深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

深圳市科达利实业股份有限公司

2024年年度财务报告

2025年4月

1深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月16日

审计机构名称容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号 容诚审字[2025]518Z0782 号

注册会计师姓名黄绍煌、陈美婷、盛冬琴审计报告正文

深圳市科达利实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称科达利公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科达利公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科达利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、4。

截至2024年12月31日，科达利公司应收账款账面余额为人民币404488.02万元，坏账准备为人民币22669.86万元，账面价值为人民币381818.16万元。

科达利公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

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（3）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测

中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类

似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；

测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（5）检查应收账款期后回款情况，评价管理层应收账款坏账准备计提的合理性；

（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）存货可变现净值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三、13及附注五、8。

截至2024年12月31日，科达利公司存货账面余额为人民币93860.23万元，跌价准备为人民币10627.52万元，账面价值为人民币83232.71万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、合同或订单约定售价等确定估计售价，并按照估计售价减去相关成本税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2、审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较；

（3）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（4）结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成本或售价波动、技术或市场

需求变化等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

（5）检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括科达利公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估科达利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科达利公司、终止运营或别无其他现实的选择。

科达利公司治理层（以下简称治理层）负责监督科达利公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

3深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科达利公司持续经

营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科达利公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就科达利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负

责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页无正文，为深圳市科达利实业股份有限公司容诚审字[2025]518Z0782 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）黄绍煌（项目合伙人）

中国注册会计师：

陈美婷

中国注册会计师：

中国·北京盛冬琴

2025年4月16日

4深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市科达利实业股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2102446526.301898967084.21结算备付金拆出资金

交易性金融资产640000000.00600000000.00衍生金融资产

应收票据6875625.7212886110.79

应收账款3818181593.532670929476.00

应收款项融资3570311714.392894337808.64

预付款项17448027.0720344123.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款22082858.1124268317.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货832327075.18920638332.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产83497291.52141328337.20

流动资产合计11093170711.829183699589.91

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2958257.72

其他权益工具投资3000000.003000000.00

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其他非流动金融资产

投资性房地产19653430.9422688704.12

固定资产6790431724.596446078338.17

在建工程387291121.90794355807.39生产性生物资产油气资产

使用权资产54915329.6681421911.47

无形资产399898424.59409654657.72

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用148667832.41144475563.14

递延所得税资产75121001.6552085463.52

其他非流动资产75414482.8784895352.65

非流动资产合计7957351606.338038655798.18

资产总计19050522318.1517222355388.09

流动负债：

短期借款56910000.00423360000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2934534297.392082366884.94

应付账款2051048457.031905115820.10预收款项

合同负债11865799.229825094.37卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬157891240.08136019582.78

应交税费165390661.91117533605.12

其他应付款10960062.5711836765.90

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债149275146.64229936925.11

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其他流动负债1808507.695346723.91

流动负债合计5539684172.534921341402.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款131000000.00

应付债券1404434023.681352082325.47

其中：优先股永续债

租赁负债31578308.5042072217.47长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益390145972.02264456329.06

递延所得税负债110780.10198830.50其他非流动负债

非流动负债合计1826269084.301789809702.50

负债合计7365953256.836711151104.73

所有者权益：

股本271361808.00269714212.00

其他权益工具206715524.28206720266.93

其中：优先股永续债

资本公积6577443299.626449445637.99

减：库存股

其他综合收益-25002978.4828429009.47专项储备

盈余公积135409621.90134585823.90一般风险准备

未分配利润4475375572.963409587070.48

归属于母公司所有者权益合计11641302848.2810498482020.77

少数股东权益43266213.0412722262.59

所有者权益合计11684569061.3210511204283.36

负债和所有者权益总计19050522318.1517222355388.09

法定代表人：励建立主管会计工作负责人：石会峰会计机构负责人：李全秋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1067115723.35517853936.93

7深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5577057.728886110.79

应收账款3280286574.612260418025.80

应收款项融资3085580901.582797464855.59

预付款项1398943.845084465.50

其他应收款2626534304.243166178544.98

其中：应收利息应收股利

存货184215314.69281792354.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计10250708820.039037678294.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4396753489.033672319602.77其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产54044917.20246338746.24

在建工程67406161.7145704569.74生产性生物资产油气资产

使用权资产33835408.2138660553.53

无形资产60762280.9661879609.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用116220.052393075.27

递延所得税资产16722367.525644825.61

其他非流动资产76316.73668297.40

非流动资产合计4629717161.414073609279.99

资产总计14880425981.4413111287574.49

流动负债：

8深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

短期借款45000000.00382000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1214897969.15821722659.56

应付账款2442406453.031080892486.77预收款项

合同负债5414116.006076524.67

应付职工薪酬12694943.3315794425.16

应交税费75032602.7146946617.27

其他应付款1197127.2022861727.52

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债132944515.78193828238.90

其他流动负债695521.95789668.20

流动负债合计3930283249.152570912348.05

非流动负债：

长期借款131000000.00

应付债券1404434023.681352082325.47

其中：优先股永续债

租赁负债23678525.7229074131.32长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6054774.998142741.99递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1434167324.391520299198.78

负债合计5364450573.544091211546.83

所有者权益：

股本271361808.00269714212.00

其他权益工具206715524.28206720266.93

其中：优先股永续债

资本公积6533081340.116407581280.03

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积135680904.00134857106.00

9深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

未分配利润2369135831.512001203162.70

所有者权益合计9515975407.909020076027.66

负债和所有者权益总计14880425981.4413111287574.49

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入12029676315.8410511360117.23

其中：营业收入12029676315.8410511360117.23利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本10320191718.079136044809.22

其中：营业成本9099572330.238032751325.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加86066943.2656058126.15

销售费用44298700.1742945618.65

管理费用318103723.90294068028.86

研发费用639455511.70636477042.55

财务费用132694508.8173744667.33

其中：利息费用140871565.4293889253.75

利息收入20170751.7125987481.98

加：其他收益143254709.00116411678.75

投资收益（损失以“－”号填列）16363002.66-59496962.48

其中：对联营企业和合营企业的投

-41742.28资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-84032863.107912836.45

资产减值损失（损失以“-”号填列）-64996956.59-69112951.05

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资产处置收益（损失以“-”号填列）-1625758.47382063.40

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1718446731.271371411973.08

加：营业外收入1404332.522312787.45

减：营业外支出27853525.3015329395.66

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1691997538.491358395364.87

减：所得税费用223825372.56140239477.05

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1468172165.931218155887.82

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

1468172165.931218155887.82

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润1471628215.481200845519.70

2.少数股东损益-3456049.5517310368.12

六、其他综合收益的税后净额-53431987.9547446608.30归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

-53431987.9547446608.30额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-53431987.9547446608.30

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-53431987.9547446608.30

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1414740177.981265602496.12

归属于母公司所有者的综合收益总额1418196227.531248292128.00

归属于少数股东的综合收益总额-3456049.5517310368.12

八、每股收益

（一）基本每股收益5.444.82

（二）稀释每股收益5.444.79

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：励建立主管会计工作负责人：石会峰会计机构负责人：李全秋

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4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入9511980249.719058456306.01

减：营业成本8295130329.607827262864.94

税金及附加22527848.3519341759.64

销售费用23699824.2222798707.56

管理费用69280855.8969156993.39

研发费用238105359.35315387094.76

财务费用-26404220.29-33245412.79

其中：利息费用90351205.9391035015.69

利息收入119964325.69126045116.71

加：其他收益66171688.8940855452.24

投资收益（损失以“－”号填列）-41742.28-51069275.15

其中：对联营企业和合营企业的投资

-41742.28收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-64646562.1721804645.10

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5135810.40-32228956.59

资产处置收益（损失以“-”号填列）-1199502.44346480.14

二、营业利润（亏损以“－”号填列）884788324.19817462644.25

加：营业外收入731.363.04

减：营业外支出2013484.44624951.09

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）882775571.11816837696.20

减：所得税费用109003189.3071756103.93

四、净利润（净亏损以“－”号填列）773772381.81745081592.27

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号

773772381.81745081592.27

填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

12深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额773772381.81745081592.27

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10777096713.128592000775.20客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还41991266.6339353856.71

收到其他与经营活动有关的现金187934694.45170148983.38

经营活动现金流入小计11007022674.208801503615.29

购买商品、接受劳务支付的现金6090770377.315568926599.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1826657585.861707025559.19

13深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

支付的各项税费697600241.92556741912.55

支付其他与经营活动有关的现金243803531.08221211721.00

经营活动现金流出小计8858831736.178053905791.75

经营活动产生的现金流量净额2148190938.03747597823.54

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4908800000.001410000000.00

取得投资收益收到的现金17415098.984187347.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

6735293.514829751.50

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4932950392.491419017098.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

1242933056.242411298502.47

付的现金

投资支付的现金4951800000.002010000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6194733056.244421298502.47

投资活动产生的现金流量净额-1261782663.75-3002281403.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金136434799.113612659153.90

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金34000000.00

取得借款收到的现金106833509.16483360000.00

收到其他与筹资活动有关的现金301044.00

筹资活动现金流入小计243268308.274096320197.90

偿还债务支付的现金668393995.241901639358.94

分配股利、利润或偿付利息支付的现金424505566.71108276237.79

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金32030212.14177620870.33

筹资活动现金流出小计1124929774.092187536467.06

筹资活动产生的现金流量净额-881661465.821908783730.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1820721.222328312.05

五、现金及现金等价物净增加额6567529.68-343571537.36

加：期初现金及现金等价物余额1353780420.621697351957.98

六、期末现金及现金等价物余额1360347950.301353780420.62

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

14深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

销售商品、提供劳务收到的现金5967379284.526654267718.24收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金128948242.93145099127.62

经营活动现金流入小计6096327527.456799366845.86

购买商品、接受劳务支付的现金3468560879.565424303084.54

支付给职工以及为职工支付的现金133652220.86192783555.33

支付的各项税费182024250.01241350444.75

支付其他与经营活动有关的现金247996016.442420471344.64

经营活动现金流出小计4032233366.878278908429.26

经营活动产生的现金流量净额2064094160.58-1479541583.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

4103499.222100000.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4103499.222100000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

43833918.8159209273.01

付的现金

投资支付的现金717275241.001444956197.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计761109159.811504165470.01

投资活动产生的现金流量净额-757005660.59-1502065470.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金102434799.113612659153.90

取得借款收到的现金43725495.83442000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金148044.00

筹资活动现金流入小计146160294.944054807197.90

偿还债务支付的现金575800000.001073639358.94

分配股利、利润或偿付利息支付的现金423904732.45107405786.61

支付其他与筹资活动有关的现金12239466.22159898577.21

筹资活动现金流出小计1011944198.671340943722.76

筹资活动产生的现金流量净额-865783903.732713863475.14

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-21283.38

五、现金及现金等价物净增加额441283312.88-267743578.27

加：期初现金及现金等价物余额280205833.21547949411.48

六、期末现金及现金等价物余额721489146.09280205833.21

15深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减所有项目专般少数

：其他未分者权优永资本项盈余风其股东股本库综合配利小计益合权益先续其他公积储公积险他存收益润计股债备准股备

一、6449284340910491051

2697206713451272

上年44529058784821204

1421202685822262

期末637.909.4070.4020.283.

