公司46949.20

预付款项汉川畜牧公司44416.80

预付款项咸宁畜牧公司21837.70

预付款项铅山畜牧公司16295.12

预付款项衢州畜牧公司2.041617.81

预付款项进贤畜牧公司0.75

预付款项正大饲料公司72979.12

预付款项亳州畜牧公司71940.00

预付款项南陵温氏公司11072.00

预付款项定远畜牧公司2416.00

预付款项小计178067.01160024.93

其他应收款滁州畜牧公司200000.0015000.00200000.0010000.00

其他应收款铅山畜牧公司100000.005000.00

其他应收款广州越秀公司7849.20392.46

其他应收款小计307849.2020392.46200000.0010000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款华统集团公司18861325.22

应付账款华统进出口公司16493939.26

应付账款华贸肥料公司3600000.00

应付账款国华新能源公司1734249.75

应付账款富国超市公司419735.70513834.02

应付账款佛山正典公司228280.00200160.00

应付账款广东益康公司11500.00

应付账款正大饲料公司11788631.94

应付账款华统新能源公司812417.76

应付账款甲统股份公司62012.80

应付账款小计41349029.9313377056.52

其他应付款国华新能源公司453886.69

其他应付款华统房地产公司130000.00

其他应付款华贸肥料公司12694.0812694.08

其他应付款小计596580.7712694.08

124浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

租赁负债华统新能源公司6514778.927784064.19

租赁负债华贸肥料公司3480636.032137958.40

租赁负债小计9995414.959922022.59

一年内到期的租赁负债华统新能源公司1968196.351719510.47

一年内到期的租赁负债华贸肥料公司6904786.621142307.35

一年内到期的租赁负债小计8872982.972861817.82

7、关联方承诺

不适用

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员128200010025260.001304201038682.60

研发人员507500042946580.008850067549101.18

生产人员132600011187780.003872523303259.56

合计768300064159620.00140267811891043.34期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2022年度限制性股票激励计划首次授予的限制性股

管理人员8.53元/股

票5221322股，自2023年1月起分两年解锁

2022年度限制性股票激励计划首次授予的限制性股

研发人员8.53元/股

票5221322股，自2023年1月起分两年解锁

2022年度限制性股票激励计划首次授予的限制性股

生产人员8.53元/股

票5221322股，自2023年1月起分两年解锁

2022年度限制性股票激励计划预留授予的限制性股

管理人员7.30元/股

票1059000股，自2023年9月起分两年解锁

2022年度限制性股票激励计划预留授予的限制性股

研发人员7.30元/股

票1059000股，自2023年9月起分两年解锁

2022年度限制性股票激励计划预留授予的限制性股

生产人员7.30元/股

票1059000股，自2023年9月起分两年解锁其他说明：

125浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告2023年1月3日召开的2023年第一次临时股东大会决议审议通过《关于〈公司2022年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。根据2023年1月18日召开的第四届董事会第二十七次会议决议，本公司向 76 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）股票 6564000 股，每股面值 1 元，每股授予价为人民币8.53元。根据2023年9月21日召开的第四届董事会第三十七次会议决议，本公司向 17 名激励对象授予限制性人民币普通股（A 股）股票 1119000 股，每股面值 1 元，每股授予价为人民币7.30元。

上述限制性股票在授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至24个月内的最后一个交易日当日止，可解锁50%；在24个月后的首个交易日起至36个月内的最后一个交易日当日止，可解锁50%。

根据2024年4月19日召开的第五届董事会第七次会议决议，因存在激励对象离职、未达到考核标准的的情况，对该部分限制性股票1402678股进行回购注销。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

公司采用授予日市价确定限制性股票的公允价值，限制性授予日权益工具公允价值的确定方法股票成本由限制性股票公允价值减去限制性股票授予价格确定可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件及相关员工数量估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额78265111.01

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额33846225.08

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员24752301.31

研发人员5352459.53

生产人员3741464.24

合计33846225.08

126浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

不适用

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

不适用

2、利润分配情况

3、销售退回

不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

127浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

不适用

2、债务重组

不适用

3、资产置换

不适用

4、年金计划

不适用

5、终止经营

不适用

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策分部信息

本公司主要业务为屠宰并销售生鲜猪肉、生鲜禽肉及相关肉类制品、畜禽养殖、饲料等产品的销售。

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本报告第十节七61。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用

