高斯贝尔数码科技股份有限公司

2025年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

高斯贝尔数码科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由刘丙宇先生、孙二花女士

共同出资组建，于2001年8月23日在郴州市市场监督管理局登记注册，总部位于湖南省郴州市。公司现持有统一社会信用代码为914310007305124548的营业执照，注册资本

16715.00 万元，股份总数 16715 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A

股 1729139.00 股；无限售条件的流通股份 A 股 165420861.00 股。公司股票已于 2017年2月13日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通讯及其他电子设备制造业。主要经营活动为数字电视软硬件产品、微波新材料生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月17日第五届董事会第三十一次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、

无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

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6-1-19(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港、印度境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.7%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.7%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.7%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.7%

重要的单项计提坏账准备的长期应收款单项金额超过资产总额0.7%

重要的长期应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.7%

重要的核销长期应收款单项金额超过资产总额0.7%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.7%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.7%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.7%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.7%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.7%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额7%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

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6-1-20冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

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6-1-21差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

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6-1-22或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

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6-1-233.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

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6-1-24公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

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6-1-25金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并报表范围本公司合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过内关联方组合关联方应收款违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并报表范本公司合并范围内违约风险敞口和未来12个月内或整个围内关联方组合关联方应收款

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款——账龄组合账龄长期应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过长期应收款——信用期组合信用期违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

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6-1-26应收账款其他应收款长期应收款

账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年101010

2-3年202020

3-4年303030

4-5年505050

5年以上100100100

应收账款、其他应收款、长期应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

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6-1-271.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

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6-1-28以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

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6-1-29时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法203-54.75-4.85

机器设备年限平均法5-103-59.50-19.40

运输工具年限平均法5-103-59.50-19.40

电子设备年限平均法3-53-519.00-32.33

其他设备年限平均法5-103-59.50-19.40

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

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6-1-30类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件、校园网收益权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50年，法定使用期限直线法

31

6-1-31项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件3-10年，参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法校园网收益权5年，根据合同性权利或其他法定权利确定直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发成果的检索、差旅费、技术服务费、水电费、检测及认证费、办公费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其

32

6-1-32他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期福利

向职工提供的其他长期职工福利，属于设定提存计划的其他长期职工福利，在职工提供服务期间，按应缴存金额确认负债，并计入当期损益或相关资产成本。符合设定受益计划的，其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损

33

6-1-33益或相关资产成本。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

34

6-1-34(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售数字电视产品、新材料产品、智慧项目、其他产品及服务；主要产品销售

模式分为内销和外销，上述销售业务均属于在某一时点履行的履约义务，销售收入确认的具体方法如下：

内销收入在公司根据合同约定将产品交付给客户、客户确认货物符合相关技术标准和事

先约定的标准并确认收货、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单，外销产品已结关，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

35

6-1-35示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）

作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

36

6-1-36目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

37

6-1-37公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十七)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

38

6-1-382.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十八)重要会计政策、会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更。

2、会计估计变更

本公司报告期内无会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

5%、6%、9%、12.5%、增值税[注]入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

13%、18%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税1.2%；12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

8.25%、15%、16.50%、企业所得税应纳税所得额

20%、25%

[注]公司在印度设立的子公司，根据印度当地法律要求，销售电视机顶盒、编码器等产品的增值税税率为12.5%、销售其他产品为5%，提供劳务服务增值税税率为18%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、郴州功田电子陶瓷技术有限公司(以下简称功田陶瓷公司)15%

深圳中鑫物联科技有限公司(以下简称中鑫物联公司)、深圳市前海

旭天通信有限公司(以下简称前海旭天公司)、高斯贝尔数码科技(山

东)有限公司(以下简称高斯贝尔山东公司)、深圳高斯贝尔农业科技

有限公司（以下简称高斯农业公司）、山东高斯星云智能科技有限20%公司（以下简称山东星云公司）、成都驰通数码系统有限公司(以

下简称成都驰通公司)、郴州高斯贝尔精密制造有限公司(以下简称

精密制造公司)

39

6-1-39纳税主体名称所得税税率

高斯贝尔数码科技香港有限公司(以下简称高斯贝尔香港公司)8.25%、16.50%

高斯贝尔数码科技印度有限公司(以下简称高斯贝尔印度公司)、郴

25%

州高斯贝尔数码科技有限公司（以下简称郴州高斯公司）

(二)税收优惠

1．增值税

(1)子公司成都驰通公司于2013年10月22日经四川省信息产业厅审核，取得编号为川 R-2013-0378 的软件企业认定证书。根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，成都驰通公司销售自行开发生产的软件产品，按法定税率缴纳增值税后，对其实际税负超过3%的部分可以享受“即征即退”的优惠政策。

(2)根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财税

〔2023〕43号)规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对符合条件的先进制造业企业，实行增值税加计抵减政策。允许这些企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额本公司、功田陶瓷公司、成都驰通公司在2025年享受增值税加计抵减政策先进

制造业企业名单中，满足上述文件的要求，2025年度享受上述增值税优惠政策。

2．企业所得税

(1) 2023年 12月 8日，本公司通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202343005848

的高新技术企业证书，有效期三年(2023-2025年)。本公司本期减按15%的税率缴纳企业所得税。

(2)2025年12月29日，子公司功田陶瓷公司通过高新技术企业重新认定，取得编号

为 GR202543001774 的高新技术企业证书，有效期三年(2025-2027 年)。功田陶瓷公司本期减按15%的税率缴纳企业所得税。

(3)2024年11月5日，子公司成都驰通公司通过高新技术企业重新认定，取得编号为

GR202451000962 的高新技术企业证书，有效期三年(2024-2026 年)。成都驰通公司本期减按

15%的税率缴纳企业所得税。

(4)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司成都驰通公司、高斯贝尔山东公司、高斯农业公司、中鑫物联公司、前海旭天公司、精密制造公司、

山东星云公司满足上述文件的要求，2025年度享受上述所得税优惠政策。

40

6-1-40五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日，本期指2025年度，上期指2024年度。

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金12189.4226538.36

银行存款14076214.0725572437.56

其他货币资金439391.93238785.87

合计14527795.4225837761.79

其中：存放在境外的款项总额52684.89150102.98

(2)其他说明

期末其他货币资金439391.93元为保函保证金。银行存款中受限资金358.99元。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票645507.861955575.27

商业承兑汇票49834.14

合计645507.862005409.41

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备645507.86100.00645507.86

其中：银行承兑汇票645507.86100.00645507.86

41

6-1-41期末数

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)商业承兑汇票

合计645507.86100.00645507.86

(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备2005409.41100.002005409.41

其中：银行承兑汇票1955575.2797.521955575.27

商业承兑汇票49834.142.4849834.14

合计2005409.41100.002005409.41

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合645507.86商业承兑汇票组合

小计645507.86

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额[注]

银行承兑汇票645507.86商业承兑汇票

小计645507.86

[注]期末未终止确认部分，系带追索权的已背书未到期的银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3.应收账款

(1)账龄情况

42

6-1-42账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内289928981.0651037962.57

1-2年28830703.6355740466.56

2-3年48304165.7319077604.38

3-4年13708117.349453014.77

4-5年8640676.6614218328.93

5年以上173358050.75165905413.84

账面余额合计562770695.17315432791.05

减：坏账准备212652418.04195870710.60

账面价值合计350118277.13119562080.45

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账

165323913.6129.38165216297.3999.93107616.22

准备按组合计提坏

397446781.5670.6247436120.6511.94350010660.91

账准备

合计562770695.17100.00212652418.0437.79350118277.13（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准

