深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳市科达利实业股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月

1深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准

确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人励建立、主管会计工作负责人石会峰及会计机构负责人(会计主管人员)李全

秋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述属于计划性事项，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资风险。

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分，

详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................32

第五节重要事项..............................................34

第六节股份变动及股东情况.........................................40

第七节债券相关情况............................................45

第八节财务报告..............................................49

第九节其他报送数据...........................................189

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备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的2025年半年度财务报表。

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

三、载有公司法定代表人签名和公司盖章的2025年半年度报告文本原件。

四、其他备查文件。

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释义释义项指释义内容

公司、本公司、科达指深圳市科达利实业股份有限公司

利、深圳科达利

具有高尺寸精度、高表面质量、高性能要求等特性的，在工业产品中起固定、保护、精密结构件指

支承、装饰等作用的塑胶或五金部件。

为新能源汽车等大型电动设备提供动力用的专业大型锂电池，具有体积大、容量高、动力锂电池、动力电池指强度高，抗冲击性强的特点，技术要求较高。

储能锂电池、储能电池指应用于储能设备、发电设备等的大型锂电池。

应用于手机、笔记本电脑、数码相机、平板电脑等数码产品的小型锂电池，具有体积便携式锂电池指小，携带方便的特点。

应用于人形机器人，是其实现灵活运动的核心组成部分，类似于人类骨骼系统中的关关节部件指节。它们通过机械结构、驱动器和控制系统的协同工作，赋予机器人自由度，使其能够完成行走、抓取、旋转等复杂动作。

CATL、宁德时代 指 宁德时代新能源科技股份有限公司及其下属子公司中创新航指中创新航科技集团股份有限公司及其下属子公司

特斯拉 指 TeslaInc.以及特斯拉（上海）有限公司

松下指松下电器产业株式会社及其全球分支机构（总部设在日本的世界500强跨国公司）

LG 指 韩国 LG 电子有限公司及其全球分支机构（总部设在韩国的世界 500 强跨国公司）

ACC 指 Automotive Cells Company SE 及其下属子公司

三星指韩国三星电子有限公司及其全球分支机构（总部设在韩国的世界500强跨国公司）亿纬锂能指惠州亿纬锂能股份有限公司及其下属子公司欣旺达指欣旺达电子股份有限公司及其下属子公司力神指天津力神电池股份有限公司及其下属子公司蜂巢能源指蜂巢能源科技股份有限公司及其下属子公司瑞浦兰钧指瑞浦兰钧能源股份有限公司及其下属子公司远景动力指远景动力有限公司及其下属子公司楚能新能源指楚能新能源股份有限公司及其下属子公司广汽集团指广州汽车集团股份有限公司及其下属子公司因湃电池指因湃电池科技有限公司及其下属子公司

上海科达利指上海科达利五金塑胶有限公司，为本公司全资子公司陕西科达利指陕西科达利五金塑胶有限公司，为本公司全资子公司惠州科达利指惠州科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司江苏科达利指江苏科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司大连科达利指大连科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司福建科达利指福建科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司四川科达利指四川科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司湖北科达利指湖北科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司江西科达利指江西科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司江门科达利指江门科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司山东科达利指山东科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司厦门科达利指厦门科达利精密工业有限公司，为本公司全资子公司

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德国科达利 指 KEDALI Germany GmbH（科达利德国有限责任公司），为本公司境外全资子公司匈牙利科达利 指 Kedali Hungary Kft.（科达利匈牙利有限责任公司），为本公司境外全资子公司瑞典科达利 指 Kedali Sweden AB.（科达利瑞典有限责任公司），为本公司境外全资子公司KEDALI SINGAPORE PTE.LTD.（科达利新加坡有限责任公司），为本公司境外全资新加坡科达利指子公司

三力协成指惠州三力协成精密部件有限公司，为本公司控股子公司科盟创新指深圳市科盟创新机器人科技有限公司，为本公司控股子公司伟达立指深圳市伟达立创新科技有限公司，为本公司参股子公司大业盛德指云南大业盛德企业管理有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中国结算深圳分公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《会计法》指《中华人民共和国会计法》

《股票上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》《主板上市公司规范运指《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》作》

《公司章程》指《深圳市科达利实业股份有限公司章程》

《企业会计准则》指财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和其他相关规定

报告期指2025年1-6月

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称科达利股票代码002850股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳市科达利实业股份有限公司

公司的中文简称（如有）科达利

公司的外文名称（如有） Shenzhen Kedali Industry Co.Ltd

公司的外文名称缩写（如有） KDL公司的法定代表人励建立

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名罗丽娇赖红琼深圳市南山区科技南路16号深圳湾科技深圳市南山区科技南路16号深圳湾科技联系地址

生态园 11 栋 A 座 27 层 生态园 11 栋 A 座 27 层

电话0755-264002700755-26400270

传真0755-264002700755-26400270

电子信箱 ir@kedali.com.cn ir@kedali.com.cn

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期比上年同本报告期上年同期期增减

营业收入（元）6644682786.305445821254.9122.01%

归属于上市公司股东的净利润（元）769372969.86648081205.6218.72%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

720133563.19628318820.4314.61%利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）1432612830.981920930866.00-25.42%

基本每股收益（元/股）2.812.417.08%

稀释每股收益（元/股）2.812.417.08%

加权平均净资产收益率6.22%5.99%0.23%本报告期末比上年本报告期末上年度末度末增减

总资产（元）20443468224.2619050522318.157.31%

归属于上市公司股东的净资产（元）12227692554.7311641302848.285.04%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-5873877.92计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响23845352.14的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融6910710.01资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4024313.05

除上述各项之外的其他营业外收入和支出21399433.34

8深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目425170.25个税手续费返还

减：所得税影响额1391404.77

少数股东权益影响额（税后）100289.43

合计49239406.67

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司所处行业情况

1、公司所处行业分类

公司所处行业为精密结构件制造业，具体面向的下游应用行业为动力电池行业和汽车行业，目前产品主要应用于动力电池、储能电池等电池精密结构件的制造，最终应用于新能源汽车以及储能领域等。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754—2017），公司属于制造业下的金属结构制造分类（分类代码 3311）。

2、公司所处行业发展情况

精密结构件是指具有高尺寸精度、高表面质量、高性能要求等特性，在工业产品中起固定、保护、支承、装饰等作用的塑胶或五金部件，并根据应用环境的不同，具备可连接性、抗震性、散热性、防腐蚀性、防干扰性、抗静电性等特定功能。精密结构件的应用十分广泛，主要下游行业包括锂电池、汽车、储能电站、通讯设备、机电设备、航空器材、高速机车等对结构件的加工精度和产品质量精度有严格要求的领域，运用产品大到航天飞机、军工机械，小至家庭用具、电子配件等，就不同应用领域的精密结构件而言，其功能、特性、外形、成本等亦有较大差别。公司目前生产的精密结构件具体应用于包括动力电池、储能电池在内的电池行业、汽车行业。

（1）动力电池、储能电池及其精密结构件行业基本情况

*动力电池行业

2025年上半年，全球新能源汽车市场在政策支持、技术创新及市场需求不断升级的多重推动下，延续高增长态势。传

统车企和新能源品牌密集推出新车型，汽车行业正加速向新能源、智能化方向转型。报告期内，各大汽车品牌纷纷发力，头部集团凭借技术积累和规模优势持续扩大市场份额、引领市场走向，新势力车企呈现分化态势，交出了亮眼的销售成绩。根据市场调查机构 Rho Motion 发布的报告显示，2025 年上半年全球新能源汽车销量达到 910 万辆，同比增长 28%。

国内方面，根据中国汽车工业协会发布的数据显示，2025年上半年，新能源汽车产销量分别完成696.8万辆和693.7万辆，同比分别增长41.4%和40.3%，新能源汽车新车销量达到汽车新车总销量的44.3%。

动力电池作为新能源汽车的重要组成部分和核心技术体现点之一，其技术迭代直接决定了新能源汽车的续航、安全和成本。得益于新能源汽车市场的持续扩张，动力电池行业在技术创新和市场需求的双重驱动下展现出强劲活力。根据 SNEResearch发布数据显示，2025年上半年，全球电动汽车、插电式混合动力汽车及混合动力汽车电池装机量达 504.4GWh，同比增长37.3%。国内方面，根据中国汽车动力电池产业创新联盟发布的信息，2025年上半年，我国动力电池累计装车量

299.6GWh，累计同比增长 47.3%，累计销量 485.5GWh，占总销量 73.7%，累计同比增长 51.6%。

当前，中国动力电池行业正加速全球化布局，凭借技术领先、成本优势和规模化交付能力，持续获得国际市场的广泛认可。行业头部企业海外拓展加速，宁德时代港股上市，九成募资投向匈牙利项目第一期及第二期建设，产能规划分别为

34GWh 和 38GWh，将用于生产动力电池和储能电池，可供欧洲车企等海外客户；其位于印尼的合资工厂项目也正式动工，项目未来总投资额近60亿美元，规划年产电池可支持20-30万辆电动汽车，并将进一步拓展至储能领域；亿纬锂能马来西亚工厂首颗电池下线仪式圆满举行，标志着亿纬锂能首个海外工厂开始生产运营。随着产业链出海持续升温，中国动力电池企业的国际化红利正加速兑现，未来发展前景广阔。

*储能电池及其精密结构件行业基本情况

10深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

随着全球能源结构向低碳化、可再生方向的转型，储能技术成为了支撑新型电力系统的关键要素之一。储能电池，尤其是锂离子电池，因其高能量密度、长循环寿命和快速充放电能力，已成为储能领域的主力军。为推动产业规模化发展，

2025年2月，工业和信息化部等八部门印发《新型储能制造业高质量发展行动方案》，提出了到2027年，我国新型储能

制造业创新力和综合竞争力显著提升，实现高端化、智能化、绿色化发展。产业体系加速完善，培育生态主导型企业3-5家，产业主体集中、区域聚集格局基本形成。

当前全球储能产业正迈入新周期，一方面，储能行业正式进入市场化竞争阶段，市场需求推动全球储能维持较高增速；另一方面，随着市场成熟与需求多元化，行业已从规模扩张转向价值深耕。全球储能装机量快速增长，进而带动储能电池出货量高速攀升。据 ICC 鑫椤储能数据库统计，2025 年上半年全球储能电池出货量达 258GWh，同比增长 106%；其中国内厂家出货 252GWh，同比增长 109%，中国储能电池出货量已占据全球市场主导地位。

（2）汽车及汽车结构件行业基本情况

汽车工业作为全球最重要的制造业之一，其发展历程见证了人类社会的工业化和现代化进程。2025年上半年，在新能源渗透率提升和政策支持的双轮驱动下，全球汽车行业消费信心提振，市场整体回暖。根据乘联会数据显示，2025年上半年，全球汽车销量达到了4632万辆，同比增长5%。国内市场，以旧换新政策持续显效，带动内需市场明显改善，对汽车整体增长起到重要支撑作用，同时，产业生态加速重构，行业竞争向技术聚焦，推动中国汽车市场加速迈向高质量发展新阶段。根据中国汽车工业协会数据显示，2025年上半年，我国汽车产销量分别为1562.1万辆和1565.3万辆，汽车产业活力持续释放。

汽车结构件作为车辆的基础组成部分，其设计、材料和制造工艺的革新，将直接影响到汽车的安全性、效率和用户体验。在汽车行业电动化、智能化、网联化、共享化的趋势下，汽车结构件行业提前在技术领域进行布局以匹配市场需求，稳定市场地位，正迎来前所未有的发展机遇，有望迎来收获期。

（3）人形机器人及其关节部件行业基本情况近年来，全球机器人市场规模持续扩大并保持高速增长态势，预计这一趋势将在未来几年进一步强化。2025年作为人形机器人“破圈”的关键年份，通过春晚机器人表演、北京机器人马拉松、浙江机器人格斗赛等一系列高曝光度场景的展示，不仅向公众直观呈现了中国在该领域的技术实力，更成功激发了社会对未来智能科技的广泛关注和无限想象。在政策层面，2025年《政府工作报告》首次将“具身科技”列入国家未来产业重点培育清单，各地配套专项政策的密集出台为行业发展提供了强有力的战略支撑。与此同时，资本市场热度持续攀升，以腾讯、华为为代表的科技巨头积极布局，通过与智元机器人、优必选等头部企业的深度合作，充分发挥其在 AI 基础设施、应用场景等方面的优势，构建起“技术+生态”的双轮驱动模式，显著加速了人形机器人从实验室走向商业化落地的进程。这种政策引导与市场力量的双重加持，正在推动行业形成技术突破、场景拓展、产业协同的良性发展格局。

高工机器人产业研究所（GGII）数据显示，2025 年全球人形机器人市场销量有望达到 1.24 万台，市场规模 63.39 亿元，到2030年全球人形机器人市场销量将接近34万台，市场规模将超过640亿元，到2035年，全球人形机器人市场销量将超过500万台，市场规模将超过4000亿元。其中，中国市场在2025年的市场销量预计将达到7300台，市场规模有望接近24亿元；到2030年，销量将达到16.25万台，市场规模将超过250亿元。这一庞大市场发展空间将为产业发展注入强劲动能。

机器人关节模组作为机器人实现精准运动与灵活操作的关键核心部件，其技术水平是能否走向高端制造业竞争的重要驱动因素之一。中研普华预测，2025-2030年全球机器人关节模组市场规模将保持高速增长，年复合增长率接近行业领先水平。当前机器人关节模组技术正经历革命性升级，呈现出“集成化、智能化、轻量化”的突破性发展特征。相较于传统“电机+减速器+编码器”的简单组合模式，新一代关节模组通过突破性技术创新，实现了动力、传感和控制系统的高度集成与深度融合，在运动精度、响应速度和能效比等关键性能指标上实现质的飞跃。

11深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

3、公司所处行业周期性和季节性特征

公司生产的新能源汽车动力电池精密结构件、储能电池精密结构件、消费类电池精密结构件以及汽车零部件广泛应用

于汽车及新能源汽车、动力电池、便携式通讯电子产品、电动工具、储能电站等众多行业领域，总体面向多行业客户服务，不同行业的周期性、季节性不尽相同，整体来看，精密结构件制造行业未表现出明显的周期性和季节性。

4、公司所处行业市场地位

历经二十九年的技术积累与成果转化，公司已成为动力电池精密结构件行业具备影响力的企业。近年来，公司不断优化与深化全球化布局，致力于为客户提供配套研发、生产，与行业内众多优质客户达成了长期稳固的战略合作关系。客户涵盖全球知名动力电池、储能电池及汽车制造企业，如 CATL、中创新航、LG、松下、特斯拉、ACC、三星、亿纬锂能、欣旺达、蜂巢能源、力神、楚能新能源、瑞浦兰钧、远景动力、因湃电池、广汽集团等。凭借优异的技术研发实力和卓越的全流程服务及响应能力，过去几年，公司荣获客户授予的多项奖项，其中，2025年蜂巢能源全球合作伙伴峰会中，荣获金牌供应商。随着下游客户市场集中度的提高，以公司为代表的服务于业界领先客户的第一梯队企业的订单量、业务规模和市场份额亦将呈增长趋势。

公司成功实现了动力电池精密结构件与汽车结构件技术的深度融合。通过生产动力电池精密结构件，掌握了高安全性、高精密度的生产工艺；同时，在汽车结构件的生产过程中，具备了大型结构件的生产设备和开发条件。在应用于新能源汽车的动力电池结构件领域，公司展现出卓越的技术研发实力，并已形成较大的生产和销售规模，占据了领先的市场地位。展望未来，随着市场规模的扩大，凭借强大的技术优势和深厚的优质客户资源积累，公司在此领域的业务有望继续保持高速发展态势。

5、公司所处行业政策信息

我国精密结构件制造业管理体制主要为国家宏观指导及协会自律管理下的市场竞争体制，各企业面向市场自主经营。

国家行政管理部门不定期发布行业政策对本行业的发展进行宏观调控。报告期内，相关的重要政策颁布如下：

序号法律、法规、政策颁布部门颁布时间涉及内容提高新能源城市公交车及动力电池更新补贴标准。加力《关于2025年加力扩推进城市公交车电动化替代，更新车龄8年及以上的城市围实施大规模设备更国家发展改革2025年1公交车和超出质保期的动力电池，平均每辆车补贴额由6新和消费品以旧换新委、财政部月万元提高至8万元。各地可保持动力电池更新补贴标准基政策的通知》本稳定，并自主确定车辆更新补贴标准。交通运输部指导各地区做好优惠政策衔接和平稳有序过渡。

提出新型储能技术创新、产业协同发展推进、产业转型工业和信息化

升级发展、示范应用场景拓展、产业生态体系完善、贸

部、国家发展

易投资合作提升等六大专项行动，明确鼓励发展多元化改革委、教育

新型储能本体技术，支持突破高效集成和智慧调控技部、商务部、《新型储能制造业高2025年2术，重点攻关全生命周期多维度安全技术，鼓励新型储

2市场监督总质量发展行动方案》月能以独立储能主体参与电力市场，加快建立新型储能电局、国家知识

池安全风险评估体系。到2027年，我国新型储能制造业产权局、国家

创新力和综合竞争力显著提升，实现高端化、智能化、能源局、国家

绿色化发展；产业体系加速完善，培育生态主导型企业消防救援局

3-5家，产业主体集中、区域聚集格局基本形成。

我国将于2026年7月1日起开始实施电动汽车用动力蓄

电池新的国家标准，新标准中包括7项单体测试，17项《电动汽车用动力蓄电池包或系统测试等内容。这次修订主要新增电池底部工业和信息化2025年43 电池安全要求》（GB 撞击测试、快充循环后安全测试等试验项目，加强热扩部月

38031-2025）散等安全要求，将动力电池起火、爆炸前5分钟报警提升

至不起火、不爆炸，从产品设计端降低动力电池自燃事故发生率，进一步保障消费者生命财产安全。

国家发展改革鼓励打造智能有序大功率充电场站，建立大功率充电场《关于促进大功率充委办公厅、国2025年6站与配电网高效互动机制，因地制宜配建光伏发电和储

4电设施科学规划建设

家能源局综合月能设施。到2027年底，力争全国范围内大功率充电设施的通知》

司、工业和信超过10万台，服务品质和技术应用实现迭代升级。

12深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

序号法律、法规、政策颁布部门颁布时间涉及内容息化部办公

厅、交通运输部办公厅

选取满足乡村地区使用需求、口碑好、质量可靠的新能工业和信息化源车型，开展展览展示、试乘驾驶等活动。组织新能源部办公厅、国

汽车售后维保服务企业，充换电服务企业，保险、信贷家发展改革委《五部门关于开展等金融服务企业协同下乡，持续优化乡村地区新能源汽办公厅、农业2025年652025年新能源汽车下车应用配套环境。推动车网互动技术在乡村地区应用，

农村部办公月乡活动的通知》提升乡村绿色发展水平。落实车购税、车船税减免，汽厅、商务部办

车以旧换新，县域充换电设施补短板等政策，鼓励车企公厅、国家能

丰富产品供给、提升服务水平，积极扩大新能源汽车乡源局综合司村地区消费。

（二）公司从事的主要业务

1、主要经营业务、主要产品及其用途

公司是一家电池精密结构件和汽车结构件研发及制造企业，经过二十九年的发展，已成长为国内领先的电池精密结构件和汽车结构件研发及制造商。公司产品主要分为新能源汽车动力电池精密结构件、储能电池精密结构件、消费类电池精密结构件以及汽车零部件，广泛应用于汽车及新能源汽车、动力电池、便携式通讯电子产品、电动工具、储能电站等众多行业领域。公司坚持定位于高端市场、采取重点领域的大客户战略，持续发展下游新能源汽车动力电池和消费电子产品便携式锂电池行业的领先高端客户及知名客户，已与 CATL、中创新航、亿纬锂能、欣旺达、力神、楚能新能源、瑞浦兰钧、远景动力、因湃电池等国内领先厂商以及 LG、松下、特斯拉、ACC、三星等国外知名客户建立了长期稳定的战略合作关系。

