深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司

2025年半年度财务报告

1深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金66481190.5490051486.22结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款770015737.11768866342.66应收款项融资

预付款项12779667.1310669405.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款17438230.8910675890.65

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货27313391.0724619844.16

其中：数据资源

合同资产302691296.93438045925.36持有待售资产

一年内到期的非流动资产117618.96

其他流动资产65260073.6068823008.57

流动资产合计1262097206.231411751902.70

2深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款531612.511604795.27

长期股权投资48123742.7449618070.03其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产148609950.56149192226.80

固定资产25424367.0726558112.01在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产5739432.6320713874.92

无形资产30384479.2732819305.73

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉30685226.2030685226.20

长期待摊费用1592321.635983092.53

递延所得税资产193478412.96194304680.60其他非流动资产

非流动资产合计484569545.57511479384.09

资产总计1746666751.801923231286.79

流动负债：

短期借款21300000.0037047508.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据12229681.40

应付账款795879303.68914770624.16预收款项

合同负债29631236.6414637124.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬29339956.3130574426.14

应交税费13540687.6715335898.53

其他应付款619368862.61598413618.39

其中：应付利息

3深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债56889783.7864598543.81

其他流动负债88967405.08100996382.93

流动负债合计1654917235.771788603808.38

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款0.00277155.44应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3513910.6916611963.12长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1496621.136967347.59递延收益

递延所得税负债273533.89273533.89其他非流动负债

非流动负债合计5284065.7124130000.04

负债合计1660201301.481812733808.42

所有者权益：

股本135312808.00135312808.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积470066095.13448494386.62

减：库存股其他综合收益

专项储备14418150.6914085323.15

盈余公积29385820.1529385820.15一般风险准备

未分配利润-555745554.23-520983872.68

归属于母公司所有者权益合计93437319.74106294465.24

少数股东权益-6971869.424203013.13

所有者权益合计86465450.32110497478.37

负债和所有者权益总计1746666751.801923231286.79

法定代表人：何申健主管会计工作负责人：古定文会计机构负责人：秦素珍

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金48190143.9067544914.80

4深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款642607917.13613010357.24应收款项融资

预付款项9870036.379646298.00

其他应收款10987122.9211402778.75

其中：应收利息应收股利

存货15266298.9413903379.44

其中：数据资源

合同资产207933734.22336423351.88持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产62125956.3363873166.43

流动资产合计996981209.811115804246.54

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款512719.241604795.27

长期股权投资160292042.74161786370.03其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产105417176.00105417176.00

固定资产24535761.3725643322.35在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4461978.9819711859.60无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1337649.625618814.14

递延所得税资产171149677.76171936553.17其他非流动资产

非流动资产合计467707005.71491718890.56

资产总计1464688215.521607523137.10

流动负债：

短期借款15013958.33交易性金融负债

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衍生金融负债

应付票据12229681.40

应付账款599662460.69707314397.51预收款项

合同负债8139226.04378269.60

应付职工薪酬18473010.4119403494.08

应交税费12887135.7214135196.38

其他应付款571149010.83553213418.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1478435.606212058.76

其他流动负债71190035.8779611107.74

流动负债合计1282979315.161407511582.18

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3051806.9516385479.06长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1496621.136967347.59递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计4548428.0823352826.65

负债合计1287527743.241430864408.83

所有者权益：

股本135312808.00135312808.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积470066095.13448494386.62

减：库存股其他综合收益

专项储备9595454.559315293.87

盈余公积29385820.1529385820.15

未分配利润-467199705.55-445849580.37

所有者权益合计177160472.28176658728.27

负债和所有者权益总计1464688215.521607523137.10

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

6深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业总收入122774959.19366166360.20

其中：营业收入122774959.19366166360.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本200178632.68418894255.18

其中：营业成本162835440.46365589101.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加762684.621149412.99