168870082.5853.54168304807.7199.67565274.87

备按组合计提坏账

146562708.4746.4627565902.8918.81118996805.58

准备

合计315432791.05100.00195870710.6062.10119562080.45

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

43

6-1-43期初数期末数

计单位名称计提提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例依

（%）据

Altius

Digital 91763000.77 91763000.77 89725638.50 89725638.50

Pvt.Ltd.Jamshed

21703850.5221703850.5221424300.1421424300.14

Electronics

VISIONTEC

11726803.4611726803.4611466439.8311466439.83

FILIAL 预

TEU TELECOM 计

TECHNOLOGY 9547829.70 9547829.70 9335844.61 9335844.61 难100.00

CO LIMITED 以

Infosat 收

Intertrade 6133025.64 6 回 133025.64 5912511.92 5912511.92

Co.Ltd.TVPLVS 5391008.37 5391008.37 5271314.84 5271314.84

BHIMA RIDDHI

DIGITAL 3917365.30 3917365.30 3830390.25 3830390.25

SERVICES

小计150182883.76150182883.76146966440.09146966440.09100.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内289907126.1514495356.315.00

1-2年28789072.322878907.2410.00

2-3年45367344.979073469.0020.00

3-4年12901725.913870517.7730.00

4-5年6727283.763363641.8850.00

5年以上13754228.4513754228.45100.00

小计397446781.5647436120.6511.94

(3)坏账准备变动情况

44

6-1-44本期变动金额

项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提

168304807.71-1202209.721886300.60165216297.39

坏账准备按组合计

提坏账准27565902.8920811911.00941693.2447436120.65备

合计195870710.6019609701.281886300.60941693.24212652418.04

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

ANTRIKSH DIGITAL SOLUTION LLP 803437.46

深圳市科姆通科技有限公司99154.35

惠州市富视技术有限公司34074.00

随州市康美电子有限公司5027.43

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余应收账款坏账准单位名称期末账面余额

额合计数的比例（%）备

湖南炬神电子有限公司166523079.2329.598326153.96

Altius Digital Pvt.Ltd. 89725638.50 15.94 89725638.50

EAGLE KINGDOM TECHNOLOGIES

52918670.959.408106637.60

LIMITED北京伟业泽城云计算有限公

51020000.009.072551000.00

司

Jamshed Electronics 21424300.14 3.81 21424300.14

小计381611688.8267.81130133730.20

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票122465.20133069.91

合计122465.20133069.91

(2)减值准备计提情况

45

6-1-45期末数

种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备122465.20100.00122465.20

其中：银行承兑汇票122465.20100.00122465.20

合计122465.20100.00122465.20

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票330887.99

小计330887.99

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄减值比例减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备

1年以内2959377.9694.262959377.964003877.8069.804003877.80

1-2年85065.272.7185065.271504882.6726.231504882.67

2-3年49160.241.5749160.24197923.583.45197923.58

3年以上46103.331.4646103.3329850.770.5229850.77

合计3139706.80100.003139706.805736534.82100.005736534.82

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

江西省江铜铜箔科技股份有限公司1655243.0652.72

安徽铜冠铜箔集团股份有限公司800000.0025.48

深圳市美和顺供应链管理有限公司140082.954.46

福建新大陆通信科技股份有限公司105008.853.34

46

6-1-46占预付款项

单位名称账面余额

余额的比例（%）

顶鑫国际控股有限公司65038.132.07

小计2765372.9988.07

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1237463.022744856.39

往来款及应收暂付款2307697.272738168.67

员工借款及备用金115500.0745734.13

其他2568011.251854726.27

账面余额合计6228671.617383485.46

减：坏账准备3184858.923477400.45

账面价值合计3043812.693906085.01

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2508894.003000523.17

1-2年844569.05900740.83

2-3年655144.06299320.60

3-4年294000.00299642.87

4-5年211677.64843329.55

5年以上1714386.862039928.44

账面余额合计6228671.617383485.46

减：坏账准备3184858.923477400.45

账面价值合计3043812.693906085.01

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

47

6-1-47期末数

种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备2304737.6237.002304737.62100.00

按组合计提坏账准备3923933.9963.00880121.3022.433043812.69

合计6228671.61100.003184858.9251.133043812.69（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1394956.7218.891394956.72100.00

按组合计提坏账准备5988528.7481.112082443.7334.773906085.01

合计7383485.46100.003477400.4547.103906085.01

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3923933.99880121.3022.43

其中：1年以内2508894.00125444.715.00

1-2年33788.153378.8210.00

2-3年655144.06131028.8120.00

3-4年

4-5年211677.64105838.8250.00

5年以上514430.14514430.14100.00

小计3923933.99880121.3022.43

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

期初数150026.1690074.093237300.203477400.45

48

6-1-48第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1689.411689.41

--转入第三阶段-65514.4165514.41

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-22892.04-22870.27-246779.22-292541.53本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数125444.713378.823056035.393184858.92期末坏账准备计

5.0010.0082.9151.13

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备

例(%)往来款及应

株式会社 TIX-IKS 810780.90 1-2年 13.02 810780.90收暂付款国网湖南省电力公

司郴州市苏仙区供其他766770.381年以内12.3138338.52电分公司浙江闻德教育科技往来款及应

500000.002-3年8.03100000.00

有限公司收暂付款无锡市阿特兹装备往来款及应

450000.005年以上7.22450000.00

有限公司收暂付款黑龙江省新闻出版

押金保证金324600.005年以上5.21324600.00广电局

小计2852151.2845.791723719.42

7.存货

(1)明细情况

49

6-1-49期末数期初数

项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料20105205.0312100775.948004429.0916461766.785604289.0410857477.74

在产品12603329.9817997.8412585332.142558166.8418302.062539864.78

半成品3922076.242215140.961706935.284683379.652232345.262451034.39

库存商品13990419.284781242.749209176.5414507808.322729359.1111778449.21

发出商品25111923.6613741715.3111370208.3518968339.6514244262.704724076.95

委托加工物资321912.86321912.8698497.1598497.15

合计76054867.0532856872.7943197994.2657277958.3924828558.1732449400.22

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料5604289.047844568.941348082.0412100775.94

在产品18302.06607.30911.5217997.84

半成品2232345.26927269.26944473.562215140.96

库存商品2729359.113281171.551229287.924781242.74

发出商品14244262.701706501.662209049.0513741715.31

合计24828558.1713760118.715731804.0932856872.79

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值的转回存货跌价准备转销存货跌价准备项目具体依据的原因的原因相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存本期将已计提存货

原材料/在产品/半将要发生的成本、估货跌价准备的存货跌价准备的存货领成品计的销售费用以及可变现净值上升用或售出相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售以前期间计提了存本期将已计提存货

库存商品/发出商品费用以及相关税费货跌价准备的存货跌价准备的存货售后的金额确定可变可变现净值上升出现净值

50

6-1-508.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税4603409.814603409.814138403.314138403.31

预缴税金23994.8723994.87

合计4627404.684627404.684138403.314138403.31

9.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率区项目

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间（%）分期收款

9321285.299072923.82248361.479672120.299287657.36384462.93

销售商品

减：未实现4.75-5.00

248361.47248361.47249135.44249135.44

融资收益

合计9072923.829072923.829422984.859287657.36135327.49

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准

9321285.29100.009072923.8297.34248361.47

备按组合计提坏账准备

合计9321285.29100.009072923.8297.34248361.47（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备9532939.7998.569284578.3397.39248361.46