报告期内，公司一直专注于精密结构件研发及制造领域，主营业务未发生重大变化。

2、主要经营模式

（1）研发模式

公司的研发模式以下游客户需求和行业发展趋势为导向，一方面，在与客户的日常合作过程中，融入客户的供应链，与客户技术部门同步沟通，深入客户的产品研发、试产、批量生产等全过程，通过与客户相关部门的全程同步反馈，将客户的意见纳入研发全程，共同确定产品的技术和设计方案；另一方面，主要在动力电池领域，公司前瞻性地把控行业技术的发展趋势，针对产品制造、产品工艺、产品性能等开展主导性的先发研究。公司基于通用技术和产品平台，通过跨部门组建联合开发团队，实现快速有效的研发。

公司的研发模式主要有以下几个特点：

*与客户全程对接的交互式研发和自主研发相结合的研发模式

交互式研发模式主要应用于公司与客户就传统领域新产品开发的合作中，公司以客户需求为导向，注重与客户持续就需求和技术可行性进行沟通，将客户意见纳入公司的产品研发过程，在产品研发的全部环节实现人员、技术、信息的全程对接和反馈，确保产品完全符合客户的技术要求。

动力电池结构件等领域，公司亦积极开展自主研发。由于目前动力电池的若干技术仍在持续发展过程中，公司与动力电池乃至新能源汽车厂商直接合作，开展技术创新，重点解决动力电池安全性、可靠性和轻量化问题，具体研发方向包括动力电池的安全性及一致性、耐高低温性能、耐高压防渗漏性能、大容量及高功率性能等。

*基于通用技术和平台的产品开发过程

公司通过长期的技术研发和产品经验积累，累积了一系列成熟的通用技术和产品专用技术，并在此基础上形成了动力电池结构件和汽车结构件的技术平台，能够针对新客户以及新式样和型号的产品等进行快速设计、研发和投产。

13深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司技术起源于便携式锂电池精密结构件，在逐步掌握汽车结构件技术后，基于便携式锂电池和汽车结构件分别的技术基础，通过便携式锂电池结构件的精密技术与汽车的大模具开发环境交叉融合，成功进入动力电池精密结构件领域，并建立了动力电池精密结构件技术平台，针对不同客户需要研发新型的动力电池精密结构件产品。

公司基于已经掌握的通用技术和模块，在产品研发过程中只需针对具体的产品进行专用技术的开发，大大缩短了产品开发周期，避免了重复开发，提升了产品成熟度、可靠性和研发效率。

*跨部门的团队组建、矩阵式的研发项目管理模式

公司采用以项目为核心、矩阵式的项目管理模式。各具体研发项目由研发部门领导，跨部门组合成联合研发团队，在产品研发的早期阶段，各部门分别针对产品的技术、品质、生产工艺等指标提出意见，在产品设计早期就有效避免了后续生产等环节可能出现的问题，极大提高了产品研发效率和方案成功率。

公司研发部门完全贴近市场，一切从市场需求出发，各部门同时参与和跟踪多个研发项目，可根据各项目进展的不同进行有效的人力、物力资源调配，最大程度地提高了公司研发资源的使用效率。

（2）采购模式

公司采购流程由 ERP 系统进行管理，公司所需主要原材料均由公司采购部统一进行采购，采购部负责所有供应商的选择、评价及采购控制等职能，公司总经理或其授权人负责合格供应商的批准及采购合同和订单的审批。

*供应商选择和管理

公司对签约供应商的原材料来源、生产能力、采购能力、设备、以及自身的供货能力等均有严格的要求，并针对现有供应商制定年度考核计划。公司主要关注供应商产品的保障能力以及采购渠道，在供应品质、交货期、价格及服务管理等方面通过评审程序对其进行分级和考核。

为降低原材料采购成本，公司对主要的原材料如铝材、铜材、钢带、塑胶等通过集中谈判，签订长期框架协议进行采购，每月根据生产计划分批下单。随着采购规模的扩大，为确保供应商在产品质量、响应速度和产品报价等方面符合公司生产计划和工艺要求，对于某一类别的铝材、铜材，公司往往有多家认证供应商。公司在业务发展过程中，对供应商进行动态筛选和淘汰，同时引入新的优质供应商，以确保公司原材料的品质，有利于提高公司材料采购方面的议价能力，保证公司材料采购的低成本。此外，公司还与部分关键材料和设备的供应商签订独家供应协议，在保护知识产权的同时，也帮助公司维持技术领先态势。

*采购计划的制定和实施

公司每年年初制定大额物资年度采购预测量，同时根据客户临时增加的订单安排生产计划，合理确定各种原材料的采购规模，与选定的供应商签订合同，下采购订单。公司要求选定的供应商确保在该年度中不随意调高价格标准；同时亦确保其能够根据公司提供的备货信息，进行滚动备货，以满足公司生产所需。上述措施确保了公司原材料采购价格和供货渠道的稳定，降低了原材料采购风险。

在具体采购执行过程中，公司与合格供应商签订采购框架协议，明确双方的权利义务。根据上述协议，在每次采购时，公司通过电子邮件及传真将有关原材料、零件等采购订单或合同发送至相应供应商，供应商进行确认后采购订单成立，之后进行备货、送货、检测、签收等程序。由于公司所生产的精密结构件以定制化生产为主，公司整体上根据销售订单安排生产计划、采购原材料。

对于少部分原材料采购，公司与供应商采取到款提货的付款模式；对于大部分材料，一般采取货到付款的模式，付款周期集中在月结45-90天之间。

（3）生产模式

公司实行精益化生产，建立了国际品质标准的完整生产体系。公司拥有经松下、三星、LG、CATL 等国际一流厂商认证的先进生产平台，及包括日本进口的全自动连续拉伸机、日本山田精密高速冲床、旋转式机械手、精密气动冲床、复合

14深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

材料摩擦焊接设备、激光焊机、精密注塑成型机、数控加工中心及精密冲压配套体系等在内的全套精密制造设备。公司通过数字化、信息化的管理，以国际标准执行严格的质量检验，严格控制产品品质，确保符合国际一流厂商的标准。

产品生产的过程中，生产部门负责产品的生产流程管理和现场管理，品保部和生产部对关键质量控制和工艺控制点进行监督检查，同时实施对原材料、半成品、成品的质量监督及生产质量的评价工作，全方位的产品检验和质量跟踪确保了公司的产品品质。

公司根据客户的订单量安排产能，对于部分工序进行委外生产，同时根据市场需求情况保持相对合理的库存。公司采用的柔性生产线，可针对不同产品的工艺特点进行生产线流程的动态配置，调整不同型号产品的产能，有效适应精密结构件产品订单多种类、多型号的特点。公司根据产品工艺特点进行的生产线设计，保证每个工序环节保持同步的生产效率，避免因工时不平衡造成产能浪费。

（4）销售模式

公司产品具有品质要求高、产品种类多、不同型号需单独研发、厂商替换成本高的特点，因此，基于与客户的交互式研发，公司形成了独特的深度合作销售模式。

由于精密结构件产品种类繁多，每种产品均需要公司与客户进行模具和产品的交互式开发，在此过程中公司与客户建立了长期稳定的合作关系，因此，公司在产品品质达到客户认可后，可逐步形成较强的客户黏性。

公司以销售带动技术服务，以技术服务促进销售，注重客户对公司高效技术服务的依赖性，凸显公司的专业价值。公司建立了售后快速反应服务体系，常规问题在2小时内提供初步解决方案，重大问题由专门小组专题研讨，以最快速度解决，提升客户满意度，维系良好的客户资源。

公司凭借自身出众的技术实力、服务能力和产品品质吸引更多优质客户，通过与 CATL、松下、LG、三星、中创新航等行业领先厂商的深入合作，充分发挥核心客户示范效应，提升品牌知名度与产品信任度，带动其他业内优质客户资源不断向公司聚集。

（5）结算模式

公司的结算模式分为 VMI 模式和非 VMI 模式两类。

VMI 销售模式下，公司产品销售出库后，运输发货至客户，客户检验合格入 VMI 仓库，公司将库存商品转为发出商品处理。当月客户根据生产情况领用产品上线后，公司在月末或次月初与客户对账，确认客户当月上线数量、金额及 VMI仓库库存，并根据客户上线数量及金额确认当月收入，同时将未上线的 VMI 仓库库存作为发出商品余额。

非 VMI 销售模式下，公司产品当月销售出库后，运输发货至客户，客户对货物进行验货并签收，月末或次月双方进行对账，公司根据客户签收的送货单，确认为当月的销售收入。

3、公司产品市场地位

公司作为中国动力电池精密结构件领域的龙头企业，凭借深厚的技术积淀和规模化制造优势，已在全球新能源产业链中建立起稳固的市场地位。公司专注于动力电池及储能电池精密结构件的研发与生产，其产品性能直接关系到终端电池的安全可靠性、能量密度、循环寿命等核心指标，在新能源产业链中扮演着关键角色。

通过持续的技术创新和工艺突破，公司在防爆设计、防漏液处理、壳体超长拉伸等关键技术领域形成了显著优势。公司拥有高精密度、高一致性的生产工艺，以及先进的冲压、拉伸、注塑加工和模具制造技术，主要产品均具备自主知识产权，掌握了安全防爆、防渗漏、超长拉伸、轻量化、高强度、断电保护、自动装配、智能压力测试等多项核心技术，确保了产品具备行业领先的精度和一致性。这些技术优势不仅支撑了公司与全球优质头部电池厂商的深度合作，还使其产品荣获2021年全国制造业单项冠军，进一步强化了品牌影响力。

在产能布局方面，公司已建立起覆盖中国主要新能源产业集群的生产基地，并逐步拓展欧洲市场，展现出国际化发展的战略眼光。通过规模化生产与精益管理相结合，公司实现了产品质量与成本控制的平衡，在满足高端客户严苛要求的同

15深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文时，保持了具有竞争力的盈利水平。这种技术、产能与客户资源的协同发展，使公司在国内市场保持领先地位的同时，正加速向全球新能源产业链核心供应商的目标迈进。

4、主营业务经营发展驱动因素

随着密集政策落地及下游客户需求释放，带动动力电池及储能电池精密结构件需求提升。报告期内，公司始终坚持以客户需求为导向，为客户提供新能源汽车动力电池精密结构件、储能电池精密结构件、消费类电池精密结构件及汽车零部件，主营业务发展与新能源汽车动力电池行业、新能源汽车及汽车、储能、消费类电子行业发展态势密切相关。报告期内公司所从事的主要业务、主要产品、经营模式、未来发展驱动因素均未发生变化，与所属行业发展状况相匹配。

报告期内，公司实现了业绩的稳健提升，一方面，得益于新能源汽车销量的持续增长带动动力电池装机量的持续增长，客户对公司动力电池精密结构件的订单持续增加；另一方面，公司积极深化降本增效举措，在深挖成本潜力、提升运营效率上持续发力，有力推动了利润水平的稳定增长。2025年1-6月，公司实现营业收入66.45亿元，较上年同期增长

22.01%；归属于上市公司股东的净利润7.69亿元，较上年同期增长18.72%；资产总额204.43亿元，较上年度末增长

7.31%；归属于上市公司股东的净资产122.28亿元，较上年度末增长5.04%。

（1）持续深化研发投入，技术创新赋能驱动

报告期内，公司参编行业标准，与日本大金、清华深研院、清研电子联合参编的锂电结构件团体标准正式发布实施，将为全球锂电池行业带来深远的发展意义。同时，公司加大研发投入持续技术创新，本期研发投入为3.55亿元，同比增长达到21.11%，主要专注于动力电池精密结构件的安全性、可靠性、轻量化、高强度、高容量等多维度的持续研究与创新，并取得了阶段性研发成果。截至报告期末，公司及子公司拥有专利595项，专利数同比增加32.52%。其中，发明专利41项（包括日本专利3项、韩国专利4项、台湾专利2项、美国专利2项、英国专利1项）；实用新型专利552项（包括德国专利10项、匈牙利9项、日本专利6项、法国6项、意大利3项）；外观专利2项；计算机软件著作权3项，作品著作权2项。

（2）深耕客户服务，平衡巩固存量与开拓增量

报告期内，公司持续深耕客户服务，积极服务宁德时代、中创新航、LG、松下、特斯拉、ACC、三星、亿纬锂能、欣旺达、蜂巢能源、力神、楚能新能源、瑞浦兰钧、远景动力、广汽集团等众多行业内优质客户。在配合客户进行研发与生产的过程中，公司始终坚持“以客户为中心”的理念，通过定期客户回访，持续提升客户满意度，巩固长期战略合作关系。

同时，公司与蜂巢能源正式签署《战略采购框架协议》，这不仅是对双方多年合作成果的认可，也为未来更深层次的战略协作奠定了坚实基础。在市场拓展方面，公司积极开拓国内外新客户，如印度 OLA、阿特斯等。目前，部分新客户已进入样品验证或小批量生产阶段，为后续业务增长提供了有力支撑。

（3）人形机器人新落笔，携手开拓新兴市场

在报告期内，鉴于人形机器人产业在政策支持与资本推动下的迅速发展，国内外企业正加速推进量产进程。与此同时，随着谐波减速器、灵巧手等核心零部件国产化步伐加快，成本优势逐渐显现，为行业注入新的增长动力。基于对具身机器人广阔前景的一致看好，公司与苏州伟创电气科技股份有限公司、浙江银轮机械股份有限公司、上海开普勒机器人有限公司以及深圳市伟立成长企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共同投资设立苏州依智灵巧驱动科技有限公司，并签署了《合资设立公司协议》。各合作方一致认为，当前灵巧手市场正处于从“技术突破期”向“规模化应用期”转变的关键时期，技术进步、政策支持及人形机器人的大规模量产将成为行业发展的主要推动力。尽管目前市场上仍存在技术和成本上的挑战，但通过产业链上下游的合作与性价比的优势，国内企业有望在全球市场中占据重要位置。未来几年，随着灵巧手在工业、医疗、家庭服务等多个领域的广泛应用，人机协作将进入一个全新的发展阶段。此次强强联合成立合资公司，正是为了抓住这一细分领域内的重大发展机遇，力求在未来竞争中取得领先优势。

（4）加快产能建设，快速响应配套生产

16深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期内，公司使用自有资金不超过5000万欧元在匈牙利投资建设动力电池精密结构件三期项目，旨在进一步提升匈牙利生产基地的产能规模，增强对客户的本地化配套能力，满足其日益增长的订单需求。项目的实施将加速公司海外业务布局，深化与国际客户的战略合作，同时促进技术协同与市场拓展，提升公司在全球动力电池供应链中的竞争力。同时，公司积极推进国内江西和四川（三期）生产基地的扩建工作以及深圳总部及研发基地项目的建设。与此同时，有序推进美国生产基地的筹备工作。随着这些新生产基地逐步完工并投入生产，公司将能够大幅提升动力电池精密结构件的生产能力，加快产能释放的速度，从而为公司的持续发展提供坚实保障。

（5）降本增效，质量效率双提升

在报告期内，公司持续以“科达利2025高质量发展大会”为引领，围绕技术、设备、人工、质量、库存及制造费用六大核心维度，全面推进流程精简、自动化升级、MES/SPC/WMS/QMS 等数字化系统建设，并深化精益管理实践，持续优化成本结构、提升运营效率，为实现稳健盈利和构建长期竞争优势夯实基础。例如，在管理模块建设方面：横展管理模块可在某一生产基地发生问题后，及时将相关改进措施横向推广至其他基地，防止同类问题重复发生，实现问题的闭环管理；设备与模具管理模块通过建立设备模具数据库，并结合机台模具实时数据采集系统，动态监控其运行状态，同时自动关联维护保养、点检及维修记录，形成完整的设备模具履历；备件管理模块则聚焦于备件的进销存全流程管理，系统自动优化备件储备计划，确保库存数量科学合理，既避免因备件冗余造成资源浪费，又防止因备件不足影响生产进度。

（6）实施股权激励与绩效管理，激发员工积极性

报告期内，为充分激发员工的工作积极性，提升工作效率与质量，进一步增强公司的核心竞争力，公司持续深入推进差异化绩效管理体系。该体系依据不同岗位的职责与特点，量身定制考核指标，实现了员工个人成长与公司战略目标的高度协同，真正做到“目标一致、责任清晰、激励有效”。与此同时，公司股权激励计划也稳步实施。《公司2021年股票期权激励计划》第三个行权期已圆满完成，充分体现了核心人才对公司长期价值的认可；《公司2022年股票期权激励计划》第二个行权期的行权进展顺利，已有85.04%的激励对象完成行权，展现了管理层及骨干员工对公司未来发展的坚定信心。通过绩效管理与股权激励的“双轮驱动”机制，公司有效激发了员工潜能，增强了团队凝聚力和稳定性，为战略目标的顺利落地提供了坚实的人才保障和组织支撑。

二、核心竞争力分析

公司一直致力于为精密结构件的创新与应用，凭借多年积累的业内优质客户资源，已树立了良好的行业口碑，积累了丰富的技术研发经验和高效管理经验，具备突出的竞争优势。报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化，也未发生因关键技术人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到影响的情形，具体核心竞争力分析如下：

（一）匹配市场发展需求，研发技术优势持续强化近年来，动力电池和储能电池技术加速迭代，能量密度与安全性持续提升。研发重点聚焦于材料体系创新、工艺革新及智能化制造，推动行业向高性能、高安全性、高品质方向发展，同时也对产业链企业创新能力、协同能力和自动化落地能力提出了更高要求。

公司一直聚焦市场趋势及客户需求，充分认识到技术研发的重要性，致力于研发生产高安全、高性能、高品质且适配多应用场景的产品。公司拥有高精密度、高一致性的生产工艺，以及先进的冲压、拉伸、注塑和模具制造技术，掌握了多项核心技术，如安全防爆、防渗漏、超长拉伸、轻量化、高强度、断电保护、自动装配和智能压力测试等。此外，公司还拥有强大的模具开发能力，自主开发了众多型号的模具，能够快速响应客户需求，为公司精密结构件业务的扩展奠定了坚实基础。公司与下游高端客户开展交互式研发模式，融入其研发过程和体系，不仅有助于确定在客户供应链中的地位，获取更多订单，还通过共同研发获得了技术先发优势，提升了技术创新实力。截至报告期末，公司及子公司拥有专利595

17深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文项，专利数同比增加32.52%。其中，发明专利41项（包括日本专利3项、韩国专利4项、台湾专利2项、美国专利2项、英国专利1项）；实用新型专利552项（包括德国专利10项、匈牙利9项、日本专利6项、法国6项、意大利3项）；外观专利2项；计算机软件著作权3项，作品著作权2项。

（二）深化优质客户战略合作，构建长期共赢生态体系

公司凭借领先的技术实力、卓越的产品品质和高效的研发供应体系，吸引了众多高端优质客户，并成功与全球知名电池及整车制造商建立了长期稳固的战略合作关系，公司客户涵盖如 CATL、中创新航、亿纬锂能、欣旺达、力神、楚能新能源、瑞浦兰钧、远景动力、广汽集团等国内领先厂商以及 LG、松下、特斯拉、ACC、三星等国外知名客户。通过深度参与客户的设计、研发和生产流程，公司构建了“研发-生产-服务”一体化合作生态，形成了互利共赢的紧密合作关系。公司凭借着与下游高端客户，尤其是国际领先客户一直以来的良好合作，树立了较强的品牌影响力和较高的国际知名度。作为动力电池精密结构件领域的规模化供应商，公司持续吸引更多优质客户，形成了良性的资源聚集效应。

（三）坚持全球化布局战略，贴近客户快速响应

公司坚持全球化战略布局，以贴近客户为核心，在动力电池产业集聚区配套建设生产基地，实现快速响应与服务升级。目前已在华东、华南、华中、东北、西北、西南等国内锂电池产业核心区域完成布局，并在德国、瑞典、匈牙利建立海外生产基地，形成“13+3”全球生产网络（国内13个，欧洲3个）。这种前瞻性布局不仅强化了现有供应链合作，更通过本地化服务支点有效辐射周边市场：一方面显著提升客户需求响应效率，深化战略合作关系；另一方面构建先发优势，持续吸引区域优质新客户，为全球业务拓展奠定坚实基础。

（四）先进的智能制造平台，驱动多元化产品矩阵

公司依托国际领先的智能制造体系，为全球动力电池客户提供高精度、高一致性的精密结构件产品。通过全自动连续拉伸、高精度冲压、复合材料摩擦焊接等先进设备组成的精密制造平台，结合数字化设备控制和信息化管理系统，公司实现了精益化、柔性化生产。这一经国内外头部客户认证的先进生产体系，不仅确保了产品达到国际质量标准，更为公司承接全球产业转移订单提供了强有力的技术支撑和产能保障。

