道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

道道全粮油股份有限公司

2026年半年度报告

【2026年08月】

1道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘建军、主管会计工作负责人李小平及会计机构负责人(会计

主管人员)郭建萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以343968305为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.49元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................28

第五节重要事项..............................................30

第六节股份变动及股东情况.........................................37

第七节债券相关情况............................................43

第八节财务报告..............................................44

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备查文件目录

1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件正本及公告原稿；

3、载有公司法定代表人签名的2026年半年度报告文本原件；

4、其他备查文件；

5、上述文件存放地：公司董事会办公室。

4道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司、公司、股份公司、道道全指道道全粮油股份有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

深交所、交易所指深圳证券交易所中登公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

审计机构、信永中和指信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法公司章程指道道全粮油股份有限公司章程

岳阳子公司指道道全粮油岳阳有限公司、公司全资子公司

南京子公司指道道全粮油南京有限公司、公司全资子公司

重庆子公司指道道全重庆粮油有限责任公司、公司全资子公司

岳港子公司指岳阳岳港物流有限公司、公司全资子公司

茂名子公司指道道全粮油（茂名）有限公司、公司全资子公司

靖江子公司指道道全粮油靖江有限公司、公司全资子公司

渭南子公司指道道全粮油渭南有限公司、公司全资子公司

至简天成指至简天成文化传媒有限公司、公司控股子公司

绵阳菜籽王指绵阳菜籽王粮油有限公司、公司控股子公司

食品营销公司指道道全食品营销有限公司、公司全资子公司

电商公司指道道全电子商务有限公司、公司全资子公司

香港子公司指道道全粮油（香港）有限公司、公司全资子公司兴创投资指湖南兴创投资管理有限公司四川铭创合道商贸合伙企业（有限合伙）（原“岳阳市铭创商贸合伙企业（有限合伙）”、“扶绥君铭创商贸指创商贸合伙企业（有限合伙）”、“岳阳中创投资中心（有限合伙）”）诚瑞投资指岳阳市诚瑞投资有限公司

本报告除特别说明外，若出现总数与各分项数值之尾差指

和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

报告期、本年度指2026年1月1日-2026年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称道道全股票代码002852股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称道道全粮油股份有限公司

公司的中文简称（如有）道道全公司的法定代表人刘建军

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名邓凯李理湖南省长沙市开福区湘江中路凯乐国湖南省长沙市开福区湘江中路凯乐国联系地址际城9栋10楼际城9栋10楼

电话0731-889665180731-88966518

传真0731-889665180731-88966518

电子信箱 ddqzqb@ddqly.com ddqzqb@ddqly.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2025年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

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本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）2864753530.092792439603.132.59%归属于上市公司股东的净利

16860587.01180975964.93-90.68%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润30226766.64156992250.92-80.75%

（元）经营活动产生的现金流量净

-212141893.09324895175.89-165.30%额（元）

基本每股收益（元/股）0.04900.5261-90.69%

稀释每股收益（元/股）0.04900.5261-90.69%

加权平均净资产收益率0.75%8.24%-7.49%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）4460399457.384166495082.347.05%归属于上市公司股东的净资

2203776689.742245570744.45-1.86%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提-7230.58资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4425354.13

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套这些损益产生于本公司正常经营活动

期保值业务外，非金融企业持有金融中用来管理其商品价格的衍生工具，资产和金融负债产生的公允价值变动-21547704.68

因未完全满足套期会计的要求，因此损益以及处置金融资产和金融负债产在会计角度属于非经常损益。

生的损益

债务重组损益858959.42除上述各项之外的其他营业外收入和

5018049.93

支出

减：所得税影响额2115213.35

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少数股东权益影响额（税后）-1605.50

合计-13366179.63

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（1）公司主要业务及产品

公司主要产品为包装食用植物油，包括菜籽油、茶油、大豆油、玉米油、葵花油、花生油及其调和油等植物油品种，其中以包装菜籽油类产品为主。公司“道道全”品牌，是国内食用植物油菜籽油类代表性品牌，拥有较好的市场认可度和品牌美誉度，成为国内食用植物油主要消费品牌之一。

报告期内，公司从事的主营业务未发生重大变化。

（2）公司的主要经营模式

公司经营采用代理加直营模式。代理制主要通过各区域经销商在各地方商超、小区门店、粮油店等终端向消费者销售。直营主要是公司设立营销公司和电商公司在大型连锁 KA 卖场、线上平台进行产品销售。代理制采用的销售原则为先款后货，款到发货。

（3）主要业绩驱动因素

公司具有品牌和终端市场优势，产品系生活必需消费品，因此公司具有一定对抗市场波动风险能力，但原材料价格波动，对公司当期利润仍会产生一定影响。公司业绩驱动主要因素为公司终端市场的稳定发展与品牌溢价能力提升。

报告期内，公司聚焦营销拓展与渠道深耕，包装油销量实现同比增长，道道全品牌的市场认可度稳步提升。根据Chnbrand 发布的 2026 年中国品牌力指数(C-BPI)品牌排行榜，道道全在食用油品类中排名第 8 位，持续稳居行业前列。

但受主要原料价格持续上涨影响，终端产品售价未能充分覆盖采购成本涨幅，销售毛利率不及上年同期，导致上半年业绩同比下降。

（4）行业发展阶段

包装食用植物油行业发展相对稳定，但市场主体的竞争日益激烈，品牌和龙头企业的竞争优势日益显现。公司将充分利用自身品牌和细分菜籽油市场的领先优势，快速发展，做大做强公司主营业务。

（5）周期性特点

公司产品系居民日常消费必需品，并已形成相对稳定的消费群体，因此公司产品不具有周期性波动的特点。

（6）公司所处行业地位

公司是农业产业化国家级重点龙头企业，是菜籽包装食用植物油领先品牌企业，其市场占有率名列靠前。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

公司食用油产品按是否包装可分为包装油和散装油，公司产品以包装菜籽油类产品为主。包装油按油品品类不同可分为纯菜籽油、菜籽调和油和其他油品，其中，纯菜籽油为单一成分的菜籽油；菜籽调和油以菜籽油为主，调和其他油品，兼得菜籽油和其他油品的口味和营养成分。包装油按产品包装规格还可以分为小包装油和中包装油，其中，小包装油主要面向家庭消费、中包装油主要面向餐饮酒店行业。散装油主要销售给食品加工企业或其他油脂企业。

此外，公司在食用植物油的生产过程中还会产生副产品，如豆粕和菜粕等粕类、皂脚等，主要用于饲料加工和油脂化工。

品牌运营情况目前，公司以包装菜籽油类产品为主，主要品牌包括“道道全”、“菜子王”、“海神”、“东方山”，具体情况如下：

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小包装油中包装油

公司推出高油酸菜籽油、茶油、藤椒油、花椒油、芝麻油等新产品，以进一步丰富公司产品类别提升公司综合竞争力，向高端制造与柔性制造迈进。

公司坚持品牌化运营理念，与多家优质媒体合作进行品牌推广，秉承平台多元化的整合传播思路。“道道全”品牌食用油已拥有较好的市场认可度和品牌美誉度，成为华中、西南、西北、华东区域食用植物油消费的主要品牌之一。

主要销售模式

公司包装油销售模式分为经销商模式和直销模式。现阶段，公司销售模式以经销商模式为主，主要通过各区域经销商在各地方商超、小区门店、粮油店等终端向消费者销售，公司向经销商的销售原则为先款后货，款到发货。同时，公司已加大直销力度，设立了营销公司和电商公司，负责公司产品在大型连锁 KA 卖场、线上平台的销售。

经销模式

□适用□不适用

（1）公司分产品毛利情况收入（元）成本（元）毛利率产品分类

2026年2025年

2026年1-6月2025年1-6月变动率2026年1-6月2025年1-6月变动率变动率

1-6月1-6月

包装油2009859090.801751269460.1914.77%1849807871.421476834267.7625.25%7.96%15.67%-7.71%

粕类531554663.75627005763.20-15.22%537776451.62593135307.49-9.33%-1.17%5.40%-6.57%

散装油295554603.29381609448.18-22.55%309060493.70380893183.48-18.86%-4.57%0.19%-4.76%

其他业务27785172.2532554931.56-14.65%13001869.1716329345.66-20.38%53.21%49.84%3.37%

合计2864753530.092792439603.132.59%2709646685.912467192104.399.83%5.41%11.65%-6.24%

报告期内，包装油销量同比增长，带动营业收入增加；但受主要原料价格持续上涨，叠加产品售价调整滞后，销售毛利率同比有所下降。

（2）公司包装油分销售模式毛利情况

包装油收入（元）成本（元）毛利率

10道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

2026年2025年

2026年1-6月2025年1-6月变动率2026年1-6月2025年1-6月变动率变动率

1-6月1-6月

经销1796157226.671490947684.7220.47%1663581153.651262213697.8431.80%7.38%15.34%-7.96%

直销213701864.13260321775.47-17.91%186226717.77214620569.92-13.23%12.86%17.56%-4.70%

合计2009859090.801751269460.1914.77%1849807871.421476834267.7625.25%7.96%15.67%-7.71%

（3）经销商分区域变动情况：

经销商数量（家）区域2026年62025年12增加数变动比例月30日月31日

华中地区533547-14-2.56%

华东地区264279-15-5.38%

西南地区46545691.97%

其他地区17917363.47%

总计14411455-14-0.96%

2026年上半年，公司强化渠道深耕，聚焦重点市场、重点区域，进一步加强经销商管理，调整与整合部分低效经销商。

（4）前五大经销客户情况

公司对经销商主要采取先款后货的结算方式。报告期内，公司前五大经销商的收入情况如下：

项目销售金额（元）占经销收入比例期末应收账款金额

前五大经销客户收入合计115813341.896.45%0

门店销售终端占比超过10%

□适用□不适用线上直销销售

□适用□不适用收入（元）成本（元）毛利率包装油

2026年2025年

2026年1-6月2025年1-6月变动率2026年1-6月2025年1-6月变动率变动率

1-6月1-6月

线上直销189577159.12206330147.62-8.12%163046701.02166386646.26-2.01%13.99%19.36%-5.37%

报告期内，受互联网平台战略调整、渠道经营环境变化影响，公司部分线上直销订单阶段性同比减少。公司将积极拓展多元化线上渠道，优化业务布局，对冲渠道变动带来的影响。

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用□不适用采购模式及采购内容

单位：元

11道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

采购模式采购内容主要采购内容的金额

计划采购与补充采购相结合原材料3177562534.33

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用□不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用□不适用主要生产模式

公司生产模式均为自产模式。外购油脂、油料等原材料，在公司所属岳阳、重庆、靖江、绵阳、茂名等生产基地进行生产加工。公司对各生产基地的生产安排进行统筹调度，保障公司产供销各环节的高效运转。

委托加工生产

□适用□不适用营业成本的主要构成项目

2026年1-6月2025年1-6月

产品分类项目同比增减金额（元）占营业成本比重金额（元）占营业成本比重

食品加工原材料2462453276.0990.88%2226214537.3890.23%10.61%产量与库存量生产量销售量库存量产品类别单位2026年2025年2026年2025年2026年2025年变动率变动率变动率

1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月1-6月

食品加工吨192347.95171127.9012.40%193109.05170919.1112.98%4516.156288.22-28.18%

二、核心竞争力分析

（一）细分市场领先优势

公司自成立以来一直以菜籽油系列包装油产品为经营核心。公司把握市场先机，力推“道道全”品牌包装菜籽油系列产品，并成为食用植物油菜籽油类细分品类的代表性品牌。

（二）品牌优势

公司始终坚持品牌化经营理念，“道道全”品牌食用植物油已经具有较好市场认可度和品牌美誉度。食用植物油行业进入品牌竞争阶段，公司品牌影响力已成为企业发展壮大的核心优势之一。

（三）质量控制优势

质量是企业的生命线，公司一直坚守“质量第一”的宗旨，构建了涵盖供应链、全产线的质量和食品安全保障体系，严把产品质量关。公司通过了 ISO9001质量管理体系认证，ISO22000食品安全管理体系认证，制定了一系列的质量管理制度并严格实施。公司配备油脂油料检测的各项专用检测设备和专职检验人员，为产品质量保驾护航。公司率先在行业内实现产品生产在线检测与可追溯系统，为进一步提升和保证产品质量打下坚实基础。

（四）渠道优势

公司的销售主要通过分布在各省、市、县的区域经销商实现。公司现有区域经销商1441家，按照平均每个区域经销商600个合作销售网点测算，公司拥有约86万个直通消费者餐桌的销售网点。公司虽然和销售网点不发生直接业务往来，但是通过经销商将产品迅速发送到销售网点，并负责指导销售网点规范陈列、合理布局。为深耕市场，扩大市场规模，公司会对部分销售能力欠缺的经销商进行调整与整合。总体而言，公司的有效经销商队伍稳定且将持续不断地发展壮大。

12道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（五）区位优势

公司为长江流域最大的菜籽油类产品供应商。长江流域为我国油菜籽的主产区之一，居民历来以菜籽油为食用植物油，习惯并喜欢菜籽油的风味。近年来，随着菜籽油品类的市场认可度提升和推广，公司全国产能布局基本完成，产品市场逐步向西北、华北、华南乃至全国市场扩张。

（六）核心团队优势

公司核心管理团队人员均从事食用植物油加工行业近30年，在行业业务至关重要的业务运营和管理领域拥有丰富的经验。公司及控股子公司拥有多项自主研发的专利，涵盖了产品设计、制造及生产装备等诸多环节。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入2864753530.092792439603.132.59%