销售费用3429351.935495249.78

管理费用28472820.0532424830.20研发费用

财务费用4678335.6214235660.74

其中：利息费用4810839.4716191525.22

利息收入185459.132690243.57

加：其他收益5579.5830454.18投资收益（损失以“—”号填-1494327.29-5079111.18

列）

其中：对联营企业和合营企

-1494327.29-5079111.18业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

8686962.2138131180.90

填列）资产减值损失（损失以“—”号

17384070.107804016.19

填列）资产处置收益（损失以“—”号

1109885.16431528.05

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-51711503.73-11409826.84

加：营业外收入7050719.2910000.14

减：营业外支出212182.481705606.16四、利润总额（亏损总额以“—”号填-44872966.92-13105432.86

列）

7深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

减：所得税费用1063597.1810923527.41

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-45936564.10-24028960.27

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-45936564.10-24028960.27“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-34761681.55-22391062.27亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”-11174882.55-1637898.00号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-45936564.10-24028960.27归属于母公司所有者的综合收益总

-34761681.55-22391062.27额

归属于少数股东的综合收益总额-11174882.55-1637898.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.2569-0.1655

（二）稀释每股收益-0.2569-0.1655

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：何申健主管会计工作负责人：古定文会计机构负责人：秦素珍

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

8深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

一、营业收入70450602.36241472269.29

减：营业成本98596298.24247771316.76

税金及附加526493.381028597.49

销售费用2543880.984786795.71

管理费用18912150.5520644642.99研发费用

财务费用2691731.3811363336.40

其中：利息费用2832578.8613758050.29

利息收入172658.682661832.52

加：其他收益-225.00投资收益（损失以“—”号填-1494327.29-5079111.18

列）

其中：对联营企业和合营企业

-1494327.29-5079111.18的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

9206423.9242822063.33

填列）资产减值损失（损失以“—”号

16560824.365154644.29

填列）资产处置收益（损失以“—”号

1109885.16

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-27437146.02-1225048.62

加：营业外收入7050719.29

减：营业外支出176823.041670090.78三、利润总额（亏损总额以“—”号填-20563249.77-2895139.40

列）

减：所得税费用786875.4111994176.91

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-21350125.18-14889316.31

（一）持续经营净利润（净亏损以-21350125.18-14889316.31“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

9深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-21350125.18-14889316.31

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金259752918.71452015823.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还142818.59

收到其他与经营活动有关的现金43049050.5217402036.91

经营活动现金流入小计302801969.23469560679.34

购买商品、接受劳务支付的现金257137226.06421568790.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金21123969.1138923300.81

支付的各项税费5755383.618850162.93

支付其他与经营活动有关的现金43072702.1145706529.61

经营活动现金流出小计327089280.89515048783.72

经营活动产生的现金流量净额-24287311.66-45488104.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

10深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期

53185.0065000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计53185.0065000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

352385.04452873.14

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计352385.04452873.14

投资活动产生的现金流量净额-299200.04-387873.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金800000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金21800000.00174892500.00

收到其他与筹资活动有关的现金8102250.00

筹资活动现金流入小计29902250.00175692500.00

偿还债务支付的现金23231904.80151609465.19

分配股利、利润或偿付利息支付的现

3597247.5811657769.43

金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2358914.805834335.86

筹资活动现金流出小计29188067.18169101570.48

筹资活动产生的现金流量净额714182.826590929.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-23872328.88-39285048.00

加：期初现金及现金等价物余额44068062.5373459080.23

六、期末现金及现金等价物余额20195733.6534174032.23

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金188454532.99329284653.02

收到的税费返还111756.64

收到其他与经营活动有关的现金8897691.607223776.44

经营活动现金流入小计197352224.59336620186.10

购买商品、接受劳务支付的现金195394820.36265425193.14

支付给职工以及为职工支付的现金12160399.1327037912.11

支付的各项税费2456715.216811090.60

支付其他与经营活动有关的现金7751130.3632696261.20

经营活动现金流出小计217763065.06331970457.05

经营活动产生的现金流量净额-20410840.474649729.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

11深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长期

53185.0065000.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计53185.0065000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期