2.006.933.90.59

余额9787736加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、06449284340910491051

2697206713451272

本年.0.4450.02900.58784821204

1421202685822262

期初000637.9009.400070.4020.283.

2.006.933.90.59

余额09787736

三、本期增减

变动-

0106511421173

金额1647-12795343054.0.0.00.8237788820364

（减596.474297663193950

00000098.00502.4827.5777.9

少以00.651.6387.9.45

0816“－5”号填

列）

（一-

14711418-1414

）综534

6281963456740

合收319

215.4227.5049.177.9

益总87.9

83558

额5

（二）所0

1647-1279129634001636

有者.0.

596.47429766405100004051

投入000

00.651.634.98.004.98

和减0少资

16深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

本

1．所

有者16471031104734001387

投入373.0134487100004871

的普001.334.33.004.33通股

2．其

他权

益工-

223.0353730853085

具持4742

07.007.357.35

有者.65投入资本

3．股

份支付计

248624862486

入所

094309430943

有者.30.30.30权益的金额

4．其

0.00

他

（三---）利8237405840504050

润分98.00397115911591

配3.005.005.00

1．提

-取盈8237

8237

余公98.00

98.00

积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者---

（或405040504050股159115911591

东）5.005.005.00的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转

17深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

-

四、6577447511641168

2713206725013544326

本期4430.00.37513024569

6180155202909626213

期末299.6000572.9848.061.

8.004.2878.41.90.04

余额262832

8

上期金额

单位：元

18深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股收益准备润计股债

-

一、234206289116229572977582

190

上年414733286950672867385641

175

期末111.592.689408.93367485.1533

98.8

余额00214.94557.335.2040.34

3

加

：会计政策变更前期差错更正其他

-

二、234206289116229572977582

190

本年414733286950672867385641

175

期初111.592.689408.93367485.1533

98.8

余额00214.94557.335.2040.34

3

三、本期增减

变动-

353-355474176111476468

金额850

001133657466354285980478

（减163

01.025.287408.315.3773527895

少以22.5

083.05053.155.573.02“－5”号填

列）

（一

474120124173126

）综

466084829103560

合收

08.355121268.1249

益总

09.708.0026.12

额

（二）所

353-352356356

有者

001133690219219

投入

01.025.2543220220

和减

083.729.449.44

少资本

1．

所有352344348348者投994664194194

入的96.0540490490

普通04.190.190.19股

19深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

2．

其他

权益-

966838838

工具605.133

14.794.594.5

持有0025.2

911

者投8入资本

3．

股份支付801801801计入634634634

所有14.714.714.7者权444益的金额

4．

其他

---

（三176

879703703

）利354

877523523

润分15.3

86.571.271.2

配5

500

-

1．176

176

提取354

354

盈余15.3

15.3

公积5

5

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

703703703

（或

523523523

股

71.271.271.2

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

20深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

--

296296

（六102726

733733

）其326533

09.309.3

他690.81.3

33

674

104105

四、269206644284134340127

984112

本期714720944290585958222

820042

期末212.266.56309.4823.70762.5

20.783.3

余额00937.997900.489

76

21深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、640720019020

269720671348

上年581203076

142120265710

期末280.0162.7027.6

2.006.936.00

余额306加

：会

计政0.00策变更前期差

0.00

错更正其

0.00

他

二、640720019020

269720671348

本年581203076

142120265710

期初280.0162.7027.6

2.006.936.00

余额306

三、本期增减变动

金额1647-125536794958

8237

（减596.4742000632669938

98.00

少以00.650.088.810.24“－”号填

列）

（一）综77377737合收72387238

益总1.811.81额

（二）所

有者1647-12551271

投入596.474200064291

和减00.650.083.43少资本

1．所164710311047

有者373.01344871

投入001.334.33

22深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

的普通股

2．其

他权

益工-

223.035373085

具持4742

07.007.35

有者.65投入资本

3．股

份支付计

22362236

入所

33413341

有者.75.75权益的金额

4．其

0.00

他

（三--）利823740584050

润分98.0039711591

配3.005.00

1．提

-取盈8237

82370.00

余公98.00

98.00

积

2．对

所有

者--

（或40504050股15911591

东）5.005.00的分配

3．其

0.00

他

（四）所有者

0.00

权益内部结转

1．资

本公积转增资

0.00

本

（或股

本）

2．盈

余公

积转0.00增资本

23深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（或股

本）

3．盈

余公

积弥0.00补亏损

4．设

定受益计划变

0.00

动额结转留存收益

5．其

他综合收

益结0.00转留存收益

6．其

0.00

他

（五）专

0.00

项储备

1．本

期提0.00取

2．本

期使0.00用

（六）其0.00他

四、653323699515

271320671356

本期081135975

618015528090

期末340.1831.5407.9

8.004.284.00

余额110上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、281613444718

234420671172

上年334109813

141133592169

期末771.2356.9522.1

1.002.210.65

余额680

24深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、281613444718

234420671172

本年334109813

141133592169

期初771.2356.9522.1

1.002.210.65

余额680

三、本期增减变动

35914301

金额3530-17636570

246262

（减0101133254159380

508.7505.5

少以.005.28.355.72

76“－”号填

列）

（一）综74507450合收81598159

益总2.272.27额

（二）所

35913626

有者3530-

246533

投入01011332

508.7284.4

和减.005.28

79

少资本

1．所

34463481

有者3529

645944

投入9496

404.1900.1

的普.00

99

通股

2．其

他权

益工-

605.096618389

具持1332

04.794.51

有者5.28投入资本

3．股

份支

14451445

付计

04480448

入所

9.799.79

有者权益

25深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

的金额

4．其

他

（三--

1763

）利87987035

5415

润分77862371.35

配.55.20

1．提-

1763

取盈1763

5415

余公5415.35

积.35

2．对

所有

者--

（或70357035股23712371

东）.20.20的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存

26深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、640720019020

269720671348

本期581203076

142120265710

期末280.0162.7027.6

2.006.936.00

余额306

三、公司基本情况

深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系深圳市科达利实业有限公司（以下简称科达利有限）以整体变更的方式，由励建立、励建炬、深圳市宸钜通信科技有限公司（现更名为深圳市宸钜投资有限公司，以下简称宸钜公司）、深圳市大业盛德投资有限公司（现更名为云南大业盛德企业管理有限公司，以下简称大业盛德）、平安财智投资管理有限公司（以下简称平安财智）、蔡敏作为发起人发起设立，于2010年12月2日在深圳市市场监督管理局登记注册成立，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为914403002792732914的营业执照。

科达利有限于1996年9月20日经深圳市工商行政管理局核准，由励建立与程爱武共同投资设立，设立时注册资本人民币100.00万元，其中励建立以货币资金出资60.00万元，程爱武以货币资金出资40.00万元。

科达利有限设立时股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立600000.0060.00

程爱武400000.0040.00

合计1000000.00100.00

2002年7月3日，公司股东会决议注册资本增加至人民币300.00万元，其中公司以截至2001年12月31日的未

分配利润65.40万元转增资本，同时励建立以货币资金增资134.60万元。2002年7月29日，科达利有限在深圳市工商行政管理局办理了变更手续。

本次增资后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

27深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

励建立2338400.0077.9467

程爱武661600.0022.0533

合计3000000.00100.00

2005年8月2日，公司股东会决议注册资本增加至人民币600.00万元，公司以截至2004年12月31日的未分配

利润300.00万元转增资本。2005年10月9日，科达利有限在深圳市工商行政管理局办理了变更手续。

本次增资后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立4676800.0077.9467

程爱武1323200.0022.0533

合计6000000.00100.00

2009年6月16日，公司股东会决议注册资本增加至人民币5000.00万元，其中励建立及励建炬分别以货币资金

增资3282.32万元和1117.68万元。2009年6月25日，科达利有限在深圳市工商行政管理局办理了变更手续。

本次增资后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立37500000.0075.0000

励建炬11176800.0022.3536

程爱武1323200.002.6464

合计50000000.00100.00

2010年4月15日，公司股东程爱武与励建炬签订《股权转让协议书》，程爱武将其持有的2.6464%股权转让给励

建立指定的转让对象励建炬。2010年4月22日，科达利有限在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次转让后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立37500000.0075.00

励建炬12500000.0025.00

合计50000000.00100.00

2010年7月15日，公司股东会决议增加公司注册资本至人民币5060.00万元，新增60.00万元注册资本由蔡敏

以200.00万元认购，其中60.00万元计入实收资本，剩余140.00万元计入资本公积。2010年8月3日，科达利有限在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次增资后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立37500000.0074.1107

励建炬12500000.0024.7035

蔡敏600000.001.1858

合计50600000.00100.00

2010年8月15日，公司股东会决议增加公司注册资本人民币756.09万元，由新增股东宸钜公司和平安财智分别

以货币资金投资3300.00万元和1215.79万元，对应新增注册资本分别为552.53万元和203.56万元，剩余3759.70万元计入公司资本公积。2010年9月2日，科达利有限在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次增资后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立37500000.0064.4763

28深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建炬12500000.0021.4921

蔡敏600000.001.0316

平安财智投资管理有限公司2035600.003.5000

深圳市宸钜投资有限公司5525300.009.5000

合计58160900.00100.00

2010年9月16日，公司股东会决议同意原股东励建立将其持有的公司5%的股权以人民币600.00万元的价格转让

给公司员工持股平台大业盛德；同意原股东励建炬将其持有的公司3%的股权以人民币360.00万元的价格转让给大业盛德。2010年9月21日，励建立、励建炬就上述股权转让事宜分别与大业盛德签订了《股权转让协议书》。2010年9月

26日，科达利有限在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次转让后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立34592000.0059.4763

励建炬10755200.0018.4921

蔡敏600000.001.0316

平安财智投资管理有限公司2035600.003.5000

深圳市宸钜投资有限公司5525300.009.5000

深圳市大业盛德投资有限公司4652800.008.0000

合计58160900.00100.00

2010年11月22日，公司创立大会暨第一次股东大会通过决议，将科达利有限截至2010年9月30日的净资产人

民币150041726.97元，按1：0.599833的比例折为股本90000000.00元。2010年12月2日，公司在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

整体变更为股份有限公司后的股权结构如下：

注册资本实收股本股东名称

金额比例（%）金额比例（%）

励建立53528745.0059.476453528745.0059.4764

励建炬16642934.0018.492216642934.0018.4922

蔡敏928459.001.0316928459.001.0316

平安财智投资管理有限公司3149951.003.49993149951.003.4999

深圳市宸钜投资有限公司8550022.009.50008550022.009.5000

深圳市大业盛德投资有限公司7199889.007.99997199889.007.9999

合计90000000.00100.0090000000.00100.00

2012年4月20日，公司2012年第一次临时股东大会决议增加公司注册资本人民币700.00万元，新增股东苏州和

达股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金3608.25万元认缴700.00万元股本，超过新增股本部分2908.25万元计入资本公积。2012年4月27日，公司在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次增资后，公司股权结构如下：