营业成本2709646685.912467192104.399.83%

销售费用60064645.2861555819.07-2.42%

管理费用42901122.4346257796.44-7.26%主要系本报告期利息

财务费用-375371.391043973.99-135.96%支出减少。

主要系本报告期利润

所得税费用12409477.3535541142.28-65.08%总额减少。

研发投入2372876.092843618.82-16.55%主要系主要原料采购

结算方式调整，据人民币升值态势，本期直接购汇支付货款增经营活动产生的现金

-212141893.09324895175.89-165.30%加；而上年同期采用流量净额进口押汇融资且还款现金流列报于筹资活动，阶段性影响经营活动现金流。

主要系本报告期支付投资活动产生的现金

-146136472.04-77407518.68-88.79%期货保证金及工程款流量净额增加。

主要系上年同期集中

偿还进口押汇融资，筹资活动产生的现金

218713503.24-400755101.46154.58%本期新增融资到位、流量净额偿还银行贷款资金减少。

现金及现金等价物净主要系本报告期偿还

-142155882.62-152802290.616.97%增加额银行贷款资金减少。

主要系本报告期评价

投资收益-22198874.6310930812.75-303.09%为非高度有效套保合约平仓亏损增加。

主要系本报告期评价

公允价值变动收益1510129.37-5145430.00129.35%为非高度有效套保合约持仓收益增加。

13道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

主要系本报告期冲回

信用减值损失1345025.10302866.22344.10%坏账准备增加。

主要系本报告期计提

资产减值损失-1732798.95-12288681.3885.90%存货跌价准备减少。

主要系本报告期处置

资产处置收益-6324.44622833.05-101.02%固定资产损失增加。

主要系本报告期收到

营业外收入5115363.8312901527.84-60.35%赔偿款减少。

主要系本报告期资产

营业外支出97467.34-17422.12659.45%损失增加。

主要系受主要原料价

格持续上涨影响，终净利润21233960.39185526332.15-88.55%端产品售价未能充分覆盖采购成本涨幅造成毛利率同比下降。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

2864753530.02792439603.1

营业收入合计100%100%2.59%

93

分行业

2852168344.32773773419.6

食品加工99.56%99.33%2.83%

59

其他行业12585185.740.44%18666183.440.67%-32.58%分产品

2009859090.81751269460.1

包装油70.16%62.71%14.77%

09

粕类531554663.7518.55%627005763.2022.45%-15.22%

散装油295554603.2910.32%381609448.1813.67%-22.55%

其他业务27785172.250.97%32554931.561.17%-14.65%分地区

1154221351.41284317187.1

华中地区40.29%45.99%-10.13%

96

华东地区765471846.0126.72%769265402.8927.55%-0.49%

西南地区564944701.5019.72%428257264.7015.34%31.92%

其他地区380115631.0913.27%310599748.3811.12%22.38%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

285216834269664481

食品加工5.45%2.83%10.03%-6.19%

4.356.74

分产品

包装油2009859091849807877.96%14.77%25.25%-7.71%

14道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

0.801.42

531554663.537776451.

粕类-1.17%-15.22%-9.33%-6.57%

7562

295554603.309060493.

散装油-4.57%-22.55%-18.86%-4.76%

2970

分地区

115422135106143461

华中地区8.04%-10.13%-5.87%-4.16%

1.494.07

765471846.711836478.

华东地区7.01%-0.49%3.58%-3.65%

0126

564944701.534511854.

西南地区5.39%31.92%39.79%-5.33%

5002

380115631.401863739.

其他地区-5.72%22.38%48.90%-18.82%

0956

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

2026年2025年

项目同比变动重大原因说明金额（元）占比金额（元）占比

市场广宣费18457895.5030.74%22863767.5737.14%-19.27%主要系本报告期仓储中

运输中转费3103954.275.17%2376396.903.86%30.62%转费增加。

职工薪酬27841088.5846.35%25889804.2542.06%7.54%

差旅费7071781.3911.77%6904007.4811.22%2.43%

劳务费1924769.393.20%1793682.852.91%7.31%

租赁费773770.451.29%663614.071.08%16.60%

办公费496135.410.83%458816.740.75%8.13%主要系本报告期市场拓

会务费55713.660.09%227431.340.37%-75.50%展相关费用减少。

业务招待费230536.390.38%242506.130.39%-4.94%

其他109000.240.18%135791.740.22%-19.73%

合计60064645.28100.00%61555819.07100.00%-2.42%

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要系本报告期评价

投资收益-22198874.63-65.98%为非高度有效套保合否约平仓亏损。

主要系本报告期评价

公允价值变动损益1510129.374.49%为非高度有效套保合否约持仓盈利。

15道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

主要系本报告期计提

资产减值-1732798.95-5.15%否存货跌价准备。

主要系本报告期赔偿

营业外收入5115363.8315.20%否款收入。

主要系本报告期资产

营业外支出97467.340.29%否损失。

主要系本报告期收到

其他收益7701134.3122.89%否政府补助。

主要系本报告期冲回

信用减值1345025.104.00%否坏账准备。

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

491991862.556147744.

货币资金11.03%13.35%-2.32%

1779

96949881.3122573491.

应收账款2.17%2.94%-0.77%

373

合同资产0.000.00%0.000.00%0.00%主要系本报告

140016173104084359期据订单需

存货31.39%24.98%6.41%

4.216.13求、供应链安排进行备货。

投资性房地产0.00%0.000.00%0.00%

长期股权投资0.00%0.000.00%0.00%

156548029162812198

固定资产35.10%39.08%-3.98%

5.240.25

主要系本报告

235111560.172108686.期长沙总部基

在建工程5.27%4.13%1.14%

5002地项目投入增加。

使用权资产1453757.280.03%1369228.310.03%0.00%

126781778995010011.

短期借款28.42%23.88%4.54%

8.9172

主要系本报告

167981585.286693384.

合同负债3.77%6.88%-3.11%期预收货款减

9889少。

长期借款0.00%0.000.00%0.00%

租赁负债310432.470.01%257737.660.01%0.00%主要系本报告交易性金融资期金融工具公

2637304.120.06%0.000.00%0.06%

产允价值变动收益增加。

主要系本报告期衍生金融工

衍生金融资产6405194.670.14%4899950.000.12%0.02%具浮动盈利增加。

87447864.3146342661.主要系本报告

预付款项1.96%3.51%-1.55%

724期预付原料款

16道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文减少。

主要系本报告

131157621.60347835.5

其他应收款2.94%1.45%1.49%期原料及期货

495保证金增加。

主要系本报告

34467315.113197442.7

其他流动资产0.77%0.32%0.45%期增值税留抵

85税额增加。

主要系本报告其他非流动资

1076636.340.02%771588.380.02%0.00%期预付长期资

产产款增加。

主要系本报告交易性金融负期金融工具公

72900.000.00%2118400.000.05%-0.05%

债允价值变动亏损减少。

主要系本报告期衍生金融工

衍生金融负债1682630.000.04%613700.000.01%0.03%具浮动亏损增加。

主要系本报告

582352777.381007300.

应付账款13.06%9.14%3.92%期应付原料款

7459增加。

主要系本报告

13752578.822698408.6

应付职工薪酬0.31%0.54%-0.23%期支付2025

95年年终绩效。

主要系本报告

13447625.2期应交增值税

应交税费6026288.480.14%0.32%-0.18%

3及企业所得税减少。

主要系本报告

17549412.628162377.9

其他流动负债0.39%0.68%-0.29%期待转销项税

70额减少。

主要系本报告

预计负债0.000.00%192638.570.00%0.00%期待执行亏损合同减少。

主要系本报告递延所得税负期内部交易未

3286937.370.07%774747.380.02%0.05%

债实现亏损增加。

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性1857694858959.42637304

79350.00

金融资产.702.12

17道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（不含衍生金融资

产）

2.衍生金489995014852646405194

19980.00

融资产.00.67.67

金融资产48999503342959858959.49042498

19980.0079350.00

小计.00.372.79

48999503342959858959.49042498

上述合计19980.0079350.00.00.372.79

2732100183283028094001755530

金融负债.00.00.00.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见本财务报告附注“31、所有权或使用权受到限制的资产”。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

80421105.6845184128.2577.99%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因道道房屋全长2021建设80423596

沙总自有63.09不适年092021-

自建是与市110507330.000.00

部基资金%用月2967政项.684.54地项日目目

合计------80423596----0.000.00------

18道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

11050733.684.54

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用

单位：元计入本期权益最初会计期初公允的累本期本期报告期末会计证券证券证券资金投资计量账面价值计公购买出售期损账面核算品种代码简称来源成本模式价值变动允价金额金额益价值科目损益值变动交易

境内公允--

00225步步858985896705性金债务

外股价值0.0018840.000.001884

1高59.4259.4204.12融资重组

票计量55.3055.30产

--

858985896705

合计--0.0018840.000.001884----

59.4259.4204.12

55.3055.30

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用□不适用

单位：万元期末投资计入权益本期公允金额占公衍生品投初始投资的累计公报告期内报告期内期初金额价值变动期末金额司报告期资类型金额允价值变购入金额售出金额损益末净资产动比例

商品期货186308.4124818.6

2693.662693.6641.6325617.522.55%

合约48

186308.4124818.6

合计2693.662693.6641.6325617.522.55%

48

报告期内套期保值业务的会

计政策、

公司根据财政部《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号一套期会会计核算计》、《企业会计准则第37号一金融工具列报》、《企业会计准则第39号一公允价值计量》等相关规定具体原

及其指南，对拟开展的期货套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。公司则，以及报告期内套期保值业务的会计政策和会计核算与上一报告期相比没有发生重大变化。

与上一报告期相比是否发生重大变化

19道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

的说明报告期实

际损益情报告期内，套期工具与被套期项目合计实现损益约1.49亿元。

况的说明套期保值

效果的说公司开展的套期保值业务与生产经营相匹配，能有效规避商品、原材料价格波动的风险。

明衍生品投资资金来自有资金源

一、风险分析

公司进行商品期货业务以期货套期保值为目的，遵循的是锁定原材料价格上涨和产成品销售价格下跌的风险、严格遵循套期保值的原则，因此在开平仓相关期货合约时进行严格的风险控制，依据公司的采购备货情况和需要锁定的产成品销售价格和数量的情况，使用自有资金适时买入或卖出相应的期货合约，在现货采购合同和销售合同定价时，同时间的去做相应数量的期货平仓。商品期货、外汇套期保值操作可以熨平原材料价格及汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在原材料价格及汇率发生大幅波动时，仍保持一个稳定的利润水平，但同时也会存在一定风险：

1、价格波动风险：商品期货行情变化较大，可能产生价格波动风险，公司可能无法实现在材料锁定价格

或其下方买入套保合约，造成期货交易的损失。

2、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支

出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成公司损失。

3、资金流动性风险：商品期货交易采取保证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。

报告期衍

4、交易对手违约风险：在产品交付周期内，由于原材料价格周期大幅波动，客户主动违约而造成公司期

生品持仓货交易上的损失。

的风险分

5、内部控制风险：商品期货和衍生品交易专业性较强，复杂程度较高，可能会由于公司内部控制制度不

析及控制完善而产生风险。

措施说明

6、技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。

（包括但7、政策风险：公司商品期货和衍生品业务涉及国内外，国外主要利用商品交易成熟的美国期货交易所，

不限于市

其政治、经济和法律环境相对稳定、透明，风险相对较低，同时结算健全、便捷。但如果衍生品市场以及场风险、

交易主体所在国家或地区的法律法规及政策发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易带来的风险。

流动性风

二、风险控制措施

险、信用

1、将商品期货套期保值业务与公司经营业务相匹配，最大程度对冲价格、汇率波动风险。公司商品期货

风险、操

套期保值业务适用于商品类互换交易、期货交易且与公司经营业务所对应的原材料和产成品相似的期货品

作风险、种。

法律风险

2、公司的外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以保值为原则，公司将加强对汇率的研究分析，实

等）

时关注国际国内市场环境变化，结合市场情况，适时调整操作策略，最大程度规避汇率波动带来的风险。

3、本次公司商品期货套期保值业务可循环使用的保证金最高额度不超过40000万元人民币（含40000万元人民币）的，由董事会审议批准；超过40000万元人民币的，需提交公司股东会审议批准后实施。

4、严格控制外汇套期保值的资金规模，合理计划和使用资金，严格按照公司制度的规定下达操作指令，

根据审批权限进行对应的操作。同时加强资金管理的内部控制，不得超过公司董事会批准的额度。

5、公司将严格按照相关内控制度安排和使用专业人员，建立严格的授权和岗位牵制制度，加强相关人员

的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。

6、公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，制定《期货套期保值内部控制制度》、《外汇套期保值业务管理制度》，对商品期货和衍生品交易业务进行管理，尽可能的避免制度不完善、工作程序不恰当等造成的操作风险。

7、设立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，及时采取相应的处

理措施以减少损失。

已投资衍生品报告期内市场

公司的衍生品交易品种主要在期货交易所交易，市场透明，成交非常活跃，成交价格和当日结算单价能充价格或产分反映衍生品的公允价值。

品公允价值变动的情况，对

20道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定涉诉情况

（如适无用）衍生品投资审批董事会公告2025年10月28日披露日期

（如有)衍生品投资审批股东会公告2025年11月14日披露日期

（如有)

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用□不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

/

（1）其中

6679

2021

非公.25

2021年1179177799712991.426679

开发0000.00%万元0年月2601.57.5%.44行用于日暂时补充

21道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

流动资金，

0.19

万元以活期存款方式存储在公司募集资金专户中。

79177799712991.426679

合计----0000.00%--0

01.57.5%.44

募集资金总体使用情况说明：

经中国证券监督管理委员会《关于核准道道全粮油股份有限公司非公开发行公司股票的批复》（证监许可[2021]1171 号）核准，公司 2021 年 11 月于深圳证券交易所非公开发行人民币普通股（A股）70000000 股，发行价为