8、其他

无

128浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12340138.7415912964.32

1至2年284552.60144714.00

2至3年1140.20

合计12625831.5416057678.32

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏账准

12625831.54100.00%473030.263.75%12152801.2816057678.32100.00%628422.833.91%15429255.49

备的应收账款

其中：

按组合计

提坏账准12625831.54100.00%473030.263.75%12152801.2816057678.32100.00%628422.833.91%15429255.49备

合计12625831.54100.00%473030.263.75%12152801.2816057678.32100.00%628422.833.91%15429255.49

按组合计提坏账准备：473030.26

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合9170351.63473030.265.16%

合并范围内关联往来组合3455479.91

合计12625831.54473030.26

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

129浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

628422.83-155392.57473030.26

账准备

合计628422.83-155392.57473030.26

（4）本期实际核销的应收账款情况不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名1921148.370.001921148.3715.22%96057.42

第二名1900047.400.001900047.4015.05%95002.37

第三名1426036.770.001426036.7711.29%

第四名1035448.850.001035448.858.20%51772.44

第五名950318.680.00950318.687.53%47515.93

合计7233000.070.007233000.0757.29%290348.16

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1442672788.001251930228.03

合计1442672788.001251930228.03

（1）应收利息

1）应收利息分类

不适用

2）重要逾期利息

单位：元不适用

130浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

不适用

5）本期实际核销的应收利息情况

不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

不适用

2）重要的账龄超过1年的应收股利

不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

不适用

5）本期实际核销的应收股利情况

不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

拆借款1434593354.831241724058.29

应收股权转让款6016447.036016447.03

押金保证金3464301.463943108.45

应收暂付款876038.09505947.67

其他212700.70817903.97

合计1445162842.111253007465.41

131浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）845513744.991000403414.74

1至2年447954140.17227927348.18

2至3年133878964.2224542767.31

3年以上17815992.73133935.18

3至4年17815992.73133935.18

合计1445162842.111253007465.41

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合14451144261253012519

2490010772

计提坏62842.100.00%0.17%72788.07465.100.00%0.09%30228.

54.1137.38

账准备11004103其

中：

按组合14451144261253012519

2490010772

计提坏62842.100.00%0.17%72788.07465.100.00%0.09%30228.

54.1137.38

账准备11004103

14451144261253012519

2490010772

合计62842.100.00%0.17%72788.07465.100.00%0.09%30228.

54.1137.38

11004103

按组合计提坏账准备：2490054.11

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联往来组合1434594617.99

账龄组合10568224.122490054.1123.56%

其中：1年以内3422440.09171122.005.00%

1-2年224300.0022430.0010.00%

2-3年6607117.031982135.1130.00%

3年以上314367.00314367.00100.00%

合计1445162842.112490054.11

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

132浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

2023年1月1日余额186323.69686720.98204192.711077237.38

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-11215.0011215.00

——转入第三阶段-660711.70660711.70

本期计提-3986.69-14794.281431597.701412816.73

2023年12月31日余

171122.0022430.002296502.112490054.11

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按账龄情况对各阶段进行划分，账龄1年以内作为第一阶段，账龄1-2年作为第二阶段，账龄2年以上