注册资本实收股本股东名称

金额比例（%）金额比例（%）

励建立53528745.0055.184353528745.0055.1843

励建炬16642934.0017.157716642934.0017.1577

29深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

注册资本实收股本股东名称

金额比例（%）金额比例（%）

蔡敏928459.000.9570928459.000.9570

平安财智投资管理有限公司3149951.003.24743149951.003.2474

深圳市宸钜投资有限公司8550022.008.81458550022.008.8145

深圳市大业盛德投资有限公司7199889.007.42267199889.007.4226

苏州和达股权投资合伙企业（有限合伙）7000000.007.21657000000.007.2165

合计97000000.00100.0097000000.00100.00

2014年3月25日，公司2014年第一次临时股东大会决议增加公司注册资本人民币800.00万元，新增股本由新增

股东南海成长精选（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳远致富海新能源投资企业（有限合伙）、芜湖富

海浩研创业投资基金（有限合伙）、北京明石科远创业投资中心（有限合伙）、明石北斗（上海）创业投资中心（有限合伙）以货币资金合计人民币7920.00万元认缴，超过新增股本的部分共7120.00万元计入资本公积。2014年3月31日，公司在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次增资后，公司股权结构如下：

注册资本实收股本股东名称

金额比例(%)金额比例(%)

励建立53528745.0050.979853528745.0050.9798

励建炬16642934.0015.850416642934.0015.8504

蔡敏928459.000.8841928459.000.8841

平安财智投资管理有限公司3149951.003.00003149951.003.0000

深圳市宸钜投资有限公司8550022.008.14298550022.008.1429

深圳市大业盛德投资有限公司7199889.006.85707199889.006.8570

苏州和达股权投资合伙企业（有限合伙）7000000.006.66677000000.006.6667

南海成长精选（天津）股权投资基金合伙企业（有限

3000000.002.85713000000.002.8571

合伙）

深圳远致富海新能源投资企业（有限合伙）2000000.001.90482000000.001.9048

芜湖富海浩研创业投资基金（有限合伙）1000000.000.95241000000.000.9524

北京明石科远创业投资中心（有限合伙）1000000.000.95241000000.000.9524

明石北斗（上海）创业投资中心（有限合伙）1000000.000.95241000000.000.9524

合计105000000.00100.00105000000.00100.00

经中国证券监督管理委员会2017年3月2日《关于核准深圳市科达利实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕204号）核准，本公司通过深圳证券交易所，采用网下配售和网上定价方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 3500 万股，发行价格为每股 37.70 元，共计募集资金净额 1223181733.33 元（已扣除发行费用），其中，新增股本35000000.00元，其余1188181733.33元计入资本公积。首次公开发行后，本公司股本总额增加至140000000.00元。

2018年5月8日，公司召开2017年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配的议案》，决定以公司现有总

股本140000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增后，公司总股本增加至210000000.00元。

2020年9月8日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市科达利实业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2126 号）核准，获准向特定投资者定向增发方式发行人民币普通股（A 股）股票不超过

4000 万股。根据最终特定投资者的认购情况，本公司实际向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）22920451

30深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告股，发行价为每股人民币60.47元，共募集资金净额1360362644.44元（已扣除发行费用）。其中新增注册资本人民币22920451.00元，其余1337442193.44元计入资本公积，此次非公开发行后，股本总额变更为232920451.00元。

2022年5月5日，公司召开第四届董事会第二十六次（临时）会议、第四届监事会第十七次（临时）会议审议通过

了《关于公司2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件达成的议案》，同意公司2021年股票期权激励计划第一个行权期符合可行权条件的381名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权为1587000份，行权价格为63.78元/份。

截至2024年12月31日，公司2021年股票期权激励计划第一个行权期自主行权1587000份股票期权。其中2022年新增注册资本人民币1493660.00元，其余93771974.80元计入资本公积；2023年新增注册资本人民币93340.00元，其余5859885.20元计入资本公积。

2023年5月19日，公司召开第四届董事会第四十三次（临时）会议、第四届监事会第三十次（临时）会议审议通

过了《关于公司2021年股票期权激励计划第二个行权期行权条件达成的议案》，同意公司2021年股票期权激励计划第二个行权期符合可行权条件的377名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权为2088000份，行权价格为63.48元/份。截至2024年12月31日，公司2021年股票期权激励计划第二个行权期自主行权2039000份股票期权。其中2023年新增注册资本人民币1734530.00元，其余108373434.40元计入资本公积；2024年新增注册资本人民币

304470.00元，其余19010985.60元计入资本公积。

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市科达利实业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕1143号）核准，公司于2022年7月8日公开发行可转换公司债券15343705张，每张面值为人民币100元。

经深圳证券交易所“深证上〔2022〕715号”文同意，公司153437.05万元可转换公司债券于2022年8月3日起在深交所挂牌交易，债券简称“科利转债”，债券代码“127066”。截至2024年12月31日，“科利转债”累计完成转股828股，2023年新增注册资本人民币605.00元，2024年新增注册资本人民币223.00元2023年6月19日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市科达利实业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1356号）注册批复，由主承销商中国国际金融股份有限公司通过向特定投资者发行股票方式，向特定对象发行人民币普通股股票33471626股，募集资金总额人民币3509499986.10元，扣除不含税的发行费用人民币29382955.91元实际募集资金净额为人民币3480117030.19元。其中新增注册资本人民币

33471626.00元，其余3446645404.19元计入资本公积。

2023年10月26日，公司第四届董事会第四十九次（临时）会议和第四届监事会第三十四次（临时）会议审议通

过了《关于公司2022年股票期权激励计划第一个行权期行权条件达成的议案》，同意公司2022年股票期权激励计划第一个行权期符合可行权条件的729名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权3370000份，行权价格111.41元/份。

截至2024年12月31日，公司2022年股票期权激励计划第一个行权期自主行权45903份股票期权。其中2024年新增注册资本人民币45903.00元，其余4999295.73元计入资本公积。

2024年5月27日，公司第五届董事会第八次（临时）会议和第五届监事会第四次（临时）会议审议通过了《关于公司2021年股票期权激励计划第三个行权期行权条件达成的议案》，同意公司2021年股票期权激励计划第三个行权期符合可行权条件的366名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权1519500份，行权价格61.98元/份。截至2024年12月31日，公司2021年股票期权激励计划第三个行权期自主行权1297000份股票期权。其中2024年新增注册资本人民币1297000.00元，其余79091060.00元计入资本公积。截至2024年12月31日，公司注册资本为人民币

271361808.00元。

本公司总部的经营地址深圳市龙华区大浪街道同胜社区中建科技厂区厂房一1层。法定代表人励建立。

公司主要的经营活动为精密结构件的研发、生产和销售。产品主要有：锂电池结构件、汽车结构件及其他精密结构件等。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月16日决议批准报出。

31深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的应收款项单项应收款项金额超过500万重要的预付款项单项预付款项金额超过500万

重要的在建工程金额占合并财务报表总资产的0.5%以上重要的应付账款单项应付账款金额超过500万重要的合同负债单项合同负债金额超过500万

32深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

重要的其他应付款单项其他应付款金额超过100万

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额3%的投资重要的投资活动现金流量活动现金流量认定为重要投资活动现金流量

重要的非全资子公司资产总额、收入总额、利润总额占比超过15%

重要的合营企业资产总额、收入总额、利润总额占比超过15%

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认重要的承诺事项定为重要承诺事项

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认重要的或有事项定为重要或有事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确

定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

33深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

34深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产

生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

35深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下

的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础

进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

36深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率

近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本

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位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

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金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

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*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。

如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁

应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

40深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票应收票据组合3财务公司承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围内关联方组合应收账款组合2账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3合并范围内关联方组合其他应收款组合4账龄组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款凭证

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内5.00%5.00%

1至2年10.00%10.00%

41深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

2至3年30.00%30.00%

3至4年50.00%50.00%

4至5年80.00%80.00%

5年以上100.00%100.00%

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；

42深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

43深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

44深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

45深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法，对可重复使用的卡板托盘、清洗篮等物料在领用时按12个月进行摊销。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬

形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

46深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

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B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

48深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、25。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、25。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物20-305.003.17-4.75

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

49深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.00%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

运输设备年限平均法3-55.00%19.00%-31.67%

其他设备年限平均法3-55.00%19.00%-31.67%

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

在建工程类别具体转固标准和时点

厂房建设/装修工程工程建设完成达到预定可使用状态时点转入固定资产或长期待摊费用机器设备安装设备安装完成达到预定可使用状态时转入固定资产

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入

相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

50深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-60年法定使用权

软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

51深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料费用、折旧摊销、加工费、低值易耗品、股权激励费用、租金水电费、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）

的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

52深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

53深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

54深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

55深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将

56深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相

57深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售合同

*内销产品收入确认需满足以下条件：

VMI 模式下收入确认时点：公司产品销售出库后，运输发货至客户指定 VMI 仓库，自出库后，公司将库存商品转为发出商品处理。客户根据生产情况领用产品，公司与客户对账确认客户当月领用数量、金额，公司根据客户领用金额确认当月收入。

非 VMI 模式下收入确认时点：公司产品当月销售出库后，运输发货至客户，客户对货物进行验货并签收，公司根据客户签收的送货单，并在收取价款或取得收款的权利时确认为当月的销售收入。

*外销产品收入确认需满足以下条件：

本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

58深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

59深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整

60深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

61深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

62深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

63深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用

权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风

险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济波动的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

64深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第17号》

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自

2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告

期内财务报表无重大影响。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解

释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13.00%、5.00%、19.00%、27.00%、增值税销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为

25.00%

应交增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13.00%、5.00%、19.00%、27.00%、城市维护建设税销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为

25.00%

应交增值税企业所得税应纳税所得额详见下表

从价计征的，按房产原值一次减除20%/30%后余值的1.2%房产税1.2%；12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

上海科达利五金塑胶有限公司15.00%

陕西科达利五金塑胶有限公司15.00%

65深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

惠州科达利精密工业有限公司15.00%

江苏科达利精密工业有限公司15.00%

大连科达利精密工业有限公司15.00%

惠州三力协成精密部件有限公司20.00%

科达利德国有限责任公司15.825%

科达利匈牙利有限责任公司9.00%

科达利瑞典有限责任公司20.60%

福建科达利精密工业有限公司15.00%

四川科达利精密工业有限公司15.00%

湖北科达利精密工业有限公司15.00%

江西科达利精密工业有限公司25.00%

江门科达利精密工业有限公司25.00%

山东科达利精密工业有限公司25.00%

厦门科达利精密工业有限公司25.00%

深圳市科盟创新机器人科技有限公司25.00%

KEDALI SINGAPORE PTE. LTD. 17.00%

2、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三

条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（1）本公司于2024年12月26日，经深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局认定

为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202444202923），有效期为三年，自 2024 至 2026 年度。因此，本公司2024年度享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。