11.31元/股，募集资金总额为人民币791700000.00元，扣除承销及保荐费用人民币10102547.17元，余额为人民

币781597452.83元，另外扣除中介机构费和其他发行费用人民币1682410.33元，实际募集资金净额为人民币

779915042.50元。

截至2026年6月30日，本公司累计使用募集资金人民币712975012.78元，其中：以前年度使用

712975012.78元，本年度使用0.00元，均投入募集资金项目。募集资金专户余额为人民币1933.23元，与实际募集

资金净额人民币779915042.50元的差异金额为人民币66938096.49元，其中用于暂时补充流动资金66792500.00元剩余145596.49元系支付发行费用以及募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元是否截至承诺项目截止项目已变截至期末投资募集调整达到本报报告可行更项本报期末投资是否融资证券项目资金后投预定告期期末性是项目目告期累计进度达到项目上市和超承诺资总可使实现累计否发

性质(含投入投入(3)预计名称日期募资投资额用状的效实现生重

部分金额金额＝效益

金投总额(1)态日益的效大变

变(2)(2)/向期益化

更)(1)承诺投资项目靖江靖江

20212021

食用食用--

年11生产200200200100.年08油加油加否156.709否否

月26建设00000000%月01工综工综575.15日日合项合项

22道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

目一目一期期

（精（精炼和炼和包包装）装）岳阳岳阳食用2021食用2021

油加年11油加生产100100100100.年09不适否否

工项月26工项建设00000000%月01用目二日目二日期期茂名茂名

20212022-

食用食用

年11生产32932926279.7年07661104油加油加否0否否

月26建设91.591.597.51%月261.857.3工项工项日日2目目

2021

补充补充

年11150150150100.不适流动流动补流否否

月2600000000%用资金资金日

-

779779712645175

承诺投资项目小计--0--------

91.591.597.55.2352.4

7

超募资金投向

2021

不适年11不适无无否否用月26用日

-

779779712645175

合计--0--------

91.591.597.55.2352.4

7

分项目说明未达到计划

进度、预计

收益的情况1、靖江食用油加工综合项目一期预计收益尚未达到，主要原因系项目投产迄今，市场整体需求不及预和原因（含期，竞争加剧，导致项目实现效益低于预期；2、岳阳二期项目归属于岳阳子公司整体经营，无法单独“是否达到核算收益；3、茂名食用油加工项目预计收益尚未达到，主要原因是该项目投产后，受国内外宏观环境预计效益”等多方面影响，前期效益不及预期，自2024年起项目已实现良好效益。

选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变不适用化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况存在擅自变更募集资金不适用

用途、违规占用募集资

23道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

金的情形募集资金投资项目实施不适用地点变更情况募集资金投资项目实施不适用方式调整情况募集资金投适用资项目先期2021年11月26日，公司第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第七次会议审议通过《关于以募投入及置换集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投情况入募投项目及已支付发行费用的自筹资金42774.60万元。

用闲置募集适用资金暂时补2025年10月27日，经公司第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂充流动资金时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用不超过6700.00万元的部分闲置募集资金暂时补充情况流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。

项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的

截至2026年6月30日，公司尚未使用的募集资金6679.44万元，其中6679.25万元用于暂时补充流募集资金用动资金，0.19万元以活期存款方式存储在公司募集资金专户中。

途及去向募集资金使用及披露中无存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

24道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

道道全粮--食用植物1000000197724029132411953300油岳阳有子公司45724503106085

油生产00.00027.6578.40620.71

限公司8.701.67道道全重

--庆粮油有食用植物3000000330869976780746949211子公司13809031174058

限责任公油生产0.0036.783.1092.72

3.450.72

司绵阳菜籽食用植物100000012892931099560281282955363594234485王粮油有子公司

油生产00.0069.2955.9555.16.41.36限公司道道全粮

-

油（茂食用植物10000001196380834550888833946611801子公司1076653

名）有限油生产00.00802.6962.552.711.49

9.58

公司湖南道道

-全食品营50000001698188107116438930563893118子公司食品批发1373973

销有限公.002.4534.29.76.71

3.72

司道道全粮

油（香贸易及物10000.0047190992335688146061884475108447510子公司

港）有限流港币18.275.42625.38.15.15公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

（1）全资子公司-道道全粮油岳阳有限公司

道道全粮油岳阳有限公司于2013年12月16日注册成立，主要从事粮食、油料及政策允许的农副产品的收购、销售、仓储、运输；食用植物油及其副产品的生产、销售；粮油产品技术研发。本公司出资人民币10000万元，拥有其100%权益。2026年上半年实现营业收入195330.06万元，实现净利润-3106.09万元，主要系原材料成本上涨。

（2）全资子公司-道道全重庆粮油有限责任公司

道道全重庆粮油有限责任公司于2011年03月04日注册成立，主要从事粮食、油料及政策允许的农副产品的收购、销售、仓储、运输；食用植物油及其副产品的生产、销售；粮油产品技术研发。本公司出资人民币3000万元，拥有其

100%权益。2026年上半年实现营业收入69492.12万元，实现净利润-1174.06万元，主要系原材料成本上涨。

（3）参股子公司-绵阳菜籽王粮油有限公司

绵阳菜籽王粮油有限公司于2018年07月31日注册成立，主要从事食品销售；粮食加工食品生产；调味品生产；食品生产；道路货物运输。本公司出资人民币3700万元，拥有其37%权益。2026年上半年实现营业收入28128.30万元，实现净利润423.45万元，主要系包装油销量稳步提升。

（4）全资子公司-道道全粮油（茂名）有限公司

道道全粮油（茂名）有限公司于2019年09月06日注册成立，主要从事粮食、油料及政策允许的农副产品的收购、销售、仓储、运输；食用植物油及其副产品的生产、销售；粮油产品技术研发。本公司出资人民币10000万元，拥有其

100%权益。2026年上半年实现营业收入83455.09万元，实现净利润6611.80万元，主要系市场价格因素影响。

（5）全资子公司-湖南道道全食品营销有限公司

湖南道道全食品营销有限公司于2020年04月14日注册成立，主要经营粮油零售，米、面制品及食用油批发，其他

25道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文食品批发。本公司出资人民币500万元，拥有其100%权益。2026年上半年实现营业收入10711.64万元，实现净利润

389.31万元，主要系毛利增加。

（6）全资子公司-道道全粮油（香港）有限公司

道道全粮油（香港）有限公司于2025年02月03日注册成立，主要从事粮食、粮油、食用植物油、农副产品的生产、贸易、仓储、物流。注册资本为1万元港币，本公司拥有其100%权益。2026年上半年实现营业收入146061.86万元，实现净利润844.75万元，主要系贸易毛利增加。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、食品安全和质量控制

国家对食品安全高度重视，消费者安全意识以及维权意识增强，质量安全控制已成为食品加工企业经营活动的重中之重。公司通过了 ISO9001 质量管理体系认证、ISO22000 食品安全管理体系认证，制定了一系列质量管理制度并严格实施。

在采购环节对原材料与辅料制定了严格的采购标准与程序，在生产环节实现了产品的在线检测与可追溯。尽管公司已针对原料采购、生产、销售等环节采取了严格的管理措施，仍不能完全排除因相关主体处置不当而导致食品安全事件发生的可能性。食品安全事故的发生将对公司的品牌形象以及相关产品的销售造成不良影响。

2、原材料价格波动风险目前，公司采购的原料主要来自国内市场和进口，受国家产业政策、国际市场价格及国际贸易关系影响，价格变动较大。原料价格如果出现大幅波动，可能对公司盈利产生较大的影响。虽然公司一直根据订单情况确定较为合理的采购数量和采购时间，并利用衍生金融工具对冲现货价值波动，但仍不能完全避免原料价格波动带来的风险。

3、市场竞争加剧的风险

公司作为国内食用植物油领先企业和菜籽油类产品的代表性企业，跟央企和大型跨国食用植物油加工企业相比在规模和品牌知名度上仍存在一定的差距，未来食用植物油行业竞争会愈发激烈。公司如果不能有效推广自有品牌，拓宽营销渠道，在市场竞争加剧时可能会面临较大的风险。

4、产业政策风险目前，我国的油料油脂对国际市场的依存度很高，60%以上的原料依赖进口。我国的产业政策在安全战略高度对油料油脂的种植、加工、流通、储备、进出口等各个环节采取综合措施，促进食用植物油产业健康发展，保障我国食用植物油供给安全。相关政策的落实对公司的经营有积极的促进作用，如果政策改变可能会影响公司的盈利能力。

5、套期保值风险

为了有效减小原材料和产成品的价格波动对公司经营业绩带来的不利影响，公司利用商品期货这一套期保值工具规避市场价格波动风险，保证公司经营的稳定性和可持续性。但同时也会存在一定风险：

（1）价格和资金风险：在套期保值过程中要承担价格波动带来的基差风险，在正常的市场条件下，影响现货价格与

期货价格的因素相同，基差的波动幅度相对较小不会对套期保值的有效性产生太大影响，但在某些特殊情况下，市场会出现基差持续大幅度扩大或缩小，从而使套期保值组合出现较大的亏损。另外，当价格行情变动较大时可能会因为来不及补充保证金而被强行平仓带来一定的资金风险。

（2）内部控制风险：套期保值交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系在执行上的不严谨造成一定的风险。

26道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

应对措施：

（1）套期保值期货头寸与公司实际生产经营的现货相匹配，严格控制期货头寸包括时间和数量。

（2）公司已制定了《期货套期保值内部控制制度》及《期货套期保值管理办法和操作细则》，对套期保值业务和风险控制作出了明确规定。

6、汇率风险

公司部分原材料从海外进口，因进口原材料主要以美元结算，如果汇率发生重大变化，将会直接影响公司进口原材料成本，产生汇兑损益，如公司产品价格不能及时做出调整，进而影响公司的盈利能力。公司主要据汇率市场走势，按照“风险中性”原则以锁定成本、规避和防范汇率或利率风险，降低汇兑损益对经营业绩造成的不利影响。

7、地缘冲突和国际贸易摩擦的风险

近年来全球地缘冲突频发，引发全球经济与金融市场持续震荡，油脂油料大宗商品价格波动加剧，行业所受冲击较为明显，公司经营面临较大挑战与压力。若地缘政治局势进一步恶化，可能对公司的原材料采购成本及供应链稳定性产生不利影响。针对上述风险，公司将密切跟踪国际政治经济形势及贸易政策变化，动态优化采购节奏和套期保值策略，降低外部不确定性对公司经营造成的冲击。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

公司于2025年7月30日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了《关于修订及制定部分公司治理制度的议案》，为加强上市公司市值管理工作，进一步规范公司的市值管理行为，维护公司、投资者及其他利益相关者的合法权益，积极响应《上市公司监管指引第10号——市值管理》中关于鼓励上市公司建立市值管理制度的号召，根据有关法律法规，公司制定《市值管理制度》。

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

27道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2025年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.49

分配预案的股本基数（股）343968305

现金分红金额（元）（含税）16854446.95

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）16854446.95

可分配利润（元）114795740.03

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

经综合考虑公司资金状况及可供分配利润规模，为积极回报公司股东，共享公司经营成果，公司2026年中期利润分配预案为：拟以现有总股本343968305股为基数，向全体股东每10股派发现金0.49元（含税），合计派发现金红利

16854446.95元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

报告期内，公司根据自身实际情况，以促进社会和谐为己任，严格依法纳税，合法经营，致力于履行企业社会责任，不仅认真履行对股东、员工等方面应尽的责任和义务，更努力为社会公益事业做出力所能及的贡献，支持教育发展、开展助残活动、慰问贫困户，捐钱捐物，促进公司与社会、自然的协调、和谐发展。公司主动接受监管部门、社会各界的监督，不断完善公司治理体系，提升社会责任管理体系的建设，继续支持社会公益，扶助弱势群体，促进公司和周边社区的和谐发展。

（1）股东和债权人权益保护

28道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

股东是企业生存的根本，股东的认可和支持是促进企业良性发展的动力，保障股东权益、公平对待所有股东是公司的义务和职责。

公司一贯注重现代企业制度的建设，自上市以来，股东会、董事会运作不断规范，各项制度不断健全完善，形成了一整套相互制衡、行之有效的内部控制制度体系，切实保障全体股东和债权人的合法权益。

公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定和要求，确保所有股东特别是中小股东享有平等地位，都能充分行使自己的权力。公司严格按照中国证监会的有关要求召集、召开股东会，并请律师出席见证。确保了所有股东尤其是中小股东的合法权益得到保障。

公司注重与投资者沟通交流，开通了投资者电话专线，认真接受各种咨询。公司还通过网上投资者交流会、接待投资者来访等方式，加强与投资者的沟通。公司董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询。《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司指定信息披露媒体。公司严格按照有关法律法规及公司制定的《信息披露管理制度》的要求，客观、真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。

公司制定了明确的利润分配政策，按《公司章程》有关规定及股东会审议方案，具体每个年度的现金分红比例，由公司综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素确定。

公司在注重对股东权益保护的同时，高度重视对债权人合法权益的保护，严格按照与债权人签订的合同履行债务，及时通报与其相关的重大信息，保障债权人的合法权益。

（2）员工权益保护

公司始终坚持以人为本的核心价值观，关心员工的工作、生活、健康、安全，切实保护员工的各项权益，提升企业的凝聚力，实现员工与企业的共同成长。公司严格贯彻《劳动合同法》《社会保险法》等各项法律法规，持续完善和优化包括社保在内的福利制度，逐渐拓宽员工的福利范围，组织各项员工活动，公司订阅较为丰富的报刊杂志，丰富员工精神生活，加大安全生产培训力度，提供必要的劳动防护用品和保护措施为员工创造舒适、优良、安心的工作环境，增强公司凝聚力和向心力。