基于此，公司已成功构建了覆盖多领域、多场景的多元化产品矩阵，产品不仅具备高安全性、高能量密度和高性能等核心优势，还通过持续创新实现了差异化竞争。目前产品系列已全面覆盖动力电池、储能系统等关键应用领域，能够满足从高端新能源汽车到大规模储能电站的多样化需求。

（五）深耕行业，管理团队成效卓越

公司拥有一支行业经验丰富、实战能力突出的核心管理团队，其中，董事长励建立先生、总裁励建炬先生等从事动力电池精密结构件及汽车行业精密结构件业务均超过25年，带领着高度稳定的核心团队与公司共同成长。凭借着对行业发展的深刻理解，在产品研发、智能制造、品质管控及市场开拓等方面持续突破，不仅精准把握行业技术迭代与市场趋势，前瞻性战略思维把握新兴业务和未来发展，更通过一系列精细化管理策略，提升产品良率和自动化水平，实现降本增效，为公司持续稳健发展提供坚实保障。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

主要系本期订单相对增加，销售增加营业收入6644682786.305445821254.9122.01%所致。

18深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

主要系本期营业收入增加，对应营业营业成本5124891336.584189751480.0122.32%成本增加所致。

主要系销售增加，职工薪酬、业务招销售费用27600114.0321200762.3530.18%待费等增加所致。

管理费用153417404.26150856122.101.70%无重大变化

主要系汇兑损失、利息费用增加及利

财务费用86052370.0671847490.4419.77%息收入减少所致。

所得税费用102244970.0998603491.983.69%主要系本期利润总额增加所致。

主要系公司新产品、新项目等研发投

研发投入354560326.79292770955.1321.11%入增加所致。

主要系本期购买商品、接受劳务支付经营活动产生的

1432612830.981920930866.00-25.42%的现金及支付的各项税费增加较多所

现金流量净额致。

投资活动产生的主要系本期投资支付的现金增加所

-1189430652.77-820351901.8644.99%现金流量净额致。

筹资活动产生的主要系本期吸收投资收到的现金增加

-442005480.40-835204286.72-47.08%现金流量净额及偿还债务支付的现金减少所致。

现金及现金等价

-194645260.93261682172.42-174.38%系以上综合影响。

物净增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计6644682786.30100%5445821254.91100%22.01%分行业

金属结构制造业6636283656.5799.87%5440649371.0799.91%21.98%

其他业务8399129.730.13%5171883.840.09%62.40%分产品

锂电池结构件6413644959.9596.52%5242212354.4896.26%22.35%

汽车结构件216575149.613.26%193869561.613.56%11.71%

其他结构件6063547.010.09%4567454.980.08%32.76%

其他业务8399129.730.13%5171883.840.09%62.40%分地区

华东地区4332459597.4565.20%3651775330.7167.06%18.64%

华北地区53905518.280.81%41925694.990.77%28.57%

华南地区400945143.406.03%347940428.246.39%15.23%

华中地区768287016.7011.56%495327078.099.10%55.11%

东北地区118396879.781.78%112639399.122.07%5.11%

西北地区18817418.680.28%12494355.210.23%50.61%

西南地区699459597.1210.53%488620381.368.97%43.15%

海外地区252411614.893.80%295098587.195.42%-14.47%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

19深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业金属结构制造

6636283656.575120469717.2522.84%21.98%22.28%-0.19%

业分产品

锂电池结构件6413644959.954921915338.2623.26%22.35%22.91%-0.35%分地区

华东地区4332459597.453209608465.7825.92%18.64%19.08%-0.27%

华南地区400945143.40332213748.2617.14%15.23%15.65%-0.30%

华中地区768287016.70657586732.0614.41%55.11%51.06%2.30%

西南地区699459597.12595496009.9714.86%43.15%44.75%-0.95%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末占总资占总资比重增减重大变动说明金额金额产比例产比例

货币资金2116491200.4910.35%2102446526.3011.04%-0.69%无重大变动

应收账款4093096305.5620.02%3818181593.5320.04%-0.02%无重大变动

存货833861659.174.08%832327075.184.37%-0.29%无重大变动

投资性房地产19896525.870.10%19653430.940.10%0.00%无重大变动

长期股权投资2675560.740.01%2958257.720.02%-0.01%无重大变动主要系公司总资产规模增

固定资产6801885799.0133.27%6790431724.5935.64%-2.37%加，固定资产占比下降。

主要系期末在建厂房及总部

在建工程520098313.222.54%387291121.902.03%0.51%工程增加所致。

使用权资产43445241.010.21%54915329.660.29%-0.08%无重大变动

短期借款8000000.000.04%56910000.000.30%-0.26%无重大变动

合同负债7026793.240.03%11865799.220.06%-0.03%无重大变动

租赁负债24032723.380.12%31578308.500.17%-0.05%无重大变动交易性金融资系本期结构性银行理财产品

1465000000.007.17%640000000.003.36%3.81%产增加所致。

应收款项融资3726909600.9218.23%3570311714.3918.74%-0.51%无重大变动

20深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

主要系本期采购增加，票据应付票据3882980962.1018.99%2934534297.3915.40%3.59%结算增加所致。

应付账款2065725530.6210.10%2051048457.0310.77%-0.67%无重大变动

应付债券1434747987.927.02%1404434023.687.37%-0.35%无重大变动

递延收益459602504.702.25%390145972.022.05%0.20%无重大变动

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益的本期公允价本期计提本期购买本期出售其他变项目期初数累计公允价期末数值变动损益的减值金额金额动值变动金融资产

1.交易性金融

64000003680000285500014650000

资产（不含衍

00.00000.00000.0000.00生金融资产）

4.其他权益工3000000.3000000.0

具投资000

64300003680000285500014680000

金融资产小计

00.00000.00000.0000.00

64300003680000285500014680000

上述合计

00.00000.00000.0000.00

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

2025年6月30日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金950306131.71950306131.71使用受限票据保证金

货币资金482379.41482379.41使用受限司法冻结款项

应收账款17557471.6116679598.03所有权受限质押借款

合计968345982.73967468109.15——

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

21深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

503260550.90456696405.5010.20%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元是否截至报截止报未达到项投投资本报资项预披露为固告期末告期末计划进目资项目告期金目计日期披露索引（如定资累计实累计实度和预

名方涉及投入来进收（如有）产投际投入现的收计收益称式行业金额源度益有）资金额益的原因巨潮资讯网

http://www.cnin江fo.com.cn/《关西募2022金属3703于设立江西全

厂自187927集80.0年03是制品1246.不适用资子公司暨对

房建918.39资0%月10行业89外投资的公工金日告》（公告编程

号：2022-

011）

巨潮资讯网

http://www.cnin深 fo.com.cn/《关圳自2021于投资建设锂金属5514

观自121798有25.0年02电池精密结构

是制品5937.不适用

澜建257.17资0%月27件产业总部及行业29总金日研发基地项目部的公告》（公告编号：2021-

007）

巨潮资讯网

http://www.cninfo.com.cn/《关四于投资建设四川自2022金属2604川宜宾新能源

厂自884877有75.0年12是制品8882.不适用汽车动力电池

房建51.53资0%月28行业41精密结构件三工金日期项目的公程告》（公告编号：2022-

125）

11822

合398213

------6066.----0.000.00------

计927.09

59

22深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累本期募集累计尚未期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）向特

2021存放

定对

年0613851360199.4131896.91475034.927095.于监

2020象发

月0199.9736.26135.61%0%32管账行股日户票向不特定对象2022存放

发行年0815341515142.01525100.6于监

202225.97

可转月0337.0510.44436.68%管账换公日户司债券存放于监管账向特

2024户、定对

年02350934801328176750.781763购买

2023象发

月195011.77.3223.16%13.04银行行股日保本票型理财产品

23深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

642963551362461072.5547501834

合计----07.47%--0

87.0258.48.7795.37%034.33

募集资金总体使用情况说明

截至2025年6月30日，公司募集资金使用和结余情况如下：

1、2020年向特定对象发行股票募集资金情况

2025年半年度，公司直接投入募集资金项目199.41万元。截至2025年6月30日，公司累计使用募集资金131835.61万元，累计收到的募集资金银行存款利息扣除银行手续费的净额为746.47万元，累计收到的理财产品收益为2148.22万元，募集资金余额为7095.32万元，该余额存放于募集资金专户。

2、2022年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金情况

2025年半年度，公司直接投入募集资金项目142.04万元。截至2025年6月30日，公司累计使用募集资金152536.60万元，累计收到的募集资金银行存款利息扣除银行手续费的净额为721.85万元，累计收到的理财产品收益为330.29万元，募集资金余额为25.97万元，该余额存放于募集资金专户。

3、2023年向特定对象发行股票募集资金情况

2025年半年度，公司直接投入募集资金项目13287.32万元。截至2025年6月30日，公司累计使用募集资金176723.16万元，累计收到的募集资金银行存款利息扣除银行手续费的净额为2158.75万元，累计收到的理财产品收益为2865.75万元，募集资金余额为176313.04万元（存放于募集资金专户31313.04万元，购买银行保本型理财产品145000.00万元）。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺截至项目截止项目是否截至投资募集期末达到本报报告可行已变调整本报期末是否融资证券项目资金投资预定告期期末性是项目更项后投告期累计达到项目上市和超承诺进度可使实现累计否发

性质目(含资总投入投入预计

名称日期募资投资(3)＝用状的效实现生重

部分额(1)金额金额效益

金投总额(2)/(1态日益的效大变

变更)(2)

向)期益化承诺投资项目

1.惠

州动

2020

力锂年向20212023电池

特定年06生产116068537124103.9年0461242892精密是0是否

对象月01建设36.266.260.75%月30.040.08结构发行日日件新股票建项目

2.福

建动

2020

力锂年向20212023电池

特定年06生产25002506100.2年1031805557精密是0.03是否

对象月01建设08.327%月31.78.04结构发行日日件二股票期项目

3.惠

2020

州动年向20212025力锂

特定年06生产2250199.3155268.99年03不适电池是否

对象月01建设083.75%月31用精密发行日日结构股票件三

24深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

期项目

2020年向20214.补

特定年06充流200020002000100.0不适补流否否

对象月01动资002.841%用发行日金股票

2022

1.新

年向能源不特

2022动力2023

定对

年08电池生产60006000162.06047100.7年0737571924象发否否否

月03精密建设0042.439%月31.338.15行可日结构日转换件项公司目债券

2.新

2022

能源年向汽车不特

2022锂电2023

定对

年08池精生产700070007055100.7年0826831081象发否-20否否

月03密结建设003.749%月31.097.25行可日构件日转换项目公司

（二债券

期）

2022年向不特

20223.补

定对

年08充流215121512151100.0不适象发补流否否

月03动资0.440.440.440%用行可日金转换公司债券

1.江

西科达利

2023

新能年向20242026源汽

特定年02生产800080004734439354.91年01不适车动否否

对象月19建设00.661.69%月31用力电发行日日池精股票密结构件项目

2.新

2023能源

年向2024汽车2026

特定年02动力生产709570951538387654.63年01不适否否

对象月19电池建设00.540.69%月31用发行日精密日股票结构件

202320243.新生产800080003641149918.752025不适

否否

年向年02能源建设00.236.91%年12用

25深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

特定月19汽车月31对象日锂电日发行池精股票密结构件项目

（三期）

4.科

达利年产

7500

2023

万件年向20242025新能

特定年02生产800080003372419152.39年08不适源汽否否

对象月19建设00.884.86%月31用车动发行日日力电股票池精密结构件项目

2023年向20245.补

特定年02充流370637063711100.1不适补流否否

对象月19动资1.71.79.015%用发行日金股票

635563551362461015746454

承诺投资项目小计----------

58.458.48.7695.385.242.52

超募资金投向

2025

不适年06不适运营不适否否用月30用管理用日

635563551362461015746454

合计----------

58.458.48.7695.385.242.52

分项目说明未达到计划

进度、预计收益的情况

1.新能源动力电池精密结构件项目本年度尚未达到预计效益主要为项目毛利有所下降所致；

和原因（含

2.新能源汽车锂电池精密结构件项目（二期）本年度尚未达到预计效益主要为项目未能完全达产所致。

“是否达到预计效益”选择

“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变

本报告期内，公司不存在项目可行性发生重大变化的情况。

化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金不适用

用途、违规

26深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

占用募集资金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况适用报告期内发生

1.2020年向特定对象发行股票:公司于2025年4月16日召开了第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第八次会议及2025年5月9日召开了2024年度股东会分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将募集资金投节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止惠州动力锂电池精密结构件三期项目（以下简称资项目实施“惠州三期项目”）的后续设备投入并对该项目予以结项，并将前述项目节余募集资金7270.50万元方式调整情（含已到期利息收入、现金理财收益，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。本况公司于2025年4月18日对前述事项进行了公告。

2.2023年向特定对象发行股票:公司于2025年6月30日召开了第五届董事会第二十次（临时）会议、第五届监事会第十一次（临时）会议分别审议通过了《关于将部分募集资金借款转为对全资子公司江苏科达利增资的议案》，同意公司将前期向全资子公司江苏科达利提供的部分借款及后续拟投入的部分募集资金转为对其增资。该事项尚需提交至股东会审议批准。本公司于2025年7月1日对前述事项进行了公告。

适用

1.2022年向不特定对象发行可转换公司债券:2022年7月27日召开第四届董事会第三十一次（临时）会募集资金投议及第四届监事会第十九次（临时）会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项资项目先期目的自筹资金的议案》，同意公司使用公开发行可转换公司债券募集资金置换预先已投入募集资金投资投入及置换项目的自筹资金共计人民币29650.27万元。

情况2.2023年向特定对象发行股票:2023年8月8日召开第四届董事会第四十六次（临时）会议及第四届监事会第三十二次（临时）会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用向特定对象发行 A 股股票募集资金置换预先已投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金共计人民币36130.54万元。

适用

1.2020年向特定对象发行股票:2024年6月11日，公司第五届董事会第九次（临时）会议、第五届监事

会第五次（临时）会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意

公司及子公司使用不超过人民币10亿元（含10亿元）闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司与主用闲置募集营业务相关的生产经营，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专资金暂时补户。在授权金额和期限内，公司实际使用0.50亿元募集资金暂时补充流动资金。截至2025年4月8充流动资金日，公司已将上述用于暂时性补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专用账户。

情况2.2023年向特定对象发行股票:2024年6月11日，公司第五届董事会第九次（临时）会议、第五届监事

会第五次（临时）会议分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意

公司及子公司使用不超过人民币10亿元（含10亿元）闲置募集资金暂时补充流动资金，用于公司与主营业务相关的生产经营，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期将归还至募集资金专户。在授权金额和期限内，公司实际使用9.30亿元募集资金暂时补充流动资金。截至2025年4月8日，公司已将上述用于暂时性补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专用账户。

项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因

1.2020年向特定对象发行股票:公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户7095.32万元；

尚未使用的

2.2022年向不特定对象发行可转换公司债券:公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户25.97万元；

募集资金用

3.2023年向特定对象发行股票:公司尚未使用的募集资金存放于募集资金专户31313.04万元，购买银行

途及去向

保本型理财产品145000.00万元。

募集资金使用及披露中不适用存在的问题或其他情况

27深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用

单位：万元变更后变更后截至期截至期项目达本报告的项目对应的项目拟末实际到预定本报告是否达融资项募集方变更后末投资期实际可行性原承诺投入募累计投可使用期实现到预计目名称式的项目投入金进度是否发

项目集资金入金额(3)=(2)/状态日的效益效益额生重大

总额(1)(2)(1)期变化福建动惠州动

2020年力锂电力锂电

向特定2023年向特定池精密池精密25068.100.273180.7

对象发250000.0310月是否

对象发结构件结构件32%8行股票31日行股票二期项新建项目目惠州动惠州动

2020年力锂电力锂电

向特定2025年向特定池精密池精密15523.对象发22500199.3868.99%03月不适用否对象发结构件结构件75行股票31日行股票三期项新建项目目

40592.3180.7

合计------47500199.41--------

078

本公司第四届董事会第十九次（临时）会议、第四届监事会第十二次（临时）会议、

2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意将

“惠州动力锂电池精密结构件新建项目”（以下简称惠州新建项目）中暂未使用的部分募集资金47500.00万元分别用于公司“福建动力锂电池精密结构件二期项目”（以下简称福建二期项目）及“惠州动力锂电池精密结构件三期项目”（以下简称惠州三期项目）的建设，其中福建二期项目拟使用25000.00万元、惠州三期项目拟使用22500.00万元。公司本次变更原因、决策程序及信息

变更惠州新建项目暂未使用的部分募集资金拟用于建设福建二期项目及惠州三期项目，披露情况说明(分具体项目)

不改变惠州新建项目的投资总额，变更后的资金缺口公司将以自有资金投入。本次拟变更调整募集资金金额为47500.00万元，占公司2020年度非公开发行股票募集资金总额的

34.27%，占实际募集资金净额的34.92%。

2021年10月26日，本公司及福建科达利精密工业有限公司、中金公司与广发银行深圳

分行签订了《募集资金四方监管协议》。2021年10月26日，本公司及惠州科达利精密工业有限公司、中金公司与招商银行深圳生态园支行签订了《募集资金四方监管协议》。

惠州三期项目原在实际实施过程中，受外部环境以及雨季等因素影响，导致该项目无法在原计划时间内达到预定可使用状态。经公司第四届董事会第四十四次（临时）会议、

第四届监事会第三十一次（临时）会议审议，同意将该项目的达到预定可使用状态日期

由2023年5月延长至2024年3月；公司根据市场环境以及公司发展战略，对产能结构进行优化，公司放缓了该项目的建设节奏。经公司第五届董事会第三次会议、第五届监事未达到计划进度或预计收益会第二次会议审议，同意将该项目达到预定可使用状态日期由2024年3月延长至2025年的情况和原因(分具体项目)3月，以更好地发挥募集资金的作用，提高募集资金使用效果。

公司于2025年4月16日召开了第五届董事会第十六次会议、第五届监事会第八次会议及2025年5月9日召开了2024年度股东会分别审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意终止惠州三期项目的后续设备投入并对该项目予以结项，并将前述项目节余募集资金7270.50万元（含已到期利息收入、现金理财收益，实际金额以资金转出当日专户余额为准）永久补充流动资金。

变更后的项目可行性发生重不适用大变化的情况说明

28深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润惠州科达利锂电池结

500000004119225524862086190117652535797921939059

精密工业有子公司构件的生

0.0046.1153.3728.935.603.19

限公司产销售江苏科达利锂电池结

600000003235028713480818139889811059748996760529.