（2）本公司之全资子公司上海科达利五金塑胶有限公司于2024年12月4日，经上海市科学技术委员会、上海市

财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202431002266），有效期为三年，自2024年度至2026年度。因此，上海科达利五金塑胶有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。

（3）本公司之全资子公司陕西科达利五金塑胶有限公司于2023年11月29日，经陕西省科学技术厅、陕西省财

政厅、国家税务总局陕西省税务局认定为高新技术企业，授予高新技术企业证书（编号为 GR202361001496），有效期为三年，自2023年度至2025年度。因此，陕西科达利五金塑胶有限公司2024年度减按15%的税率征收企业所得税。

（4）本公司之全资子公司惠州科达利精密工业有限公司于2022年12月19日，经广东省科学技术厅、广东省财

政厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202244001409），有效期为三年，自2022年度至2024年度。因此，惠州科达利精密工业有限公司2024年度享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。

（5）本公司之全资子公司江苏科达利精密工业有限公司于2022年12月12日，经江苏省科学技术厅、江苏省财

政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202232012856），有效期为三年，自2022年度至2024年度。因此，江苏科达利精密工业有限公司2023年度享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。

66深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（6）本公司之全资子公司大连科达利精密工业有限公司于2023年12月12日，经大连市科学技术局、大连市财

政局、国家税务总局大连市税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202321200192），有效期为三年，自2023年度至2025年度。因此，大连科达利精密工业有限公司2024年度减按15%的税率征收企业所得税。

（7）本公司之控股子公司惠州三力协成精密部件有限公司享受小微企业的所得税减免政策，根据财政部、国家税

务总局发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（8）本公司之全资子公司福建科达利精密工业有限公司于2024年12月4日通过高新技术企业申请，被认定为高

新技术企业，在福建省认定机构2024年认定报备的第二批高新技术企业备案名单中公示，高新证书编号为GR202435002643，认定有效期 3 年，自 2024 年度至 2026 年度。因此，福建科达利精密工业有限公司 2024 年度减按 15%的税率征收企业所得税。

（9）本公司之全资子公司四川科达利精密工业有限公司于2024年11月5日，经四川省科学技术厅、四川省财政

局、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202451001075），有效期为三年，自2024年度至2026年度。因此，四川科达利精密工业有限公司2024年度减按15%的税率征收企业所得税。

（10）本公司之全资子公司湖北科达利精密工业有限公司于2024年12月24日通过高新技术企业申请，被认定为

高新技术企业，在湖北省认定机构2024年认定报备的第四批高新技术企业备案名单公示，高新证书编号为GR202442004521，认定有效期 3 年，自 2024 年度至 2026 年度。因此，湖北科达利精密工业有限公司 2024 年度减按 15%的税率征收企业所得税。

3、其他

（1）本公司之全资子公司科达利德国有限责任公司为设立在德国的企业，执行15.00%的基本所得税税率，加上对

应纳企业所得税额征收的5.5%的团结附加税后，企业所得税综合税率为15.825%。

（2）本公司之全资子公司科达利匈牙利有限责任公司为设立在匈牙利的企业，执行9.00%的企业所得税税率。

（3）本公司之全资子公司科达利瑞典有限责任公司为设立在瑞典的企业，执行20.60%的企业所得税税率。

（4）本公司之全资子公司 KEDALI SINGAPORE PTE. LTD.为设立在新加坡的企业，执行 17.00%的企业所得税税率。

注：科达利德国有限责任公司适用19.00%的增值税率，科达利匈牙利有限责任公司适用27.00%的增值税率，科达利瑞典有限责任公司适用25.00%的增值税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金49669.8982753.26

银行存款1360780659.821353697667.36

其他货币资金741616196.59545186663.59

合计2102446526.301898967084.21

其中：存放在境外的款项总额57301769.8424883295.11

其他说明：

使用受限的货币资金明细情况

67深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

项目2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票保证金741616196.59545186663.59

司法冻结款项482379.41

合计742098576.00545186663.59

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

640000000.00600000000.00

益的金融资产

其中：

结构性存款640000000.00600000000.00

其中：

合计640000000.00600000000.00

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据6420681.3911288250.42

商业承兑票据319187.80632265.77

财务公司承兑汇票135756.53965594.60

合计6875625.7212886110.79

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合68995100.00%23944.0.35%6875612970100.00%84097.0.65%12886

68深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

计提坏70.164425.72208.7091110.79账准备的应收票据其

中：

1.银行

64206642061128811288

承兑汇93.06%87.03%

81.3981.39250.42250.42

票

2.商业

33598716799.31918766554233277.632265

承兑汇4.87%5.00%5.13%5.00%.1636.80.9114.77票

3.财务

1429017145.01357561016450820.965594

公司承2.07%5.00%7.84%5.00%.618.5315.3777.60兑汇票

6899523944.687561297084097.12886

合计100.00%0.35%100.00%0.65%

70.164425.72208.7091110.79

按组合计提坏账准备：按商业承兑汇票计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票335987.1616799.365.00%

合计335987.1616799.36

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：按财务公司承兑汇票计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

财务公司承兑汇票142901.617145.085.00%

合计142901.617145.08

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：按银行承兑汇票计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票6420681.390.000.00%

合计6420681.390.00

确定该组合依据的说明：

于2024年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

69深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

1.商业承兑汇票33277.1416477.7816799.36

2.财务公司承兑

50820.7743675.697145.08

汇票

合计84097.9160153.4723944.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4038903365.892809954925.68

1至2年857701.011528326.84

2至3年1315571.9481432.30

3年以上3803541.3516562894.49

3至4年3922515.47

70深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

4至5年3746049.151270571.18

5年以上57492.2011369807.84

合计4044880180.192828127579.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

4079326067147251593715937

账准备1.01%63.90%0.56%100.00%

182.23841.07341.16900.59900.59

的应收账款其

中：

按组合计提坏40040380342812126709

200630141260

账准备86997.98.99%5.01%56252.89678.99.44%5.02%29476.

745.59202.72

的应收96377200账款其

中：

40040380342812126709

1.账龄200630141260

86997.98.99%5.01%56252.89678.99.44%5.02%29476.

组合745.59202.72

96377200

40448381812828126709

226698157198

合计80180.100.00%5.60%81593.27579.100.00%5.56%29476.

586.66103.31

19533100

按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

债务人破产重组，Northvolt 37047133.0 22321792.0

60.25%预计部分款项难以

Labs AB 8 0收回江西星盈科技

3746049.153746049.153746049.153746049.00100.00%债务人财务困难

有限公司波士顿电池（江苏）有限5463978.115463978.11债务人财务困难公司浙江谷神能源

科技股份有限3925825.473925825.47债务人财务困难公司东莞市迈科新

2229587.242229587.24债务人财务困难

能源有限公司

其他单位572460.62572460.62债务人财务困难

15937900.515937900.540793182.226067841.0

合计

9930

71深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4001856232.81200092811.715.00%

1-2年857701.0185770.1010.00%

2-3年1315571.94394671.5830.00%

3-4年

4-5年

5年以上57492.2057492.20100.00%

合计4004086997.96200630745.59

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏15937900.522321791.911830612.426067841.0

361238.99

账准备9257

按组合计提坏141260202.61292386.9200630745.

1437601.16-484242.96

账准备72959

157198103.83614178.913268213.6226698586.

合计361238.99-484242.96

311166

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他变动是外币报表折算的影响，本期无重要的坏账准备收回或转回的情况。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款13268213.61

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元履行的核销款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生波士顿电池（江债务人财务困难，预货款5463978.11管理层审批否

苏）有限公司计无法收回

72深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

合计5463978.11

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名919407197.86919407197.8622.73%45970684.20

第二名629634797.86629634797.8615.57%31481739.89

第三名466063594.71466063594.7111.52%23303179.74

第四名420714804.97420714804.9710.40%21042105.44

第五名402263092.68402263092.689.94%20115250.16

2838083488.02838083488.0

合计70.16%141912959.43

88

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

73深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2132605295.711171508084.74

应收账款凭证1437706418.681722829723.90

合计3570311714.392894337808.64

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合35703289432894328943

计提坏11714.100.00%37808.37808.100.00%37808.账准备39646464其

中：

1.银行21326117151171511715

承兑汇05295.59.73%08084.08084.40.48%08084.票71747474

74深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

2.应收14377172281722817228

账款凭06418.40.27%29723.29723.59.52%29723.证68909090

35703289432894328943

合计11714.100.00%37808.37808.100.00%37808.

39646464

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.银行承兑汇票2132605295.71

2.应收账款凭证1437706418.68

合计3570311714.39

确定该组合依据的说明：

按组合计提减值准备的确认标准及说明见附注三、11。

本期应收款项融资未计提减值准备。

本期无实际核销的应收款项融资情况。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余

额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

75深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

银行承兑汇票630183183.60

应收账款凭证2407454654.76

合计3037637838.36

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；

应收账款凭证系收取客户开具的供应链电子债权凭证，该类应收账款凭证公司用于向银行等金融机构贴现，贴现不附追索权。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款22082858.1124268317.33

合计22082858.1124268317.33

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

76深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

77深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金10642254.9912019159.26

应收设备及材料退货款9052799.9810092180.73

应收个人社保公积金6193621.346304141.26

单位往来款419587.481035514.00

借款备用金587191.961109960.70

其他款项3610281.461292722.02

合计30505737.2131853677.97

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19716266.8920297068.68

1至2年1257749.883881124.79

2至3年2637178.231971420.99

3年以上6894542.215704063.51

3至4年1219978.701145378.08

4至5年1121378.08888650.00

5年以上4553185.433670035.43

合计30505737.2131853677.97

78深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合

305058422822082318537585324268

计提坏100.00%27.61%100.00%23.81%

737.2179.10858.11677.9760.64317.33

账准备其

中：

第一阶1971698581318730202971014819282

64.63%5.00%63.72%5.00%

段266.89.37453.52068.6853.39215.29

第二阶12577125775113193800138001234201

4.12%10.00%11.93%10.00%

段49.88.0374.8524.79.4812.31

第三阶953177311222204775646190415659

31.25%76.70%24.35%79.81%

段20.4490.7029.7484.5094.7789.73

305058422822082318537585324268

合计100.00%27.61%100.00%23.81%

737.2179.10858.11677.9760.64317.33

按组合计提坏账准备：处于第一阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.账龄组合19716266.89985813.375.00%

合计19716266.89985813.37

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：处于第二阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.账龄组合1257749.88125775.0310.00%

合计1257749.88125775.03

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：处于第三阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按单项计提坏账准备887320.00887320.00100.00%

按账龄组合计提坏账准备8644400.446423970.7074.31%

合计9531720.447311290.70

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

79深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1014853.39380012.486190494.777585360.64

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-62887.4962887.49

——转入第三阶段-4050.00-255617.82259667.82

本期计提38891.92-60064.36861249.09840076.65

其他变动-994.45-1442.76-120.98-2558.19

2024年12月31日余

985813.37125775.037311290.708422879.10

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款7585360.64840076.65-2558.198422879.10

合计7585360.64840076.65-2558.198422879.10其他变动是外币报表折算的影响。

本期无重要的坏账准备收回或转回的情况。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

80深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江苏兴锻智能装

应收设备退货款8264000.001年以内27.09%413200.00备科技有限公司

溧阳市财政局保证金3224000.005年以上10.57%3224000.00中国证券登记结

待收股权激励行1年以内、1至2

算有限责任公司2667634.458.74%143164.42权款及保证金年深圳分公司福建喜百年物流

租房押金1151258.402至3年3.77%345377.52有限公司

深圳市投资控股3至4年、4至5

租房押金1118875.723.67%777019.98

有限公司年、5年以上

合计16425768.5753.84%4902761.92

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内16728192.0095.87%19652520.1196.60%

1至2年518041.572.97%391066.501.92%

2至3年201793.501.16%300536.591.48%

合计17448027.0720344123.20

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2024年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

国网福建省电力有限公司宁德供电公司2343339.8013.43

国网四川省电力公司1681136.109.64

Constellium Rolled Products Singen

1170345.846.71

GmbH and Co. KG

江苏富春江环保热电有限公司847207.204.86

深圳市京诚塑胶模具有限公司819130.004.69

81深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

单位名称2024年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

合计6861158.9439.33

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

189258791.184984892.262243783.18638614.5243605168.