公司注重人才的培养，采用外训与内训相结合的方式积极开展各项培训，通过为员工提供职业生涯规划，鼓励在职员工加强内部职业素质提升，制定员工发展与深造计划，提升员工素质，实现员工与企业的共同成长。

（3）产品生产与质量安全

公司依法诚信经营，视产品生产安全与质量安全为生命，对产品安全严格把关，加大产品安全控制体系建设，生产与销售营养健康、绿色安全的粮油产品，保证消费者的权益，以市场需求为指引，立足技术研发创新、扩大企业生产，为股东持续创造价值，为消费者提供安全、健康、绿色的粮油产品。

（4）环境保护与可持续发展公司将环境保护作为企业可持续发展战略的重要环节，注重履行企业环境保护的职责，按照《中华人民共和国环境保护法》的有关规定，制定了严格的环境作业规范。

29道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

30道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况其中等待一审判决的4

报告期内，件，已经一其中一审败公司作为被审判决的3诉3件，均已调解的3告方未达到588.9否件，调解结已提起上件案件已全重大诉讼事案的3件，诉，等待二部履行。

项12件。原告撤回起审。

诉案件2件。

其中等待一审判决的为调解结案的

1件，败诉案件已履行

报告期内，胜诉或部分

1件。等待完毕；胜诉

公司作为原胜诉2件；

二审判决的的1件案件

告方未达到6667.06否调解结案1为1件；已已执行立

重大诉讼事件，败诉1经调解结案案。另1件项6件。件。

的为1件，交法院执行已经二审判立案审查中决2件

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

31道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，公司涉及的租赁主要包括办公室租用、厂房出租等情况，其整体金额对利润的影响较小。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

32道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）道道全重庆粮2025年2025年连带责油有限03月191650005月1212000无无一年是否任担保责任公日日司道道全

2025年2025年

粮油岳连带责

03月192000005月2910000无无一年是否

阳有限任担保日日公司道道全

2025年2025年

粮油岳连带责

03月192000006月097800无无一年是否

阳有限任担保日日公司道道全重庆粮2025年2025年连带责油有限03月191650007月033000无无一年是否任担保责任公日日司道道全

2025年2025年

粮油岳连带责

03月198200007月0930000无无一年是否

阳有限任担保日日公司道道全

2025年2025年

粮油岳连带责

03月192000007月305000无无一年是否

阳有限任担保日日公司道道全重庆粮2025年2025年连带责油有限03月191000007月307000无无一年否否任担保责任公日日司道道全重庆粮2025年2025年连带责油有限03月191500008月1111000无无一年否否任担保责任公日日司道道全

2025年2025年

粮油岳连带责

03月199000009月1015000无无二年是否

阳有限任担保日日公司道道全

2025年2025年

粮油岳连带责

03月198200011月2523891无无一年是否

阳有限任担保日日公司道道全

2026年2026年

粮油岳连带责

03月199000001月0510000无无二年是否

阳有限任担保日日公司道道全2026年2026年连带责

440005000无无一年否否

粮油岳03月1904月20任担保

33道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

阳有限日日公司道道全

2026年2026年

粮油岳连带责

03月194400004月235000无无一年否否

阳有限任担保日日公司道道全

2026年2026年

粮油岳连带责

03月194400005月0924000无无一年否否

阳有限任担保日日公司道道全

2026年2026年

粮油岳连带责

03月198200005月1512100无无一年否否

阳有限任担保日日公司道道全

2026年2026年

粮油岳连带责

03月198200005月157900无无一年否否

阳有限任担保日日公司道道全粮油2026年2026年连带责

（香03月193050005月2622766无无一年否否任担保

港）有日日限公司道道全

2026年2026年

粮油岳连带责

03月199000005月2723300无无二年否否

阳有限任担保日日公司道道全粮油2026年2026年连带责

（茂03月193000005月2724559无无一年否否任担保

名）有日日限公司道道全粮油2026年2026年连带责

（茂03月193700006月2625168无无二年否否任担保

名）有日日限公司道道全

2026年2026年

粮油岳连带责

03月199000006月296700无无二年否否

阳有限任担保日日公司报告期内审批的对报告期内对外担保外担保额度合计800000实际发生额合计291184

（A1） （A2）报告期末已审批的报告期末对外担保对外担保额度合计800000174493

余额合计（A4）

（A3）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）子公司对子公司的担保情况担保对担保额担保额实际发实际担担保类担保物反担保是否履是否为担保期象名称度相关度生日期保金额型（如情况行完毕关联方

34道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文公告披有）（如担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计800000发生额合计291184

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末全部担保担保额度合计800000余额合计174493

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）全部担保余额（即 A4+B4+C4）占公司净资

79.18%

产的比例

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料详见披露于巨

中信证券、源1、公司2025潮资讯网的2026年03月乘投资、永赢年年度业绩解《2026年3月公司会议室电话沟通机构

19日基金、中信建读；2、了解19日投资者关

投、华夏基金公司动态等系活动记录表》详见披露于巨全景网“投资1、公司2025潮资讯网的者关系互动平年年报业绩解2026年04月网络平台线上机构及个人投《2026年4月台其他读；2、了解

3日交流资者3日投资者关

（https://ir 公司未来发展系活动记录.p5w.net） 规划等。

表》

十四、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

35道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

十五、公司子公司重大事项

□适用□不适用

36道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

581673581495

售条件股16.91%000-17786-1778616.91%

4559

份

1、国

00.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%股

3、其

581673581495

他内资持16.91%000-17786-1778616.91%

4559

股其

中：境内00.00%法人持股境内

581673581495

自然人持16.91%-17786-1778616.91%

4559

股

4、外

00.00%

资持股其

中：境外00.00%法人持股境外

自然人持00.00%股

二、无限

285800285818

售条件股83.09%000177861778683.09%

960746

份

1、人

285800285818

民币普通83.09%177861778683.09%

960746

股

2、境

内上市的00.00%外资股

3、境

外上市的00.00%外资股

4、其00.00%

37道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

他

三、股份343968343968

100.00%00000100.00%

总数305305股份变动的原因

□适用□不适用

每年年初，公司董监高锁定股数按照其持有股份总数的75%重新核定。

股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期解除限售本期增加限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数每年首个交易

刘建军5594666355946663高管限售股日按25%解除限售每年首个交易

张军16522441652244高管限售股日按25%解除限售每年首个交易

姚锦婷441044441044高管限售股日按25%解除限售每年首个交易

吴康林5625056250高管限售股日按25%解除限售每年首个交易

戴箐711441778653358高管限售股日按25%解除限售

合计5816734517786058149559----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

38道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

205760数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境内自然7459555559466618648881670000

刘建军21.69%0质押人1380湖南兴创境内非国464672446467241900000

投资管理13.51%2000质押有法人330有限公司中泰证券

资管－中泰资管

7721号

FOF 单一资

17300001730000

产管理计其他5.03%00不适用0

00

划－中泰资管5600号单一资产管理计划广东恒阔

14170861417086

投资有限国有法人4.12%00不适用0

66

公司境内自然

蒋蓉2.36%8130885008130885不适用0人境内自然

包李林1.91%6577684-7000006577684不适用0人上海恒基浦业资产管理有限

公司－恒

其他1.68%5779728005779728不适用0基祥荣11号私募证券投资基金招商基金管理有限

公司－社其他1.54%5304930005304930不适用0保基金

1903组合

境内自然

徐丹娣0.89%3070651-7294403070651不适用0人境内自然

狄德康0.83%2843789640002843789不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

上述股东关联关系或一刘建军持有兴创投资90%的份额，刘建军、兴创投资与上市公司构成关联关系。刘建军与上致行动的说明海恒基浦业资产管理有限公司－恒基祥荣11号私募证券投资基金签订了一致行动协议，为

39道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文一致行动关系。除此以外，未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量湖南兴创投资管理有限人民币普4646724

46467243

公司通股3人民币普1864888刘建军18648888通股8

中泰证券资管－中泰资

管 7721 号 FOF 单一资产人民币普1730000

管理计划－中泰资管17300000通股0

5600号单一资产管理计

划人民币普1417086广东恒阔投资有限公司14170866通股6人民币普蒋蓉81308858130885通股人民币普包李林65776846577684通股上海恒基浦业资产管理人民币普

有限公司－恒基祥荣1157797285779728通股号私募证券投资基金招商基金管理有限公司人民币普

53049305304930

－社保基金1903组合通股人民币普徐丹娣30706513070651通股人民币普狄德康28437892843789通股前10名无限售条件股东

刘建军持有兴创投资90%的份额，刘建军、兴创投资与上市公司构成关联关系。刘建军与上之间，以及前10名无限海恒基浦业资产管理有限公司－恒基祥荣11号私募证券投资基金签订了一致行动协议，为售条件股东和前10名股一致行动关系。除此以外，未知其余股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公东之间关联关系或一致司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

40道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

四、董事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2025年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况

公司前期已披露实际控制人筹划控制权变更但尚未完成的，请说明控制权变更进展情况。

□适用□不适用控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

41道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

42道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

43道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：道道全粮油股份有限公司

2026年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金491991862.17556147744.79结算备付金拆出资金

交易性金融资产2637304.120.00

衍生金融资产6405194.674899950.00

应收票据0.000.00

应收账款96949881.33122573491.73应收款项融资

预付款项87447864.37146342661.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款131157621.4960347835.55

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货1400161734.211040843596.13

其中：数据资源

合同资产0.000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产34467315.1813197442.75

流动资产合计2251218777.541944352722.19

44道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1565480295.241628121980.25

在建工程235111560.50172108686.02生产性生物资产油气资产

使用权资产1453757.281369228.31

无形资产307825814.91312516449.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产98232615.57107254427.85

其他非流动资产1076636.34771588.38

非流动资产合计2209180679.842222142360.15

资产总计4460399457.384166495082.34

流动负债：

短期借款1267817788.91995010011.72向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债72900.002118400.00

衍生金融负债1682630.00613700.00应付票据

应付账款582352777.74381007300.59预收款项

合同负债167981585.98286693384.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13752578.8922698408.65

应交税费6026288.4813447625.23

其他应付款54128318.2057968933.52

其中：应付利息

45道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债716470.84799683.84

其他流动负债17549412.6728162377.90

流动负债合计2112080751.711788519826.34

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债310432.47257737.66长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债0.00192638.57

递延收益72172132.8375528673.18

递延所得税负债3286937.37774747.38其他非流动负债

非流动负债合计75769502.6776753796.79

负债合计2187850254.381865273623.13

所有者权益：

股本343968305.00343968305.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1575684766.331593083191.45

减：库存股

其他综合收益158980.00139000.00专项储备

盈余公积107280086.4499113474.99一般风险准备

未分配利润176684551.97209266773.01

归属于母公司所有者权益合计2203776689.742245570744.45

少数股东权益68772513.2655650714.76

所有者权益合计2272549203.002301221459.21

负债和所有者权益总计4460399457.384166495082.34

法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：李小平会计机构负责人：郭建萍

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金223061061.70410583196.06

46道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产

衍生金融资产3095360.004899950.00应收票据

应收账款28525017.553282910.39应收款项融资

预付款项49907108.26121668363.78

其他应收款1508265006.081309240768.65

其中：应收利息应收股利

存货4953760.752088866.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产531716.831467227.63

流动资产合计1818339031.171853231283.12

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资484096431.51471549681.51其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产38826958.9340222463.90

在建工程229682217.80167346917.75生产性生物资产油气资产

使用权资产1092746.01774880.76

无形资产146378839.06148991881.96

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产174803.08136648.30

其他非流动资产26684.260.00

非流动资产合计900278680.65829022474.18

资产总计2718617711.822682253757.30

流动负债：

短期借款10011.1310011.72交易性金融负债

47道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

衍生金融负债1682630.00613700.00

应付票据217750000.00207000000.00

应付账款65530895.3372078978.59预收款项

合同负债1281746.165502870.03

应付职工薪酬7329673.7713516737.83

应交税费579038.82497075.60

其他应付款256735459.23255079624.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债488195.68388271.37

其他流动负债115357.16495258.30

流动负债合计551503007.28555182527.82

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债211016.65158321.84长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4758770.925237374.86

递延所得税负债273186.50193720.19其他非流动负债

非流动负债合计5242974.075589416.89

负债合计556745981.35560771944.71

所有者权益：

股本343968305.00343968305.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1595827599.001595827599.00

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积107280086.4499113474.99

未分配利润114795740.0382572433.60

所有者权益合计2161871730.472121481812.59

负债和所有者权益总计2718617711.822682253757.30

3、合并利润表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

48道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

一、营业总收入2864753530.092792439603.13

其中：营业收入2864753530.092792439603.13利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2822746279.602587299116.34

其中：营业成本2709646685.912467192104.39利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加8136321.288405803.63

销售费用60064645.2861555819.07

管理费用42901122.4346257796.44

研发费用2372876.092843618.82

财务费用-375371.391043973.99

其中：利息费用5774408.0410970690.00

利息收入2233721.60794517.17

加：其他收益7701134.318585637.04投资收益（损失以“—”号填-22198874.6310930812.75

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

1510129.37-5145430.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1345025.10302866.22号填列）资产减值损失（损失以“—”-1732798.95-12288681.38号填列）资产处置收益（损失以“—”-6324.44622833.05号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

28625541.25208148524.47

列）

加：营业外收入5115363.8312901527.84

减：营业外支出97467.34-17422.12四、利润总额（亏损总额以“—”号33643437.74221067474.43

49道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

填列）

减：所得税费用12409477.3535541142.28五、净利润（净亏损以“—”号填

21233960.39185526332.15

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

21233960.39185526332.15“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

16860587.01180975964.93（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

4373373.384550367.22”号填列）

六、其他综合收益的税后净额19980.00-1772870.00归属母公司所有者的其他综合收益

19980.00-1772870.00

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

19980.00-1772870.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备19980.00-1772870.00