51

6-1-51期初数

种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账准

139180.501.443079.032.21136101.47

备

合计9672120.29100.009287657.3696.03384462.93

2)重要的单项计提坏账准备的长期应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据预计难以

INTERAM S.R.L 5794971.79 5609350.94 5666309.29 5480688.44 96.72收回预计难以

Altius Digital Pvt.Ltd. 3737968.00 3675227.39 3654976.00 3592235.38 98.28收回

小计9532939.799284578.339321285.299072923.8297.34

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转其期末数计提核销回他

单项计提坏账准备9284578.33-211654.519072923.82按组合计提坏账准

3079.03-3079.03

备

合计9287657.36-214733.549072923.82

10.其他权益工具投资

本期增减变动本期计入其项目期初数他综合收益追加投资减少投资其他的利得和损失江西电广科

2833384.63-330468.52

技有限公司

合计2833384.63-330468.52（续上表）

52

6-1-52本期确认的股本期末累计计入其他综合收益的

项目期末数利收入利得和损失江西电广科技

2502916.11-1274644.19

有限公司

合计2502916.11-1274644.19

11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数164980154.1592937878.5632886340.631989490.3925479144.31318273008.04

本期增加金额72873190.138756550.05291729.9610849.55394220.1782326539.86

1)购置5405306.82291729.9610849.55118990.815826877.14

2)在建工程转入2892818.84275229.363168048.20

3)其他转入72873190.13458424.3973331614.52

本期减少金额62904.9337468.23347350.00339233.66786956.82

其中：处置或报废62904.9337468.23347350.00339233.66786956.82

期末数237853344.28101631523.6833140602.361652989.9425534130.82399812591.08累计折旧

期初数92713504.9263541943.4430243778.011981093.3123501609.91211981929.59

本期增加金额10373991.956692531.94444512.891807.831907489.4919420334.10

1)计提6839642.226603597.60444512.891807.831907489.4915797050.03

2)其他转入3534349.7388934.343623284.07

本期减少金额60375.7836213.36329982.50302296.15728867.79

其中：处置或报废60375.7836213.36329982.50302296.15728867.79

期末数103087496.8770174099.6030652077.541652918.6425106803.25230673395.90减值准备

期初数1246136.72306751.152753.691555641.56本期增加金额

其中：计提

本期减少金额4880.474880.47

53

6-1-53项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具其他设备合计

其中：处置或报废4880.474880.47

期末数1246136.72301870.682753.691550761.09账面价值

期末账面价值134765847.4130211287.362186654.1471.30424573.88167588434.09

期初账面价值72266649.2328149798.402335811.478397.081974780.71104735436.89

注：本期其他增加为以物抵债资产从其他非流动资产转入固定资产

(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物38327252.37房屋产权证正在办理

小计38327252.37

12.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

联城消防工程275229.36275229.36待安装生产线

2268251.972268251.974265736.294265736.29

和设备

办公楼装修78672.5678672.56

合计2346924.532346924.534540965.654540965.65

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数待安装生产

5980149.224265736.29967812.402892818.8472477.882268251.97

线和设备

小计5980149.224265736.29967812.402892818.8472477.882268251.97（续上表）工程累计投入占预工程进度利息资本化本期利息资本期利息资本化资金工程名称

算比例（%）（%）累计金额本化金额率（%）来源待安装生产

87.5287.52自筹

线和设备

54

6-1-54工程累计投入占预工程进度利息资本化本期利息资本期利息资本化资金

工程名称

算比例（%）（%）累计金额本化金额率（%）来源

小计87.5287.52

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数3421718.803421718.80

本期增加金额710834.45710834.45

本期减少金额3421718.803421718.80

其中：提前退租3421718.803421718.80

期末数710834.45710834.45累计折旧

期初数2328669.632328669.63

本期增加金额325799.12325799.12

其中：计提325799.12325799.12

本期减少金额2328669.632328669.63

其中：提前退租2328669.632328669.63

期末数325799.12325799.12账面价值

期末账面价值385035.33385035.33

期初账面价值1093049.171093049.17

14.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件校园网收益权合计账面原值

期初数19151491.032241166.079442471.3130835128.41

本期增加金额22777337.8622777337.86

其中：其他22777337.8622777337.86

55

6-1-55项目土地使用权软件校园网收益权合计

本期减少金额

期末数41928828.892241166.079442471.3153612466.27累计摊销

期初数6239151.092033917.197488795.6515761863.93

本期增加金额1233352.33137645.221370997.55

(1)计提494627.89137645.22632273.11

(2)其他738724.44738724.44本期减少金额

期末数7472503.422171562.417488795.6517132861.48减值准备

期初数1953675.661953675.66本期增加金额本期减少金额

期末数1953675.661953675.66账面价值

期末账面价值34456325.4769603.6634525929.13

期初账面价值12912339.94207248.8813119588.82

注：本期其他增加为以物抵债资产从其他非流动资产转入无形资产

(2)未办妥产权证书的资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

土地使用权5550706.05土地使用权证正在办理

小计5550706.05

15.长期待摊费用

期末数期初数项目本期本期增加本期摊销账面余额本期增加账面余额摊销

装修费133561.0011130.08122430.92

合计133561.0011130.08122430.92

56

6-1-5616.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产资产减值准备可抵扣亏损内部交易未实现利润

租赁负债1093049.1754652.46

合计1093049.1754652.46

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债未实现融资收益印度子公司所得税

966068.44241517.111036395.24259098.81

形成的暂时性差异

使用权资产1093049.1754652.46

合计966068.44241517.112129444.41313751.27

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产54652.46

递延所得税负债241517.1154652.46259098.81

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异261023148.85236506713.08

可抵扣亏损603926414.50761754386.20

合计864949563.35998261099.28

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

57

6-1-57年份期末数期初数备注

2025年16083323.97

2026年7942255.3043957425.73

2027年2444704.9893501055.28

2028年1349035.512891785.21

2029年31841672.2743182233.19

2030年184127202.50185581049.99

2031年123293465.26135873930.75

2032年44008006.6357849674.14

2033年105435805.34112735452.43

2034年82319949.3770098455.51

2035年21164317.34

合计603926414.50761754386.20

17.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备款204650.00204650.00140695.00140695.00以物抵债资

96047392.0196047392.01

产

合计204650.00204650.0096188087.0196188087.01

(2)以物抵债资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计账面原值

期初数72873190.13458424.3922777337.8696108952.38本期增加金额

其中：抵债转入

本期减少金额72873190.13458424.3922777337.8696108952.38

58

6-1-58项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计

期末数累计折旧和累计摊销

期初数61560.3761560.37

本期增加金额3534349.7288934.33677164.074300448.12

其中：计提3534349.7288934.33677164.074300448.12其他转入

本期减少金额3534349.7288934.33738724.444362008.49期末数账面价值期末账面价值

期初账面价值72873190.13458424.3922715777.4996047392.01

注：本期减少为以物抵债资产转入固定资产、无形资产。

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

439391.93元为保函保证

冻结、保金，358.99为长期未使用货币资金439750.92439750.92

证的银行账户功能受限，只收不付。

已背书未到期的非带追索权的已背书未到期

应收票据645507.86645507.86

6+9银行的票据

承兑汇票

应收账款6989879.006640385.05质押银行借款质押

固定资产98000575.6643608626.44抵押银行借款抵押

无形资产15404834.9910261927.63抵押银行借款抵押

合计121480548.4361596197.90

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因其中其他货币资金中

冻结、保

货币资金1212577.071212577.07238785.87元为保函及其证

他保证金，银行存款中

59

6-1-59项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

973791.20元为司法冻结

已背书和已贴现未带追索权的已贴现未到期

应收票据1957225.881957225.88到期的非和已背书未到期的票据

6+9银行

承兑汇票

固定资产57414643.8218851268.01抵押银行借款抵押

无形资产14142829.639838835.62抵押银行借款抵押

合计74727276.4031859906.58

19.短期借款

项目期末数期初数

抵押借款43722135.6237513561.64

抵押质押担保借款3000000.00带追索权的已贴现未到期和已背书

645507.861957225.88

未到期的票据

合计47367643.4839470787.52

20.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款及技术维护费342549543.87103602849.72