11761.00

资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计11761.00

投资活动产生的现金流量净额41424.0065000.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金122000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金2350000.00

筹资活动现金流入小计2350000.00122000000.00

偿还债务支付的现金138758512.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现

25125.008267000.14

金

支付其他与筹资活动有关的现金2048188.403988073.95

筹资活动现金流出小计2073313.40151013586.88

筹资活动产生的现金流量净额276686.60-29013586.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-20092729.87-24298857.83

加：期初现金及现金等价物余额22185465.5151678868.47

六、期末现金及现金等价物余额2092735.6427380010.64

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

1354481429-52106110

42

3149085385092949

一、上年期03

28433282834474

末余额013

08.86.3.10.187265.78..13

006255.682437

加：会计政策变更前期差错更正其

12深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

他

1354481429-52106110

42

3149085385092949

二、本年期03

28433282834474

初余额013

08.86.3.10.187265.78..13

006255.682437

三、本期增21-34-12-11-24

332

减变动金额57176851703

82

（减少以7016714820

7.5

“—”号填8.581.45.82.28.

4

列）155505505

-34-34-11-45

76761793

（一）综合

16164865

收益总额

81.81.82.64.

55555510

212121

（二）所有571571571者投入和减707070

少资本8.58.58.5

111

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

212121

571571571

4．其他707070

8.58.58.5

111

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

13深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

332332332

（五）专项828282

储备7.57.57.5

444

404040

040404

1．本期提取

635635635.87.87.87

363636

717171

2．本期使用

808808808.33.33.33

（六）其他

1354701429-5593-686

310641838557437971465

四、本期期

2860158245318645

末余额

08.95.0.60.15549.79.40.3

001395.23422

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

13544829-2635520375

62

3149385394914564

一、上年期39

28438232922245

末余额201

08.86.0.192788.0.509..04

00625.4041900

加：会计政策变更前期差错更正其他

1354486229-2635520375

二、本年期

314939385394914564

初余额

28432018232922245

14深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

08.86..040.192788.0.509.

00625.4041900

三、本期增-22-18-19减变动金额398266

6778

（减少以103110

88598.

“—”号填62.76.74..6500

列）276262

-22-22-1-24

393963702

（一）综合

10108989

收益总额

62.62.8.060.

2727027

800800

（二）所有

0000

者投入和减

0.00.0

少资本

00

800800

1．所有者投0000

入的普通股0.00.0

00

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

15深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

353535

（五）专项676767储备885885885.65.65.65

101010

547547547

1．本期提取676767

6.36.36.3

000

696969

797979

2．本期使用

790790790.65.65.65

（六）其他

13544829-2833619355

98

3149385636730798

四、本期期07

28438223613234

末余额086

08.86.0.198911.2.534..69

00625.6779938

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

1353448493152938-4451766

一、上年期

12809438293.582084955872

末余额

8.006.6287.1580.378.27

加：会计政策变更前期差错更正其他

1353448493152938-4451766

二、本年期

12809438293.582084955872

初余额

8.006.6287.1580.378.27

三、本期增

减变动金额2157-213

28015017

（减少以17085012

60.6844.01

“—”号填.515.18

列）

-213-213

（一）综合

50125012

收益总额

5.185.18

16深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（二）所有21572157者投入和减17081708

少资本.51.51

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

21572157

4．其他17081708.51.51

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项28012801

储备60.6860.68

24822482

1．本期提取175.175.

2323

22022202

2．本期使用014.014.

5555

（六）其他

1353470095952938-4671771

四、本期期

12806609454.582019976047

17深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

末余额8.005.1355.1505.552.28上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

1353448452432938-2323860

一、上年期

12809438070.582035777836

末余额

8.006.6242.1523.811.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

1353448452432938-2323860

二、本年期

12809438070.582035777836

初余额

8.006.6242.1523.811.38

三、本期增

减变动金额-148-141

7397

（减少以89314960

16.10

“—”号填6.310.21

列）

-148-148

（一）综合

89318931

收益总额

6.316.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

18深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项73977397

储备16.1016.10

71627162

1．本期提取667.667.