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额21253940.39183753462.15归属于母公司所有者的综合收益总

16880567.01179203094.93

额

归属于少数股东的综合收益总额4373373.384550367.22

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.04900.5261

（二）稀释每股收益0.04900.5261

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘建军主管会计工作负责人：李小平会计机构负责人：郭建萍

4、母公司利润表

单位：元

50道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

项目2026年半年度2025年半年度

一、营业收入286308927.93511248891.71

减：营业成本233646663.79403471025.62

税金及附加550428.73692233.00

销售费用34694293.8031497919.82

管理费用16257576.9218510396.87

研发费用1709594.132167671.39

财务费用893132.90-1760446.08

其中：利息费用461939.69938822.80

利息收入924863.75545368.59

加：其他收益480103.945106103.96投资收益（损失以“—”号填

84500805.0318731285.25

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-2873520.00-7220800.00“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

872573.75-201028.85号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

4490.54号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

81537200.3873090141.99

列）

加：营业外收入191683.3412259356.65

减：营业外支出21457.711519.34三、利润总额（亏损总额以“—”号

81707426.0185347979.30

填列）

减：所得税费用41311.5352336.44四、净利润（净亏损以“—”号填

81666114.4885295642.86

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

81666114.4885295642.86“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

51道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额81666114.4885295642.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2994998337.612964294084.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金401697400.78225320018.70

经营活动现金流入小计3396695738.393189614103.20

购买商品、接受劳务支付的现金2854714664.232493183422.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金71726099.9970647491.35

支付的各项税费37996191.5572133276.66

支付其他与经营活动有关的现金644400675.71228754736.91

经营活动现金流出小计3608837631.482864718927.31

经营活动产生的现金流量净额-212141893.09324895175.89

二、投资活动产生的现金流量：

52道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

97920.00500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金79205976.570.00

投资活动现金流入小计79303896.57500.00

购建固定资产、无形资产和其他长

91847586.2177408018.68

期资产支付的现金

投资支付的现金2350000.000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金131242782.400.00

投资活动现金流出小计225440368.6177408018.68

投资活动产生的现金流量净额-146136472.04-77407518.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1120750000.001792900000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1120750000.001792900000.00

偿还债务支付的现金848000000.002116082606.02

分配股利、利润或偿付利息支付的

53373074.8777190376.49

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

6300000.006300000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金663421.89382118.95

筹资活动现金流出小计902036496.762193655101.46

筹资活动产生的现金流量净额218713503.24-400755101.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-2591020.73465153.64影响

五、现金及现金等价物净增加额-142155882.62-152802290.61

加：期初现金及现金等价物余额534147744.79276300336.49

六、期末现金及现金等价物余额391991862.17123498045.88

6、母公司现金流量表

单位：元项目2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金414475690.08156481870.90收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金5609325760.975998224251.10

经营活动现金流入小计6023801451.056154706122.00

购买商品、接受劳务支付的现金244903351.85399900530.78

支付给职工以及为职工支付的现金41432893.4637838158.18

支付的各项税费698559.57463648.83

支付其他与经营活动有关的现金5843180294.015264120461.93

经营活动现金流出小计6130215098.895702322799.72

经营活动产生的现金流量净额-106413647.84452383322.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

53道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

取得投资收益收到的现金103700000.003700000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

97920.0028331.24

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金66535400.350.00

投资活动现金流入小计170333320.353728331.24

购建固定资产、无形资产和其他长

80435951.5645378316.92

期资产支付的现金

投资支付的现金12550700.04取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金113937628.080.00

投资活动现金流出小计206924279.6845378316.92

投资活动产生的现金流量净额-36590959.33-41649985.68

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金0.00497884450.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

43580303.2749590627.26

现金

支付其他与筹资活动有关的现金471512.37100970.95

筹资活动现金流出小计44051815.64547576048.21

筹资活动产生的现金流量净额-44051815.64-547576048.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-465711.551659966.36影响

五、现金及现金等价物净增加额-187522134.36-135182745.25

加：期初现金及现金等价物余额410583196.06216648354.31

六、期末现金及现金等价物余额223061061.7081465609.06

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

152223

3439920955

931394501

9611326650

一、上年期08300570221

83476771

末余额190.07445

05.4.973.4.7

1.404.49.2

009016

551

加：会计政策变更前期差错更正

54道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

其他

152223

3439920955

931394501

9611326650

二、本年期08300570221

83476771

初余额190.07445

05.4.973.4.7

1.404.49.2

009016

551

----

三、本期增13

1781324128

减变动金额19121

39866582794672

（减少以98079

42611220525

“—”号填.008.5

5.1.451.04.76.2

列）0

2411

161621

43

19860880253

（一）综合73

980585694

收益总额373.007.07.00.3.38

119

--

15-

1717

（二）所有04823

3980.0398

者投入和减4250

42042

少资本5.1000

5.15.1

2.00

22

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

15-

1717

04823

398398

4．其他4250

4242

5.1000

5.15.1

2.00

22

---

-

81494147

63

（三）利润66442276576

00

分配611801919

000.458.06.66.6.00

500

-

81

81

1．提取盈66

66

余公积611

611.45.45

2．提取一

般风险准备

3．对所有----

者（或股41416347

55道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

东）的分配27627600576

191900019

6.66.6.006.6

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

152222

34310717668

751580372

962868772

四、本期期68498776549

83004551

末余额760.06820

05.86.51.3.2

6.309.73.0

0044976

340

上年金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

34315408891215321

一、上年期9693722051752063074末余额83083560620150421134

05.19.008.39.5705.591

56道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

001.4824.319.8

556

加：会计政策变更前期差错更正其他

152121

343889153

93402074

96205175630

二、本年期08372504134

83620121

初余额195607091

05.8.39.55.5

1.4.004.39.8

00821

556

三、本期增-128135-133

85

减变动金额1741171742

29

（减少以7284514955

564

“—”号填87057.51.63219..29

列）.006190.7812

-180179183

45

17972075

（一）综合50

72593034

收益总额367

87064.94.62..22.00939315

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

-

85524450

63

（三）利润29557027327

00

分配564509494

000.297.33.03.0.00

233

-

85

85

1．提取盈290.00.0

29

余公积56400

564.29.29

2．提取一

般风险准备

3．对所有----

者（或股44446350东）的分配02702700327

57道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

949400094

3.03.0.003.0

333

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

152223

3439621951

93225507

9673559880

四、本期期08399679560

83193458

末余额196908543

05.2.677.2.7

1.4.006.28.9

007133

558

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2026年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15952121

343999118257

一、上年期827481

683034742433

末余额599.0812.5

5.00.99.60

09

加：会

58道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

计政策变更前期差错更正其他

15952121

343999118257

二、本年期827481

683034742433

初余额599.0812.5

5.00.99.60

09

三、本期增减变动金额816632224038

（减少以611.33069917“—”号填45.43.88

列）

81668166

（一）综合

61146114

收益总额.48.48

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

8166

（三）利润49444127

611.

分配28086196

45.05.60

-

8166

1．提取盈8166

611.0.00

余公积611.

45

45

--

2．对所有

41274127

者（或股

61966196

东）的分配.60.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

59道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

15952161

343910721147

四、本期期827871

683080089574

末余额599.0730.4

5.006.440.03

07

上年金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

15952116

343988208896

一、上年期827969

683056288178

末余额599.0711.2

5.00.38.87

05

加：会计政策变更前期差错更正其他

15952116

343988208896

二、本年期827969

683056288178

初余额599.0711.2

5.00.38.87

05

三、本期增减变动金额852932734126

（减少以564.81357699“—”号填29.54.83

列）

85298529

（一）综合

56425642

收益总额.86.86

（二）所有

60道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

8529

（三）利润52554402

564.

分配75077943

29.32.03

-

8529

1．提取盈8529

564.0.00

余公积564.

29

29

--

2．对所有

44024402

者（或股

79437943

东）的分配.03.03

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

61道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

15952158

343996731217

四、本期期827237

683051920631

末余额599.0411.0

5.00.674.41

08

三、公司基本情况

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大怀疑的事项。

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、

存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》

（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

62道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过200万元人民币重要的在建工程项目单项在建工程发生额或期末余额超过500万人民币账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过800万元人民币账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过800万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款单项金额超过800万元人民币

收到/支付的重要的投资活动有关的现金单项金额超过5000万元人民币重要的外购在研项目单项金额超过800万元人民币

重要非全资子公司非全资子公司营业收入金额占合并营业收入总额5%以上重要合营企业和联营企业单项长期股权投资账面价值超过5000万元人民币重要的共同经营单项金额超过5000万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进

行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨

认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则处置对子公司股权

投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

63道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确

认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

64道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资

65道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项

指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵消

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对信用风险的具体评估，详见本财务报表附注“十二、与金融工具相关的风险”。通常逾期超过30日，本公

司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损

失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

（1）对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减

66道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接

做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别确定组合的依据

应收票据—银行承兑汇票票据承兑人

应收票据—商业承兑汇票

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

67道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别确定组合的依据

公司将合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划为性质组合。除此之外，风险组合如果没有客观证据表明某项应收账款需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用损性质组合失，则该款项划为风险组合。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

14、应收款项融资公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将管理业务模式为收取合同现金流及出售转让兼有的银行承兑汇票划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见财务报告“五、（十一）金融工具”进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别确定组合的依据

公司将合并范围内子公司的款项、保证金等无显著回收风险的款项划为性质组合。除此风险组合之外，如果没有客观证据表明某项应收账款需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信性质组合用损失，则该款项划为风险组合。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

68道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合类别确定组合的依据

公司将合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划为性质组合。除此之外，如风险组合

果没有客观证据表明某项合同资产需进行单项认定计提坏账准备并确认预期信用损失，性质组合则该款项划为风险组合。

4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

5.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的原

材料及周转材料、已向客户发出但尚未签收确认的发出商品、在运输过程中尚未入库的在途物资。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法与个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

69道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权利机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别

前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类

别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在

资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

70道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制和重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，

71道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计

提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形资产。

1.固定资产的计价：对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入账；自行建造的固定资产，

由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

2.固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计净残值确定折旧率。

3.期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组

可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法303%3.23%

一般构筑物年限平均法203%4.85%

机器设备年限平均法10、143%9.70%、6.93%

运输工具年限平均法103%9.70%

办公设备、电子设备年限平均法53%19.40%

72道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费

用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权合同使用年限或剩余使用年限

软件2、10

使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。

73道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。本公司尚不存在使用寿命不确定和尚未达到可使用状态的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生

产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研发成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

74道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金；职工失业后，可以向当地劳动及社会保障部门申请失业救济金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

35、股份支付

不适用

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

75道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入的确认

公司的收入主要包括销售商品。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

76道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司应付客户对价主要为支付给客户的销售返利，在确认相关收入与支付（或承诺支付）销售返利二者孰晚的时点冲减当期收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

1.包装油销售：公司包装油销售模式主要为经销商模式、直营商超模式以及电商模式，其中经销商模式以货物到达

约定交货地点客户签收后确认收入；直营商超模式及电商模式在客户签收或收到销售清单时确认收入。

2.散装油销售：公司散装油销售以货权转让书或销售出库单等关键性单证确认收入。

3.粕类销售：公司粕类销售为客户自提，以出库时点确认收入。

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允

价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关

资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整

体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行；财政将贴息资金直接拨付给本公司，

两种情况分别处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

77道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企

业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为承租方对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则

第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1.融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

2.经营租赁

78道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

不适用

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2026年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣

增值税6%、9%、13%进项税额后的差额计算

城市维护建设税应交流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

道道全重庆粮油有限责任公司15%

至简天成文化传媒有限公司20%

湖南道道全食品营销有限公司20%

79道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

2、税收优惠

1.根据财政部公告2020年第23号《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，

自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司下属子公司道道全重庆粮油有限责任公司享受上述企业所得税优惠政策。

2.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局

2023年第12号）规定对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司下属子公司至简天成文化传媒有限公司、湖南道道全食品营销有限公司按小型微利企业征收所得税。

3.根据《财政部、税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)规定“企业集团根据生产经营和科技开发的实际情况，对技术要求高、投资数额大，需要集中研发的项目，其实际发生的研发费用，可以按照权利和义务相一致、费用支出和收益分享相配比的原则，合理确定研发费用的分摊方法，在受益成员企业间进行分摊，由相关成员企业分别计算加计扣除。”，公司下属子公司道道全粮油岳阳有限公司、绵阳菜籽王粮油有限公司可享受加计扣除上述所得税优惠政策。

4.根据《国家税务总局关于粕类产品征免增值税问题的通知》(国税函〔2010〕75号)规定“豆粕属于征收增值税的饲料产品，除豆粕以外的其他粕类饲料产品，均免征增值税。”本公司下属子公司道道全粮油(茂名)有限公司自2025年

7月起生产菜粕享受上述增值税免税政策。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款341085606.74428681494.20

其他货币资金150906255.43127466250.59

合计491991862.17556147744.79

其中：存放在境外的款项总额54678675.424095891.89其他说明

注：期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项：银行承兑汇票保证金100000000.00元、保函保证金