设备及工程款1387952.692321195.77

其他116830.20

合计344054326.76105924045.49

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

山东智诺信息科技有限公司13817570.00项目尚未完工

深圳异构域数字技术有限公司38319289.12基于公司与对方付款安排

小计52136859.12

60

6-1-6021.合同负债

项目期末数期初数

货款9935016.0415122933.43

合计9935016.0415122933.43

22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬11960141.3262885998.5859140878.6115705261.29

离职后福利—设定

5019538.215019538.21

提存计划

辞退福利92825.856428746.032619910.233901661.65

合计12052967.1774334282.8266780327.0519606922.94

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

11900343.1357990639.4754191476.8315699505.77

补贴

职工福利费21000.001488692.081509692.08

社会保险费24484.192474224.032492952.705755.52

其中：医疗保险费24484.192169407.242188135.915755.52

工伤保险费304614.77304614.77

生育保险费202.02202.02

住房公积金14314.00930443.00944757.00工会经费和职工教

2000.002000.00

育经费

小计11960141.3262885998.5859140878.6115705261.29

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

养老险4719886.574719886.57

失业险258533.24258533.24年金41118.4041118.40

61

6-1-61项目期初数本期增加本期减少期末数

小计5019538.215019538.21

23.应交税费

项目期末数期初数

增值税2083192.42109358.71

城市维护建设税45832.8182415.67

代扣代缴个人所得税268554.39144172.15

教育费附加及地方教育附加32736.2958888.34

印花税58910.9373558.04

房产税69593.2964002.99

企业所得税5627.52

契税4380952.38

其他1837.96502.53

合计2566285.614913850.81

24.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付费用22091185.9615078204.03

应付利息17719190.1815689080.37

拆借款59187313.5028313621.43

应付专利技术费197750.30100000.00

应付运杂费229400.86230373.89

应付押金质保金4419512.003744338.00

其他98244.17419445.70

合计103942596.9763575063.42

(2)账龄1年以上的重要的其他应付款

62

6-1-62项目期末数未偿还或结转的原因

龙视传媒有限公司3483932.00保证金，客户偿还货款后返还小计3483932.00

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债361745.031310844.44

合计361745.031310844.44

26.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额793091.22879571.51

合计793091.22879571.51

27.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款8000000.008000000.00

抵押及保证借款9800000.0010000000.00

信用借款387818.33

合计18187818.3318000000.00

28.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额420284.201409228.29

减：未确认融资费用7866.6198383.85

重分类至一年内到期的非流动负债361745.031310844.44

合计50672.56

29.递延收益

63

6-1-63项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助5330666.661999000.003331666.66与资产相关

合计5330666.661999000.003331666.66

30.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数167150000.00167150000.00

31.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价241704852.52241704852.52

其他资本公积141720280.828100473.58149820754.40

合计383425133.348100473.58391525606.92

(2)其他说明

本公司本期新增其他资本公积8100473.58元，其中收到原股东（刘潭爱）业绩承诺补偿款增加其他资本公积7916062.86元；抵债资产相关税费增加其他资本公积

184410.72元。

32.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期计合收益当项目期初数期末数

入其他综减：所税后归期转入留本期所得税税后归属于母合收益当得税属于少存收益（税前发生额公司期转入损费用数股东后归属于益母公司）不能重分类进损

益的其他综合收-944175.67-330468.52-330468.52-1274644.19益

其中：其他权益-944175.67-330468.52-330468.52-1274644.19

64

6-1-64本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

减：前期计合收益当项目期初数期末数

入其他综减：所税后归期转入留本期所得税税后归属于母合收益当得税属于少存收益（税前发生额公司期转入损费用数股东后归属于益母公司）工具投资公允价值变动将重分类进损益

-260009.2722614.7322614.73-237394.54的其他综合收益

其中：外币财务

-260009.2722614.7322614.73-237394.54报表折算差额其他综合收益合

-1204184.94-307853.79-307853.79-1512038.73计

33.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积31300427.7831300427.78

合计31300427.7831300427.78

34.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润-431152668.10-300253854.22

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-431152668.10-300253854.22

加：本期归属于母公司所有者的净利润-79604324.01-130898813.88

期末未分配利润-510756992.11-431152668.10

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

65

6-1-65本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

主营业务收入329963962.64311531650.49114572260.48112335298.28

其他业务收入34558349.6729816709.4920160629.2021568941.39

合计364522312.31341348359.98134732889.68133904239.67

其中：与客户之

间的合同产生361596274.70339435040.73132581290.90133314880.92的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

数字电视产品79739836.5266471575.2875943678.0166404490.37

新材料产品13062361.6414615402.416253752.0312116265.83

智慧项目2903681.561050225.521767060.991588418.63

其他产品及服务21095097.4620676559.9227023048.6627566334.28

其他业务31632312.0627903390.2418009030.4220979582.64

消费电子产品213162985.46208717887.363584720.794659789.17

小计361596274.70339435040.73132581290.90133314880.92

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内293076854.20279802301.7873234957.5580167143.43

境外68519420.5059632738.9559346333.3553147737.49

小计361596274.70339435040.73132581290.90133314880.92

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入361596274.70132581290.90

小计361596274.70132581290.90

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8276924.81元。

66

6-1-662.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税175858.29107801.52

教育费附加及地方教育附加125591.4977018.95

房产税1734313.701510420.07

土地使用税1332509.721272645.14

印花税167142.06100751.24

其他5348.062462.71

合计3540763.323071099.63

3.销售费用

项目本期数上年同期数

销售人员薪酬4779479.366009703.90

差旅费623448.131548565.57

咨询服务费664455.242514948.71

招待费742348.971750034.34

租赁费及物业费198571.98527440.27

广告及参展费615305.051328934.30

技术使用费334360.85707832.02

安装维护费826355.38788126.65

其他2157579.531030815.00

合计10941904.4916206400.76

4.管理费用

项目本期数上年同期数

管理人员薪酬22200669.9514245578.04

中介费用4279185.105512491.98

折旧及摊销5493369.132736485.55

业务招待费4368261.144655854.17

67

6-1-67项目本期数上年同期数

存货报废损失599378.83515234.36租赁物业及水电费及使

941878.122019700.31

用权资产折旧

差旅费914748.621034407.27

办公及会议费768192.34494063.91

其他2618604.601652049.90

合计42184287.8332865865.49

5.研发费用

项目本期数上年同期数

研发人员薪酬8009083.1311711890.42

折旧及摊销896956.72896800.59

物料消耗430236.581021852.47

其他3405714.724144508.85

合计12741991.1517775052.33

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出5200085.617276781.19

减：利息收入9697.43127937.19

汇兑损失5491108.90-4458924.80

金融机构手续费等279797.13913485.33

租赁负债未确认融资费用25666.7029850.30

合计10986960.913633254.83

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助1999000.001999000.001999000.00

与收益相关的政府补助5311157.922063719.314825787.83

68

6-1-68计入本期非经常性

项目本期数上年同期数损益的金额

代扣个人所得税手续费返还18891.8724872.70

进项税加计抵减124431.19419428.31

合计7453480.984507020.326824787.83

8.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-17216125.61-19156354.70

合计-17216125.61-19156354.70

9.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-13760118.71-9382210.10

固定资产减值损失-1474844.39

合计-13760118.71-10857054.49

10.资产处置收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

固定资产处置收益-19544.60-42784.72-19544.60

使用权资产处置收益9585.3123208.719585.31

合计-9959.29-19576.01-9959.29

11.营业外收入

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

合同违约金收入99894.7899894.78

无法支付的款项1144767.39705713.911144767.39非流动资产毁损报废

8953.009463.458953.00

利得

其他116991.93346454.78116991.93

合计1370607.101061632.141370607.10

69

6-1-6912.营业外支出

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

赔款及违约金190237.7298991.70190237.72非流动资产毁损报废

27294.02128187.0527294.02

损失

滞纳金255659.1925978.58255659.19

无法收回款项834898.0733400.00834898.07

其他14911.01325.7614911.01

合计1323000.01286883.091323000.01

13.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用322.760.98

递延所得税费用33514505.68

合计322.7633514506.66

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-80707070.91-97474238.86

按母公司适用税率计算的所得税费用-12106060.64-14621135.83

子公司适用不同税率的影响-1923620.82687551.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响956477.33853825.79使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-20945821.27亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