0101

64226422

2．本期使用950.950.

9191

（六）其他

1353448459822938-2473719

四、本期期

12809438786.582024702876

末余额

8.006.6252.1540.121.17

三、公司基本情况

深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由深圳市美芝装饰设计工程有限公司整体变更而来。2017年2月，经中国证券监督管理委员会证监许可［2017］265号文《关于核准深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）25340000股，2017年3月，公司在深圳证券交易所上市。变更后的公司股本为101340000股。

2018年5月18日，公司召开2017年年度股东大会审议通过了《公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本方案》，以截至2017年12月31日公司总股本101340000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.5元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计派发现金红利15201000.00元，共计转增20268000股，本次转增后，公司总股本由101340000股增加至121608000股。

根据公司2018年年度股东大会以及2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]933号）的核准，公司于2020年7月向特定投资者发行人民币普通股股票13704808股，每股价格13.28元，募集资

19深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

金总额181999850.24元，扣除不含税的发行费用人民币7745926.78元，实际募集资金净额为人民币

174253923.46元，其中计入股本13704808元，计入资本公积160549115.46元。本次变更后，公司总股

本由121608000股增加至135312808股。

统一社会信用代码：91440300192178451A；

法定代表人：何申健

公司所在地：深圳市福田区梅林街道梅丰社区梅秀路2号深华科技园厂房1栋401。

经营范围：建筑装修装饰工程专业承包；建筑机电安装工程专业承包；电子与智能化工程专业承包；

建筑幕墙工程专业承包；消防设施工程专业承包；钢结构工程专业承包；建筑工程施工总承包；电力工程

施工总承包；环保工程专业承包；空调工程安装，空气净化系统工程的安装，实验室配套工程的装修；室内外装饰设计、建筑幕墙设计、建筑机电与建筑智能化设计、工程技术与设计服务（上述范围需凭资质证经营）；园林绿化工程施工；计算机室的超静化技术开发（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；国内贸易（不含专营、专卖、专控商品）；建筑装饰材料销售；物

业管理；房屋租赁。第二类医疗器械经营；第三类医疗器械经营（不含体外诊断试剂）。

本财务报表业经本公司2025年8月27日召开的第五届董事会第十四次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

为保证公司的持续经营能力，公司根据目前的实际情况，拟采取以下措施：

（1）佛山市南海城市建设投资有限公司经总经理办公会议讨论，决定在“公平、公开、公正”的市

场原则及商业环境下，2025年度将围绕装饰装修设计、建筑工程施工、道路工程施工等业务领域充分赋能

20深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告本公司，赋予本公司更宽更广的业务渠道，以不断推动本公司纾解资金困难，进一步推动本公司高质量发展。

（2）加强应收账款的催收工作。通过成立专项工作小组，采取激励措施等多种方式积极催收历史应收账款。

（3）积极拓展优质业务，确保项目能够盈利和及时回款，增强公司盈利能力和现金流。

（4）加强公司内部控制，严格控制费用支出。公司将继续强化内部控制和财务管理，严格控制各项

费用支出，积极挖掘内部潜能，降低经营成本，提高盈利水平。

通过以上措施，本公司管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会

2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表

及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

21深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

项目重要性标准

重要的按单项计提坏账准备的应收款项计提金额≧1000万元

重要的按单项计提减值准备的合同资产计提金额≧1000万元

账龄超过1年的且重要的预付款项金额≧500万元

账龄超过1年且金额重要的应付款项金额≧1000万元

账龄超过1年且金额重要的其他应付款金额≧1000万元

非全资子公司净资产占集团净资产10%以上，或收入金额占重要的非全资子公司

集团总收入20%以上

对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值≧2000万重要的合营企业或联营企业元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

6.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

22深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”

的判断标准（参见本附注五、7），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本

部分前面各段描述及本附注“五、20长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

23深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

7.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

7.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下控股合并比较报表的编制。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算