精密工业有子公司构件的生

0.0086.6427.5693.636.6656

限公司产销售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）宏观经济波动及产业政策变化风险

公司产品目前主要服务于下游动力电池及新能源汽车等行业，与经济环境的整体运行密切相关。目前国内外经济环境存在一定的不确定性，经济环境变化及突发性事件仍有可能对公司生产经营产生一定的影响，若未来经济景气度低迷甚至下滑，将影响下游动力锂电池及新能源汽车行业的发展，进而对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。此外，公司主营业务的开展与下游动力锂电池及新能源汽车产业政策密切相关，未来如果相关产业政策发生调整或产业政策推动力度不达预期，导致下游行业对于公司产品的需求增速放缓，将对公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。对此公司积极关注经济环境及产业政策的变化，分析变化对产业链上下游的影响，并通过持续的产品创新，优化产品性能，进一步推进自动化及智能化制造，提升产品生产效率及良率，满足客户需求，以更好的适应产业政策调整对公司生产经营带来的影响。

（二）产品毛利率下降的风险

公司产品主要原材料中的铝材、铜材等大宗商品，占主营业务成本的比重较大，未来如果上述原材料价格出现大幅上涨，将会对公司毛利率水平产生一定影响；另一方面，若未来公司在生产经营及新增产能投产过程中，下游新能源行业增长不及预期，将出现新增产能无法有效消化情形，导致公司固定成本分摊增加，公司毛利率存在持续下滑的风险。对此，

29深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

公司一方面对于主要的原材料采购，如铝材、钢材、塑料、铜材等通过集中谈判，签订长期框架协议进行，对供应商进行动态筛选和淘汰，同时引入新的优质供应商，以确保公司原材料的高品质，提高公司材料采购方面的议价能力，保证公司材料采购的相对较低成本；另一方面，持续加大对核心技术的研发投入和产品开发力度提升公司产品的议价能力；同时，通过更全面、更深入的自动化生产及信息化管理以及产能扩充等降低产品生产成本；进一步开拓海外市场业务，积极进行市场推广及客户合作，加强供应链管理提升产品供应保障等举措为毛利率水平提供保障。

（三）客户集中的风险

公司实行重点领域的大客户战略，通过与大客户的紧密合作实现了公司的持续快速发展；且公司下游应用领域动力电池行业的市场份额较为集中，形成公司客户集中度较高的情形。若公司主要客户受行业政策或市场等原因使其经营状况发生变化，致其对公司产品的需求大幅下降，或者公司与主要客户的稳定合作关系发生变动，均会对公司经营业绩产生不利影响。对此公司一方面密切关注动力电池市场动态，积极开拓增量市场，发现和培育新客户，凭借动力电池精密结构件领域的领先优势快速抢占增长的市场份额；另一方面公司将进一步通过持续技术创新、提高管理效率等措施稳固优质大客户，以持续保持公司领先的市场地位。

（四）固定资产折旧增加的风险

公司各募集资金投资项目及自投产能扩张项目前期固定资产的投入如研发设备、生产设备投入资金巨大，又由于各项目产生经济效益需要一定的时间，其产生的实际收益可能不及预期收益，因此在各项目建成投产后的初期阶段，新增固定资产折旧将可能对公司的经营业绩产生一定的影响。对此，公司将通过完善自动化生产线，优化产品生产管理系统等各生产环节，在降低生产成本的同时，提高产品生产效率及产品品质以降低产品制造费用，摊薄固定资产折旧成本。

（五）技术研发及保密风险

公司的产品具有高度个性化特征，同时又必须具有高安全性和高可靠性。因此，作为满足客户需求的技术驱动型企业，公司必须及时发现市场需求变化，必须不断加大研发力度，加强综合技术运用能力，保持技术创新优势，以满足客户需求，适应市场的快速发展。如果公司未来不能适时加大研发投入，研发能力减弱，将会面临无法满足客户对新技术、新产品的需求，对公司生产经营造成不利影响。此外，如果公司技术人员大面积流失或因为其他原因导致公司的核心技术出现泄露，亦将对公司经营造成不利影响。公司通过长期技术积累和发展，培养了一支高水平的技术研发团队，形成了较强的自主创新能力，能够及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势并实现技术和产品的升级。同时公司将紧跟行业前沿技术和发展趋势，及时把握市场信息，对相关前沿技术进行储备，以应对技术更新带来的替代风险。不仅如此，公司还将通过实施严格的保密制度、与员工签订保密协议、定期开展保密意识培训等措施，持续完善技术保护。

（六）公司规模扩张导致的管理及国际化经营风险

公司近年业务情况发展良好，规模快速扩张，并且随着募集资金投资项目及自投产能扩张项目的实施，公司资产、业务、机构和人员将进一步扩张。若公司在组织架构、人力资源及财务管理等方面不能适应规模迅速扩张的需要，管理制度等未能得到及时调整和完善，将对公司的高效运营造成不利影响，使公司面临一定的管理风险。对此公司在日常经营中不断完善管理制度、健全组织结构以及规范法人治理结构；同时加强管理创新与技术创新、资金与成本管控、应收款项与现

金流管理等，提高公司管理水平，做好经营环境分析，顺应行业环境的变化趋势，努力保持主营业务平稳发展。

此外，在当前复杂多变的国际经济环境下，公司国际化经营可能面临多重挑战：经济环境加剧导致的贸易壁垒和技术封锁风险持续上升，各国差异化的数据保护、出口管制等合规要求日益严格，叠加汇率波动、文化差异等经营环境不确定性因素。为应对这些挑战，公司将建立风险防控体系，通过持续跟踪研判国际政经形势变化，深入分析重点市场政策法律环境，同时强化合规管理能力建设，完善海外项目风险评估机制。在稳健防控风险的前提下，公司将继续依托技术领先优势和产品竞争力，通过本地化运营和弹性供应链布局，稳步推进国际市场拓展战略，不断提升全球品牌影响力。

30深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

为贯彻落实中央政治局会议提出的“活跃资本市场，提振投资者信心”的重要会议精神及国常会提出的“要大力提升上市公司质量和投资价值，要采取更加有力有效措施，着力稳市场、稳信心”系列工作部署，公司始终践行以“投资者为本”的上市公司发展理念，公司于2024年8月30日披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》（公告编号：2024-072）。

此外，公司于2025年4月18日披露了《关于“质量回报双提升”行动方案的进展公告》（公告编号：2025-020）。

为切实维护全体股东利益，增强投资者信心，推动公司长期、健康、可持续发展，公司结合发展战略、业务经营及财务状况，将积极采取一系列举措，深入落实“质量回报双提升”行动。主要措施如下：

（一）深耕主业二十八载，巩固行业龙头地位

公司长期专注于新能源动力电池精密结构件领域，持续聚焦客户需求，强化技术创新与研发投入，不断提升产品及整体解决方案的核心竞争力，夯实行业领先地位。

（二）加速全球化布局，双轮驱动共促发展

公司坚持国内国际双循环协同发展，加快海外生产基地建设与市场拓展步伐，提升全球供应链布局能力，打造国际化运营体系，实现规模与效益双增长。同时，公司在不断巩固现有业务优势的同时，基于全球市场人形机器人在工业领域的未来发展前景，积极探索新的增长点，为公司的长期稳健发展奠定坚实基础。

（三）以投资者为本，促进公司长远健康可持续发展

公司持续完善公司治理机制，依法依规履行信息披露义务，确保信息的真实、准确、完整、及时、公平，充分保障投资者知情权；通过业绩说明会、投资者热线、互动平台等多种渠道，加强与投资者的沟通交流，促进市场对公司内在价值的合理认知与认可。

2025年上半年，公司继续聚焦新能源动力电池精密结构件主业，加大研发创新力度，优化产品结构，提升运营效率。

同时，公司持续推进规范化治理，主动披露对投资者价值判断具有重要参考意义的信息。2025年5月，公司实施2024年度利润分配方案，向全体股东每10股派发现金红利20元（含税），共计派发现金分红54701.10万元。自上市以来，公司始终坚持持续、稳定、积极的股东回报政策，已连续多年实施现金分红，切实履行对投资者的回报承诺。

展望未来，公司将继续坚持深耕主业、强化创新，提质增效以巩固核心竞争力，实现高质量可持续发展。公司将结合经营成果与发展规划，科学制定分红政策，持续增强现金分红的稳定性与可预期性，努力为股东创造长期、稳定、可持续的投资回报，切实履行上市公司责任与使命。

31深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励

根据公司2021年股票期权激励计划设定的业绩考核目标，公司层面业绩考核要求为2021年营业收入不低于35亿元、

2021-2022年累计营业收入不低于75亿元、2021-2023年累计营业收入不低于120亿元；个人层面绩效考核要求为：绩效考

核结果共有优秀、良好、合格和不合格四档。根据公司2023年度财务审计报告：2021-2023年累计营业收入为236.32亿元，已满足公司层面业绩考核要求；根据激励对象2023年绩效考核结果，共计366名激励对象个人绩效考核结果均符合行权条件，公司2021年股票期权激励计划第三个行权期行权条件已成就。根据公司2021年第二次临时股东大会对董事会的授权，公司为前述366名激励对象办理第三个行权期1519500份股票期权的行权手续。根据公司手续办理情况，股票期权可行权期限为2024年6月7日至2025年4月28日止。前述事项的具体内容详见公司分别于2024年5月28日、2024年6月 4 日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等指定信息披露媒体上的相关公告。截至本报告期末，公司 2021 年股票期权激励计划第三个行权期已圆满结束。

根据公司2022年股票期权激励计划设定的业绩考核目标，公司层面业绩考核要求为2022年营业收入不低于80亿元、

2022-2023年累计营业收入不低于180亿元、2022-2024年累计营业收入不低于300亿元；个人层面绩效考核要求为：绩效

考核结果共有优秀、良好、合格和不合格四档。根据公司2023年度财务审计报告：2022-2023年累计营业收入为191.65亿元，已满足公司层面业绩考核要求；根据激励对象2022年绩效考核结果，共计672名激励对象个人绩效考核结果均符合行权条件，公司2022年股票期权激励计划第二个行权期行权条件已成就。根据公司2022年第三次临时股东大会对董事会的授权，公司为前述672名激励对象办理第二个行权期2377500份股票期权的行权手续。根据公司手续办理情况，股票期权可行权期限为2024年11月15日至2025年10月16日止。前述事项的具体内容详见公司分别于2024年10月29日、2024年 11 月 13 日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）等指定信息披露媒体上的相关公告。截至本报告期末，公司 2022 年股票期权激励计划第二个行权期激励对象行权比例为85.04%。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

32深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

公司坚持以合法经营为基石，致力于经济效益与社会效益的和谐统一。严格遵循国家法律法规及政策，积极贡献税收，推动就业，助力经济发展。在为股东持续创造价值的过程中，我们也充分认识到对员工、客户及社会的责任，积极参与并践行企业社会责任，力求在各利益相关者之间达成共赢的局面。通过这种方式，我们不仅确保了公司的稳健成长，也为社会的进步贡献力量。

33深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

34深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

35深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额担保反担保是否是否担保对度相关担保额实际发实际担担保类物情况为关担保期履行象名称公告披度生日期保金额型（如（如联方完毕露日期有）有）担保报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计0实际发生额合计0

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末实际对外对外担保额度合计0担保余额合计0

（A3） （A4）公司对子公司的担保情况担保额担保反担保是否是否担保对度相关担保额实际发实际担担保类物情况为关担保期履行象名称公告披度生日期保金额型（如（如联方完毕露日期有）有）担保2021年2022年《材料买卖供瑞典科连带责

12月283250004月1332500否应合同》有效否否

达利任担保日日期间惠州科2024年2024年连带责授信业务合同

32000020000否否否

达利04月1304月09任担保或协议约定的

36深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

日日受信人履行债务期限届满之日起三年授信业务合同

2024年或协议约定的

连带责

08月3150000否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之日起三年授信业务合同

2024年或协议约定的

连带责

09月0320000否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之日起三年授信业务合同

2025年或协议约定的

连带责

02月2450000否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之日起三年授信业务合同

2023年或协议约定的

连带责

11月2240500否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之日起三年授信业务合同

2024年或协议约定的

连带责

05月1020500否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之

2024年

江苏科日起三年

04月13184500

达利授信业务合同日

2024年或协议约定的

连带责

06月1130000否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之日起三年授信业务合同

2024年或协议约定的

连带责

11月2220000否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之日起三年授信业务合同

2024年或协议约定的

连带责

08月0110000否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之日起三年授信业务合同

2024年或协议约定的

连带责

08月1524000否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之

2024年

四川科日起三年

04月1399000

达利授信业务合同日

2024年或协议约定的

连带责

08月3115000否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之日起三年授信业务合同

2024年或协议约定的

连带责

11月2210000否受信人履行债否否

任担保日务期限届满之日起三年匈牙利2024年4000

37深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

科达利10月22日报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合50000

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度4000实际担保余额合计342500

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额担保反担保是否是否担保对度相关担保额实际发实际担担保类物情况为关担保期履行象名称公告披度生日期保金额型（如（如联方完毕露日期有）有）担保报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（C1） 计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度0实际担保余额合计0

合计（C3） （C4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计50000

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计4000余额合计342500

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净

28.01%

资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产50%部分的金额

0

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任不适用

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如不适用

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元逾期未收回逾期未收回理财具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额的金额已计提减值金额

38深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

银行理财产品募集资金36400014500000银行理财产品自有资金4000150000合计36800014650000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

39深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发公积行送数量比例金转其他小计数量比例新股股股

一、有限售条件

7778684028.67%000-1117800-11178007666904028.03%

股份

1、国家持股00.00%0000000.00%

2、国有法人

00.00%0000000.00%

持股

3、其他内资

7778684028.67%000-1117800-11178007666904028.03%

持股

其中：境内

00.00%0000000.00%

法人持股境内自然人

7778684028.67%000-1117800-11178007666904028.03%

持股

4、外资持股00.00%0000000.00%

其中：境外

00.00%0000000.00%

法人持股境外自然人

00.00%0000000.00%

持股

二、无限售条件

19357496871.33%0003262725326272519683769371.97%

股份

1、人民币普

19357496871.33%0003262725326272519683769371.97%

通股

2、境内上市

00.00%0000000.00%

的外资股

3、境外上市

00.00%0000000.00%

的外资股

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数271361808100.00%00021449252144925273506733100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

报告期内，公司总股本增加2144925股的原因为：2021年股票期权激励计划及2022年股票期权激励计划激励对象行权2144834股，可转换债券转股91股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

40深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响，详见“第二节公司简介及主要财务指标之四、主要会计数据和财务指标”。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股期初限售股本期解除本期增加期末限售股股东名称限售原因解除限售日期数限售股数限售股数数励建立590241641124925057899239高管锁定股按高管股份管理相关规定执行石会峰7650187505775高管锁定股按高管股份管理相关规定执行聂于军0090009000高管锁定股按高管股份管理相关规定执行

合计590318141126800900057914014----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数225050（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或持有有限售持有无限售持股比报告期末持报告期内增冻结情况股东名称股东性质条件的股份条件的股份例股数量减变动情况数量数量股份状数态量

励建立境内自然人28.23%7719898505789923919299746不适用0

励建炬境内自然人9.13%249644010187233016241100不适用0招商银行股份有限

公司－泉果旭源三境内非国有

3.91%10698414-612525010698414不适用0年持有期混合型证法人券投资基金香港中央结算有限

境外法人2.43%6643457314292806643457不适用0公司

41深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

中国邮政储蓄银行

股份有限公司－东境内非国有

方新能源汽车主题1.74%4754811-251270004754811不适用0法人混合型证券投资基金云南大业盛德企业境内非国有

1.40%3824933003824933不适用0

管理有限公司法人中国建设银行股份

有限公司－华夏能境内非国有

1.11%3034355-22600003034355不适用0

源革新股票型证券法人投资基金中国工商银行股份

有限公司－农银汇境内非国有

理新能源主题灵活1.09%2976950-142620002976950不适用0法人配置混合型证券投资基金中国农业银行股份

有限公司－中证境内非国有

1.03%282041324380002820413不适用0

500交易型开放式法人

指数证券投资基金中国银行股份有限

公司－国投瑞银新境内非国有

0.72%1962048-109685001962048不适用0

能源混合型证券投法人资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如不适用有）（参见注3）

股东励建立先生和励建炬先生为亲兄弟关系，励建炬持有云南大业盛德企业管理有上述股东关联关系或一致行动的

限公司46.28%的股权。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情说明况。

上述股东涉及委托/受托表决权、不适用放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户的特不适用

别说明（如有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量励建立19299746人民币普通股19299746

招商银行股份有限公司－泉果旭源三年持有期混合型证券投资基10698414人民币普通股10698414金香港中央结算有限公司6643457人民币普通股6643457励建炬6241100人民币普通股6241100中国邮政储蓄银行股份有限公司

－东方新能源汽车主题混合型证4754811人民币普通股4754811券投资基金云南大业盛德企业管理有限公司3824933人民币普通股3824933

中国建设银行股份有限公司－华

3034355人民币普通股3034355

夏能源革新股票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－农银汇理新能源主题灵活配置混合2976950人民币普通股2976950型证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投2820413人民币普通股2820413资基金

42深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

中国银行股份有限公司－国投瑞

1962048人民币普通股1962048

银新能源混合型证券投资基金

前10名无限售条件股东之间，以股东励建立先生和励建炬先生为亲兄弟关系，励建炬持有云南大业盛德企业管理有及前10名无限售条件股东和前

限公司46.28%的股权。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人的情

10名股东之间关联关系或一致行况。

动的说明前10名普通股股东参与融资融券

业务情况说明（如有）（参见注不适用

4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用期初被授本期被授期末被授本期增持本期减持期初持股期末持股予的限制予的限制予的限制姓名职务任职状态股份数量股份数量数（股）数（股）性股票数性股票数性股票数

（股）（股）量（股）量（股）量（股）高级管理聂于军现任012000012000000人员

合计----012000012000000

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

43深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

44深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

一、企业债券

□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

□适用□不适用

1、可转债发行情况经中国证监会《关于核准深圳市科达利实业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕1143号）核准，公司于2022年7月8日公开发行可转换公司债券15343705张，每张面值为人民币100元，期限6年。经深交所“深证上〔2022〕715号”文同意，公司可转换公司债券于2022年8月3日起在深交所挂牌交易，债券简称“科利转债”，债券代码“127066”。

2、报告期转债担保人及前十名持有人情况

可转换公司债券名称科利转债期末转债持有人数6249本公司转债的担保人不适用

担保人盈利能力、资产状况和信用状况重大变化情况不适用

前十名转债持有人情况如下：

报告期末持报告期末持报告期末序号可转债持有人名称可转债持有人性质有可转债数有可转债金持有可转量（张）额（元）债占比

招商银行股份有限公司－博时中证可转债及

1境内非国有法人67291567291500.004.39%

可交换债券交易型开放式指数证券投资基金

2第一创业证券股份有限公司国有法人48884448884400.003.19%

西北投资管理（香港）有限公司－西北飞龙

3境外法人48000048000000.003.13%

基金有限公司

45深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

东方证券资管－中国银行－东方红添利24

4境内非国有法人46085046085000.003.00%

号集合资产管理计划

5中信保诚人寿保险有限公司－传统账户境内非国有法人42984042984000.002.80%

6中国银河证券股份有限公司国有法人40630540630500.002.65%

招商银行股份有限公司－华宝可转债债券型

7境内非国有法人34941234941200.002.28%

证券投资基金

8瑞众人寿保险有限责任公司－自有资金境内非国有法人33617033617000.002.19%

中国建设银行股份有限公司－汇添富实业债

9境内非国有法人30138730138700.001.96%

债券型证券投资基金

10信泰人寿保险股份有限公司－传统产品境内非国有法人28006228006200.001.83%

3、报告期转债变动情况

□适用□不适用

单位：元可转换公司债券本次变动增减本次变动前本次变动后名称转股赎回回售

科利转债1534236400.0014200.000.000.001534222200.00

4、累计转股情况

□适用□不适用转股数量占转股开未转股金可转换公累计转发行总量发行总金累计转股金始日前公尚未转股额占发行司债券名转股起止日期股数

（张）额（元）额（元）司已发行金额(元)总金额的称（股）股份总额比例的比例

2023年1月16

153437015342222

科利转债日至2028年715343705148300.009190.00%99.99%

500.0000.00月7日

5、转股价格历次调整、修正情况

可转换公截至本报告期转股价格调整后转股披露时司债券名转股价格调整说明末最新转股价

调整日价格（元）间称格（元）自公司可转换公司债券发行完成后至2023年1月

16日期间，因公司2021年股票期权激励计划第一

个行权期激励对象自主行权，导致公司总股本相对

2023年2023年本次可转债发行前增加328683股。根据《募集说科利转债01月18159.2201月18明书》“转股价格的调整方式及计算公式”条款规日日定，“科利转债”转股价格由人民币159.35元/股调整为人民币159.22元/股，调整后的转股价格自2023

148.70年1月18日起生效。

公司实施2022年度权益分派方案，向权益分派股权登记日深交所收市后在中国证券登记结算有限责

2023年2023年任公司深圳分公司（以下简称“中国结算深圳分公科利转债05月19158.9205月13司”）登记在册的本公司全体股东派发现金红利，日日每10股派发现金红利3.00元（含税）。根据《募集说明书》“转股价格的调整方式及计算公式”条款规

46深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文定，“科利转债”转股价格由人民币159.22元/股调整为人民币158.92元/股，调整后的转股价格自2023年5月19日起生效。

经中国证监会《关于同意深圳市科达利实业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1356号）核准，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票 33471626 股（以下简称“本次发行”），本次发行新增股份于2023年8月2日在中国结算深圳分公司完成股份登记、托管等手

