中信证券股份有限公司

关于广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司

2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告

中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为广东皮阿

诺科学艺术家居股份有限公司（以下简称“公司”或“皮阿诺”）非公开发行股票的保荐机构（主承销商），根据《中国证券监督管理委员会的上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司再融资类第2号——上市公司募集资金年度存放与使用情况公告格式》等有关规定，对皮阿诺2023年度募集资金存放与使用情况进行了审慎核查，并出具核查意见如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金额和资金到位情况经中国证券监督管理委员会《关于核准广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2657号）的核准，公司以非公开发行股票的方式向特定投资者共计发行 31201248 股人民币普通股（A 股），发行价格为19.23元/股。本次非公开发行募集资金总额为人民币599999999.04元，扣除与发行有关费用（不含税）人民币8850189.85元后，实际募集资金净额为人民币591149809.19元。上述募集资金到位情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2020年12月31日出具了“大华验字[2020]000890号”《验资报告》予以验证确认。

（二）募集资金使用和结余情况

公司以前年度已累计投入募集资金509170371.88元。2023年度，募集资金实际用于非公开发行股票募集资金项目支出25431507.29元，其中：用于“皮阿诺全屋定制智能制造项目”25431507.29元，用于“补充流动资金”项目0元。截至2023年12月31日，公司对募集资金项目累计投入534601879.17元。

2023年度，为更合理地使用募集资金，提高募集资金使用效率，公司将上述

1募投项目结项后的节余资金永久补充流动资金的金额为57176071.13元。截至2023年12月31日，公司募集资金账户余额为7825004.86元（含现金管理收益及利息收入），主要用途为项目尾款及质保金，前述募投项目尾款及质保金将继续存放在于募集资金专户，在满足相关合同约定的付款条件时，从募集资金专户支付。支付完工程尾款及质保金后，公司将适时注销募集资金专项账户；使用部分闲置募集资金进行现金管理尚未到期本金余额为0元。

二、募集资金的存放与管理情况

（一）募集资金的管理情况

根据公司《募集资金管理制度》的规定，公司对募集资金采取专户存储制度，并履行了使用审批手续，对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。

公司于2021年1月25日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于设立募集资金专项账户并签署募集资金三方监管协议的议案》。根据《管理制度》的要求，并结合公司经营需要，公司设立募集资金专项账户，用于本次非公开发行股票募集资金的专项存储与使用，并于2021年1月25日与中信银行股份有限公司中山分行、平安银行股份有限公司广州分行及保荐机构中信证券股份有

限公司（以下简称“中信证券”）签署募集资金三方监管协议。上述监管协议内容与深圳证券交易所监管协议范本不存在重大差异。

鉴于非公开发行股票“补充流动资金”项目已按规定用途使用完毕，公司于

2021年9月15日对“补充流动资金”项目募集资金专户进行注销，公司与保荐机构中信证券、开户银行平安银行股份有限公司广州分行签署《募集资金三方监管协议》相应终止。

（二）募集资金专户存储情况

截至2023年12月31日，非公开发行股票募集资金的存储情况列示如下：

单位：元银行名称账号初始存放金额截止日余额存储方式中信银行股份有限

8110901012901248133420000000.007825004.86活期

公司中山分行

2银行名称账号初始存放金额截止日余额存储方式

平安银行股份有限

公司中山分行营业15000106066920171599999.05-已注销部

合计591599999.057825004.86

注：因非公开发行股票“补充流动资金”项目已按规定用途使用完毕，公司于2021年9月15日对对应账号为15000106066920的募集资金专户进行注销。

三、2023年度募集资金的实际使用情况

详见附表《募集资金使用情况表》。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况本报告期公司没有发生变更募集资金投资项目。

五、募集资金使用及披露中存在的问题2023年度，公司按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等规定使用募集资金，募集资金使用及披露不存在重大问题。

六、保荐机构主要核查工作

报告期内，保荐代表人通过资料审阅等方式，对皮阿诺募集资金的存放、使用及募集资金投资项目实施情况进行了核查，主要核查内容包括：查阅了公司募集资金存放银行对账单、中介机构相关报告、募集资金使用情况的相关公告和支持文件等资料。