24深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“五.20长期股权投资”或本附注“五.11金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五.20）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“五.20权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方

25深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

10.1外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

26深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

11.1金融资产的分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

11.1.1以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

11.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

11.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综

27深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

11.2金融工具的减值

本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

（a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

（c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

（d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过

去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

28深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见五.13应收账款、五.16合同资产、五.19长期应收款。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风

险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见五.15其他应收款、五.19长期应收款。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

11.2.1信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过90日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

11.2.2已发生信用减值的金融资产

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重

29深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

11.3金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。

11.4金融负债的分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

30深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11.5金融负债的终止确认

本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

12.1预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本

31深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

12.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

13、应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

13.1预期信用损失的确定方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收合并范围内关联款项

应收账款组合2：已到期应收款

应收账款组合3：未到期应收款

13.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

14、应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

32深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

15.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方

其他应收款组合2：应收履约及其他保证金

其他应收款组合3：应收其他款项本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

15.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

33深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

16、合同资产

16.1合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

17.1存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、合同履约成本等。

17.2存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

17.3存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

17.4存货的盘存制度为永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

34深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

17.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

35深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

19、长期应收款

长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括长期租赁保证金、融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

19.1预期信用损失的确定方法

本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的长期应收款，本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司对租赁应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；对于应收租赁款以外的其他长期应收款，若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该长期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该长期应收款未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

19.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于应收租赁款以外的其他长期应收款，本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该长期应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

20、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

20.1投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“五.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

20.2后续计量及损益确认方法

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对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

20.2.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

20.2.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

20.2.3处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“五.7合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

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21、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

21.1投资性房地产计量模式

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

21.2折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五.27长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

22、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-405.003.17-2.38

生产施工设备年限平均法8-145.0011.88-6.79

交通运输设备年限平均法5-85.0019.00-11.88

办公设备及其他年限平均法3-55.0031.67-19.00

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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上：

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“五、27长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

23、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“五.27长期资产减值”。

24、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

25、使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

26、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。

类别摊销年限（年）

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计算机软件2-5年特许资质10年使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

26.3无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注“五.27长期资产减值”。

27、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资

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产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室装修工程。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务。

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确

定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

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设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后续会计期

间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞

退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

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本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本。

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；*在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

32、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32.1亏损合同

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亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

33、股份支付

33.1股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33.2修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

47深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

34、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

34.1收入确认和计量所采用的会计政策

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合

同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

34.2具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同，属于在某一时点履行履约义务。

48深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；

外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*建造合同

本公司与客户之间的建造合同，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

35、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生

49深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定

为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财

政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

50深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

37.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

37.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

51深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

37.3所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

37.4所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注

3.23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命

52深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、非货币性资产交易

对于非货币性资产交换，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量，本公司以公允价值为基础进行计量：以换出资产的公允价值（除非换入资产的公允价值更加可靠）和应支付的

相关税费作为换入资产的初始计量成本，在换出资产终止确认时，将换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。如果不满足以公允价值为基础计量的条件（即，交换不具有商业实质，或者换入

53深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量），本公司以账面价值为基础计量：以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，在换出资产终止确认时不确认损益。

满足下列条件之一的非货币性资产交换具有商业实质：换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或

金额方面与换出资产显著不同；使用换入资产所产生的预计未来现金流量现值与继续使用换出资产不同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。

40、债务重组

（1）本公司作为债权人的会计处理以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》进行确认和计量（详见本附注五.11“金融工具”），初始受让的金融资

产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权（详见本附注五.11“金融工具”）。

（2）本公司作为债务人的会计处理

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务（详见本附注五.11“金融工具”）。

41、其他重要的会计政策和会计估计

安全生产费用

本公司根据财企〔2012〕16号的规定提取和使用安全生产费用。安全生产费提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