作为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

仙居农业公司拆借款129240174.511年以内8.94%

仙居农业公司拆借款119788414.801-2年8.29%

仙居农业公司拆借款95171410.692-3年6.59%

正康猪业公司拆借款255417175.551年以内17.67%

杭州同壮公司拆借款65314970.351年以内4.52%

杭州同壮公司拆借款116285029.651-2年8.05%

乐清牧业公司拆借款117508206.811年以内8.13%

乐清牧业公司拆借款31591793.191-2年2.19%

仙居种猪公司拆借款70082322.821年以内4.85%

仙居种猪公司拆借款61667677.181-2年4.27%

1062067175.5合计73.50%

5

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

不适用

3、长期股权投资

单位：元

133浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

410128196410128196329839050329839050

对子公司投资

7.007.003.253.25

对联营、合营43189983.843189983.827798812.627798812.6企业投资2299

414447195414447195332618931332618931

合计

0.820.825.945.94

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）华农屠宰20704912070491

公司6.196.19

绿发农业2334082529760.02387058

公司4.2504.25

-绿发饲料2283345

2283345

公司8.63

8.63

绿发农机721924026314409850680

公司.35.00.35苏州华统32005063200506

公司7.727.72湖州华统51916185191618

公司2.382.38台州商业45322534532253

公司0.960.96台州华统67000006700000

公司0.000.00衢州民心25155232515523

公司0.420.42

-仙居种猪42950304250000

450308.8

公司8.870.00

7

仙居农业1303092115000011625602464717

公司[注]00.0000.00.0060.00苍南华统31247363124736

公司9.199.19建德政新14512711451271

公司4.054.05正康猪业79590227959022

公司0.200.20仙居广信63889946388994

公司0.370.37正康禽业350000022833455783345

公司1.008.639.63兰溪食品20405732040573

公司3.593.59

丽水农牧2014000423360.02018233

公司00.00060.00天台食品57077665707766

公司.06.06

134浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

衢州牧业5737285500995.05742295

公司89.85084.85东阳康优12702701270270

公司4.524.52江北屠宰10674541067454

公司2.572.57浦江六和68155336815533

公司.98.98华统贸易70834647083464

公司.40.40丽水食品61200006120000

公司.00.00

丽水饲料1950000600320.02010032

公司0.0000.00

兰溪牧业38235393390000443520.07217974

公司[注]05.3600.00025.36

绍兴华统510000.0510000.0公司00宁海华统31063933106393

公司.75.75浩强农牧21951702195170

公司8.058.05桐庐华统53117385311738

公司.45.45临安肉类12072121207212

公司9.819.81海宁华统31683573168357

公司.81.81莘县华统10021701002170

公司8.058.05湖北蕙民25500002588606

38606.25

公司.00.25邵阳华统57442205744220

公司0.000.00梨树华统50296605029660

公司3.923.92杭州同壮699679410856357105357

公司2.00.007.00

华昇牧业34955572300000621955.05801777

公司64.0200.00019.02

天台牧业1500000443520.01504435

公司00.00020.00浦江牧业250070011692802512392

公司00.00.0080.00东阳牧业219253065000002843063

53250.00

公司96.390.0046.39杭州贸易50234165023416

公司.09.09

仙居华农1460000400000.01500000

公司0.0000.00

乐清牧业2550000371585.02587158

公司0.0005.00

仙居饲料2000000344960.02034496

公司0.0000.00华昇饲料500000075188875751888

公司0.00.507.50

兰溪饲料1550000450000053250.002005325

135浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

公司0.00.000.00绩溪牧业200000025000002250000

公司0.00.000.00禾壮肥料30000003000000

公司.00.00华昇食品24000002400000

公司.00.00绩溪食品13500001350000

公司0.000.00

抚州华统700000.0700000.0公司00荆山牧业37000003700000

公司.00.00九江浔成70500007050000

公司.00.00华旺育种430000010988884409888

公司0.00.878.87

32983908267500425000018641464101281

合计

503.2500.000.003.75967.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业正大87719213

4419

饲料464.434.

70.02

公司7577富国45435412

8687

超市968.717.

48.91

公司7768

-正大71215595

1525

食品260.840.

420.

公司3833

05

国华

736210728434

新能

118.827.946.

源公

793514

司

广州1470-1453越秀000016693044

公司.0055.10.90

277914704318

6911

小计881200009983

71.13.69.00.82

277914704318

6911

合计881200009983

71.13.69.00.82

136浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1019395144.91982949680.731491457967.021453596182.13

其他业务57242264.6738980057.4840529731.6330493984.38

合计1076637409.581021929738.211531987698.651484090166.51

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期收入合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1070460101762810704601017628

业务类型

837.10496.43837.10496.43

其中：

生鲜猪肉禽肉及相1019395982949610193959829496

关肉类制144.9180.73144.9180.73品

5106569346788151065693467881

其他

2.195.702.195.70

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

137浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益107296960.44105898582.29

权益法核算的长期股权投资收益691171.13-1487901.29

处置长期股权投资产生的投资收益-8396429.70

处置交易性金融资产取得的投资收益182.641085234.64

合计107988314.2197099485.94

6、其他

无

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-20955107.54计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续27421213.95影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置182.64金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

8001074.04

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8936633.70

减：所得税影响额3583422.66

少数股东权益影响额（税后）4740257.33

合计15080316.80--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

138浙江华统肉制品股份有限公司2023年年度财务报告

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

2022年度归属于母公司所有者的非经

69983225.01

常性损益净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的22139153.65归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异47844071.36

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-25.53%-1.03-1.03利润扣除非经常性损益后归属于

-26.17%-1.06-1.06公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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