原材料4273898.97

818444391

117454468.12155044.2105299424.127571418.117627411.

在产品9944007.39

230039859

472763011.75936148.9396826862.516080556.82765036.6433315519.

库存商品

7587746086

18946065.318946065.316657313.416657313.4

周转材料

8822

86478823.110419901.776058921.471440892.814230419.957210472.9

发出商品

963550

53701160.250210908.754029074.052222445.8

委托加工物资3490251.531806628.17

6336

938602320.106275245.832327075.104802303127384706.920638332.

合计

6244189.186454

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

18638614.514774326.1

原材料409610.594273898.97

35

12155044.2

在产品9944007.395752051.613541014.80

0

82765036.625547384.132318258.875936148.9

库存商品-58012.92

0448

委托加工物资1806628.172866492.501182869.143490251.53

82深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

14230419.910419901.7

发出商品2780576.676591094.86

56

127384706.37356115.558407563.7106275245.

合计-58012.92

641944

其他是外币报表折算的影响。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税83088506.13140526521.89

预交企业所得税及其他税金408785.39801815.31

合计83497291.52141328337.20

其他说明：

83深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计

预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综本期公允累计公允价备项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本合收益中确认价值变动值变动注的减值准备

84深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期末本期末本期计本期计公允价值累计计累计计入其他入其他本期确计量且其入其他入其他项目名称期末余额期初余额综合收综合收认的股变动计入综合收综合收益的利益的损利收入其他综合益的利益的损得失收益的原得失因江苏动力及储

能电池创新中3000000.003000000.00心有限公司

合计3000000.003000000.00本期存在终止确认

单位：元

85深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收指定为以公允价值计量且其确认的股其他综合收益转入留项目名称累计利得累计损失益转入留存变动计入其他综合收益的原利收入存收益的原因收益的金额因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价金计提比计提比比例金额值金额比例金额值额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

86深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值期初期末减值宣告准余额权益法其他发放余额准备备被投资单位（账其他计提期初追加投减少下确认综合现金其

（账面价权益减值期余额资投资的投资收益股利他面价

值）变动准备末损益调整或利值）余润额

一、合营企业

深圳市伟达-2958

30000

立创新科技41742.257.

00.00

有限公司2872

-2958

30000

小计41742.257.

00.00

2872

二、联营企业

-2958

30000

合计41742.257.

00.00

2872

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

87深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额44174711.8144174711.81

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额5300393.195300393.19

（1）处置

（2）其他转出

（1）转入固定资产4693944.504693944.50

（2）外币报表折算影响606448.69606448.69

4.期末余额38874318.6238874318.62

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额21486007.6921486007.69

2.本期增加金额1912703.181912703.18

（1）计提或摊销1912703.181912703.18

3.本期减少金额4177823.194177823.19

（1）处置

（2）其他转出

（1）转入固定资产4078439.584078439.58

（2）外币报表折算影响99383.6199383.61

4.期末余额19220887.6819220887.68

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19653430.9419653430.94

2.期初账面价值22688704.1222688704.12

88深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产6790431724.596446078338.17固定资产清理

合计6790431724.596446078338.17

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

2058699798.95658928982.18131603442.9

1.期初余额49224806.42364749855.39

900

2.本期增加1170131000.3

518731026.65597463992.027934622.8946001358.78

金额4

（1）购置13519256.87154377230.017934622.8943435757.93219266867.70

（2）在建工程转

500517825.28443086762.012531152.63946135739.92

入

（3）企业合并增加

89深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（4）投资性房地

4693944.504693944.50

产转入

3.本期减少

15405755.01102630314.902714427.1521734849.29142485346.35

金额

（1）处置或报废77861772.402478824.8520949140.16101289737.41

（2）转出121416.09121416.09

（3）外币报表折

15405755.0124768542.50235602.30664293.0441074192.85

算影响

2562025070.66153762659.29159249096.8

4.期末余额54445002.16389016364.88

329

二、累计折旧

1310819664.71685525104.7

1.期初余额220277146.9420971311.00133456982.03

63

2.本期增加

101332230.84569215793.518883941.6262168816.01741600781.98

金额

（1）计提97253791.26569215793.518883941.6262168816.01737522342.40

（2）投资性房地

4078439.584078439.58

产转入

3.本期减少

767229.6563028008.902369077.1519108939.3885273255.08

金额

（1）处置或报废59041807.942294625.1518878492.3080214925.39

（2）外币报表折

767229.653986200.9674452.00230447.085058329.69

算影响

1817007449.32341852631.6

4.期末余额320842148.1327486175.47176516858.66

73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

25843937.761796903.3227640841.08

金额

（1）计提25843937.761796903.3227640841.08

3.本期减少

632147.8143952.60676100.41

金额

（1）处置或报废

（2）外币报表折

632147.8143952.60676100.41

算影响

4.期末余额25211789.951752950.7226964740.67

四、账面价值

1.期末账面2241182922.54311543419.96790431724.5

26958826.69210746555.50

价值009

2.期初账面1838422652.04348109317.36446078338.1

28253495.42231292873.36

价值547

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

90深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

江苏三期厂房123949212.31正在办理产权证书

江西科达利厂房37752395.09正在办理产权证书

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程387291121.90794355807.39

合计387291121.90794355807.39

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

机器设备安装131803079.27131803079.27361935537.18361935537.18

江西厂房工程111148272.04111148272.0453731095.2753731095.27

深圳观澜总部66652319.8866652319.8840333308.6940333308.69

江门厂房工程4675732.304675732.3094769986.1794769986.17匈牙利厂房改

1277379.361277379.36119117970.14119117970.14

建工程

四川厂房工程62438869.1262438869.126513690.956513690.95江苏三期厂房

100198363.41100198363.41

工程

湖北厂房工程5725951.825725951.82

91深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

其他建设项目9295469.939295469.9312029903.7612029903.76

合计387291121.90387291121.90794355807.39794355807.39

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额江苏

1190100122761229

三期103.3100.0募集

0000983626276099

厂房3%0%资金

0.003.41.220.63

工程湖北20695725116165921074

114.1100.0募集

厂房7000951.2011943.5019

2%0%资金

工程0.0082.5295.39江门290094764886137712354675

49.5348.募集

厂房0000998620612101298.732.%00%资金

工程0.00.17.005.929530江西230053739716384512971111

65.6165.募集

厂房0000109555761176223.4827

%00%资金

工程0.00.27.23.41052.04匈牙利厂160011914880164323431277

104.9100

房改0000179737140041886.379.其他

5%.00%

建工0.000.14.728.599136程四川120065137558100196416243

68.4265.

厂房0000690.59448903862.8869其他

%00%

工程0.0095.04.0582.12深圳5200403326316665

12.8210.00

观澜0000330890112319其他

%%

总部0.00.69.19.88

1645

42033311480025262461

970

合计90361094454432919257

000.0

6.455.928.55.122.70

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

92深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额123566711.59123566711.59

2.本期增加金额7728558.257728558.25

（1）租入7728558.257728558.25

3.本期减少金额26677213.8326677213.83

（1）租赁提前终止7159644.857159644.85

（2）租赁到期18175137.4518175137.45

（3）外币报表折算影响1342431.531342431.53

4.期末余额104618056.01104618056.01

二、累计折旧

1.期初余额42144800.1242144800.12

2.本期增加金额31807852.5631807852.56

（1）计提31807852.5631807852.56

3.本期减少金额24249926.3324249926.33

93深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（1）处置

（2）租赁提前终止5568612.635568612.63

（3）租赁到期18175137.4518175137.45

（4）外币报表折算影响506176.25506176.25

4.期末余额49702726.3549702726.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值54915329.6654915329.66

2.期初账面价值81421911.4781421911.47

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

说明：2024年度使用权资产计提的折旧金额为31807852.56元，其中计入制造费用的折旧费用为

18357109.19元，计入销售费用的折旧费用为7456270.06元，计入管理费用的折旧费用为4653441.75元，计入

研发费用的折旧费用为1341031.56元。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额450596910.6613081294.81463678205.47

2.本期增加

2531726.962531726.96

金额

（1）购置2531726.962531726.96

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

476278.847503.75483782.59

金额

（1）处置

（2）外币报表折

476278.847503.75483782.59

算影响

94深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

4.期末余额450120631.8215605518.02465726149.84

二、累计摊销

1.期初余额43034355.0110989192.7454023547.75

2.本期增加

9919196.961924724.7111843921.67

金额

（1）计提9919196.961924724.7111843921.67

3.本期减少

33743.116001.0639744.17

金额

（1）处置

（2）外币报表折

33743.116001.0639744.17

算影响

4.期末余额52919808.8612907916.3965827725.25

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

397200822.962697601.63399898424.59

价值

2.期初账面

407562555.652092102.07409654657.72

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

95深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

被投资单位名称或形期初余本期增加本期减少期末余额成商誉的事项额企业合并形成的处置

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形期初余本期增加本期减少期末余额成商誉的事项额计提处置

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费、电力增

容及变配电安装144475563.1496405728.2492142136.8371322.14148667832.41费等

合计144475563.1496405728.2492142136.8371322.14148667832.41

其他说明：

96深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备301138284.6745196258.62292252268.5039611525.55

内部交易未实现利润36381213.405490428.6934803226.925279889.22

递延收益263939349.1039590902.37178693585.5425304037.84

股份支付费用7596960.001139544.0039672550.605950882.59

租赁负债50426665.288570075.8072561656.7414230177.16

合计659482472.4599987209.48617983288.3090376512.36

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

可转换公司债券利息114222366.2417133354.94166611068.7524991660.31

使用权资产47101254.387843632.9969457097.4913498219.03

合计161323620.6224976987.93236068166.2438489879.34

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-24866207.8375121001.65-38291048.8452085463.52