22000000.00元。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

2637304.120.00

益的金融资产

80道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

其中：

外汇远期合约1966800.000.00

交易性权益工具投资670504.12

其中：

合计2637304.120.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

商品期货合约6405194.674899950.00

合计6405194.674899950.00其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

合计0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

81道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）97908708.01123155316.15

1年以内97908708.01123155316.15

1至2年30697.58985035.95

2至3年10000.00837681.51

3年以上295766.893111167.69

3至4年0.002709809.27

4至5年295766.89401358.42

5年以上0.000.00

合计98245172.48128089201.30

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

82道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

按单项计提坏

2377123771

账准备1.86%100.00%0.00

48.0648.06

的应收账款其

中：

按组合计提坏

98245129529694912571231385122573

账准备100.00%1.32%98.14%2.50%

172.4891.15881.33053.2461.51491.73

的应收账款其

中：

风险组98245129529694912571231385122573

100.00%1.32%98.14%2.50%

合172.4891.15881.33053.2461.51491.73

98245129529694912808955157122573

合计100.00%1.32%100.00%4.31%

172.4891.15881.33201.3009.57491.73

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：1295291.15元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合98245172.481295291.151.32%

合计98245172.481295291.15

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

2377148.062377148.060.00

账准备

按组合计提坏-

3138561.511295291.15

账准备1843270.36

-

合计5515709.572377148.061295291.15

1843270.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

83道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2377148.06

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

京东超市30089386.7330089386.7330.63%596139.98中储粮油脂有限

23187919.2023187919.2023.60%231879.19

公司

天猫超市9855783.949855783.9410.03%98557.84正大原料供应有

4108756.014108756.014.18%41087.56

限公司麦德龙商业集团

2949621.302949621.303.00%29496.21

有限公司

合计70191467.1870191467.1871.44%997160.78

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.000.000.000.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

84道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

85道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

86道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款131157621.4960347835.55

合计131157621.4960347835.55

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

87道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

88道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

企业保证金31533949.7531705277.28

企业其他往来86770241.0943455158.61

个人其他往来292054.39162383.76

期货公司往来款51139995.7222650328.00

政府保证金11340600.0011340600.00

合计181076840.95109313747.65

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）131213801.1959517809.00

1年以内131213801.1959517809.00

1至2年339133.28434338.29

2至3年393424.85437066.36

3年以上49130481.6348924534.00

3至4年131142.11220000.00

4至5年37100639.5237198834.00

5年以上11898700.0011505700.00

合计181076840.95109313747.65

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

36704359697342983670435969734298

计提坏20.27%98.00%33.58%98.00%

134.00835.22.78134.00835.22.78

账准备

其中：

按组合

14437213949130423726091299659613

计提坏79.73%9.66%66.42%17.90%

706.95384.24322.71613.65076.88536.77

账准备

其中：

风险组14437213949130423726091299659613

79.73%9.66%66.42%17.90%

合706.95384.24322.71613.65076.88536.77

181076499191311571093134896560347

合计100.00%27.57%100.00%44.79%

840.95219.46621.49747.65912.10835.55

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备：35969835.22元

89道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

中城伟拓教育36704134.035969835.236704134.035969835.2按预计可收回

98.00%

科技有限公司0202金额

36704134.035969835.236704134.035969835.2

合计

0202

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：13949384.24元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合144372706.9513949384.249.66%

合计144372706.9513949384.24

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额12996076.8835969835.2248965912.10

2026年1月1日余额

在本期

本期计提953307.36953307.36

2026年6月30日余

13949384.2435969835.2249919219.46

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

35969835.235969835.2

单项计提

22

12996076.813949384.2

风险组合953307.36

84

48965912.149919219.4

合计953307.36

06

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

90道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例华泰期货有限公

期货公司往来款50606406.701年以内27.95%506064.07司

中储粮油脂有限企业保证金、企

37468592.521年以内20.69%374685.93

公司业其他往来中城伟拓教育科

企业其他往来36704134.004-5年20.27%35969835.22技有限公司湖南省储备粮管

企业其他往来30063327.341年以内16.60%300633.27理有限公司靖江经济技术开

政府保证金8400000.005年以上4.64%8400000.00发区管理委员会

合计163242460.5690.15%45551218.49

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内87396750.8599.95%146142327.3099.87%

1至2年1903.120.00%3342.500.00%

2至3年2000.000.00%149781.040.10%

91道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

3年以上47210.400.05%47210.400.03%

合计87447864.37146342661.24

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为42568265.63元，占预付款项期末余额合计数的比例为

48.68%。

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

532107327.531854580.380282397.380184032.

原材料252747.4398364.63

58156097

63150169.361030603.854805797.454529544.6

库存商品2119565.45276252.72

1608

周转材料1760238.721760238.722062745.452062745.45

26935496.526446536.7

发出商品488959.731568471.601568471.60

18

779069774.779069774.605434230.602498801.

在途物资2935429.20

70706343

140302300140016173104415364104084359

合计2861272.613310046.55

6.824.212.686.13

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料98364.63583965.60429582.80252747.43

92道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

库存商品276252.722273618.92430306.192119565.45

发出商品488959.73488959.73

在途物资2935429.202935429.20

合计3310046.553346544.253795318.192861272.61按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合同取得成本683165.261938594.27

待抵扣及认证进项税额2734460.173301969.46

增值税期末留抵税额30934753.907956879.02

预交所得税114935.85

合计34467315.1813197442.75补偿性资产相关信息

93道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

94道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

95道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2026年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

96道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

97道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1565480295.241628121980.25

合计1565480295.241628121980.25

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑办公电子设项目一般构筑物机器设备运输设备合计物备

一、账面原

值：

1.期初余610266137.794826829.930456735.32344534.4237701456

9120327.60

额75003474.16

2.本期增

52865.873008713.67871814.16119498.254052891.95

加金额

（1

1730747.49871814.16119498.252722059.90

）购置

（2）在建工程转52865.871277966.181330832.05入

98道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减

165752.62419153.22793030.241004609.4098427.672480973.15

少金额

（1

385840.71793030.241004609.4098427.672281908.02

）处置或报废

其他165752.6233312.51199065.13

4.期末余610100385.794460541.932672418.32365605.0237858648

8987532.36

额13657752.96

二、累计折旧

1.期初余118826810.209412726.384530144.28678866.9748575378.

7126830.36

额149805447

2.本期增10036369.619400111.934531107.165567129.7

351533.851248007.12

加金额6272

（110036369.619400111.934531107.165567129.7

351533.851248007.12

）计提6272

3.本期减

34307.68241313.44974471.12103433.671353525.91

少金额

（1

34307.68241313.44974471.12103433.671353525.91

）处置或报废

4.期末余128863179.228778531.418819937.29823440.3812788982.

6503893.09

额802278928

三、减值准备

1.期初余

317205.44317205.44

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

317205.44317205.44

额

四、账面价值

1.期末账481237205.565682010.513535275.156548029

2483639.272542164.66

面价值3343555.24

2.期初账491439327.585414102.545609385.162812198

1993497.243665667.53

面价值6102850.25

99道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物6692659.323664243.103028416.22

一般构筑物3245321.242076992.881168328.36

机器设备84895.2982348.432546.86

办公电子设备21167.0920532.08635.01

合计10044042.945844116.494199926.45

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物1244727.03

合计1244727.03

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物160537397.28办理中

合计160537397.28其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程235111560.50172108686.02

合计235111560.50172108686.02

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

长沙总部基地228337663.228337663.166046917.166046917.

100道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

项目34347575岳阳食用油加

2669276.512669276.512669276.512669276.51

工项目二期新增油罐及输

送管线改扩建1006650.021006650.021006650.021006650.02

工程（二期）

渭南项目1416336.641416336.641300000.001300000.00

零星安装、改

61926.6161926.6163155.7163155.71

造工程靖江食用油加

19417.4819417.4819417.4819417.48

工储运项目

码头管输项目455000.00455000.00455000.00455000.00高精密型智能

0.00232743.36232743.36

磨辊机菜籽锚地智能

771525.19771525.19770525.19770525.19

取样设备宽提环模具改

828764.71828764.71

造项目

235566560.235111560.172563686.172108686.

合计455000.00455000.00

50500202

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额长沙

5700166062292283

总部48.4560.79

0000469107453766其他

基地%%

0.007.75.593.34

项目

5700166062292283

合计0000469107453766

0.007.75.593.34

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

码头管输项目455000.00455000.00项目停工

合计455000.00455000.00--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

101道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4460658.024460658.02

2.本期增加金额675048.84675048.84

（1）租入675048.84675048.84

3.本期减少金额569847.57569847.57

（2）处置569847.57569847.57

4.期末余额4565859.294565859.29

二、累计折旧

1.期初余额3091429.713091429.71

2.本期增加金额590519.87590519.87

（1）计提590519.87590519.87

本期新增590519.87590519.87

3.本期减少金额569847.57569847.57

（1）处置569847.57569847.57

4.期末余额3112102.013112102.01

102道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1453757.281453757.28

2.期初账面价值1369228.311369228.31

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额356776203.1317993407.83374769610.96

2.本期增加

金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额356776203.1317993407.83374769610.96

二、累计摊销

1.期初余额48192236.4314060925.1962253161.62

2.本期增加

3980327.16710307.274690634.43

金额

（1）计

3980327.16710307.274690634.43

提

103道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额52172563.5914771232.4666943796.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

304603639.543222175.37307825814.91

价值

2.期初账面

308583966.703932482.64312516449.34

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

104道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的非同一控制下合并绵阳菜籽

421432.07421432.07

王粮油有限公司

合计421432.07421432.07

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置非同一控制下合并绵阳菜籽

421432.07421432.07

王粮油有限公司

合计421432.07421432.07

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据绵阳菜籽王粮油有限公司主绵阳菜籽王绵阳菜籽王粮油有限公司是营业务经营性资产资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

105道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备52268187.6412938388.8152677172.2513026482.57

内部交易未实现利润11101842.812700582.344412066.431637597.10

可抵扣亏损293050103.4470070521.48307571871.2675416235.25非同一控制下企业合

并计税基础和账面价951388.08237847.02974950.16243737.54值的差异

租赁负债780410.52191042.72666399.51160609.56其他应付款计税基础

16509615.033852395.28

与账面价值差异

交易性金融负债72900.0018225.002118400.00529600.00

递延收益51326457.9512076008.2052582965.7912339604.38

预计负债192664.6848166.17

合计409551290.4498232615.57437706105.11107254427.85

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

内部交易未实现亏损10647640.572506025.622713825.43548976.68

交易性金融资产1966800.00491700.000.000.00

使用权资产1172872.40289211.75935133.30225770.70

合计13787312.973286937.373648958.73774747.38

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产98232615.57107254427.85

递延所得税负债3286937.37774747.38

106道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异9015866.2411863036.90

可抵扣亏损62793127.6088798054.98

合计71808993.84100661091.88

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20269122380.6212680552.39

20279866506.4732570616.86

202813898869.6623253131.50

202924910781.1419153262.11

20304556841.491140492.12

2031437748.22

合计62793127.6088798054.98其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

1076636.341076636.34771588.38771588.38

款

合计1076636.341076636.34771588.38771588.38补偿性资产相关信息

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证

12200001220000金、银行12200001220000金、银行

货币资金保证金保证金

00.0000.00承兑汇票00.0000.00承兑汇票

保证金保证金

1220000122000012200001220000

合计

00.0000.0000.0000.00

其他说明：

107道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款1050057777.78788000000.00

信用借款217760011.13207010011.72

合计1267817788.91995010011.72

短期借款分类的说明：

1、信用借款包括无担保的银行流动资金借款、跨境代付通、信用证融资款等；

2、保证借款包括受担保的银行流动资金借款、信用证融资款、票据融资款等。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

交易性金融负债72900.002118400.00

其中：

外汇远期合约72900.002118400.00

其中：

合计72900.002118400.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

商品期货合约1682630.00613700.00

合计1682630.00613700.00

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

108道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

原材料货款506740063.13289197540.47

工程款及设备款64883879.3174984135.90

其他10728835.3016825624.22

合计582352777.74381007300.59

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款54128318.2057968933.52

合计54128318.2057968933.52

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预计经销商返利17657538.77

109道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

保证金往来52584984.0838178685.96

其他款项往来1543334.122132708.79

合计54128318.2057968933.52

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款167981585.98286693384.89

合计167981585.98286693384.89账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

-

11871

货款预收货款减少

1798.

91

-

11871

合计

1798.

