证券代码:002855证券简称:捷荣技术公告编号:2023-016
东莞捷荣技术股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
东莞捷荣技术股份有限公司(简称“公司”)根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》以及公司相关会计政策的规定,对可能发生信用减值、资产减值损失的资产计提减值准备。现将具体情况公告如下:
一、计提减值损失的原因
为客观反映公司财务状况,根据《企业会计准则》等相关规定,公司对各类资产进行了分析和评估,经减值测试后,公司认为部分资产存在一定的减值损失迹象。基于谨慎性原则,公司根据减值测试的结果对可能存在减值迹象的资产计提减值损失。
二、本次计提减值损失情况概述
为谨慎反映公司截至2022年12月31日的财务状况及2022年年度的经营成果,根据《深圳证券交易所股票上市规则》《企业会计准则》等相关规定的要求,公司对截至2022年12月31日合并报表范围内各类资产进行了评估和分析,在此基础上,对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。
公司2022年度转回信用减值损失1825.78元,计提资产减值损失91629406.99元;计提的减值损失主要为应收款项、存货、固定资产、在建工程等,具体明细如下:单位:元占2022年经审计归属母公项目本期计提减值损失金额司净利润绝对值的比例
信用减值损失-1825.780.00%
其中:应收票据信用减值损失-255456.66-0.20%
应收账款信用减值损失-3214005.21-2.56%
其他应收款信用减值损失3467636.092.76%
资产减值损失91629406.9972.97%
其中:存货跌价减值损失86760046.0669.09%
1固定资产减值损失825794.970.66%
在建工程减值损失4043565.963.22%
减值损失合计91627581.2172.97%
注:上表收益用“-”填列。以上减值损失与年报披露的坏账准备和资产跌价准备存在的差异,主要是由于汇率折算所致。
三、计提减值损失的情况具体说明
1、应收款项计提坏账准备情况说明
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收款项单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。
计提方法:本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征,账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日,本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失。
2022年公司应收款项转回坏账损失1825.78元,其中应收票据转回255456.66
元、应收账款转回3214005.21元、其他应收款计提3467636.09元。
2、存货跌价准备
资产负债表日,公司对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本报告期内由于市场竞争激烈,部分存货预计出售的可变现净值低于账面价值,报告期末计提存货跌价准备。2022年全年公司计提存货跌价损失的金额为
86760046.06元。
截至2022年12月31日公司存货期末余额、计提存货跌价准备及账面价值情况
2如下:(单位:元)
期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料38258828.194678173.0433580655.15
库存商品132821043.7951426267.8181394775.98
自制半成品63551067.6316126297.6647424769.97
周转材料803486.6034897.01768589.59
委托加工物资14357290.48-14357290.48
在产品5705149.71-5705149.71
发出商品136806305.679085993.33127720312.34
合计392303172.0781351628.85310951543.22
本报告期存货跌价准备计提及转销具体情况如下:(单位:元)本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料3928050.523512199.812762077.294678173.04
库存商品87233372.2935793793.8469399.1071670297.4251426267.81
自制半成品74972919.0014186536.0873033157.4216126297.66
发出商品10845948.7533227753.3234987708.749085993.33
周转材料39711.8039763.0144577.8034897.01
合计177020002.3686760046.0669399.10182497818.6781351628.85
3、固定资产减值准备
根据公司执行的会计政策和会计估计,资产负债表日,减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值损失并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值损失按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。基于上述计提标准,2022年度公司计提固定资产减值损失金额为
825794.97元。
4、在建工程减值准备
根据公司执行的会计政策和会计估计,资产负债表日,减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值损失并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值损失按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收
3回金额。基于上述计提标准,2022年度公司计提在建工程减值损失4043565.96元。
四、本次计提资产减值准备履行的审议程序
根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指南第1号—业务办理》以及公司相关制度规定,公司本次计提资产减值准备需
履行信息披露义务,无需提交公司董事会及股东大会审议。
五、本次计提及转回资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备,将减少公司2022年利润总额为91627581.21元。
六、董事会审计委员会关于计提资产减值准备合理性的说明
公司本次计提资产减值准备符合会计准则和相关政策要求,体现了会计谨慎性原则,符合公司的实际情况。本次计提资产减值准备后能更加公允地反映公司
2022年12月31日的财务状况、资产价值以及2022年年度的经营成果,使公司的会
计信息更具有合理性,能进一步增强公司的防范风险能力,不存在损害公司和股东利益的行为。
特此公告东莞捷荣技术股份有限公司董事会
2023年4月27日
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