2023年2023年续，并于2023年8月15日在深交所上市。本次向科利转债08月15152.2008月08特定对象发行股票将导致公司总股本增加日日

33471626股，公司总股本由本次发行前

235909596股增加至本次发行后269381222股。

根据《募集说明书》“转股价格的调整方式及计算公式”条款规定，“科利转债”转股价格由人民币

158.92元/股调整为人民币152.20元/股，调整后的

转股价格自2023年8月15日起生效。

公司实施2023年度权益分派方案，向权益分派股权登记日深交所收市后在中国结算深圳分公司登记

在册的本公司全体股东派发现金红利，每10股派

2024年2024年

发现金红利15.00元（含税）。根据《募集说明书》科利转债05月24150.7005月16“转股价格的调整方式及计算公式”条款规定，“科利日日转债”转股价格由人民币152.20元/股调整为人民币

150.70元/股，调整后的转股价格自2024年5月24日起生效。

公司实施2024年度权益分派方案，向权益分派股权登记日深交所收市后在中国结算深圳分公司登记

在册的本公司全体股东派发现金红利，每10股派

2025年2025年

发现金红利20.00元（含税）。根据《募集说明书》科利转债05月30148.7005月23“转股价格的调整方式及计算公式”条款规定，“科利日日转债”转股价格由人民币150.70元/股调整为人民币

148.70元/股，调整后的转股价格自2025年5月30日起生效。

6、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用□不适用

六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减

流动比率1.982.00-1.00%

资产负债率40.00%38.67%1.33%

速动比率1.841.85-0.54%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

扣除非经常性损益后净利润72013.3662831.8814.61%

EBITDA 全部债务比 197.53% 142.07% 55.46%

利息保障倍数11.3019.93-43.30%

现金利息保障倍数1619.26238.26579.62%

47深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

EBITDA 利息保障倍数 16.92 30.63 -44.76%

贷款偿还率100.00%100.00%0.00%

利息偿付率100.00%100.00%0.00%

48深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市科达利实业股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2116491200.492102446526.30结算备付金拆出资金

交易性金融资产1465000000.00640000000.00衍生金融资产

应收票据14895258.486875625.72

应收账款4093096305.563818181593.53

应收款项融资3726909600.923570311714.39

预付款项13366819.7117448027.07应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款15795569.8022082858.11

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货833861659.17832327075.18

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产84188341.8783497291.52

49深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

流动资产合计12363604756.0011093170711.82

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2675560.742958257.72

其他权益工具投资3000000.003000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产19896525.8719653430.94

固定资产6801885799.016790431724.59

在建工程520098313.22387291121.90生产性生物资产油气资产

使用权资产43445241.0154915329.66

无形资产396713616.99399898424.59

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用132363598.94148667832.41

递延所得税资产89626634.9175121001.65

其他非流动资产70158177.5775414482.87

非流动资产合计8079863468.267957351606.33

资产总计20443468224.2619050522318.15

流动负债：

短期借款8000000.0056910000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3882980962.102934534297.39

应付账款2065725530.622051048457.03预收款项

合同负债7026793.2411865799.22卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬169320293.69157891240.08

50深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

应交税费92440485.52165390661.91

其他应付款9504063.8310960062.57

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债22347035.27149275146.64

其他流动负债913483.121808507.69

流动负债合计6258258647.395539684172.53

非流动负债：

保险合同准备金长期借款

应付债券1434747987.921404434023.68

其中：优先股永续债

租赁负债24032723.3831578308.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益459602504.70390145972.02

递延所得税负债110780.10其他非流动负债

非流动负债合计1918383216.001826269084.30

负债合计8176641863.397365953256.83

所有者权益：

股本273506733.00271361808.00

其他权益工具206713611.05206715524.28

其中：优先股永续债

资本公积6816078934.566577443299.62

减：库存股

其他综合收益98246153.40-25002978.48专项储备

盈余公积135409621.90135409621.90一般风险准备

未分配利润4697737500.824475375572.96

归属于母公司所有者权益合计12227692554.7311641302848.28

少数股东权益39133806.1443266213.04

所有者权益合计12266826360.8711684569061.32

51深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

负债和所有者权益总计20443468224.2619050522318.15

法定代表人：励建立主管会计工作负责人：石会峰会计机构负责人：李全秋

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金953724751.691067115723.35交易性金融资产衍生金融资产

应收票据14895258.485577057.72

应收账款3590289152.863280286574.61

应收款项融资3288320656.523085580901.58

预付款项481783.881398943.84

其他应收款2569437795.352626534304.24

其中：应收利息应收股利

存货176120659.31184215314.69

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计10593270058.0910250708820.03

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4559110562.814396753489.03其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产50866595.8454044917.20

在建工程121798257.1767406161.71生产性生物资产油气资产

使用权资产28215206.3533835408.21

无形资产59537716.9560762280.96

其中：数据资源

52深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用213494.60116220.05

递延所得税资产24352956.0516722367.52

其他非流动资产240000.0076316.73

非流动资产合计4844334789.774629717161.41

资产总计15437604847.8614880425981.44

流动负债：

短期借款45000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1683377075.221214897969.15

应付账款2680657826.692442406453.03预收款项

合同负债5532277.245414116.00

应付职工薪酬10557997.9412694943.33

应交税费25673260.1675032602.71

其他应付款31085536.981197127.20

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债12077025.24132944515.78

其他流动负债719196.04695521.95

流动负债合计4449680195.513930283249.15

非流动负债：

长期借款

应付债券1434747987.921404434023.68

其中：优先股永续债

租赁负债18163819.5223678525.72长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益5140774.996054774.99递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1458052582.431434167324.39

负债合计5907732777.945364450573.54

所有者权益：

53深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

股本273506733.00271361808.00

其他权益工具206713611.05206715524.28

其中：优先股永续债

资本公积6765935881.966533081340.11

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积135680904.00135680904.00

未分配利润2148034939.912369135831.51

所有者权益合计9529872069.929515975407.90

负债和所有者权益总计15437604847.8614880425981.44

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入6644682786.305445821254.91

其中：营业收入6644682786.305445821254.91利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本5797397230.244757394418.71

其中：营业成本5124891336.584189751480.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加50875678.5230967608.68

销售费用27600114.0321200762.35

管理费用153417404.26150856122.10

研发费用354560326.79292770955.13

财务费用86052370.0671847490.44

其中：利息费用84222897.3479684624.32

利息收入8248028.2310859428.57

加：其他收益53139650.1896025985.95投资收益（损失以“—”号填

6628013.038085334.33

列）

54深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：对联营企业和合营

-282696.98企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-29454427.34-6242786.99

填列）资产减值损失（损失以“—”号-25638814.30-31463789.54

填列）资产处置收益（损失以“—”号-1596882.02119482.22

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）850363095.61754951062.17

加：营业外收入29164600.101321677.38

减：营业外支出12042162.6611139418.76四、利润总额（亏损总额以“—”号填

867485533.05745133320.79

列）

减：所得税费用102244970.0998603491.98

五、净利润（净亏损以“—”号填列）765240562.96646529828.81

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

765240562.96646529828.81号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

769372969.86648081205.62（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-4132406.90-1551376.81

填列）

六、其他综合收益的税后净额123249131.88-32889520.16归属母公司所有者的其他综合收益

123249131.88-32889520.16

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

123249131.88-32889520.16

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

55深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额123249131.88-32889520.16

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额888489694.84613640308.65归属于母公司所有者的综合收益总

892622101.74615191685.46

额

归属于少数股东的综合收益总额-4132406.90-1551376.81

八、每股收益：

（一）基本每股收益2.812.40

（二）稀释每股收益2.812.40

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：励建立主管会计工作负责人：石会峰会计机构负责人：李全秋

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入5241498451.784249274680.42

减：营业成本4673574819.033697254572.44

税金及附加13774904.206224744.72

销售费用13085523.9110876049.31

管理费用37203659.4530829221.25

研发费用90864093.87134584755.46

财务费用-1470090.75-6298372.44

其中：利息费用31237146.6753559069.07

利息收入27487688.2562288714.73

加：其他收益1695001.8756346325.88投资收益（损失以“—”号填-282696.98

列）

其中：对联营企业和合营企

-282696.98业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-31851672.25-7425363.01

56深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

填列）资产减值损失（损失以“—”号-8609631.14-12061529.39

填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）375416543.57412663143.16

加：营业外收入2330403.98730.98

减：营业外支出4989823.961449265.53三、利润总额（亏损总额以“—”号填

372757123.59411214608.61

列）

减：所得税费用46846973.1950668333.18

四、净利润（净亏损以“—”号填列）325910150.40360546275.43

（一）持续经营净利润（净亏损以

325910150.40360546275.43“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额325910150.40360546275.43

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

57深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6605034217.906246736844.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15378225.568719857.23

收到其他与经营活动有关的现金129709785.85146627198.74

经营活动现金流入小计6750122229.316402083900.59

购买商品、接受劳务支付的现金3707847874.883180623160.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金963640895.26900800000.22

支付的各项税费508027648.06285553775.06

支付其他与经营活动有关的现金137992980.13114176098.63

经营活动现金流出小计5317509398.334481153034.59

经营活动产生的现金流量净额1432612830.981920930866.00

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2855000000.002270000000.00

取得投资收益收到的现金7332575.868570454.39

处置固定资产、无形资产和其他长

3455300.00774300.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2865787875.862279344754.39

购建固定资产、无形资产和其他长

375218528.63639696656.25

期资产支付的现金

投资支付的现金3680000000.002460000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

58深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4055218528.633099696656.25

投资活动产生的现金流量净额-1189430652.77-820351901.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金230755089.3618965284.80

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金8000000.0056233995.24收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计238755089.3675199280.04

偿还债务支付的现金126000000.00478100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

548003555.33413584342.70

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金6757014.4318719224.06

筹资活动现金流出小计680760569.76910403566.76

筹资活动产生的现金流量净额-442005480.40-835204286.72

四、汇率变动对现金及现金等价物的

4178041.26-3692505.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-194645260.93261682172.42

加：期初现金及现金等价物余额1360347950.301353780420.62

六、期末现金及现金等价物余额1165702689.371615462593.04

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3078684629.643953441698.40收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金115679634.6566506160.95

经营活动现金流入小计3194364264.294019947859.35

购买商品、接受劳务支付的现金2455167464.442183478908.92

支付给职工以及为职工支付的现金51507236.0183782822.26

支付的各项税费187389268.1349134064.69

支付其他与经营活动有关的现金52064430.02530344342.14

经营活动现金流出小计2746128398.602846740138.01

经营活动产生的现金流量净额448235865.691173207721.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

59深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

64261787.3015783286.28

期资产支付的现金

投资支付的现金159662090.00210987041.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计223923877.30226770327.28

投资活动产生的现金流量净额-223923877.30-226770327.28

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金230755089.3618965284.80取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计230755089.3618965284.80

偿还债务支付的现金121000000.00452100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

547921166.44412879051.42

现金

支付其他与筹资活动有关的现金5078124.466725447.72

筹资活动现金流出小计673999290.90871704499.14

筹资活动产生的现金流量净额-443244201.54-852739214.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-218932213.1593698179.72

加：期初现金及现金等价物余额721489146.09280205833.21

六、期末现金及现金等价物余额502556932.94373904012.93

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股权优永本综项余风其小东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-116116

271206657135447432

250413845

一、上年期361715744409537662

029028690

末余额808.524.329621.55713.0

78.448.261.3

00289.62902.964

882

加：会计政策变更

60深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

前期差错更正其他

-116116

271206657135447432

250413845

二、本年期361715744409537662

029028690

初余额808.524.329621.55713.0

78.448.261.3

00289.62902.964

882

三、本期增

减变动金额238123222586-582214-

635249361389413257

（减少以492191

634.131.927.706.240299.

“—”号填5.003.23948886456.9055

列）

123769892-888

（一）综合249372622413489

收益总额131.969.101.240694.

8886746.9084

（二）所有238240240214-

635778778

者投入和减492191

634.646.646.

少资本5.003.23947171

1．所有者226228228214

267412412

投入的普通483

766.600.600.

股4.00949494

2．其他权-147128128

91.0

益工具持有19106.384.184.1

0

者投入资本3.23300

3．股份支123123123

付计入所有531531531

者权益的金61.661.661.6额777

4．其他

---

547547547

（三）利润

011011011

分配

042.042.042.

000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有547547547

者（或股011011011东）的分配042.042.042.

000000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

61深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

122122

273206681982135469391

276668

四、本期期506713607461409773338

925263

末余额733.611.89353.4621.75006.1

54.760.8

00054.560900.824

37

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权合股债积收备积准股润益益备计

104105

269206644284134340127

984112

一、上年期714720944290585958222

820042

末余额212.266.56309.4823.70762.5

20.783.3

00937.997900.489

76

加：会计政策变更前期差错更正其他

104105

269206644284134340127

984112

二、本年期714720944290585958222

820042

初余额212.266.56309.4823.70762.5

20.783.3

00937.997900.489

76

三、本期增-

减变动金额667243277-276967-328

312065871155319

（减少以136.309895

00.1290.007.137630.

“—”号填008.9020.1762736.8192

列）6

62深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

-

328

（一）综合081191155640

895

收益总额205.685.137308.

20.1

62466.8165

6

（二）所有667676676967-

312952952

者投入和减136.309

00.137.237.2

少资本008.90777

1．所有者594603603966

114784784

投入的普通990.

55.245.245.2

股00000

2．其他权-230201201

146.

益工具持有30993.640.740.7

00

者投入资本8.90222

3．股份支

729729729

付计入所有

665665665

者权益的金

1.351.351.35

额

4．其他

---

405405405

（三）利润

015015015

分配

915.915.915.

000000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有405405405

者（或股015015015东）的分配915.915.915.

000000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

63深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

107107

270206651-134365111

763875

四、本期期681717617446585265708

530239

末余额348.168.683051823.23685.7

28.514.2

00038.160.69901.108

08

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

271320676533135623699515

一、上年期

618015520813809013589754

末余额

8.004.2840.114.0031.5107.90

加：会计政策变更前期差错更正其他

271320676533135623699515

二、本年期

618015520813809013589754

初余额

8.004.2840.114.0031.5107.90

三、本期增

减变动金额-2144-23281389

2211

（减少以925.01913.54546662.

0089

“—”号填0231.85021.60

列）

32593259

（一）综合

10151015

收益总额

0.400.40

（二）所有2144-23282349

者投入和减925.01913.54549755

少资本0231.853.62

1．所有者214422622284

投入的普通834.00.0067761260

股06.940.94

2．其他权-

14701288

益工具持有91.001913.

6.334.10

者投入资本23

3．股份支65726572

付计入所有068.5068.5者权益的金88

64深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

额

4．其他

--

（三）利润54705470分配110411042

2.00.00

1．提取盈

余公积

2．对所有--

54705470

者（或股

110411042

东）的分配2.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

273520676765135621489529

四、本期期

067313619358809003498720

末余额

3.001.0581.964.0039.9169.92

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

269720676407134820019020

一、上年期

142120265812571020310760

末余额

2.006.9380.036.0062.7027.66

65深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

269720676407134820019020

二、本年期

142120265812571020310760

初余额

2.006.9380.036.0062.7027.66

三、本期增

减变动金额--67422392

96714446

（减少以3098.8589.2987.

36.009639.

“—”号填90813457

列）

36053605

（一）综合

46274627

收益总额

5.435.43

（二）所有-67426839

9671

者投入和减3098.8589.2626.

36.00

少资本908191

1．所有者59416037

9669

投入的普通1455.8445.

90.00

股2020

2．其他权-

146.023092014

益工具持有3098.

03.620.72

者投入资本90

3．股份支

79947994

付计入所有

040.9040.9

者权益的金

99

额

4．其他

--

（三）利润40504050分配15911591

5.005.00

1．提取盈

余公积

2．对所有--

40504050

者（或股

15911591

东）的分配5.005.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

66深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

270620676475134819569043

四、本期期

813417160098571073359990

末余额

8.008.0369.846.0023.1315.00

三、公司基本情况

深圳市科达利实业股份有限公司（以下简称本公司或公司）系深圳市科达利实业有限公司（以下简称科达利有限）以整体变更的方式，由励建立、励建炬、深圳市宸钜通信科技有限公司（现更名为深圳市宸钜投资有限公司，以下简称宸钜公司）、深圳市大业盛德投资有限公司（现更名为云南大业盛德企业管理有限公司，以下简称大业盛德）、平安财智投资管理有限公司（以下简称平安财智）、蔡敏作为发起人发起设立，于2010年12月2日在深圳市市场监督管理局登记注册成立，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为914403002792732914的营业执照。

科达利有限于1996年9月20日经深圳市工商行政管理局核准，由励建立与程爱武共同投资设立，设立时注册资本人民币100.00万元，其中励建立以货币资金出资60.00万元，程爱武以货币资金出资40.00万元。

科达利有限设立时股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立600000.0060.00

程爱武400000.0040.00

合计1000000.00100.00

2002年7月3日，公司股东会决议注册资本增加至人民币300.00万元，其中公司以截至2001年12月31日的未分配利

润65.40万元转增资本，同时励建立以货币资金增资134.60万元。2002年7月29日，科达利有限在深圳市工商行政管理局办理了变更手续。

本次增资后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立2338400.0077.9467

程爱武661600.0022.0533

合计3000000.00100.00

2005年8月2日，公司股东会决议注册资本增加至人民币600.00万元，公司以截至2004年12月31日的未分配利润

300.00万元转增资本。2005年10月9日，科达利有限在深圳市工商行政管理局办理了变更手续。

本次增资后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

67深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

励建立4676800.0077.9467

程爱武1323200.0022.0533

合计6000000.00100.00

2009年6月16日，公司股东会决议注册资本增加至人民币5000.00万元，其中励建立及励建炬分别以货币资金增资

3282.32万元和1117.68万元。2009年6月25日，科达利有限在深圳市工商行政管理局办理了变更手续。

本次增资后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立37500000.0075.0000

励建炬11176800.0022.3536

程爱武1323200.002.6464

合计50000000.00100.00

2010年4月15日，公司股东程爱武与励建炬签订《股权转让协议书》，程爱武将其持有的2.6464%股权转让给励建立

指定的转让对象励建炬。2010年4月22日，科达利有限在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次转让后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立37500000.0075.00

励建炬12500000.0025.00

合计50000000.00100.00

2010年7月15日，公司股东会决议增加公司注册资本至人民币5060.00万元，新增60.00万元注册资本由蔡敏以200.00

万元认购，其中60.00万元计入实收资本，剩余140.00万元计入资本公积。2010年8月3日，科达利有限在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次增资后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立37500000.0074.1107

励建炬12500000.0024.7035

蔡敏600000.001.1858

合计50600000.00100.00

2010年8月15日，公司股东会决议增加公司注册资本人民币756.09万元，由新增股东宸钜公司和平安财智分别以货币

资金投资3300.00万元和1215.79万元，对应新增注册资本分别为552.53万元和203.56万元，剩余3759.70万元计入公司资本公积。2010年9月2日，科达利有限在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次增资后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立37500000.0064.4763

励建炬12500000.0021.4921

蔡敏600000.001.0316

平安财智投资管理有限公司2035600.003.5000

深圳市宸钜投资有限公司5525300.009.5000

合计58160900.00100.00

68深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

2010年9月16日，公司股东会决议同意原股东励建立将其持有的公司5%的股权以人民币600.00万元的价格转让给公

司员工持股平台大业盛德；同意原股东励建炬将其持有的公司3%的股权以人民币360.00万元的价格转让给大业盛德。2010年9月21日，励建立、励建炬就上述股权转让事宜分别与大业盛德签订了《股权转让协议书》。2010年9月26日，科达利有限在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次转让后，科达利有限股权结构如下：

股东名称出资金额（元）股权比例（%）

励建立34592000.0059.4763

励建炬10755200.0018.4921

蔡敏600000.001.0316

平安财智投资管理有限公司2035600.003.5000

深圳市宸钜投资有限公司5525300.009.5000

深圳市大业盛德投资有限公司4652800.008.0000

合计58160900.00100.00

2010年11月22日，公司创立大会暨第一次股东大会通过决议，将科达利有限截至2010年9月30日的净资产人民币

150041726.97元，按1：0.599833的比例折为股本90000000.00元。2010年12月2日，公司在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