递延所得税负债-24866207.83110780.10-38291048.84198830.50

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异93574621.2645330357.09

可抵扣亏损631619755.53447938325.15

合计725194376.79493268682.24

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年14148986.0224072265.87

97深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

2027年85055207.3872317632.07

2028年108636015.03156959841.60

2029年130210855.0412844078.66

2030年1153535.631153535.63

2031年5131765.545131765.54

2032年14878033.4516255829.91

2033年5297896.725297896.72

2034年61643268.24

无限期205464192.48153905479.15

合计631619755.53447938325.15

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购买长期

75414482.8775414482.8784895352.6584895352.65

资产款项

合计75414482.8775414482.8784895352.6584895352.65

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况票据保证

7420985742098554518665451866票据保证

货币资金使用受限金及司法使用受限

76.0076.0063.5963.59金

冻结款项未终止确未终止确

10385681038568认的已背40000004000000认的已背

应收票据使用受限使用受限.00.00书未到期.00.00书未到期票据票据应收款项38344143834414所有权受票据质押

融资.00.00限未终止确认的已贴现未到期

71964356836614所有权受

应收账款数字化应

9.721.73限

收账款债权凭证及质押借款

8151015811503255302105530210

合计

03.7285.7377.5977.59

其他说明：

98深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款5000000.00

信用借款423360000.00

数字化应收账款债权凭证贴现借款45000000.00

票据贴现借款6910000.00

合计56910000.00423360000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票2934534297.392082366884.94

合计2934534297.392082366884.94

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

99深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料费用款1700418396.131211973452.21

设备工程款350630060.90693142367.89

合计2051048457.031905115820.10

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳市科瑞新能源装备技术有限公司24297345.12未达到付款条件

U-JIN TECH CORP 7520137.46 未达到付款条件

无锡光导精密科技有限公司6610973.44未达到付款条件

深圳市元博智能科技有限公司6370714.98未达到付款条件

河南奇测电子科技有限公司6370000.00未达到付款条件

合计51169171.00

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款10960062.5711836765.90

合计10960062.5711836765.90

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

100深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付暂收款382884.31234182.25

押金保证金7036006.178225784.65

其他往来款3541172.093376799.00

合计10960062.5711836765.90

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品款11865799.229825094.37

合计11865799.229825094.37账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

101深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬135138179.951762758725.351741731776.86156165128.44

二、离职后福利-设定提

881402.8386984154.2186244707.401620849.64

存计划

三、辞退福利408436.00303174.00105262.00

合计136019582.781850151315.561828279658.26157891240.08

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

132995415.561679288645.591658913987.63153370073.52

补贴

2、职工福利费3088.009636311.819500048.22139351.59

3、社会保险费663039.2944346888.3644201421.90808505.75

其中：医疗保险费654309.7237229828.3537082819.89801318.18

工伤保险费8729.575797407.895798949.897187.57

生育保险费1319652.121319652.12

4、住房公积金51092.2721860001.5821854957.8556136.00

5、工会经费和职工教育

1425544.837626878.017261361.261791061.58

经费

合计135138179.951762758725.351741731776.86156165128.44

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险881312.8383888575.0783155277.741614610.16

2、失业保险费90.003095579.143089429.666239.48

合计881402.8386984154.2186244707.401620849.64

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税51865309.8349828122.57

企业所得税97606179.6058900507.51

个人所得税3427090.532195053.18

102深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

城市维护建设税3330413.52457088.85

房产税2849939.462425122.21

教育费附加2391104.60340672.24

土地使用税689062.51564200.44

其他税种3231561.862822838.12

合计165390661.91117533605.12

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款121000000.00183800000.00

一年内到期的租赁负债28275146.6446136925.11

合计149275146.64229936925.11

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

未终止确认的已背书未到期的应收票据1038568.004000000.00

待转销项税额769939.691346723.91

合计1808507.695346723.91

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

103深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

信用借款131000000.00

合计131000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

项目2024年12月31日2023年12月31日2024年利率区间

信用借款121000000.00314800000.002.73%-3.75%

小计121000000.00314800000.00

减：一年内到期的长期借款121000000.00183800000.00

合计131000000.00

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

科利转债1404434023.681352082325.47

合计1404434023.681352082325.47

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还转股余额违约销息

2022153413521404

113848677671

科利100.0年73700823520434

6年12647486852.否

转债0月8500.0325.40.00023.6.11.6050日078

153413521404

113848677671

3700823520434

合计——12647486852.——

500.0325.40.00023.6.11.6050

078

（3）可转换公司债券的说明

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1143号核准，本公司于2022年7月8日公开发行15343705张可转换公司债券，每份面值100元，发行总额153437.05万元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年

1.80%、第六年2.00%，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。转股期自本次可转债发行结

束之日满6个月后的第一个交易日（2023年1月16日）起至本次可转债到期日（2028年7月7日）止。持有人可在转股期内申请转股。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币159.35元，2023年1月自本公司可转换公司债券发行完成后至2023年1月16日期间，因本公司2021年股票期权激励计划第一个行权期激励对象自主行权，导致本公司总股本相对

104深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

本次可转债发行前增加328683股，可转债转股价格由每股人民币159.35元调整为每股人民币159.22元；本公司在

2023年5月9日实施2022年度每10股派发现金红利3.00元（含税）的方案后，可转债转股价格由每股人民币159.22元调整为每股人民币158.92元；2023年8月，经中国证监会《关于同意深圳市科达利实业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1356 号）核准，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票 33471626 股（以下简称“本次发行”），本次发行新增股份于2023年8月2日在中国结算深圳分公司完成股份登记、托管等手续，并于2023年8月15日在深交所上市。本次向特定对象发行股票将导致本公司总股本增加33471626股，本公司总股本由本次发行前235909596股增加至本次发行后269381222股，可转债转股价格由每股人民币158.92元调整为每股人民币152.20元。本公司2024年5月8日实施2023年度权益分派方案，向权益分派股权登记日深交所收市后在中国结算深圳分公司登记在册的本公司全体股东派发现金红利，每10股派发现金红利15.00元（含税）。根据《募集说明书》“转股价格的调整方式及计算公式”条款规定，“科利转债”转股价格由人民币152.20元/股调整为人民币150.70元/股。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为1271888368.02元，计入应付债券；对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为243215990.83元，计入其他权益工具。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债31578308.5042072217.47

合计31578308.5042072217.47

其他说明：

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额62943954.9993665420.07

减：未确认融资费用3090499.855456277.49

小计59853455.1488209142.58

减：一年内到期的租赁负债28275146.6446136925.11

合计31578308.5042072217.47

105深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

106深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助264456329.06146835676.4221146033.46390145972.02与资产相关

合计264456329.06146835676.4221146033.46390145972.02--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

269714211647596.1647596.27136180

股份总数

2.0000008.00

其他说明：

说明：其他新增股本为2021年、2022年股票期权激励计划激励对象自主行权股份为1647373股以及科利转债转股223股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1143号核准，本公司于2022年7月8日公开发行15343705张可转换公司债券，每份面值100元，发行总额153437.05万元，债券期限为6年，存续期间为2022年7月8日至2028年7月7日，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

1534271206720215342362067155

科利转债352.004742.65

6.0066.934.0024.28

1534271206720215342362067155

合计352.004742.65

6.0066.934.0024.28

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他权益工具本期减少系部分可转换公司债券转股所致。

107深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

其他权益工具系根据可转债的发行时间、票面利率、转股价格测算权益成分公允价值206733592.21元，本期减少系部分可转换公司债券转股所致。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）6333319095.92103136718.336436455814.25

其他资本公积116126542.0725417195.61556252.31140987485.37

合计6449445637.99128553913.94556252.316577443299.62

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价（股本溢价）本期增加：*2021年股票期权激励计划激励对象自主行权股份为1601470股，行权

价格为63.48元/股、61.98元/股，增加资本公积金额为98102045.60元；*2022年股票期权激励计划激励对象自主行权股份为45903股，行权价格为109.91元/股，增加资本公积金额为4999295.73元；*本期科利转债因转股223股，增加资本公积35377.00元。

（2）其他资本公积本期增加：*因授予股票期权而确认股份支付费用18586127.62元；*2021年股票期权激励

计划激励对象自主行权产生可抵扣所得税影响金额为6831067.99元。

（3）其他资本公积本期减少：期末公司预计已授予的股票期权行权时可税前扣除的金额超过会计准则规定确认的

与股份支付相关的成本费用，本期冲减超过部分的所得税影响金额为556252.31元，直接冲减资本公积。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

---分类进损2842900

5343198534319825002978

益的其他9.47

7.957.95.48

综合收益

外币---

2842900

财务报表5343198534319825002978

9.47

折算差额7.957.95.48

---其他综合2842900

5343198534319825002978

收益合计9.47

7.957.95.48

108深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积134585823.90823798.00135409621.90

合计134585823.90823798.00135409621.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润的10％提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计金额达到本公司注册资本的50%以上时，不再提取法定盈余公积金。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3409587070.482296729337.33

调整后期初未分配利润3409587070.482296729337.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润1471628215.481200845519.70

减：提取法定盈余公积823798.0017635415.35

应付普通股股利405015915.0070352371.20

期末未分配利润4475375572.963409587070.48

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务12010964203.379091461989.6610500172876.858026677648.96

其他业务18712112.478110340.5711187240.386073676.72

合计12029676315.849099572330.2310511360117.238032751325.68

109深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2金属结构件行业合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1201096909146112010969091461

业务类型

4203.37989.664203.37989.66

其中：

锂电池结构1147259860323011472598603230

件3252.41477.923252.41477.92

5316208483231453162084832314

汽车结构件

41.8348.2941.8348.29

6750109500006367501095000063

其他结构件.13.45.13.45按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让1201096909146112010969091461

的时间分类4203.37989.664203.37989.66

其中：

在某一时点1201096909146112010969091461

确认收入4203.37989.664203.37989.66按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元