8933840.3348956003.42

性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-1050038.10-2361738.59

其他26135545.93

所得税费用322.7633514506.66

(三)合并现金流量表项目注释

70

6-1-701.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现

1.00

金等价物

处置子公司收到的现金净额1.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助及个税手续费返还5330049.792088592.01

收到的往来款4859172.65775174.30

收票据、保函保证金1413220.171704674.05

利息收入9697.43127937.19

其他1354471.921084774.04

合计12966611.965781151.59

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的费用34822940.8136461720.94

票据及保函保证金1613826.234374608.92

银行手续费279797.13913485.33

其他1043153.172383513.38

合计37759717.3444133328.57

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

原大股东业绩补偿款7916062.8651320909.98

拆借款41560000.006975841.77

带追索权的票据贴现1025636.92

合计49476062.8659322388.67

(4)支付其他与筹资活动有关的现金

71

6-1-71项目本期数上年同期数

潍坊滨城投资开发有限公司200000.0050814880.77

潍坊滨桥投资中心（有限合伙）4000000.00

山东滨毅投资管理有限公司2000000.00

潍坊远沣贸易有限公司5000000.00

潍坊市城市服务集团有限公司2000000.00

个人拆借款1310000.007969360.00

支付的租金411257.131881903.41

合计10921257.1364666144.18

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-80707393.67-130988745.52

加：资产减值准备13760118.7110857054.49

信用减值准备17216125.6119156354.70

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气

20423297.2717863743.85

资产折耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销632273.111457862.47

长期待摊费用摊销11130.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资

9959.2919576.01

产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）18341.02118723.60

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）10716861.212847706.69

投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填

33514505.68

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-17581.70-3541.95

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-18776908.666830822.71经营性应收项目的减少（增加以“－”号-242398627.9369192916.49

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号230820469.93-57158650.62

72

6-1-72补充资料本期数上年同期数

填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-48291935.73-26291671.40

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额14088044.5024625184.72

减：现金的期初余额24625184.7215165785.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-10537140.229459399.49

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金14088044.5024625184.72

其中：库存现金12189.4226538.36

可随时用于支付的银行存款14075855.0824598646.36

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额14088044.5024625184.72

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

52684.89150102.98

及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

高斯贝尔香港公司17519.56131883.96受外汇管制的现金，该子公高斯贝尔印度公司35165.3318219.02司可以将现金用于随时支付

小计52684.89150102.98

73

6-1-73(3)不属于现金和现金等价物的货币资金

不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

司法冻结的银行存款973791.20不可随时支取

保函、票据保证金439391.93238785.87不可随时支取

银行管控账户358.99不可随时支取

小计439750.921212577.07

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款39470787.5246700000.00263948.6139067092.6547367643.48长期借款

（含一年内18000000.00400000.00803880.551016062.2218187818.33到期部分）租赁负债

（含一年内1310844.44411257.13487169.72412417.59到期部分）其他应付款

43993419.6141560000.001863084.0710510000.0076906503.68（拆借款）

小计102775051.5788660000.002930913.2351004412.00487169.72142874383.08

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2593245.2010983192.48

其中：支付货款2593245.2010983192.48

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元1873.767.028813170.28

港币4995.690.903224512.21

74

6-1-74项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

印度卢比451996.530.077835165.33应收账款

其中：美元35478840.487.0288249373673.97

印度卢比56458528.410.07784392473.51其他应收款

其中：印度卢比128779.310.077810019.03日元18099000.000.044797810780.90应付账款

其中：美元35611.207.0288250304.00

印度卢比34025736.890.07782647202.33其他应付款

印度卢比12238141.520.0778952127.41

(2)境外经营实体说明

高斯贝尔印度公司主要经营地为印度孟买，记账本位币为印度卢比；高斯贝尔香港公司主要经营地为香港，记账本位币为港币。

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用25666.729850.30

与租赁相关的总现金流出411257.131881903.41售后租回交易产生的相关损益

3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

75

6-1-75项目本期数上年同期数

租赁收入2926037.612151598.78

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

因公司出租的系房屋的一部分，经营租赁资产的价值无法区分。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内2192979.362778299.36

1-2年2104528.162570619.36

2-3年2086858.162470362.36

3-4年5333811.522458335.36

合计11718177.2010277616.44

六、研发支出项目本期数上年同期数

研发人员薪酬8009083.1311711890.42

折旧及摊销896956.72896800.59

物料消耗430236.581021852.47

其他3405714.724144508.85

合计12741991.1517775052.33

其中：费用化研发支出12741991.1517775052.33

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.本公司将功田陶瓷公司、成都驰通公司、中鑫物联公司、高斯贝尔香港公司、前海

旭天公司、高斯贝尔印度公司、高斯贝尔山东公司、精密制造公司、郴州高斯公司、高斯农

业公司、山东星云公司共11家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

76

6-1-76主要持股比例(%)

子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接成都驰通数码系统有

成都成都制造业100.00限公司同一控制下郴州功田电子陶瓷技企业合并

郴州郴州制造业100.00术有限公司高斯贝尔数码科技印

印度孟买印度孟买商业100.00出资设立度有限公司高斯贝尔数码科技香

香港香港商业100.00出资设立港有限公司

高斯贝尔数码科技(山

潍坊潍坊互联网100.00出资设立

东)有限公司

深圳中鑫物联科技有信息传输、软件和信

深圳深圳51.00出资设立限公司息技术服务业

深圳市前海旭天通信信息传输、软件和信

深圳深圳51.00出资设立有限公司息技术服务业郴州高斯贝尔精密制

郴州郴州制造业100.00出资设立造有限公司郴州高斯贝尔数码科

郴州郴州制造业100.00出资设立技有限公司深圳高斯贝尔农业科

深圳深圳批发和零售业100.00出资设立技有限公司

山东高斯星云智能科信息传输、软件和信

潍坊潍坊51.00出资设立技有限公司息技术服务业

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助5311157.92

其中：计入其他收益5311157.92

合计5311157.92

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益5330666.661999000.00

小计5330666.661999000.00（续上表）

77

6-1-77本期冲减成本期冲减资与资产/收益

项目其他变动期末数本费用金额产金额相关

递延收益3331666.66与资产相关

小计3331666.66

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额7310157.924062719.31

合计7310157.924062719.31

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

78

6-1-78市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的67.81%（2024年12月31日：61.64%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

79

6-1-79流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款65555461.8167470282.9748924896.9718545386.00

应付账款344054326.76344054326.76344054326.76

其他应付款103942596.97103942596.97103942596.97

租赁负债(含一

420284.20412417.59412417.59年内到期部分)

小计513972669.74515879624.29497334238.2918545386.00（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款57470787.5262246270.8522294537.5218344722.2221607011.11应付票据

应付账款105924045.49105924045.49105924045.49

其他应付款63575063.4263575063.4263575063.42

租赁负债(含一

1310844.441409228.291409228.29年内到期部分)

小计228280740.87233154608.05193202874.7218344722.2221607011.11

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

80

6-1-80司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款为人民币18700000.00元

(2024年12月31日以浮动利率计息的银行借款为人民币25500000.00元)，在其他变量不变

的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据645507.86未终止确认和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书330887.99终止确认融资风险和报酬