整体变更为股份有限公司后的股权结构如下：

注册资本实收股本股东名称

金额比例（%）金额比例（%）

励建立53528745.0059.476453528745.0059.4764

励建炬16642934.0018.492216642934.0018.4922

蔡敏928459.001.0316928459.001.0316

平安财智投资管理有限公司3149951.003.49993149951.003.4999

深圳市宸钜投资有限公司8550022.009.50008550022.009.5000

深圳市大业盛德投资有限公司7199889.007.99997199889.007.9999

合计90000000.00100.0090000000.00100.00

2012年4月20日，公司2012年第一次临时股东大会决议增加公司注册资本人民币700.00万元，新增股东苏州和达股

权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金3608.25万元认缴700.00万元股本，超过新增股本部分2908.25万元计入资本公积。2012年4月27日，公司在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次增资后，公司股权结构如下：

注册资本实收股本股东名称

金额比例（%）金额比例（%）

励建立53528745.0055.184353528745.0055.1843

励建炬16642934.0017.157716642934.0017.1577

蔡敏928459.000.9570928459.000.9570

平安财智投资管理有限公司3149951.003.24743149951.003.2474

深圳市宸钜投资有限公司8550022.008.81458550022.008.8145

深圳市大业盛德投资有限公司7199889.007.42267199889.007.4226苏州和达股权投资合伙企业（有限合

7000000.007.21657000000.007.2165

伙）

69深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计97000000.00100.0097000000.00100.00

2014年3月25日，公司2014年第一次临时股东大会决议增加公司注册资本人民币800.00万元，新增股本由新增股东

南海成长精选（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、深圳远致富海新能源投资企业（有限合伙）、芜湖富海浩研

创业投资基金（有限合伙）、北京明石科远创业投资中心（有限合伙）、明石北斗（上海）创业投资中心（有限合伙）以

货币资金合计人民币7920.00万元认缴，超过新增股本的部分共7120.00万元计入资本公积。2014年3月31日，公司在深圳市市场监督管理局办理了变更手续。

本次增资后，公司股权结构如下：

注册资本实收股本股东名称比例比例金额金额

(%)(%)

励建立53528745.0050.979853528745.0050.9798

励建炬16642934.0015.850416642934.0015.8504

蔡敏928459.000.8841928459.000.8841

平安财智投资管理有限公司3149951.003.00003149951.003.0000

深圳市宸钜投资有限公司8550022.008.14298550022.008.1429

深圳市大业盛德投资有限公司7199889.006.85707199889.006.8570

苏州和达股权投资合伙企业（有限合伙）7000000.006.66677000000.006.6667

南海成长精选（天津）股权投资基金合伙企业

3000000.002.85713000000.002.8571（有限合伙）

深圳远致富海新能源投资企业（有限合伙）2000000.001.90482000000.001.9048

芜湖富海浩研创业投资基金（有限合伙）1000000.000.95241000000.000.9524

北京明石科远创业投资中心（有限合伙）1000000.000.95241000000.000.9524

明石北斗（上海）创业投资中心（有限合伙）1000000.000.95241000000.000.9524

合计105000000.00100.00105000000.00100.00

经中国证券监督管理委员会2017年3月2日《关于核准深圳市科达利实业股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕204号）核准，本公司通过深圳证券交易所，采用网下配售和网上定价方式向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票 3500万股，发行价格为每股 37.70元，共计募集资金净额 1223181733.33 元（已扣除发行费用），其中，新增股本35000000.00元，其余1188181733.33元计入资本公积。首次公开发行后，本公司股本总额增加至

140000000.00元。

2018年5月8日，公司召开2017年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配的议案》，决定以公司现有总股

本140000000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。转增后，公司总股本增加至210000000.00元。

2020年9月8日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市科达利实业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2126 号）核准，获准向特定投资者定向增发方式发行人民币普通股（A 股）股票不超过 4000 万股。根据最终特定投资者的认购情况，本公司实际向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）22920451股，发行价为每股人民币60.47元，共募集资金净额1360362644.44元（已扣除发行费用）。其中新增注册资本人民币22920451.00元，其余1337442193.44元计入资本公积，此次非公开发行后，股本总额变更为232920451.00元。

2022年5月5日，公司召开第四届董事会第二十六次（临时）会议、第四届监事会第十七次（临时）会议审议通过了

《关于公司2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件达成的议案》，同意公司2021年股票期权激励计划第一个行权期符合可行权条件的381名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权为1587000份，行权价格为63.78元/份。截至

2024年12月31日，公司2021年股票期权激励计划第一个行权期自主行权1587000份股票期权。其中2022年新增注册资

70深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

本人民币1493660.00元，其余93771974.80元计入资本公积；2023年新增注册资本人民币93340.00元，其余5859885.20元计入资本公积。

2023年5月19日，公司召开第四届董事会第四十三次（临时）会议、第四届监事会第三十次（临时）会议审议通过了

《关于公司2021年股票期权激励计划第二个行权期行权条件达成的议案》，同意公司2021年股票期权激励计划第二个行权期符合可行权条件的377名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权为2088000份，行权价格为63.48元/份。截至

2024年12月31日，公司2021年股票期权激励计划第二个行权期自主行权2039000份股票期权。其中2023年新增注册资

本人民币1734530.00元，其余108373434.40元计入资本公积；2024年新增注册资本人民币304470.00元，其余

19010985.60元计入资本公积。

经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市科达利实业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2022〕1143号）核准，公司于2022年7月8日公开发行可转换公司债券15343705张，每张面值为人民币100元。经深圳证券交易所“深证上〔2022〕715号”文同意，公司153437.05万元可转换公司债券于2022年8月3日起在深交所挂牌交易，债券简称“科利转债”，债券代码“127066”。截至2025年6月30日，“科利转债”累计完成转股919股，2023年新增注册资本人民币605.00元，2024年新增注册资本人民币223.00元，2025年1-6月新增注册资本人民币91.00元。

2023年6月19日，本公司经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市科达利实业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1356号）注册批复，由主承销商中国国际金融股份有限公司通过向特定投资者发行股票方式，向特定对象发行人民币普通股股票33471626股，募集资金总额人民币3509499986.10元，扣除不含税的发行费用人民币29382955.91元实际募集资金净额为人民币3480117030.19元。其中新增注册资本人民币33471626.00元，其余

3446645404.19元计入资本公积。

2023年10月26日，公司第四届董事会第四十九次（临时）会议和第四届监事会第三十四次（临时）会议审议通过了

《关于公司2022年股票期权激励计划第一个行权期行权条件达成的议案》，同意公司2022年股票期权激励计划第一个行权期符合可行权条件的729名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权3370000份，行权价格111.41元/份。截至2024年12月31日，公司2022年股票期权激励计划第一个行权期自主行权45903份股票期权。其中2024年新增注册资本人民币45903.00元，其余4999295.73元计入资本公积。

2024年5月27日，公司第五届董事会第八次（临时）会议和第五届监事会第四次（临时）会议审议通过了《关于公司

2021年股票期权激励计划第三个行权期行权条件达成的议案》，同意公司2021年股票期权激励计划第三个行权期符合可行

权条件的366名激励对象以自主行权方式行权，可行权期权1519500份，行权价格61.98元/份。2024年公司2021年股票期权激励计划第三个行权期自主行权1297000份股票期权，新增注册资本人民币1297000.00元，其余79091060.00元计入资本公积。

2025年1-6月公司2021年股票期权激励计划激励对象自主行权股份为152800股，行权价格为61.98元/股，增加资本

公积金额为9317744.00元，2022年股票期权激励计划激励对象自主行权股份为1992034股，行权价格为109.91元/股、

107.91元/股，增加资本公积金额为216950022.94元，本期科利转债转股91股，增加资本公积14706.33元，2025年1-6月

新增注册资本人民币2144925.00元，截至2025年6月30日，公司注册资本为人民币273506733.00元。

本公司总部的经营地址：深圳市龙华区大浪街道同胜社区中建科技厂区厂房一1层。法定代表人励建立。

公司主要的经营活动为精密结构件的研发、生产和销售。产品主要有：锂电池结构件、汽车结构件及其他精密结构件等。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年8月15日决议批准报出。

71深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的应收款项单项应收款项金额超过500万重要的预付款项单项预付款项金额超过500万

重要的在建工程金额占合并财务报表总资产的0.5%以上重要的应付账款单项应付账款金额超过500万

72深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

重要的合同负债单项合同负债金额超过500万重要的其他应付款单项其他应付款金额超过100万

公司将单项投资活动现金流量金额超过资产总额3%的投重要的投资活动现金流量资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量

重要的非全资子公司资产总额、收入总额、利润总额占比超过15%

重要的合营企业资产总额、收入总额、利润总额占比超过15%

公司将单项承诺事项金额超过资产总额0.5%的承诺事项认重要的承诺事项定为重要承诺事项

公司将单项或有事项金额超过资产总额0.5%的或有事项认重要的或有事项定为重要或有事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

73深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

74深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生

暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

75深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、

其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进

行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增

76深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近

似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

77深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利

78深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

79深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应

收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

80深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票应收票据组合3财务公司承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围内关联方组合应收账款组合2账龄组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3合并范围内关联方组合其他应收款组合4账龄组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款凭证

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：

账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例

1年以内5.00%5.00%

1至2年10.00%10.00%

2至3年30.00%30.00%

3至4年50.00%50.00%

4至5年80.00%80.00%

5年以上100.00%100.00%

B.债权投资、其他债权投资

81深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的

违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否

已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

82深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

83深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

84深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程

中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。

用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

85深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法，对可重复使用的卡板托盘、清洗篮等物料在领用时按12个月进行摊销。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形

成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的

处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

86深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

87深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

88深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、25。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、25。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物20-305.003.17-4.75

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.00%3.17%-4.75%

机器设备年限平均法5-105.00%9.50%-19.00%

89深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

运输设备年限平均法3-55.00%19.00%-31.67%

其他设备年限平均法3-55.00%19.00%-31.67%

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

25、在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

在建工程类别具体转固标准和时点

厂房建设/装修工程工程建设完成达到预定可使用状态时点转入固定资产或长期待摊费用需要安装调试的机器设备设备安装完成达到预定可使用状态时转入固定资产

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

90深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权40-60年法定使用权

软件3-5年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有

第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、材料费用、折旧摊销、加工费、低值易耗品、股权激励费用、租金水电费、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

91深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的

资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

92深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

93深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

94深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值

95深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

96深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

97深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

商品销售合同

*内销产品收入确认需满足以下条件：

VMI 模式下收入确认时点：公司产品销售出库后，运输发货至客户指定 VMI 仓库，自出库后，公司将库存商品转为发出商品处理。客户根据生产情况领用产品，公司与客户对账确认客户当月领用数量、金额，公司根据客户领用金额确认当月收入。

非VMI模式下收入确认时点：公司产品当月销售出库后，运输发货至客户，客户对货物进行验货并签收，公司根据客户签收的送货单，并在收取价款或取得收款的权利时确认为当月的销售收入。

*外销产品收入确认需满足以下条件：

本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限

未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

39、政府补助

（1）政府补助的确认

98深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

99深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法

或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未

100深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。

购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

101深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用

中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、26。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

102深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、28的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

103深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行

会计处理，并对资产出租进行会计处理。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以

及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

104深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

13.00%、5.00%、19.00%、27.00%、增值税销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为

25.00%

应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%企业所得税应纳税所得额详见下表

从价计征的，按房产原值一次减除20%/30%后余值的房产税1.2%；12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

教育费附加实际缴纳的流转税税额3.00%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15.00%

上海科达利五金塑胶有限公司15.00%

陕西科达利五金塑胶有限公司15.00%

惠州科达利精密工业有限公司15.00%

江苏科达利精密工业有限公司15.00%

大连科达利精密工业有限公司15.00%

惠州三力协成精密部件有限公司20.00%

科达利德国有限责任公司15.825%

科达利匈牙利有限责任公司15.00%

科达利瑞典有限责任公司20.60%

福建科达利精密工业有限公司15.00%

四川科达利精密工业有限公司15.00%

湖北科达利精密工业有限公司15.00%

105深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

江西科达利精密工业有限公司25.00%

江门科达利精密工业有限公司25.00%

山东科达利精密工业有限公司25.00%

厦门科达利精密工业有限公司25.00%

深圳市科盟创新机器人科技有限公司25.00%

KEDALI SINGAPORE PTE. LTD. 17.00%

2、税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

（1）本公司于2024年12月26日，经深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局认定为高

新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202444202923），有效期为三年，自 2024 至 2026 年度。因此，本公司

2025年度享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。

（2）本公司之全资子公司上海科达利五金塑胶有限公司于2024年12月4日，经上海市科学技术委员会、上海市财

政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为GR202431002266），有效期为三年，自2024年度至2026年度。因此，上海科达利五金塑胶有限公司2025年度享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。

（3）本公司之全资子公司陕西科达利五金塑胶有限公司于2023年11月29日，经陕西省科学技术厅、陕西省财政

厅、国家税务总局陕西省税务局认定为高新技术企业，授予高新技术企业证书（编号为 GR202361001496），有效期为三年，自2023年度至2025年度。因此，陕西科达利五金塑胶有限公司2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

（4）本公司之全资子公司惠州科达利精密工业有限公司于2022年12月19日，经广东省科学技术厅、广东省财政

厅、国家税务总局广东省税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202244001409），有效期为三年，自2022年度至2024年度。目前惠州科达利正在重新申请高新技术企业认定，根据《国科发火〔2016〕195号》文件相关税收规定，公司高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，本期惠州科达利暂减按15%税率计算缴纳企业所得税。

（5）本公司之全资子公司江苏科达利精密工业有限公司于2022年12月12日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202232012856），有效期为三年，自2022年度至2024年度。目前江苏科达利正在重新申请高新技术企业认定，根据《国科发火〔2016〕195号》文件相关税收规定，公司高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，本期江苏科达利暂减按15%税率计算缴纳企业所得税。

（6）本公司之全资子公司大连科达利精密工业有限公司于2023年12月12日，经大连市科学技术局、大连市财政

局、国家税务总局大连市税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202321200192），有效期为三年，自2023年度至2025年度。因此，大连科达利精密工业有限公司2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

（7）本公司之控股子公司惠州三力协成精密部件有限公司享受小微企业的所得税减免政策，根据财政部、国家税务

总局发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

106深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（8）本公司之全资子公司福建科达利精密工业有限公司于2024年12月4日，经福建省科学技术厅、福建省财政厅、国家税务总局福建省税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为GR202435002643），有效期为三年，自

2024年度至2026年度。因此，福建科达利精密工业有限公司2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

（9）本公司之全资子公司四川科达利精密工业有限公司于2024年11月5日，经四川省科学技术厅、四川省财政局、国家税务总局四川省税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为GR202451001075），有效期为三年，自

2024年度至2026年度。因此，四川科达利精密工业有限公司2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

（10）本公司之全资子公司湖北科达利精密工业有限公司于2024年12月24日，经湖北省科学技术厅、湖北省财政

厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业，获得高新技术企业证书（编号为 GR202442004521），有效期为三年，自2024年度至2026年度。因此，湖北科达利精密工业有限公司2025年度减按15%的税率征收企业所得税。

3、其他

（1）本公司之全资子公司科达利德国有限责任公司为设立在德国的企业，执行15.00%的基本所得税税率，加上对应

纳企业所得税额征收的5.5%的团结附加税后，企业所得税综合税率为15.825%。

（2）本公司之全资子公司科达利匈牙利有限责任公司为设立在匈牙利的企业，执行15.00%的企业所得税税率。

（3）本公司之全资子公司科达利瑞典有限责任公司为设立在瑞典的企业，执行20.60%的企业所得税税率。

（4）本公司之全资子公司 KEDALI SINGAPORE PTE. LTD.为设立在新加坡的企业，执行 17.00%的企业所得税税率。

注：科达利德国有限责任公司适用19.00%的增值税率，科达利匈牙利有限责任公司适用27.00%的增值税率，科达利瑞典有限责任公司适用25.00%的增值税率。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金100569.0149669.89

银行存款1166084499.771360780659.82

其他货币资金950306131.71741616196.59

合计2116491200.492102446526.30

其中：存放在境外的款项总额128098540.5257301769.84其他说明

使用受限的货币资金明细情况：

项目期末数期初数

银行承兑汇票保证金950306131.71741616196.59

司法冻结款项482379.41482379.41

合计950788511.12742098576.00

2、交易性金融资产

单位：元

107深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1465000000.00640000000.00

益的金融资产

其中：

结构性存款投资1465000000.00640000000.00

其中：

合计1465000000.00640000000.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据14722729.286420681.39

商业承兑票据172529.20319187.80

财务公司承兑汇票135756.53

合计14895258.486875625.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提计提金额比例金额值金额比例金额值比例比例

其中：

按组合计提坏账14904338.100.09080.148952689957100.023944.4687562

0.06%0.35%

准备的应收票据960%4858.480.160%45.72

其中：

14722729.98.7814722764206893.06642068

1.银行承兑汇票

28%29.281.39%1.39

9080.172529.335987.16799.3319187.

2.商业承兑汇票181609.681.22%5.00%4.87%5.00%

482016680

3.财务公司承兑142901.135756.

2.07%7145.085.00%

汇票6153

14904338.100.09080.148952689957100.023944.4687562

合计0.06%0.35%

960%4858.480.160%45.72

按组合计提坏账准备类别名称：按商业承兑汇票计提坏账准备

108深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合181609.689080.485.00%

合计181609.689080.48

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按银行承兑汇票计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票14722729.28

合计14722729.28

确定该组合依据的说明：

于2025年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收票据坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

1.商业承兑汇

16799.36-7718.889080.48

票

2.财务公司承

7145.08-7145.080.00

兑汇票

合计23944.44-14863.969080.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

109深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4320548343.994038903365.89

1至2年2202857.01857701.01

2至3年169584.651315571.94

3年以上4465723.243803541.35

3至4年662973.89

4至5年794804.403746049.15

5年以上3007944.9557492.20

合计4327386508.894044880180.19

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提金额比例金额值金额比例金额值例比例按单项计提

23238218586546516440793126067863.90147253

坏账准备的0.54%79.98%1.01%

11.5263.178.3582.2341.07%41.16

应收账款

其中：

按组合计提

430414215703408844400408200630380345

坏账准备的99.46%5.01%98.99%5.01%

8297.37640.164657.216997.96745.596252.37

应收账款

其中：

430414215703408844400408200630380345

1.账龄组合99.46%5.01%98.99%5.01%

8297.37640.164657.216997.96745.596252.37

432738100.00234290409309404488100.00226698381818

合计5.41%5.60%

6508.89%203.336305.560180.19%586.661593.53

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

110深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由债务人破产重

Northvolt Labs

37047133.0822321791.9210188865.6710188865.67100.00%组，预计难以收

AB回债务人财务困江西星盈科技

3746049.153746049.153746049.153746049.15100.00%难，预计难以收

有限公司回债务人财务困难宁夏宝丰昱能

9303296.704651648.3550.00%预计难以全部收

科技有限公司回

合计40793182.2326067841.0723238211.5218586563.17

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4301226524.49215061326.205.00%

1-2年2032514.14203251.4110.00%

2-3年169584.6550875.4030.00%

3-4年662973.89331486.9550.00%

4-5年

5年以上56700.2056700.20100.00%

合计4304148297.37215703640.16

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

26067841.077339821.054024313.1210796785.8318586563.17

准备按组合计提坏

200630745.5914903261.2830000.00199633.29215703640.16

账准备

合计226698586.6622243082.334054313.1210796785.83199633.29234290203.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依据及单位名称收回或转回金额转回原因收回方式其合理性

111深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款10796785.75

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元应收账款单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生性质

10796785.83债务人财务困难，

Northvolt Labs AB 货款 管理层审批 否预计无法收回

合计10796785.83

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名982582205.79982582205.7922.71%49129110.29

第二名976017227.82976017227.8222.55%48800861.39

第三名458286260.46458286260.4610.59%22914313.02

第四名331990075.36331990075.367.67%16606409.10

第五名233510995.78233510995.785.40%11675549.79

合计2982386765.212982386765.2168.92%149126243.59

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

112深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元收回或转回金确定原坏账准备计提比例的依据单位名称转回原因收回方式额及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票2746572172.812132605295.71