110深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税27031631.0816113482.19

教育费附加11756750.307085761.30

房产税19698865.6812490370.99

土地使用税5185950.463527920.88

印花税12805196.5111882353.84

地方教育附加7816606.534666693.03

其他税费1771942.70291543.92

合计86066943.2656058126.15

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬130307109.91114853294.13

折旧摊销费73464211.0974849281.89

水电办公费21327290.8514944541.02

服务费16386842.9610102259.64

业务招待费13676527.5511348505.99

维修费9394262.337642847.88

低耗品摊销6737607.8111444702.66

差旅费6430522.246967953.18

股权激励费用4113567.658864264.76

租赁费3662703.782712549.96

劳保费1097276.541993098.68

汽车费1612959.961834350.96

其他费用29892841.2326510378.11

合计318103723.90294068028.86

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25262178.5421640517.70

111深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

使用权资产折旧费7456270.067686036.10

业务招待费4413201.953230384.14

股权激励费用1552211.333805529.36

差旅费961369.97716723.39

其他4653468.325866427.96

合计44298700.1742945618.65

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费用331587868.25358554977.27

职工薪酬173362231.01154015403.72

加工费43887135.7646299254.83

折旧摊销43120904.8029009872.57

低值易耗品20611769.5521276428.56

租金水电费10869908.207256410.49

股权激励费用6222215.2213431450.13

其他费用9793478.916633244.98

合计639455511.70636477042.55

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出74610998.5693889253.75

利息收入-20170751.71-25987481.98

汇兑净损失2871283.13-321107.47

现金折扣359584.92-15031.05

银行手续费及其他8762827.056179034.08

票据贴现利息66260566.86

合计132694508.8173744667.33

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助44783602.7961257985.24

进项税加计扣除97928842.6954600342.05

112深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

个税扣缴税款手续费542263.52553351.46

合计143254709.00116411678.75

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-41742.28

处置交易性金融资产取得的投资收益16404744.943964983.20

应收款项融资贴现利息-63461945.68

合计16363002.66-59496962.48

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失60153.47-13507.88

应收账款坏账损失-83252939.929742653.66

其他应收款坏账损失-840076.65-1816309.33

合计-84032863.107912836.45

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-37356115.51-69112951.05

四、固定资产减值损失-27640841.08

合计-64996956.59-69112951.05

其他说明：

113深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产

-1625758.47382063.40及无形资产的处置利得或损失

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得25762.8325762.83

罚款赔偿收入1276923.732215796.651276923.73

其他101645.9696990.80101645.96

合计1404332.522312787.45

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠53000.0060000.0053000.00

非流动资产毁损报废损失21167750.5411981936.3921167750.54

罚款及赔偿支出5177231.022573675.055177231.02

违约金928376.05500000.00928376.05

其他527167.69213784.22527167.69

合计27853525.3015329395.6627853525.30

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用240673308.49149142681.46

递延所得税费用-16847935.93-8903204.41

合计223825372.56140239477.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

114深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

利润总额1691997538.49

按法定/适用税率计算的所得税费用253799630.77

子公司适用不同税率的影响-10679927.98

调整以前期间所得税的影响7716413.59

非应税收入的影响6261.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响13024284.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8149976.76本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

55437967.16

亏损的影响

研发费用加计扣除-87156832.86

残疾人工资加计扣除的影响-92914.80

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-79532.20

所得税费用223825372.56

其他说明：

77、其他综合收益

详见附注七、57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助款项162919262.47137704056.65

利息收入20170751.7125987481.98

押金保证金1536661.093341009.13

其他3308019.183116435.62

合计187934694.45170148983.38

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营费用226388518.80204240669.62

银行手续费8762827.056179034.08

赔偿、罚款及违约支出5460267.433260898.87

押金保证金2267463.05688859.28

司法冻结款项482379.41

单位往来款71331.046755698.76

捐赠支出53000.0060000.00

115深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

其他317744.3026560.39

合计243803531.08221211721.00

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回租赁保证金301044.00

合计301044.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债本金和利息31924885.0430689228.16

支付租赁保证金105327.10108170.54

支付筹资中介费14823471.63

购买少数股权132000000.00

合计32030212.14177620870.33

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元

116深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

423360000.106833509.474593995.56910000.0

短期借款1310486.08

0016240长期借款（含

314800000.193800000.121000000.

一年内到期的

000000非流动负债）

13520823260058750.7140443402

应付债券7671852.5035200.00

5.4713.68租赁负债（含

88209142.528632220.559853455.1

一年内到期的7728558.257452025.14

854非流动负债）

217845146106833509.69097795.0704698068.164219747

合计7487225.14

8.05164298.82

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1468172165.931218155887.82

加：资产减值准备149029819.6961200114.60

固定资产折旧、油气资产折

739435045.58606921133.23

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧31807852.5634123131.20

无形资产摊销11843921.6711975241.35

长期待摊费用摊销92142136.8357985990.43

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1625758.47-382063.40填列）固定资产报废损失（收益以

21141987.7111981936.39“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

138752563.6490515546.96

列）投资损失（收益以“－”号填-16363002.66-3964983.20

列）递延所得税资产减少（增加以-6281515.141447816.62“－”号填列）

117深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告递延所得税负债增加（减少以-10566420.79-10351021.03“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

51013154.77250577326.44

填列）经营性应收项目的减少（增加-2070572078.66-1757372859.84以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

1402733777.8556465150.77以“－”号填列）

其他144275770.58118319475.20

经营活动产生的现金流量净额2148190938.03747597823.54

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增使用权资产7728558.2524980332.73

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1360347950.301353780420.62

减：现金的期初余额1353780420.621697351957.98

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额6567529.68-343571537.36

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1360347950.301353780420.62

其中：库存现金49669.8982753.26

可随时用于支付的银行存款1360298280.411353697667.36

118深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

三、期末现金及现金等价物余额1360347950.301353780420.62

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

银行承兑汇票保证金741616196.59545186663.59保证金，不可随时支取司法冻结款项482379.41冻结，不可随时支取合计742098576.00545186663.59

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金59252002.87

其中：美元2128250.257.188415298714.10

欧元5659340.027.525742591341.89港币

福林25202975.830.0183461214.46

瑞典克朗1372084.670.6565900732.42

应收账款115635618.08

其中：美元10647485.997.188476538388.29

欧元5165531.797.525738874242.99港币

福林12185071.000.0183222986.80长期借款

其中：美元欧元港币

119深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

其他应收款611539.90

其中：欧元40249.157.5257302903.03

福林9090000.000.0183166347.00

瑞典克朗216750.000.6565142289.87

应付账款45736670.76

其中：美元2974327.897.188421361861.89

欧元2358361.137.525717748318.36

瑞典克朗1424711.690.6565935280.48日元49191175.000.04622274255.59

福林186718822.070.01833416954.44

其他应付款1331344.92

其中：欧元23237.817.5257174880.79

瑞典克朗1761640.480.65651156464.13

一年内到期的非流动负债4789208.45

其中：美元666241.237.18844789208.45

租赁负债4635208.60

其中：美元644817.857.18844635208.60

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外公司名称主要经营地记账本位币选择依据科达利德国有限责任公司德国欧元科达利匈牙利有限责任公司匈牙利欧元根据其经营所处的主要经科达利瑞典有限责任公司瑞典瑞典克朗济环境中的货币确定

KEDALI SINGAPORE PTE. LTD. 新加坡 新加坡元

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用10790605.10本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

120深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

项目2024年度金额

租赁负债的利息费用2738223.92计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出42715490.14售后租回交易产生的相关损益涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

租赁收入7761238.307761238.30

合计7761238.307761238.30作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年6858361.677761238.30

第二年4099742.656858361.67

第三年4099742.65

五年后未折现租赁收款额总额10958104.3218719342.62未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费用331587868.25358554977.27

121深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

职工薪酬173362231.01154015403.72

加工费43887135.7646299254.83

折旧摊销43120904.8029009872.57

低值易耗品20611769.5521276428.56

租金水电费10869908.207256410.49

股权激励费用6222215.2213431450.13

其他费用9793478.916633244.98

合计639455511.70636477042.55

其中：费用化研发支出639455511.70636477042.55

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

122深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

123深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

124深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、

按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.2024年4月，公司与台湾盟立、台湾盟英签署《投资合作协议书》，约定共同出资设立科盟创新，其中台湾盟

立通过其全资子公司上海盟立出资并持有股权。科盟创新于2024年6月7日完成工商登记手续，科盟创新注册资本为人民币10000万元，其中本公司持股40%、台湾盟立持股34%、台湾盟英持股10%，前述合作各方根据《投资合作协议书》约定成立科盟创新团队持股平台科盟利，科盟利持股16%；其普通合伙人由本公司推荐的董事担任，且其在科盟创新股东会的表决权均委托给本公司。科盟创新股东会会议由股东按实缴出资比例行使表决权，股东会对一般职权事项作出决议，须经代表二分之一以上（含本数）表决权的股东通过；股东会对特别职权事项做出决议，须经代表三分之二以上（含本数）表决权的股东通过。因此本公司对其拥有实际控制权，故将其纳入合并财务报表范围。

2.2024 年 11 月 26 日，本公司在新加坡出资设立子公司 KEDALI SINGAPORE PTE. LTD.，注册资本为 50000.00 新加坡元，本公司持股100.00%。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经业务性持股比例子公司名称注册资本注册地取得方式营地质直接间接

惠州科达利精密500000000.00惠州大亚湾经非同一控制

惠州制造业100.00%工业有限公司人民币济技术开发区下企业合并

江苏科达利精密600000000.00

江苏江苏溧阳市制造业100.00%设立工业有限公司人民币

上海科达利五金8369200.00

上海上海市松江区制造业100.00%设立塑胶有限公司人民币

125深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

陕西科达利五金50000000.00

西安西安市雁塔区制造业100.00%设立塑胶有限公司人民币

大连科达利精密100000000.00

大连大连市金州区制造业100.00%设立工业有限公司人民币

福建科达利精密200000000.00

宁德宁德市蕉城区制造业100.00%设立工业有限公司人民币

惠州三力协成精42000000.00惠州大亚湾经

惠州制造业51.00%设立密部件有限公司人民币济技术开发区

Kedali GermanyGmbH（科达利德 1000000.00 图林根州阿恩德国制造业100.00%设立国有限责任公欧元斯塔特

司）

Kedali HungaryKft.（科达利匈 72000000.00 布达佩斯格德匈牙利制造业100.00%设立牙利有限责任公欧元勒

司）

Kedali SwedenAB.（科达利瑞 25000.00瑞典谢莱夫特奥制造业100.00%设立典有限责任公瑞典克朗

司）

四川科达利精密500000000.00

四川宜宾市翠屏区制造业100.00%设立工业有限公司人民币

湖北科达利精密300000000.00

湖北荆门市掇刀区制造业100.00%设立工业有限公司人民币

江西科达利精密300000000.00

江西南昌市新建区制造业100.00%设立工业有限公司人民币

江门科达利精密300000000.00

江门江门市新会区制造业100.00%设立工业有限公司人民币

山东科达利精密100000000.00

枣庄枣庄市薛城区制造业100.00%设立工业有限公司人民币

厦门科达利精密500000000.00

厦门厦门市翔安区制造业100.00%设立工业有限公司人民币深圳市科盟创新

100000000.00

机器人科技有限深圳深圳市南山区制造业40.00%设立人民币公司

KEDALI

50000.00批发贸

SINGAPORE PTE. 新加坡 加冷规划区 100.00% 设立新加坡元易业

LTD.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

子公司深圳市科盟创新机器人科技有限公司的持股比例不同于表决权比例的说明详见附注七、1.其他原因的合并范围变动。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

126深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营业务性持股比例对合营企业或联营企业投资注册地营企业名称地质直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

127深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计

128深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

129深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

264456321474810021146033-39014597

递延收益与资产相关

9.060.00.46645323.582.02

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益44783602.7961257985.24

其他说明：

130深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

131深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的70.16%（比较期：69.34%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的53.84%（比较：46.81%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款56910000.00