小计976395.85

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书330887.99

小计330887.99

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书645507.86645507.86

小计645507.86645507.86

81

6-1-81十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资122465.20122465.20

2.指定为以公允价值计量且其变

2502916.112502916.11

动计入其他综合收益的金融资产

其中：其他权益工具投资2502916.112502916.11

持续以公允价值计量的资产总额2625381.312625381.31

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的其他权益工具投资，系持有的江西电广科技有限公司7.50%的股权，期末公允价值根据江西电广科技有限公司财务报表的净资产确定。

因银行承兑汇票期限较短，银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，所以公司按照其票面价值作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比

（%）例（%）潍坊国金产业发展大数据服务100000万

山东潍坊23.8423.84有限公司业元

(2)本公司最终控制方是潍坊市国有资产监督管理委员会。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

82

6-1-82其他关联方名称其他关联方与本公司关系

原控股股东潍坊滨城投资开发有限公司控制

潍坊滨桥投资中心(有限合伙)的公司原控股股东潍坊滨城投资开发有限公司控制潍坊公信国有资产经营有限公司的公司原控股股东潍坊滨城投资开发有限公司控制潍坊滨投空间网络数据发展有限公司的公司原控股股东潍坊滨城投资开发有限公司控制潍坊市城市服务集团有限公司的公司山东滨毅投资管理有限公司董事张俊涛担任董监高的企业原控股股东潍坊滨城投资开发有限公司控制山东滨特城市建设有限公司的公司董事长孙华山同时担任潍坊城服董事长控制

潍坊城服新基建科技（集团）有限公司的公司本公司董监高一年内任职在其他企业担任董潍坊嘉实食品产业园有限公司监高的企业

郴州高视伟业科技有限公司原持股5%以上股东刘潭爱控制的公司

深圳市宏腾通电子有限公司原持股5%以上股东刘潭爱控制的公司郴州为盛科技有限公司原高级管理人员刘庭近亲属控制公司

刘潭爱原持股5%以上股东郝建清高级管理人员宋亚楠高级管理人员陈平高级管理人员贺丽楠高级管理人员

魏宏雯高级管理人员（副总经理）张琨龙本公司子公司的法定代表人

长沙炬神管理咨询合伙企业（有限合伙）特定增发对象潍坊滨城投资开发有限公司原控股股东

长沙炬神管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人暨实际控制人杨譓鹏的全资湖南炬神电子有限公司企业，持有长沙炬神管理咨询合伙企业（有限合伙）90%有限合伙份额

孙华山董事长、董事

魏小冲董事、本公司子公司的法定代表人邓万能副总经理

83

6-1-83(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖南炬神电子有限公司超耗物料费、采购固定资产4456938.11

郴州高视伟业科技有限公司物业管理费430074.74

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数潍坊公信国有资产经营有

网络项目建设235752.17限公司潍坊城服新基建科技（集信息化软件平台1639633.0016981.13

团）有限公司

郴州为盛科技有限公司劳务费及处置固定资产955.751329484.72山东滨特城市建设有限公

智慧项目570114.90司

湖南炬神电子有限公司销售商品157140729.95

郴州为盛科技有限公司加工费123400.22

湖南炬神电子有限公司加工费81768.05

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

郴州为盛科技有限公司厂房385442.89469351.47

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额郴州高视伟业

厂房-科技有限公司（续上表）

84

6-1-84上年同期数

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方名称和低价值资产租赁的类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额郴州高视伟业

厂房1834.86科技有限公司

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

张琨龙10000000.002024-10-142032-10-13否

魏小冲3000000.002025-6-252026-6-11否潍坊国金产业发展有限

10000000.002025-12-042027-12-04否

公司本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕潍坊国金产业发展有限

10000000.002025-12-042027-12-04否

公司

注：潍坊国金产业发展有限公司对本公司子公司郴州功田电子陶瓷技术有限公司银行借

款提供担保，高斯贝尔数码科技股份有限公司为潍坊国金产业发展有限公司履行保证责任提供保证反担保。

4.关联方资金拆借

本期利息计提关联方拆借金额起始日到期日用途说明金额拆入已归还本金

200万元，剩余

2400万元本

金和滨桥债权转让前利息山东滨毅投资管补充流

24000000.001931397.262025-1-12025-12-31745.37万元利

理有限公司[注]动资金息与转让后新

增193.14万元利息一并转让未结，共计

938.51万元。

85

6-1-85本期利息计提

关联方拆借金额起始日到期日用途说明金额湖南炬神电子有

7000000.0015534.252025-12-52026-12-5

限公司潍坊滨城投资开

544299.2583049.382025-1-12025-12-31

发有限公司

4000000.002025-6-32026-6-2

3000000.002025-9-162026-9-15

1000000.002025-9-252026-9-24

10000000.002025-9-272026-9-26

潍坊市城市服务补充流

1000000.00577776.162025-10-212026-10-20

集团有限公司动资金

2000000.002025-10-222026-10-21

1000000.002025-10-242026-10-23

1000000.002025-11-52026-11-4

1000000.002025-11-202026-11-19

[注]2025年公司收到潍坊滨桥投资中心(有限合伙)的债权人转让通知书，通知书约定对于公司未支付的2600.00万元本金和745.37万元利息转让给山东滨毅投资管理有限公司，

2025年公司与山东滨毅投资管理有限公司签订了借款展期协议，展期至2025年12月31日。

5.关联方资产转让

关联方关联交易内容本期数上年同期数郴州高视伟业科技有

高视科技公司资产抵债96108952.38限公司

6.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5081406.005183976.20

7.其他关联交易

关联方代收代付关联方名称关联交易内容本期数上年同期数郴州高视伟业科技有限

代收代付水电费87412.95公司

代收代付水电费及物业管理、垃

郴州为盛科技有限公司300440.87510189.37圾清运费

因公司所在园区共用水电表，公司存在替关联方公司代收代付水电费的情形，公司向关

86

6-1-86联方收取水电费后缴付给水务、电力公司，不形成收入及成本，仅代收代付关系。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款潍坊滨投空间网络

284612.02284612.021115792.00557896.00

数据发展有限公司潍坊公信国有资产

4487400.00448740.004487400.00224370.00

经营有限公司潍坊滨城投资开发

232822.4046564.48232822.4023282.24

有限公司深圳市宏腾通电子

81806.7481806.7481806.7481806.74

有限公司郴州为盛科技有限

154727.567736.38

公司湖南炬神电子有限

166523079.238326153.96

公司

小计171609720.399187877.206072548.70895091.36其他应收款郴州为盛科技有限

138132.336906.62

公司

小计138132.336906.62

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数其他应付款

潍坊滨桥投资中心(有限合伙)33453666.67

山东滨毅投资管理有限公司33385063.93

潍坊市城市服务集团有限公司24577776.16

潍坊滨城投资开发有限公司8913724.369861854.96

郴州高视伟业科技有限公司100000.00100000.00

湖南炬神电子有限公司11253681.45

郝建清102908.97350142.20

宋亚楠47339.1046648.86

87

6-1-87项目名称关联方期末数期初数

陈平1211.001656.00

贺丽楠21016.90

魏宏雯2871.583086.94

邓万能8287.62

张琨龙8793.78

小计78422674.8543817055.63合同负债

潍坊嘉实食品产业园有限公司1814316.641814316.64

山东滨特城市建设有限公司140228.96

小计1954545.61814316.64其他流动负债

潍坊嘉实食品产业园有限公司235861.16235861.16

山东滨特城市建设有限公司18229.77

小计254090.93235861.16

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项无

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对数字电视产品业务、新材料产品业务及其他业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