应收账款凭证980337428.111437706418.68

合计3726909600.923570311714.39

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

113深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

例例

其中：

按组合

373976128555372690357031357031

计提坏100.00%0.34%100.00%

5179.7678.849600.921714.391714.39

账准备

其中：

1.银行

274657274657213260213260

承兑汇73.44%59.73%

2172.812172.815295.715295.71

票

2.应收

993193128555980337143770143770

账款凭26.56%1.29%40.27%

006.9578.84428.116418.686418.68

证

373976128555372690357031357031

合计100.00%0.34%100.00%

5179.7678.849600.921714.391714.39

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.银行承兑汇票2746572172.81

2.应收账款凭证993193006.9512855578.841.29%

合计3739765179.7612855578.84

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期信合计损失（未发生信用减用损失（已发生信用损失值）用减值）

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款凭证12855578.8412855578.84

合计12855578.8412855578.84

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依据及单位名称收回或转回金额转回原因收回方式其合理性

其他说明：

114深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票643847778.50

应收账款凭证2556421025.68

合计3200268804.18

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认；

应收账款凭证系收取客户开具的供应链电子债权凭证，该类应收账款凭证公司用于向银行等金融机构贴现，贴现不附追索权。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款15795569.8022082858.11

合计15795569.8022082858.11

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

115深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额转回原因收回方式依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

116深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依单位名称收回或转回金额转回原因收回方式据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金7971150.5910642254.99

应收设备及材料退货款3452800.009052799.98

应收个人社保公积金7569699.966193621.34

借款备用金2567334.51587191.96

其他往来款项1086856.534029868.94

合计22647841.5930505737.21

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13405310.7519716266.89

1至2年1796760.711257749.88

117深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

2至3年1563680.212637178.23

3年以上5882089.926894542.21

3至4年262776.411219978.70

4至5年1087378.081121378.08

5年以上4531935.434553185.43

合计22647841.5930505737.21

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

226478685227157955305057842287220828

计提坏100.00%30.26%100.00%27.61%

41.591.7969.8037.219.1058.11

账准备

其中：

第一阶134053670265.127350197162985813.187304

59.19%5.00%64.63%5.00%

段10.755645.1966.893753.52

第二阶179676179676.161708125774125775.113197

7.93%10.00%4.12%10.00%

段0.71074.649.88034.85

第三阶744577600233144343953172731129222042

32.88%80.61%31.25%76.70%

段0.130.169.970.440.709.74

226478685227157955305057842287220828

合计100.00%30.26%100.00%27.61%

41.591.7969.8037.219.1058.11

按组合计提坏账准备类别名称：处于第一阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合13405310.75670265.565.00%

合计13405310.75670265.56

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：处于第二阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1796760.71179676.0710.00%

合计1796760.71179676.07

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：处于第三阶段的坏账准备

单位：元名称期末余额

118深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

账龄组合7445770.136002330.1680.61%

合计7445770.136002330.16

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额985813.37125775.037311290.708422879.10

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-89838.0489838.04

——转入第三阶段-156368.02156368.02

本期计提-225709.77120431.02-1465328.56-1570607.31

2025年6月30日余

670265.56179676.076002330.166852271.79

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款8422879.10-1575056.754449.446852271.79

合计8422879.10-1575056.754449.446852271.79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例的依据单位名称收回或转回金额转回原因收回方式及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

119深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

溧阳市财政局保证金3224000.005年以上14.24%3224000.00江苏兴锻智能装

应收设备退货款2864000.001年以内12.65%143200.00备科技有限公司福建喜百年物流

租房押金1151258.402至3年5.08%345377.52有限公司

深圳市投资控股1年以内、2至3

租房押金1141201.625.04%778136.28

有限公司年、4至5年中建电子(深圳)有

租房押金898000.003-5年3.97%862500.00限公司

合计9278460.0240.97%5353213.80

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内12884194.1296.39%16728192.0095.87%

1至2年359451.612.69%518041.572.97%

2至3年123173.980.92%201793.501.16%

合计13366819.7117448027.07

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末前五名的预付账款余额为8145803.65元及占预付账款期末余额合计数的比例为60.94%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

120深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料201050996.529091176.97191959819.55189258791.814273898.97184984892.84

在产品120994295.969006599.48111987696.48117454468.2312155044.20105299424.03

库存商品398777148.6447934646.38350842502.26472763011.7575936148.98396826862.77

周转材料16424325.0916424325.0918946065.3818946065.38

发出商品106177483.8116457440.6889720043.1386478823.1910419901.7676058921.43

委托加工物资74428355.041501082.3872927272.6653701160.263490251.5350210908.73

合计917852605.0683990945.89833861659.17938602320.62106275245.44832327075.18

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4273898.976546824.861729546.869091176.97

在产品12155044.201130943.424279388.149006599.48

库存商品75936148.983455594.89186524.5931643622.0847934646.38

发出商品10419901.767041094.001003555.0816457440.68

委托加工物资3490251.53542789.802531958.951501082.38

合计106275245.4418717246.97186524.5941188071.1183990945.89按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

121深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税额84017649.5883088506.13

预交企业所得税170692.29408785.39

合计84188341.8783497291.52

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

122深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计

期信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合期初应计利息本期公允期末余累计公允价项目成本收益中确认的减备注余额利息调整价值变动额值变动值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

123深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计

信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公本期末累本期末累本期计入其本期计入其本期确认允价值计量期初余计计入其计计入其期末余项目名称他综合收益他综合收益的股利收且其变动计额他综合收他综合收额的利得的损失入入其他综合益的利得益的损失收益的原因江苏动力及储能电池创300000300000

新中心有限0.000.00公司

300000300000

合计

0.000.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元其他综合收益确认的股累计利其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变项目名称累计损失转入留存收益利收入得留存收益的金额动计入其他综合收益的原因的原因

其他说明：

124深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元收回或转回金确定原坏账准备计提比例的依据及其单位名称转回原因收回方式额合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

125深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期末减值权益计减值期初余额准备追法下其他宣告发提余额被投资单位（账面价其他准备期初加减少确认综合放现金减其

（账期末

值）权益余额投投资的投收益股利或值他面价变动余额资资损调整利润准值）益备

一、合营企业

深圳市伟达-

2958257.2675

立创新科技2826

72560.74

有限公司96.98

-

2958257.2675

小计2826

72560.74

96.98

二、联营企业

-

2958257.2675

合计2826

72560.74

96.98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额38874318.6238874318.62

2.本期增加金额1594223.611594223.61

126深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算影响1594223.611594223.61

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额40468542.2340468542.23

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额19220887.6819220887.68

2.本期增加金额1351128.681351128.68

（1）计提或摊销1057289.951057289.95

（2）外币报表折算影响293838.73293838.73

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额20572016.3620572016.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19896525.8719896525.87

2.期初账面价值19653430.9419653430.94

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

127深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产6801885799.016790431724.59

合计6801885799.016790431724.59

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2562025070.636153762659.2254445002.16389016364.889159249096.89

2.本期增加

66607194.45350005041.661511667.2036396926.15454520829.46

金额

（1）购

0.0056781746.72723478.6434985480.2392490705.59

置

（2）在

16835780.15238003428.33254839208.48

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）外币报表折

49771414.3055219866.61788188.561411445.92107190915.39

算影响

3.本期减少

32143098.02125063.302066981.4434335142.76

金额

（1）处

32143098.02125063.302066981.4434335142.76

置或报废

4.期末余额2628632265.086471624602.8655831606.06423346309.599579434783.59

二、累计折旧

1.期初余额320842148.131817007449.3727486175.47176516858.662341852631.63

2.本期增加

62241066.63322910555.365295834.8934983453.61425430910.49

金额

（1）计

60132769.22309638010.365014639.0434209027.85408994446.47

提

128深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）外币报表折

2108297.4113272545.00281195.85774425.7616436464.02

算影响

3.本期减少

26119349.77110705.711906748.3628136803.84

金额

（1）处

26119349.77110705.711906748.3628136803.84

置或报废

4.期末余额383083214.762113798654.9632671304.65209593563.912739146738.28

三、减值准备

1.期初余额25211789.951752950.7226964740.67

2.本期增加

10561821.12875684.5111437505.63

金额

（1）计

6340142.35581424.986921567.33

提

（2）外币报表折

4221678.77294259.534515938.30

算影响

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额35773611.072628635.2338402246.30

四、账面价值

1.期末账面

2245549050.324322052336.8323160301.41211124110.456801885799.01

价值

2.期初账面

2241182922.504311543419.9026958826.69210746555.506790431724.59

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

129深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程520098313.22387291121.90

合计520098313.22387291121.90

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

机器设备安装153167895.46153167895.46131803079.27131803079.27

江西厂房工程146166021.48146166021.48111148272.04111148272.04

深圳观澜总部121798257.17121798257.1766652319.8866652319.88

四川厂房工程81578698.0481578698.0462438869.1262438869.12

其他建设项目17387441.0717387441.0715248581.5915248581.59

合计520098313.22520098313.22387291121.90387291121.90

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额江西23000111143703114616

201381.7180.00募集

厂房0000.8272.246.86021.

497.45%%资金

工程0004948深圳52000666525514512179

23.4225.00

观澜0000.319.8937.28257.其他

%%总部008917四川12000624382604881578

690973.7475.00

厂房0000.869.1882.4698.0其他

053.49%%

工程00214

87000240231182234954

8922

合计0000.9461.6066.2976.

550.94

00045969

130深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额104618056.01104618056.01

2.本期增加金额2471600.772471600.77

（1）外币报表折算影响2471600.772471600.77

3.本期减少金额

131深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

4.期末余额107089656.78107089656.78

二、累计折旧

1.期初余额49702726.3549702726.35

2.本期增加金额13941689.4213941689.42

（1）计提12584121.6212584121.62

（2）外币报表折算影响1357567.801357567.80

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额63644415.7763644415.77

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值43445241.0143445241.01

2.期初账面价值54915329.6654915329.66

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件排污权合计

一、账面原值

1.期初余额450120631.8215605518.02465726149.84

2.本期增加金

1252034.95390480.401194054.022836569.37

额

（1）购置370754.651194054.021564808.67

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外币报

1252034.9519725.751271760.70

表折算影响

3.本期减少金

额

132深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额451372666.7715995998.421194054.02468562719.21

二、累计摊销

1.期初余额52919808.8612907916.3965827725.25

2.本期增加金

5417280.88604096.096021376.97

额

（1）计提5317118.08585340.855902458.93

（2）外币报

100162.8018755.24118918.04

表折算影响

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额58337089.7413512012.4871849102.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

393035577.032483985.941194054.02396713616.99

值

2.期初账面价

397200822.962697601.63399898424.59

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源无形资产合计无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

133深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费、电力增容及

148667832.4128379750.8044683984.27132363598.94

变配电安装费等

134深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计148667832.4128379750.8044683984.27132363598.94其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备317733407.6647660011.14301138284.6745196258.62

内部交易未实现利润25257848.293788677.2436381213.405490428.69

股份支付11695552.141754332.837596960.001139544.00

递延收益324691546.0348703731.91263939349.1039590902.37

租赁负债37477979.855880925.6250426665.288570075.80

合计716856333.97107787678.74659482472.4599987209.48

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

可转换公司债券利息83893093.1512583963.97114222366.2417133354.94

使用权资产36300424.045577079.8647101254.387843632.99

合计120193517.1918161043.83161323620.6224976987.93

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-18161043.8389626634.91-24866207.8375121001.65

递延所得税负债-18161043.83-24866207.83110780.10

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异67764672.6793574621.26

可抵扣亏损612639719.30631619755.53

合计680404391.97725194376.79

135深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年14148986.0214148986.02

2027年45331334.5185055207.38

2028年45311539.96108636015.03

2029年140177845.42130210855.04

2030年及以上367670013.39293568692.06

合计612639719.30631619755.53其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付购买长期

70158177.5770158177.5775414482.8775414482.87

资产款项

合计70158177.5770158177.5775414482.8775414482.87

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况类型票据保证

9507885195078851使用74209857420985票据保证金及司法

货币资金金及司法使用受限

1.121.12受限76.0076.00冻结款项

冻结款项

1038568.1038568.未终止确认的已背

应收票据使用受限

0000书未到期票据

未终止确认的已贴所有

17557471.16679598.71964356836614现未到期数字化应

应收账款权受质押借款所有权受限

61039.721.73收账款债权凭证及

限质押借款

968345989674681081510158115032

合计

2.739.1503.7285.73

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

136深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

质押借款8000000.005000000.00

数字化应收账款债权凭证贴现借款45000000.00

票据贴现借款6910000.00

合计8000000.0056910000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票3882980962.102934534297.39

合计3882980962.102934534297.39

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料费用款1680043938.461700418396.13

设备工程款385681592.16350630060.90

137深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计2065725530.622051048457.03

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳市科瑞新能源装备技术有限公司24297345.12未达到付款条件

广东聚源建设集团有限公司新会分公司12490290.99未达到付款条件

U-JIN TECH CORP 7488962.23 未达到付款条件

江西中金建设集团有限公司6993460.80未达到付款条件

广东宏鑫建筑工程有限公司6879744.60未达到付款条件

无锡光导精密科技有限公司6844955.74未达到付款条件

江苏兴锻智能装备科技有限公司6518000.00未达到付款条件

湖北千业建设工程有限公司6231207.00未达到付款条件

深圳市格灵精睿视觉有限公司5558743.36未达到付款条件

合计83302709.84

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款9504063.8310960062.57

合计9504063.8310960062.57

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

138深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金7912787.887036006.17

其他往来款1591275.953924056.40

合计9504063.8310960062.57

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款7026793.2411865799.22

合计7026793.2411865799.22账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

139深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬156165128.44920564636.22908507818.81168221945.85

二、离职后福利-设定

1620849.6454505312.6555027814.451098347.84

提存计划

三、辞退福利105262.00105262.00

合计157891240.08975069948.87963640895.26169320293.69

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

153370073.52870037055.07857632027.21165775101.38

和补贴

2、职工福利费139351.597448783.907588135.49

3、社会保险费808505.7525878274.0626159315.76527464.05

其中：医疗保险费801318.1822977302.3823262585.91516034.65

工伤保险费7187.572176650.682172408.8511429.40

生育保险费724321.00724321.00

4、住房公积金56136.0011090419.3011077970.3068585.00

5、工会经费和职工教

1791061.586110103.896050370.051850795.42

育经费

合计156165128.44920564636.22908507818.81168221945.85

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1614610.1652840928.5453365128.661090410.04

2、失业保险费6239.481664384.111662685.797937.80

合计1620849.6454505312.6555027814.451098347.84其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税37276081.7451865309.83

企业所得税36608029.9097606179.60

个人所得税2513050.863427090.53

140深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

城市维护建设税3157885.983330413.52

房产税6296194.422849939.46

土地使用税1133310.09689062.51

教育费附加2266731.502391104.60

其他税费3189201.033231561.86

合计92440485.52165390661.91其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款121000000.00

一年内到期的租赁负债22347035.2728275146.64

合计22347035.27149275146.64

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额913483.12769939.69

未终止确认的已背书未到期的应收票据1038568.00

合计913483.121808507.69

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值溢折债券票面发行债券发行期初本期本期期末是否面值计提利价摊名称利率日期期限金额余额发行偿还余额违约息销合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元

141深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

科利转债1434747987.921404434023.68

合计1434747987.921404434023.68

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还转股余额违约销息

2022

15341404760822711434

科利100.0年071420

6年37054340796.19368.7479否

转债0月080.00

00.0023.6890587.92日

15341404760822711434

1420

合计37054340796.19368.7479

0.00

00.0023.6890587.92

（3）可转换公司债券的说明

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1143号核准，本公司于2022年7月8日公开发行15343705张可转换公司债券，每份面值100元，发行总额153437.05万元，债券期限为6年。

本公司发行的可转换公司债券的票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年

1.80%、第六年2.00%，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。转股期自本次可转债发行结束

之日满6个月后的第一个交易日（2023年1月16日）起至本次可转债到期日（2028年7月7日）止。持有人可在转股期内申请转股。

可转换公司债券发行时的初始转股价格为每股人民币159.35元，2023年1月自本公司可转换公司债券发行完成后至

2023年1月16日期间，因本公司2021年股票期权激励计划第一个行权期激励对象自主行权，导致本公司总股本相对本次

可转债发行前增加328683股，可转债转股价格由每股人民币159.35元调整为每股人民币159.22元；本公司在2023年5月实施2022年度每10股派发现金红利3.00元（含税）的方案后，可转债转股价格由每股人民币159.22元调整为每股人民币158.92元；2023年8月，经中国证监会《关于同意深圳市科达利实业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1356 号）核准，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票 33471626 股（以下简称“本次发行”），本次发行新增股份于2023年8月2日在中国结算深圳分公司完成股份登记、托管等手续，并于2023年8月15日在深交所上市。本次向特定对象发行股票将导致本公司总股本增加33471626股，本公司总股本由本次发行前235909596股增加至

142深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

本次发行后269381222股，可转债转股价格由每股人民币158.92元调整为每股人民币152.20元。本公司2024年5月实施

2023年度权益分派方案，向权益分派股权登记日深交所收市后在中国结算深圳分公司登记在册的本公司全体股东派发现金红利，每10股派发现金红利15.00元（含税）。根据《募集说明书》“转股价格的调整方式及计算公式”条款规定，“科利转债”转股价格由人民币152.20元/股调整为人民币150.70元/股。本公司2025年5月实施2024年度权益分派方案，向权益分派股权登记日深交所收市后在中国结算深圳分公司登记在册的本公司全体股东派发现金红利，每10股派发现金红利20.00元（含税）。根据《募集说明书》“转股价格的调整方式及计算公式”条款规定，“科利转债”转股价格由人民币150.70元/股调整为人民币148.70元/股。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为1271888368.02元，计入应付债券；对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为243215990.83元，计入其他权益工具。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债24032723.3831578308.50

合计24032723.3831578308.50

其他说明：

项目期末余额期初余额

租赁付款额48567267.4062943954.99

减：未确认融资费用2187508.753090499.85

小计46379758.6559853455.14

减：一年内到期的租赁负债22347035.2728275146.64

合计24032723.3831578308.50

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

143深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元

144深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关或用于补偿以后

政府补助390145972.0282288277.7012831745.02459602504.70期间成本费用

合计390145972.0282288277.7012831745.02459602504.70

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数271361808.002144925.002144925.00273506733.00

其他说明：

本期新增股本为股票期权激励计划激励对象本期自主行权股份为2144834股及2022年发行可转换债券本期转股91股。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1143号核准，本公司于2022年7月8日公开发行15343705张可转换公司债券，每份面值100元，发行总额153437.05万元，债券期限为6年，存续期间为2022年7月8日至2028年7月7日，每年付息一次，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

科利转债15342364.00206715524.281421913.2315342222.00206713611.05

合计15342364.00206715524.281421913.2315342222.00206713611.05

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他权益工具本期减少系部分可转换公司债券转股所致。

其他说明：

其他权益工具系根据可转债的发行时间、票面利率、转股价格测算权益成分公允价值206733592.21元，本期减少系部分可转换公司债券转股所致。

145深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）6436455814.25226282473.276662738287.52

其他资本公积140987485.3712353161.67153340647.04

合计6577443299.62238635634.946816078934.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价（股本溢价）本期增加：*2021年股票期权激励计划激励对象自主行权股份为152800股，行权价格为

61.98元/股，增加资本公积金额为9317744.00元；*2022年股票期权激励计划激励对象自主行权股份为1992034股，行

权价格为109.91元/股、107.91元/股，增加资本公积金额为216950022.94元；*本期科利转债转股91股，增加资本公积

14706.33元。

（2）其他资本公积本期增加系因授予股票期权而确认股份支付费用12353161.67元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计

项目期初余额本期所得减：前期计入其减：所税后归入其他综合税后归属期末余额税前发生他综合收益当期得税费属于少收益当期转于母公司额转入留存收益用数股东入损益

二、将重

-分类进损123249112324919824615

25002978

益的其他31.8831.883.40.48综合收益

外币-

123249112324919824615

财务报表25002978

31.8831.883.40

折算差额.48

-其他综合123249112324919824615

25002978

收益合计31.8831.883.40.48

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

146深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积135409621.90135409621.90

合计135409621.90135409621.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润4475375572.963409587070.48

调整后期初未分配利润4475375572.963409587070.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润769372969.86648081205.62

应付普通股股利547011042.00405015915.00

期末未分配利润4697737500.823652652361.10

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务6636283656.575120469717.255440649371.074187524252.51