应付票据2934534297.39

应付账款2051048457.03

其他应付款10960062.57

一年内到期的非流动负债149275146.64

应付债券15343705.0023015557.5027618669.001338456092.18

租赁负债19384354.887541979.714651973.91

合计5218071668.6342399912.3835160648.711343108066.09（续上表）

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款423360000.00

应付票据2082366884.94

应付账款1905115820.10

其他应付款11836765.90

一年内到期的非流动负债229936925.11

132深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

2023年12月31日

项目

1年以内1-2年2-3年3年以上

长期借款131000000.00

应付债券7671852.5015343705.0023015557.501306051210.47

租赁负债15598584.9914788149.4111685483.07

合计4660288248.55161942289.9937803706.911317736693.54

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和瑞典克朗计价的借款有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用欧元、美元、瑞典克朗或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*截至2024年12月31日，本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、81之说明。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

*敏感性分析

于2024年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少608.44万元；如果当日人民币对于欧元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少635.33万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目账面价套期会计对公司与被套期项目以及套套期有效性和套期项目值中所包含的被套期项目累的财务报表相关期工具相关账面价值无效部分来源计公允价值套期调整影响套期风险类型套期类别

133深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值计合计值计量计量量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产640000000.00640000000.00

1.以公允价值计量且其变动

640000000.00640000000.00

计入当期损益的金融资产

（1）结构性存款640000000.00640000000.00

（二）应收款项融资3570311714.393570311714.39

（三）其他权益工具投资3000000.003000000.00持续以公允价值计量的负债

640000000.003573311714.394213311714.39

总额

二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的交易性金融资产为尚未到期的理财产品，其中部分产品采用金融机构提供的预期收益率计算的利息和本金的合计数作为计算估值的依据。

134深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司截至2024年12月31日应收款项融资为未到期的银行承兑汇票和应收账款凭证，票据承兑人信用状况良好，经营或财务情况未发生重大不利变化，预计到期收回风险较低，本公司以票据账面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的江苏动力及储能电池创新中心有限公司股权以成本代表公允价值计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是自然人励建立及励建炬，合计直接间接持有公司10216.34万股股份，占公司总股本的比例为37.65%。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

135深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系大族激光科技产业集团股份有限公司本公司之董事担任该公司董事本公司之董事担任其母公司大族激光科技产业集团股份有深圳市大族锂电智能装备股份有限公司限公司董事

深圳赫兹创新技术有限公司实际控股股东励建立持股28.58%的公司

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联交易获批的交易是否超过交关联方本期发生额上期发生额内容额度易额度

大族激光科技产业集团股份有限公司采购设备24336.28否181327.47

深圳市大族锂电智能装备股份有限公司采购设备7301061.92否11683185.81

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳赫兹创新技术有限公司销售商品2030000.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

136深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬9372934.805084689.75

137深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳赫兹创新技

应收账款18071840.00903592.00术有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款深圳市大族锂电智能装备股份有限公司6331061.916766371.65

应付票据深圳市大族锂电智能装备股份有限公司796000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员、中级管理16473710474836604398649

人员及核心技术（业务）人员3.00714.3399.00214.09

16473710474836604398649

合计

3.00714.3399.00214.09

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

董事、高级管理人员、中级管理人61.98元/股、小于12个月

员及核心技术（业务）人员109.91元/股

其他说明：

138深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

可行权权益工具数量的确定依据预计可以达到行权条件，被授予对象均会行权本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额131024573.76

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18586127.62

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、中级管理人员

18586127.62

及核心技术（业务）人员

合计18586127.62

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

139深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）20

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）20

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

140深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3459044840.182376320296.87

1至2年857701.01348075.28

2至3年135320.3881432.30

141深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

3年以上57492.2012579340.00

3至4年176466.32

4至5年1182953.68

5年以上57492.2011219920.00

合计3460095353.772389329144.45

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1238875006488801219112191

账准备0.36%60.54%0.51%100.00%

789.0192.9796.04851.44851.44

的应收账款其

中：

按组合计提坏34477327532377122604

172308116719

账准备06564.99.64%5.00%98478.37293.99.49%4.91%18025.

086.19267.21

的应收76570180账款其

中：

34435327122326722099

1.账龄172308116719

35069.99.52%5.00%26982.13351.97.38%5.02%94084.

组合086.19267.21

10919877

2.合并

范围内41714417145042350423

0.12%2.11%

关联方95.6695.66941.03941.03组合

34600328022389322604

179808128911

合计95353.100.00%5.20%86574.29144.100.00%5.40%18025.

779.16118.65

77614580

按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

债务人破产重组，

123887750069

Northvolt Labs AB 60.54% 预计部分款项难以

89.012.97

收回

波士顿电池（江苏）

5463978.115463978.11债务人财务困难

有限公司浙江谷神能源科技股

3925825.473925825.47债务人财务困难

份有限公司东莞市迈科新能源有

2229587.242229587.24债务人财务困难

限公司

其他单位572460.62572460.62债务人财务困难

142深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

123887750069

合计12191851.4412191851.44

89.012.97

按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3442484555.51172124227.785.00%

1-2年857701.0185770.1010.00%

2-3年135320.3840596.1130.00%

3-4年

4-5年

5年以上57492.2057492.20100.00%

合计3443535069.10172308086.19

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

科达利匈牙利有限责任公司2840720.55

四川科达利精密工业有限公司1039661.52

科达利瑞典有限责任公司261428.51

惠州三力协成精密部件有限公司29662.50

科达利德国有限责任公司22.58

合计4171495.66

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏12191851.411830612.4

7500692.97361238.997500692.97

账准备45

按组合计提坏116719267.56788914.8172308086.

1200095.82

账准备21019

128911118.64289607.713030708.2179808779.

合计361238.99

657716

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

143深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款13030708.27

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生波士顿电池（江债务人财务困难，预货款5463978.11管理层审批否

苏）有限公司计无法收回

合计5463978.11

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名919407197.86919407197.8626.57%45970684.20

第二名466063594.71466063594.7113.47%23303179.74

第三名420714804.97420714804.9712.16%21042105.44

第四名400747173.92400747173.9211.58%20039454.22

第五名371422932.19371422932.1910.73%18571146.61

2578355703.62578355703.6

合计74.51%128926570.21

55

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2626534304.243166178544.98

合计2626534304.243166178544.98

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

144深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

145深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来2621933077.263161768528.63

押金保证金4269960.334699121.85

其他款项3266436.951867717.94

合计2629469474.543168335368.42

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2624834260.183163617101.11

1至2年522978.431449428.94

2至3年1418428.94866024.86

3年以上2693806.992402813.51

3至4年314493.481139378.08

4至5年1121378.08867400.00

5年以上1257935.43396035.43

合计2629469474.543168335368.42

146深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合26294262653168331661

2935121568

计提坏69474.100.00%0.11%34304.35368.100.00%0.07%78544.

70.3023.44

账准备54244298其

中：

26248262463163631635

第一阶14505992428.

34260.99.82%0.01%89201.17101.99.85%0.00%24672.

段.1562

18031149

第二阶52297852297.4706801449414494213044

0.02%10.00%0.05%10.00%

段.4384.5928.94.8986.05

第三阶411222737813744326881919413493

0.16%66.58%0.10%58.72%

段35.9313.3122.6238.3751.9386.44

26294262653168331661

2935121568

合计69474.100.00%0.11%34304.35368.100.00%0.07%78544.

70.3023.44

54244298

按组合计提坏账准备：处于第一阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.账龄组合2901182.92145059.155.00%

2.合并范围内关联方组合2621933077.26

合计2624834260.18145059.15

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：处于第二阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.账龄组合522978.4352297.8410.00%

合计522978.4352297.84

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：处于第三阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.账龄组合4112235.932737813.3166.58%

合计4112235.932737813.31

确定该组合依据的说明：

147深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额92428.62144942.891919451.932156823.44

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-26148.9226148.92

——转入第三阶段-141842.89141842.89

本期计提78779.4523048.92676518.49778346.86

2024年12月31日余

145059.1552297.842737813.312935170.30

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款2156823.44778346.862935170.30

合计2156823.44778346.862935170.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末坏账准备期末

148深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

余额合计数的比例余额江门科达利精密

内部往来552044136.721年以内20.99%工业有限公司江西科达利精密

内部往来518836038.571年以内19.73%工业有限公司湖北科达利精密

内部往来471796290.611年以内17.94%工业有限公司江苏科达利精密

内部往来371777190.481年以内14.14%工业有限公司福建科达利精密

内部往来228734417.721年以内8.70%工业有限公司

2143188074.1

合计81.50%

0

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

439379523439379523367231960367231960

对子公司投资

1.311.312.772.77

对联营、合营

2958257.722958257.72

企业投资

439675348439675348367231960367231960

合计

9.039.032.772.77

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）江苏科达利精密工682699719285026846282

业有限公01.74.6804.42司惠州科达利精密工529857127999375326570

业有限公25.33.9063.23司陕西科达

利五金塑5397102638167.15460919

胶有限公7.3414.45司大连科达

1045793717172.61052965

利精密工

33.30705.97

业有限公

149深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

司惠州三力协成精密21420002142000

部件有限0.000.00公司上海科达

利五金塑1263419645599.81327979

胶有限公9.6109.41司科达利德

455302987853545431565

国有限责

60.001.0001.00

任公司科达利匈

300934612079174217263

牙利有限

18.0000.0018.00

责任公司科达利瑞

30831933083193

典有限责

30.0030.00

任公司福建科达利精密工20020782002873

79502.40

业有限公51.1353.53司四川科达

利精密工5003926218099.25006107

业有限公63.27962.56司湖北科达利精密工100000015000002500725

72534.12

业有限公00.0000.0034.12司江西科达利精密工100074720000003001125

37783.28

业有限公93.0500.0076.33司江门科达利精密工100000010000002000000

业有限公00.0000.0000.00司山东科达利精密工10000001000000

业有限公00.0000.00司厦门科达利精密工101926015630001176190

63088.29

业有限公00.000.0088.29司深圳市科盟创新机40000004000000

器人科技0.000.00有限公司

3672319714275272003874393795

合计

602.7741.00.54231.31

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

150深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业深圳市伟

达立3000-2958

创新000.4174257.科技002.2872有限公司

小计000.4174257.

002.2872

二、联营企业

合计000.4174257.

002.2872

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明本期对子公司其他投资的增加系本公司以自身权益工具对子公司员工实施股权激励相应确认的股份支付费用。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9461332533.798247249080.468910221200.507702020149.87

其他业务50647715.9247881249.14148235105.51125242715.07

合计9511980249.718295130329.609058456306.017827262864.94

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

151深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-41742.28

应收款项融资贴现利息-51069275.15

合计-41742.28-51069275.15

152深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-22767746.18计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损40906007.42益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益16404744.94以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回361238.99

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5307205.07

其他符合非经常性损益定义的损益项目542263.52个税手续费返还

减：所得税影响额2534497.45

少数股东权益影响额（税后）-14185.35

合计27618991.52--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润13.39%5.445.44扣除非经常性损益后归属于公司

13.13%5.345.34

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

153深圳市科达利实业股份有限公司2024年年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

154