91

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

110道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬22698408.6564198545.0573144374.8113752578.89

二、离职后福利-设定

5010309.375010309.37

提存计划

三、辞退福利54099.0254099.02

合计22698408.6569262953.4478208783.2013752578.89

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

22698408.6556482031.4165427861.1713752578.89

和补贴

2、职工福利费2834441.252834441.25

3、社会保险费2982718.812982718.81

其中：医疗保险

2676424.672676424.67

费工伤保险

306294.14306294.14

费

4、住房公积金1173718.001173718.00

5、工会经费和职工教

725635.58725635.58

育经费

合计22698408.6564198545.0573144374.8113752578.89

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4810746.724810746.72

2、失业保险费199562.65199562.65

合计5010309.375010309.37其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2897135.106265508.89

企业所得税186326.534587835.90

个人所得税516928.04281386.20

城市维护建设税3441.225930.80

111道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

教育费附加及地方教育费附加3441.225930.80

土地使用税368574.48272370.98

房产税505231.47505488.61

印花税1519579.551485836.34

其他25630.8737336.71

合计6026288.4813447625.23其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债716470.84799683.84

合计716470.84799683.84

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额17549412.6728162377.90

合计17549412.6728162377.90

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

112道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额338107.68272107.68

未确认融资费用-27675.21-14370.02

合计310432.47257737.66

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

113道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

待执行的亏损合同192638.57

合计0.00192638.57

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

114道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

政府补助75528673.183356540.3572172132.83财政拨款

合计75528673.183356540.3572172132.83

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3439683034396830

股份总数

5.005.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1593083191.4517398425.121575684766.33

价）

合计1593083191.4517398425.121575684766.33

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

115道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损139000.0158980.0139000.0158980.0

19980.00

益的其他0000综合收益现金

139000.0158980.0139000.0158980.0

流量套期19980.00

0000

储备

其他综合139000.0158980.0139000.0158980.0

19980.00

收益合计0000

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费83104.7883104.78

合计83104.7883104.78

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积99113474.998166611.45107280086.44

合计99113474.998166611.45107280086.44

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润209266773.0191175019.52

调整后期初未分配利润209266773.0191175019.52

加：本期归属于母公司所有者的净利

16860587.01233565964.81

润

减：提取法定盈余公积8166611.4510907846.61

应付普通股股利41276196.60104566364.71

期末未分配利润176684551.97209266773.01

116道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

使用资本公积弥补亏损详细情况说明：

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2836968357.842696644816.742759884671.572450862758.73

其他业务27785172.2513001869.1732554931.5616329345.66

合计2864753530.092709646685.912792439603.132467192104.39

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

2009859184980720098591849807

包装油

090.80871.42090.80871.42

5315546537776453155465377764

粕类

63.7551.6263.7551.62

2955546309060429555463090604

散装油

03.2993.7003.2993.70

2778517130018627785171300186

其他业务

2.259.172.259.17

2864753270964628647532709646

合计

530.09685.91530.09685.91

按经营地区分类

其中：

1154221106143411542211061434

华中地区

351.49614.07351.49614.07

7654718711836476547187118364

华东地区

46.0178.2646.0178.26

5649447534511856494475345118

西南地区

01.5054.0201.5054.02

3801156401863738011564018637

其他地区

31.0939.5631.0939.56

2864753270964628647532709646

合计

530.09685.91530.09685.91

市场或客户类型

其中：

117道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

2864680270964628646802709646

点确认收

518.71685.91518.71685.91

入在某一时

段确认收73011.3873011.38入

2864753270964628647532709646

合计

530.09685.91530.09685.91

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1796157166358117961571663581

经销

226.67153.65226.67153.65

1068596104606510685961046065

直销

303.42532.26303.42532.26

2864753270964628647532709646

合计

530.09685.91530.09685.91

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。

（1）包装油销售：公司包装油销售模式主要为经销商模式、直营商超模式以及电商模式，其中经销商模式以货物到达约定交货地点客户签收后确认收入；直营商超模式及电商模式在客户签收或收到销售清单时确认收入。

（2）散装油销售：公司散装油销售以货权转让书或销售出库单等关键性单证确认收入。

（3）粕类销售：公司粕类销售为客户自提，以出库时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为167981585.98元，其中，

167981585.98元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

118道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税129701.75127754.60

教育费附加129632.93115863.07

房产税3270368.153272043.25

土地使用税1539217.081607872.71

车船使用税9480.0010140.00

印花税2887401.813018463.96

地方水利建设基金161711.06215705.85

其他8808.5037960.19

合计8136321.288405803.63

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17168821.5419204625.28

折旧及摊销14078048.3914203522.23

修理费246830.39318869.70

差旅费1060181.371232720.51

办公费1399713.851175865.84

审计咨询费921597.391226675.05

劳务费1542488.081479887.48

业务招待费691319.23859870.10

物业水电费758072.11783086.31

宣传费464255.78496914.88

低值易耗品摊销31426.86121152.07

保险费54948.2547771.48

停工期间损失3835759.203842270.76

其他647659.991264564.75

合计42901122.4346257796.44其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

市场广宣费18457895.5022863767.57

运输中转费3103954.272376396.90

职工薪酬27841088.5825889804.25

差旅费7071781.396904007.48

劳务费1924769.391793682.85

租赁费773770.45663614.07

办公费496135.41458816.74

会务费55713.66227431.34

业务招待费230536.39242506.13

其他109000.24135791.74

119道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

合计60064645.2861555819.07

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1720350.052104946.33

折旧343656.62378047.44

差旅费59969.0886317.10

办公费17989.8235348.66

化验费146734.69158163.15

业务招待费32228.1231555.70

其他51947.7149240.44

合计2372876.092843618.82其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出5774408.0410970690.00

利息收入-2233721.60-794517.17

手续费1682581.081256889.90

汇兑损益-5598638.91-10389088.74

合计-375371.391043973.99其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助（与资产相关）3252095.893296798.81

政府补助（与收益相关）4429854.135256600.00

增值税加计抵减14604.0830146.90

其他4580.212091.33

合计7701134.318585637.04

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

120道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

交易性金融资产1857694.70229550.00

交易性金融负债-763900.00-584500.00

衍生金融工具公允价值变动416334.67-4790480.00

合计1510129.37-5145430.00

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益-1533217.59-156600.00

债务重组收益858959.42

衍生金融工具投资收益-21524616.4611087412.75

合计-22198874.6310930812.75其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失2298319.37161900.01

其他应收款坏账损失-953294.27140966.21

合计1345025.10302866.22其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-1732798.95-12288681.38值损失

合计-1732798.95-12288681.38

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-6324.44622833.05

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置利得55321.9055321.90

121道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

赔偿款4860000.0012406363.174860000.00

其他200041.93495164.67199289.23

合计5115363.8312901527.845114611.13

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠20250.0020250.00

非流动资产处置损失57364.108248.3157364.10

其他19853.24-25670.4319853.24

合计97467.34-17422.1297467.34

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用875475.084597555.13

递延所得税费用11534002.2730943587.15

合计12409477.3535541142.28

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额33643437.74

按法定/适用税率计算的所得税费用8410859.44

子公司适用不同税率的影响-418526.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响759270.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

4027663.56

亏损的影响

税法规定可以额外扣除的费用-369790.01

所得税费用12409477.35其他说明

77、其他综合收益

详见附注57、其他综合收益。

122道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到财政专项资金4326013.775650340.89

银行利息收入2166994.57723857.20

收回原材料保证金等往来款365909703.27197423910.92

收到其他往来款7294689.1720211909.69

收回受限货币资金22000000.001310000.00

合计401697400.78225320018.70

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现的营业费用与管理费用74927768.9177052770.91

支付原材料保证金等往来款469468059.21117411966.00

支付受限货币资金100000000.0034200000.00

支付其他往来款4847.5990000.00

合计644400675.71228754736.91

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期货保证金收回79205976.570.00

合计79205976.570.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付期货公司及其他衍生工具款项131242782.400.00

合计131242782.400.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

123道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金和利息649739.57367548.00

现金红利手续费13682.3214570.95

合计663421.89382118.95

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-本995010000.112075000848000000.126776000

金000.00000.00

短期借款-应

11.725854655.465796878.2757788.91

付利息

租赁负债257737.66702434.38649739.57310432.47一年内到期的

799683.8483213.00716470.84

非流动负债

996067433.112075000854446617.126884469

合计6557089.8483213.00

220.00842.22

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润21233960.39185526332.15

加：资产减值准备387773.8511985815.16

固定资产折旧、油气资产折65567129.7265531966.08

124道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧590519.87

无形资产摊销4690634.434427316.20长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号6324.44-622833.05填列）固定资产报废损失（收益以

57364.108248.31“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-1510129.375145430.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-5598638.91-10389088.74

列）投资损失（收益以“－”号填

22198874.63-10930812.75

列）递延所得税资产减少（增加以

9021812.2832004308.50“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

2512189.99-1060721.35“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-359318138.08-592305661.69

填列）经营性应收项目的减少（增加-7561251.10-178956.80以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

35579680.67635753833.87以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-212141893.09324895175.89

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额391991862.17123498045.88

减：现金的期初余额534147744.79276300336.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-142155882.62-152802290.61

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

125道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金391991862.17534147744.79

可随时用于支付的银行存款341085606.74428681494.20可随时用于支付的其他货币资

28906255.435466250.59

金

其中：三个月内到期的保函保证金22000000.00

其中：三个月内到期的银行承兑汇票

100000000.00

保证金

三、期末现金及现金等价物余额391991862.17534147744.79

其中：母公司或集团内子公司使用受

22000000.00100000000.00

限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由保函保证金在2026年7月其他货币资金22000000.00到期

合计22000000.00

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由银行承兑汇票保证金在

其他货币资金100000000.0045252388.80

2026年11月到期

合计100000000.0045252388.80

其他说明：

126道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元17314949.73117533878.77

6.788

欧元港币

加元1957933.669360097.65

4.7806

应收账款

其中：美元欧元港币应付账款

其中：美元64397733.92437131817.85

6.788

长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用□不适用

（3）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

2025年2月3日，本公司在中国香港设立全资子公司道道全粮油（香港）有限公司，注册资本为1万元港币，公司

注册登记号为77657206-000-02-25-7，公司住所：香港港觀塘開源道45號有利中心5樓5020室。主要经营地：中国香港。记账本位币：人民币，选择依据：遵循《企业会计准则第19号——外币折算》的相关规定及公司统一的会计核算规则。

127道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（4）境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本集团对短期租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，2026年上半年短期租赁费用78万元。

涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋、建筑物73011.38

合计73011.38作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1720350.052104946.33

折旧343656.62378047.44

差旅费59969.0886317.10

128道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

办公费17989.8235348.66

化验费146734.69158163.15

业务招待费32228.1231555.70

其他51947.7149240.44

合计2372876.092843618.82

其中：费用化研发支出2372876.092843618.82

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

129道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

130道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

131道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接道道全粮油

10000000

南京有限公南京市南京市食品加工100.00%新设.00司道道全重庆

30000000

粮油有限责重庆市重庆市食品加工100.00%新设.00任公司道道全粮油

10000000

岳阳有限公岳阳市岳阳市食品加工100.00%新设

0.00

司岳阳岳港物10000000运输及物流

岳阳市岳阳市100.00%新设

流有限公司.00辅助服务绵阳菜籽王

10000000非同一控制

粮油有限公绵阳市绵阳市食品加工37.00%

0.00下企业合并

司至简天成文

50000000

化传媒有限珠海市珠海市传媒85.00%新设.00公司

132道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

道道全粮油

15000000

靖江有限公靖江市靖江市食品加工100.00%新设

0.00

司道道全粮油

10000000（茂名）有茂名市茂名市食品加工100.00%新设

0.00

限公司湖南道道全

5000000.

食品营销有长沙市长沙市食品批发100.00%新设

00

限公司道道全电子

50000000

商务有限公长沙市长沙市电子商务100.00%新设.00司道道全粮油

10000.00（香港）有中国香港中国香港贸易及物流100.00%新设（港币）限公司道道全粮油

15000000

渭南有限公渭南市渭南市食品加工100.00%新设

0.00

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有绵阳菜籽王粮油有限公司股权比例为37%，表决权比例为57%，系公司与岳阳市中创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市鑫创商贸合伙企业（有限合伙）、岳阳市君创商贸合伙企业（有限合伙）（员工持股平台）通过签订一致

行动协议，实际控股绵阳菜籽王粮油有限公司，非员工持股的少数股东持有的表决权为43%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额绵阳菜籽王粮油有限

63.00%2987037.156300000.0066825010.90

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债绵阳菜籽619267001289174215481897755470171457279120782999

王粮0072929629365293019.33137013236019379467335.7802

油有.60.699.29.4094.34.57.013.58.1881.99限公

133道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量绵阳菜籽

28128294234485423448590461121837433771182077118201014639

王粮油有

55.16.36.36.7117.71.62.624.98

限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

134道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

135道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

136道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

751986733252095.71946577

递延收益与资产相关.1889.29

递延收益330000.00104444.46225555.54与收益相关

755286733356540.72172132

合计.1835.83

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关3252095.893296798.81

与收益相关4597054.135780300.00

合计7849150.029077098.81

137道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司亦开展衍生交易，主要包括菜籽、菜籽油、大豆、豆油、豆粕及菜籽粕远期合约，目的在于管理本公司菜籽、菜籽油、大豆、豆油、豆粕及菜籽粕价格波动风险或现金流量变动风险。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2026年6月30日，除下表所述资产及负债的美元、加元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该美元及加元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2026年6月30日2025年12月31日

货币资金–美元17314949.735554180.94

货币资金–加元1957933.66326178.84

应付账款–美元64397733.9234061506.33本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

本公司重视对汇率风险管理政策和策略的研究，为规避偿还美元贷款及利息支出的汇率风险，本公司与银行已签订若干远期外汇合同。同时随着国际市场占有份额的不断提升，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销售政策降低由此带来的风险。

2）利率风险

本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支付借款利息，因此本公司不存在因利率变动而导致的利率风险。

138道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

3）价格风险

商品价格风险本公司使用商品期货合约对特定商品的价格风险进行套期。所有商品期货合约均对预期在未来发生的原材料采购和商品销售进行套期。本公司采用商品价格风险总敞口动态套期的策略，根据本公司以市场价格销售油脂产品和粕类产品以及采购原材料，因此受到此等价格波动的影响。预期原材料采购和商品销售的总敞口的变化动态调整期货合约持仓量，总敞口与期货持仓量所代表的商品数量基本保持一致（由于期货合约商品数量为整数，造成少量净敞口）

（2）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

为降低信用风险，本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款中，前五名金额合计：70191467.18元，占本公司应收账款总额的71.44%。

1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失）。

3）信用风险敞口

于2026年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险

139道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司将银行借款作为主要资金来源。于2026年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为605731万元。

1）本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2026年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金491991862.17491991862.17

交易性金融资产2637304.122637304.12

衍生金融资产6405194.676405194.67

应收账款98245172.4898245172.48

其他应收款181076840.95181076840.95金融负债

短期借款1267817788.911267817788.91

交易性金融负债72900.0072900.00

衍生金融负债1682630.001682630.00

应付账款582352777.74582352777.74

其他应付款54128318.2054128318.20

应付职工薪酬13752578.8913752578.89一年内到期的非流动

716470.84716470.84

负债

租赁负债310432.47310432.47

2）存在供应商融资安排的金融负债的情况无。

2、敏感性分析

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

140道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2026半年度2025半年度

项目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

美元对人民币升值1%1043.83万元1043.83万元1237.35万元1237.35万元

美元对人民币贬值1%-1043.83万元-1043.83万元-1237.35万元-1237.35万元

（2）利率风险敏感性分析

本公司长、短期借款均于签订借款合同时即将利率固定，并在借款期内按固定利率支付借款利息，因此本公司不存在因利率变动而导致的利率风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经原材料及商品价济关系使得套期购买套期工具以油脂油料套期保锁定原材料和商格波动导致集团预期风险管理目工具和被套期项降低商品价格风值品价格风险。的营业收入和营标可以实现。