其他业务8399129.734421619.335171883.842227227.50

合计6644682786.305124891336.585445821254.914189751480.01

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

147深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税16881435.467950798.96

教育费附加12486513.125744204.96

房产税11157361.158994448.70

土地使用税2612517.992542599.00

印花税7203809.335675689.52

其他税费534041.4759867.54

合计50875678.5230967608.68

其他说明：

148深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬66634174.8763733080.47

折旧摊销费30251149.0037036869.48

水电办公费11379203.049944136.22

业务招待费8315986.847777906.89

咨询服务费9580811.116503039.72

差旅费4111457.213532544.90

低耗品摊销4558529.655279514.81

排污费3835280.842189550.87

修理费3441520.812862216.06

保险费2077312.221641620.06

股份支付1866721.732488339.62

其他费用7365256.947867303.00

合计153417404.26150856122.10其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬15109195.8411780211.85

业务招待费3921367.912666022.39

折旧摊销3794785.603932224.16

股权激励487669.04794500.54

其他费用4287095.642027803.41

合计27600114.0321200762.35

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费用181687384.29132722447.14

职工薪酬93813154.1786762119.46

加工费27509094.0323919138.30

折旧摊销26011778.5821243961.62

低值易耗品12463003.5213892317.20

水电费5312278.495356430.53

股份支付1282337.453120861.83

149深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他费用6481296.265753679.05

合计354560326.79292770955.13其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出50440156.6639365529.79

减：利息收入8248028.2310859428.57

汇兑损益3601050.69-1888726.06

票据贴息33782740.6840319094.53

银行手续费6476450.264911020.75

合计86052370.0671847490.44其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助14528162.449867750.45

与收益相关的政府补助38186317.4985615749.07

代扣个人所得税手续费返还425170.25542486.43

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-282696.98

交易性金融资产在持有期间的投资收益6910710.018085334.33

合计6628013.038085334.33

150深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失14863.96-227808.39

应收账款坏账损失-18188769.21-3472141.08

其他应收款坏账损失1575056.75-2542837.52

应收款项融资坏账损失-12855578.84

合计-29454427.34-6242786.99其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-18717246.97-31463789.54

四、固定资产减值损失-6921567.33

合计-25638814.30-31463789.54

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益-1596882.02119482.22

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废利得131946.91140177.42131946.91

补偿赔款罚款等收入29032653.191181499.9629032653.19

合计29164600.101321677.3829164600.10

其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失4391686.1710230263.224391686.17

罚款赔款补偿等支出7650476.49909155.547650476.49

151深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

合计12042162.6611139418.7612042162.66

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用112213357.65104372769.32

递延所得税费用-9968387.56-5769277.34

合计102244970.0998603491.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额867485533.05

按法定/适用税率计算的所得税费用130122829.96

子公司适用不同税率的影响-5860766.71

调整以前期间所得税的影响5268020.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2456251.10

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8011824.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

26314218.17

亏损的影响

研发费用加计扣除-48043758.31

所得税费用102244970.09其他说明

77、其他综合收益

详见附注本节七、57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入8248028.2310859428.57

政府补助款项87136286.90131458211.96

补偿款保证金及其他34325470.724309558.21

合计129709785.85146627198.74

152深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

手续费6476450.264909972.28

经营费用121784761.14104835454.60

保证金及其他款项9731768.734430671.75

合计137992980.13114176098.63

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债的本金和利息6757014.4318719224.06

合计6757014.4318719224.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

153深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款56910000.008000000.005000000.0051910000.008000000.00长期借款（含一年内到期的121000000.00121000000.00非流动负债）

1404434023.1434747987.

应付债券30313964.24

6892租赁负债（含一年内到期的59853455.146757014.436716682.0646379758.65非流动负债）

1642197478.1489127746.

合计8000000.0030313964.24132757014.4358626682.06

8257

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润765240562.96646529828.81

加：资产减值准备55093241.6437706576.53

固定资产折旧、油气资产折耗、生

410051736.42358972805.42

产性生物资产折旧

使用权资产折旧12584121.6216584972.64

无形资产摊销5902458.936017218.23

长期待摊费用摊销44683984.2739873960.74

处置固定资产、无形资产和其他长

1596882.02-119482.22

期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

4276995.9010090085.80

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）45318229.768560814.00

投资损失（收益以“－”号填列）-7332575.86-8570454.39递延所得税资产减少（增加以“－”-14505633.26-874242.09号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-110780.10-198830.50

154深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-20438355.55-8310492.30经营性应收项目的减少（增加以-680854734.46435297450.84“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

735490917.25263094603.98“－”号填列）

其他75615779.44116276050.51

经营活动产生的现金流量净额1432612830.981920930866.00

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1165702689.371615462593.04

减：现金的期初余额1360347950.301353780420.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-194645260.93261682172.42

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1165702689.371360347950.30

其中：库存现金100569.0149669.89

可随时用于支付的银行存款1165602120.361360298280.41

三、期末现金及现金等价物余额1165702689.371360347950.30

155深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金950306131.71621345212.52银行承兑汇票保证金

银行存款482379.41冻结，不可随时支取合计950788511.12621345212.52

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金131045889.46

其中：美元8173569.687.158658511315.91

欧元8252720.608.402469342659.57港币

福林50421039.100.02111063883.93

瑞典克朗2811879.030.75682128030.05

应收账款52019511.05

其中：美元2053614.607.158614701005.48

欧元4441410.268.402437318505.57港币长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款50217268.69

其中：美元3187720.647.158622819616.97

欧元2859862.268.402424029706.65

156深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

瑞典克朗191265.070.7568144749.40日元61486504.000.049593049115.73

福林8250234.000.0211174079.94

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外公司名称主要经营地记账本位币选择依据科达利德国有限责任公司德国欧元科达利匈牙利有限责任公司匈牙利欧元根据其经营所处的主要经科达利瑞典有限责任公司瑞典瑞典克朗济环境中的货币确定

KEDALI SINGAPORE PTE. LTD. 新加坡 新加坡元

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5768246.01涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋租赁收入3546617.703546617.70

合计3546617.703546617.70作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

157深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费用181687384.29132722447.14

职工薪酬93813154.1786762119.46

加工费27509094.0323919138.30

折旧摊销26011778.5821243961.62

低值易耗品12463003.5213892317.20

水电费5312278.495356430.53

股份支付1282337.453120861.83

其他费用6481296.265753679.05

合计354560326.79292770955.13

其中：费用化研发支出354560326.79292770955.13

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明：

158深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

159深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

160深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

161深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接惠州科达利精密工业惠州大亚湾经非同一控制

500000000.00惠州制造业100.00%

有限公司济技术开发区下企业合并江苏科达利精密工业

600000000.00江苏江苏溧阳市制造业100.00%设立

有限公司上海科达利五金塑胶

8369200.00上海上海市松江区制造业100.00%设立

有限公司陕西科达利五金塑胶

50000000.00西安西安市雁塔区制造业100.00%设立

有限公司大连科达利精密工业

100000000.00大连大连市金州区制造业100.00%设立

有限公司福建科达利精密工业

200000000.00宁德宁德市蕉城区制造业100.00%设立

有限公司惠州三力协成精密部惠州大亚湾经

42000000.00惠州制造业51.00%设立

件有限公司济技术开发区

Kedali Germany GmbH

1000000.00图林根州阿恩

（科达利德国有限责德国制造业100.00%设立欧元斯塔特任公司）

Kedali Hungary Kft.

72000000.00布达佩斯格德

（科达利匈牙利有限匈牙利制造业100.00%设立欧元勒责任公司）

Kedali Sweden AB.（科达利瑞典有限责25000.00克朗瑞典谢莱夫特奥制造业100.00%设立任公司）四川科达利精密工业

500000000.00四川宜宾市翠屏区制造业100.00%设立

有限公司湖北科达利精密工业

300000000.00湖北荆门市掇刀区制造业100.00%设立

有限公司江西科达利精密工业

300000000.00江西南昌市新建区制造业100.00%设立

有限公司江门科达利精密工业

300000000.00江门江门市新会区制造业100.00%设立

有限公司山东科达利精密工业

100000000.00枣庄枣庄市薛城区制造业100.00%设立

有限公司厦门科达利精密工业

500000000.00厦门厦门市翔安区制造业100.00%设立

有限公司深圳市科盟创新机器

100000000.00深圳深圳市南山区制造业40.00%设立

人科技有限公司

KEDALI SINGAPORE 50000.00 批发贸易

新加坡加冷规划区100.00%设立

PTE. LTD. 新加坡元 业

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

深圳市科盟创新机器人科技有限公司股东之一科盟利持股16%，科盟利为团队持股平台，其普通合伙人由本公司推荐的董事担任，且其在科盟创新股东会的表决权委托给本公司，故本公司对科盟创新表决权为56%。

162深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

163深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营持股比例对合营企业或联营企业投注册地业务性质营企业名称地直接间接资的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润

164深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计2675560.742958257.72下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-282696.98

165深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

--综合收益总额-282696.98

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

本期新增补本期计入本期转入其与资产/收益会计科目期初余额本期其他变动期末余额助金额营业外收他收益金额相关

166深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

入金额

390145972.82288277.714528162.459602504.

递延收益-1696417.42与资产相关

0204470

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益：与收益相关的政府补助38186317.4985615749.07

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

167深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以

大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的68.92%（比较期：66.57%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的40.97%（比较：71.85%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2025年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

2025/6/30

项目

账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款8000000.008000000.00

应付票据3882980962.103882980962.10

应付账款2065725530.622065725530.62

其他应付款9504063.839504063.83

168深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

1年内到期的非流

22347035.2722347035.27

动负债

租赁负债24032723.3811838769.767541979.714651973.91

应付债券1434747987.9215343705.0023015557.5027618669.001368770056.42

合计7447338303.126003901296.8234854327.2635160648.711373422030.33（续上表）

2024/12/31

项目

账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款56910000.0056910000.00

应付票据2934534297.392934534297.39

应付账款2051048457.032051048457.03

其他应付款10960062.5710960062.57一年内到期的非流

149275146.64149275146.64

动负债

应付债券1404434023.6815343705.0023015557.5027618669.001338456092.18

租赁负债31578308.5019384354.887541979.714651973.91

合计6638740295.815218071668.6342399912.3835160648.711343108066.09

3.市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和欧元计价的银行存款及货款有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用欧元、美元、瑞典克朗或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

敏感性分析

于2025年6月30日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元、欧元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少1330.24万元。

（2）利率风险

本公司的利率风险主要产生于应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元

169深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

已确认的被套期项目账面价与被套期项目以及套套期有效性和套套期会计对公司的项目值中所包含的被套期项目累期工具相关账面价值期无效部分来源财务报表相关影响计公允价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量--------

1.以公允价值计量且其变动计入当期

1465000000.001465000000.00

损益的金融资产

（1）结构性存款1465000000.001465000000.00

（二）应收款项融资3739765179.763739765179.76

（三）其他权益工具投资3000000.003000000.00

持续以公允价值计量的资产总额1465000000.003742765179.765207765179.76

二、非持续的公允价值计量--------

170深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的交易性金融资产为尚未到期的理财产品，其中部分产品采用金融机构提供的预期收益率计算的利息和本金的合计数作为计算估值的依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司截至2025年6月30日应收款项融资为未到期的银行承兑汇票和应收账款凭证，票据承兑人信用状况良好，经营或财务情况未发生重大不利变化，预计到期收回风险较低，本公司以票据账面金额作为公允价的合理估计进行计量。

本公司持有的江苏动力及储能电池创新中心有限公司股权以成本代表公允价值计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是自然人励建立及励建炬，合计直接持有公司10216.34万股股份，占公司总股本的比例为37.35%。

本企业最终控制方是励建立及励建炬。

其他说明：

171深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系大族激光科技产业集团股份有限公司本公司之董事担任该公司董事本公司之董事担任其母公司大族激光科技产业集团股份有深圳市大族锂电智能装备股份有限公司限公司董事

深圳赫兹创新技术有限公司实际控股股东励建立持股28.58%的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额额度额度深圳市大族锂电智能装备有

采购商品2884955.71否407079.65限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

172深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

173深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款深圳市大族锂电智能装备股份有限公司4080530.936331061.91

应付票据深圳市大族锂电智能装备股份有限公司5598000.00796000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员、

21448322841263811770.0

中级管理人员及核心技61500

4.0000.940术（业务）人员

21448322841263811770.0

合计61500

4.0000.940

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

董事、高级管理人员、中级管理人员

107.91元/股小于12个月

及核心技术（业务）人员

174深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

可行权权益工具数量的确定依据预计可以达到行权条件，被授予对象均会行权本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额135588514.29

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4563940.53其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

董事、高级管理人员、中级管理人员

4563940.53

及核心技术（业务）人员

合计4563940.53其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

175深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润其他说明

176深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3791389873.203459044840.18

1至2年2202857.01857701.01

2至3年169584.65135320.38

3年以上116803.0657492.20

3至4年60102.86

5年以上56700.2057492.20

合计3793879117.923460095353.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提金额比例金额值金额比例金额值例比例按单项计提

194921614840546516412388775006960.54488809

坏账准备的0.51%76.14%0.36%

2.3714.028.3589.012.97%6.04

应收账款

其中：

377438618874935856334477099.64172308327539

按组合计提99.49%5.00%5.00%

955.55451.047504.516564.76%086.198478.57

177深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

坏账准备的应收账款

其中：

377049018874935817434435399.52172308327122

1.账龄组合99.38%5.01%5.00%

353.82451.040902.785069.10%086.196982.91

2.合并范围内3896601.389660417149417149

0.10%0.12%

关联方组合731.735.665.66

3793879100.00203589359028346009100.0179808328028

合计5.37%5.20%

117.92%965.069152.865353.770%779.166574.61

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

Northvolt 债务人破产重组，

12388789.017500692.9710188865.6710188865.67100.00%

Labs AB 预计难以收回宁夏宝丰昱能债务人财务困难预

9303296.704651648.3550.00%

科技有限公司计难以全部收回

合计12388789.017500692.9719492162.3714840514.02

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3768171451.97188408572.605.00%

1-2年2032514.14203251.4110.00%

2-3年169584.6550875.4030.00%

3-4年60102.8630051.4350.00%

4-5年

5年以上56700.2056700.20100.00%

合计3770490353.82188749451.04

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方3896601.73

合计3896601.73

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

178深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备7500692.977339821.0514840514.02

按组合计提坏账准备172308086.1916471364.8530000.00188749451.04

合计179808779.1623811185.9030000.00203589965.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名976017227.82976017227.8225.73%48800861.39

第二名743940042.63743940042.6319.61%37197002.13

第三名458286260.46458286260.4612.08%22914313.02

第四名331180215.08331180215.088.73%16565916.08

第五名233510995.78233510995.786.15%11675549.79

合计2742934741.772742934741.7772.30%137153642.41

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款2569437795.352626534304.24

合计2569437795.352626534304.24

179深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

180深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来2567356421.902621933077.26

押金保证金3872668.364269960.33

其他款项843246.573266436.95

合计2572072336.832629469474.54

181深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2567952468.472624834260.18

1至2年411225.93522978.43

2至3年1229428.941418428.94

3年以上2479213.492693806.99

3至4年133899.98314493.48

4至5年1087378.081121378.08

5年以上1257935.431257935.43

合计2572072336.832629469474.54

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

257207263454256943262946293517262653

计提坏100.00%0.10%100.00%0.11%

2336.831.487795.359474.540.304304.24

账准备其

中：

第一阶25679529802.3256792262483145059.262468

99.84%0.00%99.82%0.01%

段2468.4732666.144260.18159201.03

第二阶411225.41122.5370103.522978.52297.8470680.

0.02%10.00%0.02%10.00%

段9393443459

第三阶370864256361114502411223273781137442

0.14%69.13%0.16%66.58%

段2.436.565.875.933.312.62

257207263454256943262946293517262653

合计100.00%0.10%100.00%0.11%

2336.831.487795.359474.540.304304.24

按组合计提坏账准备类别名称：处于第一阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.账龄组合596046.5729802.335.00%

2.合并范围内关联方组合2567356421.90

合计2567952468.4729802.33

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：处于第二阶段的坏账准备

单位：元名称期末余额

182深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

1.账龄组合411225.9341122.5910.00%

合计411225.9341122.59

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：处于第三阶段的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1.账龄组合3708642.432563616.5669.13%

合计3708642.432563616.56

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）

2025年1月1日余额145059.1552297.842737813.312935170.30

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-41122.5941122.59

--转入第三阶段-368828.68368828.68

本期计提-74134.23316530.84-543025.43-300628.82

2025年6月30日余额29802.3341122.592563616.562634541.48

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款2935170.30-300628.822634541.48

合计2935170.30-300628.822634541.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

183深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例江门科达利精密

内部往来658364882.411年以内25.60%工业有限公司江西科达利精密

内部往来558869259.021年以内21.73%工业有限公司湖北科达利精密

内部往来536132248.251年以内20.84%工业有限公司江苏科达利精密

内部往来488512772.211年以内18.99%工业有限公司福建科达利精密

内部往来201874074.261年以内7.85%工业有限公司

合计2443753236.1595.01%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

4556435002.4393795231.4393795231.

对子公司投资4556435002.07

073131

对联营、合营

2675560.742675560.742958257.722958257.72

企业投资

4559110562.4396753489.4396753489.

合计4559110562.81

810303

（1）对子公司投资

单位：元

184深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

减值准本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备期被投资单位备期初面价值）追加投减少投计提减

（账面价其他末余额余额资资值准备值）

江苏科达利精密工477159.685105363

684628204.42

业有限公司51.93惠州科达利精密工155650534213567

532657063.23

业有限公司4.13.36

陕西科达利五金塑134859.54744054.

54609194.45

胶有限公司6005

大连科达利精密工162955.105459461

105296505.97

业有限公司38.35

惠州三力协成精密21420000.

21420000.00

部件有限公司00

上海科达利五金塑148907.13428706.

13279799.41

胶有限公司4283科达利德国有限责102295553386071

543156501.00

任公司70.00.00科达利匈牙利有限494325471158838

421726318.00

责任公司20.00.00科达利瑞典有限责308319330

308319330.00

任公司.00

福建科达利精密工155931.200443284

200287353.53

业有限公司35.88

四川科达利精密工113787.500724550

500610762.56

业有限公司79.35

湖北科达利精密工50000037929.2300110463

250072534.12

业有限公司00.006.38

江西科达利精密工47294.4300159870

300112576.33

业有限公司9.82

江门科达利精密工500000133923.250133923

200000000.00

业有限公司00.0011.11山东科达利精密工100008428

100000000.008428.72

业有限公司.72厦门科达利精密工117619088

117619088.29

业有限公司.29

深圳市科盟创新机40000000.

40000000.00

器人科技有限公司00

4393795231.315966229776845564350

合计

1090.000.7602.07

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额余额投资准备法下其他发放其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

深圳-

29582675

市伟28269

257.72560.74

达立6.98

185深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

创新科技有限公司

-

29582675

小计28269

257.72560.74

6.98

二、联营企业

-

29582675

合计28269

257.72560.74

6.98

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5214905422.104648212512.484226944095.153676059561.62

其他业务26593029.6825362306.5522330585.2721195010.82

合计5241498451.784673574819.034249274680.423697254572.44

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

186深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-282696.98

合计-282696.98

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-5873877.92计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对23845352.14公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

6910710.01

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值

187深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4024313.05

除上述各项之外的其他营业外收入和支出21399433.34

其他符合非经常性损益定义的损益项目425170.25个税手续费返还

减：所得税影响额1391404.77

少数股东权益影响额（税后）100289.43

合计49239406.67--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润6.22%2.812.81扣除非经常性损益后归属于公司

5.82%2.632.63

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

188深圳市科达利实业股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内接待接待接待对调研的基本情接待时间接待对象容及提供的资地点方式象类型况索引料详见披露于巨

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02月14会议财、沐德资产、朱雀基金、融通基金、安信调研个人生产基地等情的《公司投资日室基金、新华资产、首创证券、长江养老、华

况进行交流，者关系活动记杉投资、深圳友博私募、前海联合基金等36未提供资料。录表（2025年家机构和个人投资者。

2月14日）》

详见披露于巨

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02月21会议调研个人金、太平洋证券、鹏华基金、盈峰资本、邮技术等情况进的《公司投资日室

储银行、中泰证券、浙商证券等54家机构行交流，未提者关系活动记和个人投资者。供资料。录表（2025年

2月21日）》

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