54深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

提取的安全生产费用按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

42、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

43、其他

本公司本期会计政策和会计估计未发生变更。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

工程技术服务收入、设计业务收入、建

增值税筑装饰收入、幕墙加工劳务、建筑材料6%、3%、9%、13%销售收入

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

惠州市金美幕墙工程有限公司25%

广东英聚建筑工程有限公司25%

广东劲鸿建设有限公司25%

广东劲悦建设工程有限公司25%

广东劲帆建设工程有限公司25%

广东劲捷建设工程有限公司25%

55深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

2、税收优惠

《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款66466132.6390036435.27

其他货币资金15057.9115050.95

合计66481190.5490051486.22其他说明

注：期末银行存款中因诉讼冻结的金额为46285456.89元，期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金结存的利息15057.91元。

2、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）797920871.51822848113.96

1至2年69156479.5851583949.60

2至3年61643515.6760435640.55

3年以上288694107.30291324663.26

3至4年47407704.7250261269.63

4至5年50291743.9567055369.32

5年以上190994658.63174008024.31

合计1217414974.061226192367.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项3221782314319074734422124735896863

26.46%71.83%28.07%71.86%

计提坏523.78018.74505.04860.81585.41275.40

56深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏

895236215968679268881970209967672003

账准备73.54%24.12%71.93%23.81%

450.28218.21232.07506.56439.30067.26

的应收账款

其中：

组合1：

合并范围内单位的应收账款

组合2：

已到期344812184353160459303642176034127608

28.32%53.46%24.76%57.97%

应收账696.24413.04283.20678.10029.26648.84款

组合3：

未到期5504233161451880857832733933544394

45.21%5.74%47.17%5.87%

应收账754.04805.17948.87828.46410.04418.42款

1217412261

447399770015457326768866

合计14974.100.00%36.75%92367.100.00%37.30%

236.95737.11024.71342.66

0637

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由企业破产清

蚌埠天湖置业25741072.725741072.719381280.019381280.0

100.00%算，可供执行

有限公司1100的财产不足

华嘉泰（上海）

室内游乐有限800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%涉诉后和解公司客户及其实控人已被法院

深圳市嘉迪亚执行限消令，

19547123.219547123.219547123.219547123.2

酒店管理有限100.00%部分资产被法

4444

公司院拍卖，款项收回的可能性较小

涉诉项目，圣悯（上海）无可供执行财

医疗管理有限4975699.804975699.804975699.804975699.80100.00%产，款项收回公司存在风险

涉诉项目，北京汉斯京盛无可供执行财

房地产开发有8431764.188431764.188431764.188431764.18100.00%产，款项收回限公司存在风险企业破产重

南京建工集团13661694.613661694.613661694.613661694.6

100.00%整，部分债权

有限公司8888未被确认

57深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

企业破产重天津海航建筑12564646.912564646.910112011.0整，债转股（未

9480052.6980.48%设计有限公司000过户），按股票市价计坏账

惠州市名人实长期未回款，业发展有限公2025355.982025355.982025355.982025355.98100.00%款项可能无法司收回

河南省老君山长期未回款，生态旅游开发2858501.422858501.422858501.422858501.42100.00%款项可能无法有限公司收回

长期未回款，唐山国华科技

2559548.002559548.002559548.002559548.00100.00%款项可能无法

有限公司收回

长期未回款，忻保高速公路

4124537.164124537.164124537.164124537.16100.00%款项可能无法

建设管理处收回

长期未回款，深圳市云丰投

3020207.003020207.003020207.003020207.00100.00%款项可能无法

资有限公司收回

涉诉后和解，对方违约未按和解协议支

湖南万建房地付，被申请人产开发有限公2094443.112094443.112094443.112094443.11100.00%及其实控人涉

司及刑事案件，财产由长沙中院控制，无可执行财产

葛洲坝（上海）长期未回

10945596.710945596.7

房地产开发有8756477.428756477.4280.00%款，已起诉等

77

限公司一审判决湖南金色地标长期未回

房地产开发有6203533.206203533.206203533.206203533.20100.00%款，款项可能限公司无法收回华润城市交通长期未回设施发展（郑2573731.232573731.232573731.232573731.23100.00%款，款项可能州）有限公司无法收回重庆中誉房地长期未回