七、保荐机构核查意见保荐机构审阅了公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告以及大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司募集资金存放与使用情况鉴证报告》（大华核字【2024】0011005606号），并通过取得《三方监管协议》、2023年度募集资金专户银行对账单等资料，对公司2023年度募集资金使用与存放情况，以及公司《2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》的真实性、完整性进行了核查。

保荐机构认为：公司有效地执行了募集资金监管协议，符合《中国证券监督

3管理委员会的上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司再融资类第2号——上市公司募集资金年度存放与使用情况公告格式》等相关法律、法规及规范性文件的规定，保荐机构对公司2023年度募集资金存放与使用情况无异议。

（以下无正文）4（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于广东皮阿诺科学艺术家居股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》之签字盖章页）

保荐代表人：

叶兴林王国梁中信证券股份有限公司

2024年4月24日

5附表：非公开发行股票

募集资金使用情况表

单位：人民币万元

募集资金净额59114.98本年度投入募集资金总额2543.15

报告期内变更用途的募集资金总额-

累计变更用途的募集资金总额-已累计投入募集资金总额53460.19

累计变更用途的募集资金总额比例-项目可是否已变是否募集资金截止期末累截至期末投资项目达到预本报告期行性是承诺投资项目和超募更项目（调整后投资本报告期内达到承诺投资计投入金额进度（%）定可使用状实现的效否发生

资金投向含部分变总额(1)投入金额预计

总额(2)(3)=(2)/(1)态日期益重大变

更）效益化承诺投资项目皮阿诺全屋定制智能

否41954.9841954.982543.1536300.1986.52%2022-12-161827.38否否制造项目不适

补充流动资金否17160.0017160.00-17160.00100.00%-不适用否用

承诺投资项目合计59114.9859114.982543.1553460.19--1827.38--

皮阿诺全屋定制智能制造项目生产基地主要为零售渠道端生产线，随着我国经济社会全面恢复常态化未达到计划进度或预计收益的情况和原因运行，受多方面客观因素影响，终端市场需求恢复不及预期，导致该生产基地订单不饱满，产能利用率不足，报告期内未达到预计效益。

项目可行性发生重大变化的情况说明不适用

7超募资金的金额、用途及使用进展情况不存在超募资金的情形

募集资金投资项目实施地点变更情况不存在变更募集资金投资项目实施地点的情形募集资金投资项目实施方式调整情况不适用公司于2021年2月8日召开第三届董事会第五次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》，根据大华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《广东皮阿诺科学艺术家募集资金投资项目先期投入及置换情况居股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（大华核字[2021]001199号），同意公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目6468.18万元和预先支付部分发行费用68.12万元。2021年3月2日，该款项已转至公司账户。

公司于2022年4月26日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金合计不超过人民币8000万元（含本数）暂时用闲置募集资金暂时补充流动资金情况补充流动资金，用于与主营业务相关的经营活动，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，到期前归还至募集资金专用账户。2023年3月13日，公司已将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金人民币8000万元提前归还至募集资金专户，使用期限未超过12个月。

公司2022年4月26日召开的第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募投项目建设和募集资金正常使用的前提下，公司使用额度不超用闲置募集资金进行现金管理情况过人民币10000万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，在前述期限和额度范围内资金可以滚动使用。截止本报告期末，使用部分闲置募集资金进行现金管理尚未到期本金余额为0元。

7公司2023年4月25日召开的第三届董事会第十七次会议以及2023年5月17日召开的2022年年度股东大会

审议通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，根据募集资金投资项目“皮阿诺全屋定制智能制造项目”的建设情况，同意对该项目进行结项，并将节余募集资金项目实施出现募集资金结余的金额及原因

余额5717.61万元永久性补充流动资金，用于公司日常经营活动，剩余尚未支付的项目尾款及质保金

1057.94万元将继续存放在于募集资金专户，在满足相关合同约定的付款条件时，从募集资金专户支付

。

尚未使用的募集资金用途及去向存于专户中，在满足相关合同约定的付款条件时，从募集资金专户支付募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无

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