88

6-1-882.报告分部的财务信息

项目数字电视产品消费电子产品智慧项目

营业收入101306465.17214315817.322903681.56

营业成本85605983.62210112454.611050225.52

资产总额445025107.92216074112.4757963574.63

负债总额216009127.85224070991.7946476788.33

(续上表)其他产品及服项目其他业务新材料分部间抵销合计务营业

23478702.9842788757.4513062361.64-33333473.81364522312.31

收入营业

22855140.2340206182.6314615402.41-33097029.04341348359.98

成本资产

33689531.47137184646.0815033097.23-277870785.65627099284.15

总额负债

26449442.04116217523.5314586858.33-93371429.16550439302.71

总额

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1.合肥该镁亚贸易有限公司合同纠纷案

2020年10月公司因与合肥该镁亚贸易有限公司(以下简称该镁亚公司)合同纠纷向郴州

市苏仙区人民法院提起诉讼。2020年12月9日，经郴州市苏仙区人民法院调解达成和解协议(〔2020〕湘1003民初2930号)，主要内容如下：该镁亚公司欠公司货款419.93万元及逾期付款利息125.98万元，该镁亚公司于2020年12月30日前偿还货款60.93万元；2021年1月31日前偿还货款129.00万元，逾期付款利息40.00万元；2021年2月28日前偿还货款120.00万元，逾期付款利息40.00万元；2021年3月31日前偿还货款110.00万元，逾期付款利息45.98万元；盛亮亮(该镁亚公司的实际控制人)对上述债务承担连带清偿责任。

公司在本案诉讼过程中已向郴州市苏仙区人民法院申请了财产保全(〔2020〕湘1003

执保571号)，根据法院提供的财产控制反馈信息表显示，未控制到盛亮亮名下任何财产，所控制的该镁亚公司名下多张银行卡均无大额存款。2021年3月，公司已向法院提请了强制执行申请，目前法院正对本案强制执行中。因暂无其他可执行财产，法院已将盛亮亮列为被失信被执行人，并限制其高消费。2026年4月方煜代合肥该镁亚贸易有限公司向公司付款20.00万元。

2.合肥协知行信息系统工程有限公司合同纠纷案

89

6-1-89公司与合肥协知行信息系统工程有限公司(以下简称协知行公司)于2018年签订了一份

《购销合同》，该合同总价款为490.70万元；此合同相关交易已于2018年6月交货验收完成。根据该合同约定，截至2018年12月30日为止货款已全部到期。2019年1月3日公司与协知行公司及盛亮亮(协知行公司的实际控制人)签订《还款协议书》对以上事实做了确认，同时协知行公司承诺最迟于2019年12月31日之前偿还完毕相关欠款。盛亮亮对上述货款及利息提供连带责任保证。因协知行公司一直未按照约定履行付款义务，公司向郴州市苏仙区人民法院提起诉讼。2021年1月，郴州市苏仙区人民法院判决(〔2020〕湘1003民初2897号)：(1)协知行公司、盛亮亮于本判决生效后二十日内共同向公司支付货款490.70万元；

(2)于本判决生效后二十日内共同向公司支付利息39.26万元。

公司在本案诉讼过程中已向郴州市苏仙区人民法院申请了财产保全，根据法院的保全反馈，未控制到盛亮亮名下任何有效可执行的财产，所控制的协知行公司名下多张银行卡均无大额存款。2021年3月，公司已向法院提请了强制执行申请。目前协知行公司已付款60.00万元，余款目前法院在强制执行中。因暂无其他可执行财产，法院已将盛亮亮列为失信被执行人，并限制其高消费。

3.尚未收到的业绩补偿

2020年8月，潍坊滨城投资开发有限公司与刘潭爱、深圳高视伟业创业投资有限公司

关于高斯贝尔之股权转让协议，根据协议中的业绩承诺条款，高斯贝尔2021年度、2022年度和2023年度实现的承诺归母净利润将分别不低于2000万元、3000万元和5000万元，若未完成业绩承诺，则转让方原股东应在每年年度审计报告出具后10日内以现金方式向高斯贝尔进行补偿，补偿的金额以承诺期净利润减去当年实现的净利润。

根据经审计后的净利润及业绩补偿协议约定，2021年、2022年和2023年原股东（刘潭爱）需要补偿本公司业绩补偿款合计31267.36万元，其中2021年为14515.76万元，2022年为3540.14万元，2023年为13211.45万元。

公司于2024年8月13日收到潍坊市寒亭区人民法院执行裁定书，裁定郴州高视伟业科技有限公司所有的位于郴州市苏仙区白露塘镇的土地使用权及地上附着物交付公司用于抵

消刘潭爱先生2021年业绩承诺差额补偿款，抵消金额为11500.00万元。刘潭爱先生以物抵债事项已经公司第五届董事会第十六次会议审议通过，已经公司2024年第二次临时股东大会审议通过。

2023年10月12日，潍坊滨城委托山东金地房地产评估测绘有限公司以2023年9月11日为基准日对资产进行评估，资产评估价值为13699.86万元，根据法院裁定作价抵债金额

90

6-1-9011500.00万元。

截至报告日，该资产已完成产权过户，公司聘请第三方评估机构对上述资产按2024年

11月30日的基准日进行评估，评估值为91670500.00元，加上公司承担的税费后入账价

值为96108952.38元，公司对于对赌资产以本次评估值入账。

截至本财务报表批准报出日，业绩承诺差额补偿款应收和实收情况见下表：

2021年业绩承诺差额2022年业绩承诺2023年业绩承诺

收到时间合计金额补偿款差额补偿款差额补偿款

2024/5/156182568.866182568.86

2024/6/1934158680.7734158680.77

2024/12/1410979660.3510979660.35

2024/12/31[注]115000000.00115000000.00

2025/04/027916062.867916062.86

已收业绩补偿合计140078292.0734158680.77174236972.84

业绩承诺补偿款145157631.7735401448.82132114493.36312673573.95

剩余应收业绩补偿款5079339.701242768.05132114493.36138436601.11

[注]以物抵2021年业绩补偿款按法院判决金额1.15亿元进行抵偿，实际入账价值按公司聘请的第三方评估机构评估价值入账。

4. 2026 年度向特定对象发行 A 股股票预案

高斯贝尔数码科技股份有限公司于2026年1月26日召开第五届董事会第二十八次会议，审议通过了公司《2026 年度向特定对象发行 A 股股票预案的议案》，该预案已于 2026 年 2月13日获得潍坊国控批复。预案拟发行不超过50145000股（含本数），募集资金总额不超过42924.12万元，发行价格不低于8.56元/股，发行对象为长沙炬神管理咨询合伙企业（有限合伙）。最终发行数量将在本次发行获得深交所审核通过以及中国证监会同意注册后，由公司董事会在股东会授权范围内，根据相关规定与保荐机构（主承销商）协商确定。

公司已按照《上市公司信息披露管理办法》及相关法律法规的规定，就本次向特定对象发行股票事项履行了信息披露义务。本次发行完成后，若按照发行的股票数量上限50145000股测算，公司总股本将增加至217295000股，长沙炬神管理咨询合伙企业（有限合伙）持有公司股份数量为50145000股，占本次发行后公司总股本的23.08%。潍坊国金产业发展有限公司持有公司股份的比例将降低到18.34%。长沙炬神管理咨询合伙企业（有限合伙）将成为上市公司的控股股东，杨譓鹏成为公司的实际控制人。本次发行将导致公司控制权发

91

6-1-91生变化。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内17958646.2431810145.16

1-2年22008948.9954724625.96

2-3年47791518.9619749036.23

3-4年14427244.308749440.46

4-5年7984844.9014792047.29

5年以上173681133.14166023529.21

账面余额合计283852336.53295848824.31

减：坏账准备194851188.27192490883.94

账面价值合计89001148.26103357940.37

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备162594458.6157.28162486842.3999.93107616.22按组合计提坏账准

121257877.9242.7232364345.8826.6988893532.04

备

合计283852336.53100.00194851188.2768.6589001148.26（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