产开发有限公2034000.002034000.002034000.002034000.00100.00%款，款项可能司无法收回

涉诉项目，一审已判决进浙江台州登云

22717056.022717056.0行执行，被执

国际旅游度假6815116.806815116.8030.00%

00行人进入破产

发展有限公司程序，款项回收存在风险间歇性停复

中铁电气化局工，项目资金

16413812.9

集团北京建筑6565525.188834183.693533673.4840.00%流不顺畅，存

5

工程有限公司在款项回收风险海南鸿洲置业长期未回

17871154.217871154.217871154.217871154.2

集团股份有限100.00%款，款项可能

6666

公司无法收回

黄河勘测规划项目已结算，

10072866.610072866.610072866.610072866.6

设计研究院有100.00%长期未回款，

5555

限公司已提交立案，

58深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

未冻结到资金

2022年6月23日双方对项目进行了结算确认，并达成抵房协议，扣除抵房部分后仍有可收工程款。后期客户经营异常，导致抵房协议约深圳市恒明置

15887435.211915576.420579907.015434930.2定中仍有部分

业发展有限公75.00%

2237房产至今未完

司

成网签手续，其余应收工程款也未能及时回笼。公司已于2024年11月起诉，案前保全未冻结到资金，业主可执行标的不足，较难收款已结算，逾期未回款，终审已判决，只冻深圳市华锦信

10096302.110578275.6结到可用资金

达城市更新有8077041.738462620.4980.00%

612238.45元，业

限公司主可执行标的不足，较难收款项目结算难推动，计划起诉，新疆润联投资21900377.021900377.0

6570113.126570113.1230.00%未冻结到客户

有限公司44资金，较难回款

长期未回款，扬州中集宏宇17235945.713788756.6

2970198.532376158.8280.00%款项收回存在

置业有限公司50风险因项目结算进中建三局第二

10534248.510534248.5展受阻，已提

建设工程有限3160274.573160274.5730.00%

55交立案并申请

责任公司财产保全

结算有争议，已提交立案，中铁建设集团21097121.121097121.1

6329136.336329136.3330.00%未冻结到资

有限公司00金，待法院审查中铁电气化局

涉诉项目，已集团新建成蒲

7653784.202296135.267653784.202296135.2630.00%立案，款项收

铁路站房项目回存在风险部

涉诉项目，已重庆晨兴商业

6854793.202056437.966854793.202056437.9630.00%一审判决，待

管理有限公司二审

中铁电气化局涉诉项目，已

5883814.872306793.925883814.872306793.9239.21%

集团北京建筑立案，款项收

59深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

工程有限公司回存在风险京沈客专京冀段站房一标项目部

深圳市建设涉诉项目，二（集团）有限4665164.792332582.434665164.792332582.4350.00%审已判决，已公司提交执行

东莞中集创新涉诉项目，款产业园发展有2504166.261414494.592504166.261414494.5956.49%项收回存在风限公司险已判决，可供泰安淘你欢购执行财产不

物广场有限公2293978.002293978.002263178.002263178.00100.00%足，已申请追司加股东连带责任

项目已结算，中国五冶集团存在维修扣款

2074215.162074215.162074215.162074215.16100.00%

有限公司问题，预计无法回款

项目未结算，山东滕建建设

2000000.001600000.002000000.001600000.0080.00%已起诉，存在

集团有限公司诉讼时效问题

涉诉项目，款临沂楷信酒店

1117014.36335104.312042160.51612648.1530.00%项收回存在风

管理有限公司险

涉诉、长期未

21187154.920595540.321280195.620688581.0

其他97.22%回款，可能无

1066

法收回

344221860.247358585.322178523.231431018.