目的价值因面临险敞口的影响。

业成本的波动。

相同的被套期风险而发生方向相反的变动。

主要面临外汇汇被套期项目的汇

率波动风险，风率变动与外汇远购买套期工具以规避和防范汇率险源于外币应期等套期工具的预期风险管理目外汇套期保值降低公司外汇风风险。收、应付款项、公允价值或现金标可以实现。

险敞口的影响。

外币借款及预期流量变动存在反外币交易。向对冲关系。

其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型

商品价格风险158980.00详见套期类别的披露详见套期类别的披露详见套期类别的披露

141道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

套期类别套期有效部分计入本期营业收入

839196.67元，计入

期末持仓无效性部分能够覆盖现货市场风

本期营业成本-

油脂油料套期保值158980.00调整公允价值险的为有效套期，否

2198550元；套期

4563584.67元。则为无效套期

无效部分计入本期投

资收益-

21328690.93元。

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

2637304.122637304.12

产

（3）衍生金融资产6405194.676405194.67持续以公允价值计量

9042498.799042498.79

的资产总额

（六）交易性金融负

72900.0072900.00

债

衍生金融负债1682630.001682630.00

持续以公允价值计量1755530.001755530.00

142道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。对于持有的应收款项融资，应收银行承兑汇票因为发生损失的可

能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是刘建军。

其他说明：

143道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

144道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

145道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

146道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

1.截至2026年6月30日，公司在中国工商银行股份有限公司开立的保函1笔，余额为1000万元，用于长沙县滨湖路

与东二线西南角地块建设及运营发展项目引入、建设履约承诺。

2.截至2026年6月30日，公司在招商银行股份有限公司开立保函1笔，余额为7000万元，用于郑州商品交易所指定菜籽油交割。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.49公司拟以截至2026年6月30日总股本343968305股为基数，向全体股东每10股派发现金0.49元（含税）。本次分配不实施资本公积转增股本、不分红股，剩余未分配利润分配方案利润留待后续分配。若公司利润分配方案公布后至实施该方案的股权登记日前，公司的总股本发生变动，将按照分配总额不变原则调整分配比例。

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。

147道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无

148道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司及下属子公司道道全粮油岳阳有限公司、道道全重庆粮油有限责任公司、道道全粮油靖江有限公司、绵阳菜籽王粮油有限公司及道道全粮油渭南有限公司经营业务范围一致；下属子公司岳阳岳港物流有限公司经营业务主要为公

司提供包装油、原料油、大豆装卸及运输等服务，对外单位提供服务收入较少；下属子公司至简天成文化传媒有限公司经营业务主要为公司提供文化传播服务，对外单位提供服务收入较少；下属子公司湖南道道全食品营销有限公司系为商超等提供销售业务，系公司包装油销售体系的组成部分；下属子公司道道全电子商务有限公司系为电商提供销售业务，系公司包装油销售体系的组成部分；下属子公司道道全粮油（茂名）有限公司系粕类、散装油销售，与公司经营业务范围一致。下属子公司道道全粮油（香港）有限公司主要系贸易和物流服务。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

1、外币折算

计入本期财务费用的汇兑收益为5598638.91元。

2、租赁：

1.出租人

经营租赁租出资产情况：

资产类别期末余额期初余额

房屋及建筑物1244727.031376024.53

合计1244727.031376024.53项目金额

一、收入情况

租赁收入73011.38

149道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

2.承租人

承租人应当披露与租赁有关的下列信息：

项目金额

租赁负债的利息费用18155.82

计入当期损益的短期租赁费用779253.54计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出1502976.39售后租回交易产生的相关损益

3、重要诉讼案件的执行进展

道道全粮油岳阳有限公司与中城伟拓教育科技有限公司买卖合同纠纷案经江苏省南通市崇川区人民法院审理并于

2022年12月6日判决，根据江苏省南通市崇川区人民法院民事判决书（2022）苏0602民初4647号判决：

1.中城伟拓教育科技有限公司于判决生效之日起十日内返还道道全粮油岳阳有限公司货款3732.75万元；

2.中城伟拓教育科技有限公司于判决生效之日起十日内支付道道全粮油岳阳有限公司违约金3732.75万元。

中城创展集团有限公司持有中城伟拓教育科技有限公司90%股权，认缴金额为4500.00万元，未实缴出资。公司依法向江苏省南通市崇川区人民法院申请追加中城创展集团有限公司为本案被执行人，法院立案审查后，于2023年12月

20日作出（2023）苏0602执异362号执行裁定书，追加中城创展集团有限公司为被执行人并在未履行4500万元出资

范围内对中城伟拓教育科技有限公司上述债务不能偿还部分承担责任。

续上，对方不服(2023)苏0602执异362号执行裁定书，于2024年发起执行异议之诉，一审法院于2024年11月21日做出（2024）苏0602民初4946号判决，判决不得追加中城创展集团有限公司为（2023）苏0602执1890号案件被执行人，公司可通过另行诉讼的方式主张权利。

依据南通崇川区法院的建议，公司于2025年3月在岳阳市云溪区法院起诉中城创展集团有限公司（公司名称后变更为北京中星恒盛科技有限公司）以及关联公司北京创昊企业管理咨询有限公司、天学（北京）教育科技集团有限公司、

中城创展城乡建设集团有限公司，案件于2025年3月17日正式立案，2025年6月9日，中城创展集团有限公司向法院提起管辖权异议，2025年6月16日，云溪法院作出裁定，驳回了异议，2025年6月27日，中城创展集团有限公司就管辖权异议向岳阳市中级人民法院提起上诉，2025年8月6日，岳阳市中级人民法院驳回了上诉，法院未支持其管辖权异议，案件正式进入实体审议阶段，2025年11月，案件一审胜诉，法院判决中城创展集团在4500万范围内承担赔偿责任，之后被告向岳阳中院提起了上诉，但因为未缴上诉费，2026年4月被法院裁定撤诉，目前，案件判决已正式生效，公司向法院申请了强制执行，目前该案件正在强制执行中。除此之外，公司持续追踪“中城伟拓”公司的资金流向，发现其债务人青岛恩泰惠泽建材有限公司尚欠其大额货款。针对青岛恩泰主体，公司在山东省胶州市人民法院提起债权人代位权诉讼，直接向次债务人“青岛恩泰惠泽建材有限公司”代位追偿5130000元，该案现已冻结资金371164.04元，另冻结位于山东胶州的房产一套，案件于2025年11月完成一审庭审，2026年4月案件一审下达判决，目前，公司正在上诉，最终判决需等待二审判决结果。

150道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）28760936.812666112.00

1年以内28760936.812666112.00

1至2年11985.05974938.65

2至3年0.00710859.10

3年以上295766.89734019.63

3至4年0.00332661.21

4至5年295766.89401358.42

5年以上0.000.00

合计29068688.755085929.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2906854367128525508591803032829

账准备100.00%1.87%100.00%35.45%

688.75.20017.5529.3818.9910.39

的应收账款其

中：

风险组2469054367124147508591803032829

84.94%2.20%100.00%35.45%

合690.83.20019.6329.3818.9910.39性质组4377943779

15.06%0.000.00%0.000.00

合97.9297.92

2906854367128525508591803032829

合计100.00%1.87%100.00%35.45%

688.75.20017.5529.3818.9910.39

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：543671.20元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合24690690.83543671.202.20%

合计24690690.83543671.20

确定该组合依据的说明：

151道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：0元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合4377997.92

合计4377997.92

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账-

1803018.99543671.20

准备1259347.79

-

合计1803018.99543671.20

1259347.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中储粮油脂有限

23187919.2023187919.2079.77%231879.19

公司

152道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

道道全粮油岳阳

4377997.924377997.9215.06%0.00

有限公司

沃尔玛（中国）

1004096.851004096.853.45%10040.97

投资有限公司

京东超市295766.89295766.891.02%295766.89

道道全抖音小店182174.19182174.190.63%1821.74

合计29047955.0529047955.0599.93%539508.79

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1508265006.081309240768.65

合计1508265006.081309240768.65

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

153道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

154道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

企业保证金9162266.92363839.52

企业其他往来538141.23572378.30

个人其他往来125849.96156718.76

期货公司往来款50606406.7022650328.00

关联方往来款1448778631.031286057019.79

合计1509211295.841309800284.37

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1508733529.891309388457.94

1年以内1508733529.891309388457.94

1至2年103439.5237200.00

2至3年51326.4388826.43

3年以上323000.00285800.00

3至4年56200.002000.00

4至5年8700.00118700.00

5年以上258100.00165100.00

合计1509211295.841309800284.37

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合15092150821309813092

946289559515

计提坏11295.100.00%0.06%65006.00284.100.00%0.04%40768..76.72账准备84083765其

中：

风险组604324.00%9462891.57%59486237431.81%5595152.36%23183

155道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

合664.81.76375.05264.58.72748.86

14487144871286012860

性质组

78631.96.00%0.000.00%78631.57019.98.19%57019.

合

03037979

15092150821309813092

946289559515

合计11295.100.00%0.06%65006.00284.100.00%0.04%40768..76.72

84083765

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备：946289.76元

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

风险组合60432664.81946289.761.57%

合计60432664.81946289.76

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

性质组合1448778631.030.000.00%

合计1448778631.030.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2026年1月1日余额559515.72559515.72

2026年1月1日余额

在本期

本期计提386774.04386774.04

2026年6月30日余

946289.76946289.76

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

风险组合559515.72386774.04946289.76

合计559515.72386774.04946289.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

156道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例道道全粮油（茂关联方往来911635701.241年以内60.40%0.00

名）有限公司道道全粮油靖江

关联方往来475351989.571年以内31.50%0.00有限公司华泰期货有限公

期货公司往来款50606406.701年以内3.35%506064.07司道道全重庆粮油

关联方往来37192111.581年以内2.46%0.00有限责任公司岳阳岳港物流有

关联方往来23858364.271年以内1.58%0.00限公司

1498644573.3

合计99.29%506064.07

6

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额1448040338.66

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

484096431.484096431.471549681.471549681.

对子公司投资

51515151

484096431.484096431.471549681.471549681.

合计

51515151

157道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）道道全粮

油（茂10153091015309名）有限14.9114.91公司道道全粮

15142851514285

油靖江有

82.3382.33

限公司道道全粮

13608101360810

油南京有

5.755.75

限公司道道全粮

10682391068239

油岳阳有

37.1037.10

限公司道道全重庆粮油有32335563233556

限责任公1.871.87司绵阳菜籽

38743563874356

王粮油有

4.594.59

限公司岳阳岳港

11563501156350

物流有限

4.904.90

公司至简天成

51136345113634

文化传媒.84.84有限公司湖南道道全食品营455857416000006158574

销有限公.25.00.25司道道全电

2040050750000.02790050

子商务有.970.97限公司道道全粮

380325010196751400000

油（香港).000.000.00有限公司

471549612546754840964

合计

81.510.0031.51

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备准备（账其他计提（账单位期初追加减少确认综合现金期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

158道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务252334971.86233646619.37479094695.65403471025.62

其他业务33973956.0744.4232154196.06

合计286308927.93233646663.79511248891.71403471025.62

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1679186147899416791861478994

包装油

2.736.812.736.81

粕类

2355431218856623554312188566

散装油

09.1372.5609.1372.56

33973953397395

其他业务44.4244.42

6.076.07

2863089233646628630892336466

合计

27.9363.7927.9363.79

按经营地区分类

其中：

1461306101480414613061014804

华中地区

31.5321.9131.5321.91

31786173178617

华东地区74960.1974960.19.81.81

8910421844908389104218449083

华南地区.69.71.69.71

1280892123642112808921236421

其他地区

56.9097.9856.9097.98

2863089233646628630892336466

合计

27.9363.7927.9363.79

市场或客

159道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

2863089233646628630892336466

点确认收

27.9363.7927.9363.79

入在某一时段确认收入

2863089233646628630892336466

合计

27.9363.7927.9363.79

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

经销

2863089233646628630892336466

直销

27.9363.7927.9363.79

2863089233646628630892336466

合计

27.9363.7927.9363.79

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。

（1）包装油销售：公司包装油销售模式主要为直营商超模式以及电商模式，在客户签收或收到销售清单时确认收入。

（2）原料、散装油销售：公司原料、散装油销售以货权转让书或销售出库单等关键性单证确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1281746.16元，其中，

1281746.16元预计将于2026年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

160道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益103700000.003700000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-156600.00

衍生金融工具投资收益-19199194.9715187885.25

合计84500805.0318731285.25

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-7230.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

4425354.13

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套这些损益产生于本公司正常经营活动

期保值业务外，非金融企业持有金融中用来管理其商品价格的衍生工具，资产和金融负债产生的公允价值变动-21547704.68

因未完全满足套期会计的要求，因此损益以及处置金融资产和金融负债产在会计角度属于非经常损益。

生的损益

债务重组损益858959.42除上述各项之外的其他营业外收入和

5018049.93

支出

减：所得税影响额2115213.35

少数股东权益影响额（税后）-1605.50

合计-13366179.63--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净0.75%0.04900.0490

161道道全粮油股份有限公司2026年半年度报告全文

利润扣除非经常性损益后归属于

1.35%0.08790.0879

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

162