92

6-1-92期初数

种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备167427333.1756.59166862058.3099.66565274.87按组合计提坏账准

128421491.1443.4125628825.6419.96102792665.50

备

合计295848824.31100.00192490883.9465.06103357940.37

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数计单位名称计提提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例依

（%）据

Altius

Digital 91763000.77 91763000.77 89725638.50 89725638.50

Pvt.Ltd.Jamshed

21703850.5221703850.5221424300.1421424300.14

Electronics

VISIONTEC

11726803.4611726803.4611466439.8311466439.83

FILIAL 预

TEU TELECOM 计

TECHNOLOGY 9547829.70 9547829.70 9335844.61 9335844.61 难100.00

CO LIMITED 以

Infosat 收

Intertrade 6133025.64 6133025.64 5912511.92 5912511.92 回

Co.Ltd.TVPLVS 5391008.37 5391008.37 5271314.84 5271314.84

BHIMA RIDDHI

DIGITAL 3917365.30 3917365.30 3830390.25 3830390.25

SERVICES

小计150182883.76150182883.76146966440.09146966440.09100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合116853806.2732364345.8827.70

合并报表范围内关联方组合4404071.65

93

6-1-93期末数

项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计121257877.9232364345.8826.69

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内17546302.60877315.135.00

1-2年21675499.922167549.9910.00

2-3年44977573.388995514.6820.00

3-4年12818384.603845515.3830.00

4-5年6715190.143357595.0750.00

5年以上13120855.6313120855.63100.00

小计116853806.2732364345.88

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数其期末数计提收回或转回核销他单项计提坏

166862058.30-2488915.311886300.60162486842.39

账准备按组合计提

25628825.647538957.70803437.4632364345.88

坏账准备

合计192490883.945050042.391886300.60803437.46194851188.27

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款803437.46

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余应收账款坏账准单位名称期末账面余额

额合计数的比例（%）备

Altius Digital Pvt.Ltd. 89725638.50 31.61 89725638.50

EAGLE KINGDOM TECHNOLOGIES

52918670.9518.648106637.60

LIMITED

Jamshed Electronics 21424300.14 7.55 21424300.14

94

6-1-94占应收账款期末余应收账款坏账准

单位名称期末账面余额

额合计数的比例（%）备中广电广播电影电视设计研

14070129.804.962439400.33

究院

VISIONTEC FILIAL 11466439.83 4.04 11466439.83

小计189605179.2266.80133162416.40

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1126330.892304282.99

内部往来款37550818.1515092193.34

往来款及应收暂付款1645309.371890281.82

其他1629546.191812415.63

账面余额合计41952004.6021099173.78

减：坏账准备2008554.533294835.24

账面价值合计39943450.0717804338.54

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内39408094.3416936801.07

1-2年897948.35

2-3年652975.90298300.00

3-4年294000.00211677.64

4-5年211677.64781500.00

5年以上1385256.721972946.72

账面余额合计41952004.6021099173.78

减：坏账准备2008554.533294835.24

账面价值合计39943450.0717804338.54

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

95

6-1-95期末数

种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备1350956.723.221350956.72100.00按组合计提坏账准

40601047.8896.78657597.811.6239943450.07

备

合计41952004.60100.002008554.534.7939943450.07（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项计提坏账准备1350956.726.401350956.72100.00按组合计提坏账准

19748217.0693.601943878.529.8417804338.54

备

合计21099173.78100.003294835.2415.6217804338.54

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并报表范围内关联方组合37550818.15

账龄组合3050229.73657597.8121.56

其中：1年以内1857276.1992863.815.00

1-2年10.00

2-3年652975.90130595.1820.00

3-4年30.00

4-5年211677.64105838.8250.00

5年以上328300.00328300.00100.00

小计40601047.88657597.811.62

(4)坏账准备变动情况

96

6-1-96第一阶段第二阶段第三阶段

项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预小计信用损失（未发生信用损失（已发期信用损失信用减值）生信用减值）

期初数92230.3989794.843112810.013294835.24期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-65297.5965297.59

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提633.42-24497.25-1262416.88-1286280.71本期收回本期转回本期核销其他变动

期末数92863.811915690.722008554.53期末坏账准备计

5.0075.304.79

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例（%）郴州高斯贝尔合并范围内

数码科技有限22240652.471年以内53.01往来款公司郴州功田电子合并范围内

陶瓷技术有限10140826.961年以内24.17往来款公司郴州高斯贝尔合并范围内

精密制造有限5058908.461年以内12.06往来款公司国网湖南省电力公司郴州市

其他766770.381年以内1.8338338.52苏仙区供电分公司浙江闻德教育往来款及应

500000.002-3年1.19100000.00

科技有限公司收暂付款

97

6-1-97占其他应

单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备

的比例（%）

小计38707158.2792.26138338.52

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对子公司

184174953.87184174953.87182309953.87182309953.87

投资

合计184174953.87184174953.87182309953.87182309953.87

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

成都驰通公司30464563.4330464563.43

功田陶瓷公司118855603.22118855603.22高斯贝尔印度

50447.2250447.22

公司高斯贝尔香港

139340.00139340.00

公司

中鑫物联公司1020000.001020000.00

前海旭天公司1530000.001530000.00

精密制造公司10000000.0010000000.00

郴州高斯贝尔10000000.0010000000.00

高斯贝尔山东10000000.0010000000.00

高斯农业公司250000.001865000.002115000.00

小计182309953.871865000.00184174953.87

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

98

6-1-98本期数上年同期数

项目收入成本收入成本

主营业务收入75384407.7765381361.3974442837.9566225533.51

其他业务收入7712756.685881067.207947455.327877357.07

合计83097164.4571262428.5982390293.2774102890.58

其中：与客户之间的

75524940.7265445547.8376863269.5869802237.40

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

数字电视产品71315591.2962737911.9257808500.2349745048.00

智慧项目693933.66365693.381460517.231521192.08

其他产品及服务2222050.961132185.4715173820.4914959293.43

其他业务140532.9564186.442420431.633576703.89

消费电子产品1152831.861145570.62

小计75524940.7265445547.8376863269.5869802237.40

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内13816489.3511265222.8733577120.9730022780.36

境外61708451.3754180324.9643286148.6139779457.04

小计75524940.7265445547.8376863269.5869802237.40

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入75524940.7276863269.58

小计75524940.7276863269.58

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6759357.94元。

2.研发费用

99

6-1-99项目本期数上年同期数

研发人员薪酬2576008.055492968.57

物料消耗143613.1558329.23

折旧费30661.18100865.44

其他887877.061338793.74

合计3638159.446990956.98

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-28300.31计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

6824787.83

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1886300.60

除上述各项之外的其他营业外收入和支出65948.11其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计8748736.23

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）181705.09

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8567031.14

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-69.32-0.48-0.48扣除非经常性损益后归属于公司

-76.78-0.53-0.53普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -79604324.01

100

6-1-100项目序号本期数

非经常性损益 B 8567031.14扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净

C=A-B -88171355.15利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 149518708.08

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

G净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

其他综合收益 I1 -307853.79增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6.00数

其他资本公积 I2 7916062.86增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 8.00数

其他资本公积 I3 184410.72其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3数

其他资本公积 I4增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4数

其他资本公积 I5增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J5数

报告期月份数 K 12.00

L=D+A/2+E×F/K-G

加权平均净资产114839994.42

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -69.32%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -76.78%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -79604324.01

非经常性损益 B 8567031.14扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B -88171355.15净利润

101

6-1-101项目序号本期数

期初股份总数 D 167150000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数167150000.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L -0.48

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.53

(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

102

6-1-102(此页无正文，系高斯贝尔数码科技股份有限公司2025年度财务报表附注的签章页)。

高斯贝尔数码科技股份有限公司

二〇二六年四月十七日

103

6-1-103