合计

81417874

按组合计提坏账准备类别名称：已到期应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内116530900.8614832085.9312.73%

1-2年32943891.1811156355.4433.86%

2-3年41158875.9621633105.2152.56%

3-4年39487659.2026140830.3966.20%

4-5年31993326.6928099738.8387.83%

5年以上82698042.3582491297.2499.75%

合计344812696.24184353413.04

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：未到期应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未到期应收账款550423754.0431614805.175.74%

合计550423754.0431614805.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

60深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账457326024.11208566.421135354.2447399236.准备718495

457326024.11208566.421135354.2447399236.

合计

718495

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名66234977.2714019290.4280254267.695.11%7636840.26

第二名64123176.190.0064123176.194.08%3776855.08

第三名42315673.2722546920.8164862594.084.13%10718076.70

第四名33789283.790.0033789283.792.15%1689464.19

第五名33564548.9510835225.7044399774.652.83%3953542.36

合计240027659.4747401436.93287429096.4018.30%27774778.59

3、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目期末余额期初余额

61深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值业主尚未结算

335238519.49797668.4285440851.467258918.65960564.6401298353.

的装饰装修工

9975211348

程款项

18329167.317250445.439047467.736747571.8

质保金1078721.902299895.84

1128

353567687.50876390.3302691296.506306385.68260460.4438045925.

合计

3079383736

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

745473533039217841894391540273

计提坏21.08%47.39%16.63%52.16%

931.49721.54209.95058.58071.21987.37

账准备

其中：

按组合

2790191554526347442211724345397771

计提坏78.92%5.57%83.37%5.77%

755.81668.83086.98327.25389.26937.99

账准备

其中：

其中：组

合1-业主尚未

2606901446624622338306922045361024

结算的73.73%5.55%75.66%5.75%

588.50946.93641.57859.53493.42366.11

装饰装修工程款项

组合2-183291078717250390472299836747

5.18%5.89%7.71%5.89%

质保金167.3121.90445.41467.7295.84571.88

3535675087630269150630668260438045

合计100.00%14.39%100.00%13.48%

687.30390.37296.93385.83460.47925.36

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的合同资产

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新建赣州至深圳铁路客运专

16082214.116082214.1线（广东段）4824664.254824664.2530.00%涉诉

77

和平东站等站房及相关工程

珠海横琴华策13632883.513632883.513632883.513632883.5

100.00%涉诉

国际大厦室内6666

62深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

精装修及整改工程深汕特别合作区海洋产业研

发中心（EPC） 9301775.18 2790532.55 9301775.18 2790532.55 30.00% 涉诉

幕墙工程-Ⅰ标段新建赣深铁路广东段站房工

程（GSSG-15 标段）东源站、

7202475.372160742.617202475.372160742.6130.00%涉诉

和平东站、龙川西站站房通风空调专业分包工程北京崔各庄乡奶东村企业升

级（一期）改3895260.951558104.383981881.001592752.4040.00%停工造项目340地块幕墙工程

天湖国际城项破产清算(按

目 A1#楼、A2# 债权清偿数据

2588787.752588787.750.000.00

楼幕墙施工工核减合同资

程产）

31485661.616359356.124346702.210329146.1

其他42.43%长期未结算

0217

84189058.543915071.274547931.435330721.5

合计

8194

按组合计提坏账准备类别名称：业主尚未结算的装饰装修工程款项

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例业主尚未结算的装饰装修工

260690588.5014466946.935.55%

程款项

合计260690588.5014466946.93

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：质保金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保金18329167.311078721.905.89%

合计18329167.311078721.90

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因业主尚未结算的装饰

-16162896.16装修工程款项

63深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

质保金-1221173.94

合计-17384070.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款17438230.8910675890.65

合计17438230.8910675890.65

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金2023537.972340466.01

保证金53695835.4553492182.92

往来款及其他15506950.687391509.38

合计71226324.1063224158.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12093157.535569529.50

1至2年2564975.581175238.90

2至3年1401735.381246633.84

64深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

3年以上55166455.6155232756.07

3至4年185577.89191371.68

4至5年31315692.0247135011.19

5年以上23665185.707906373.20

合计71226324.1063224158.31

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

49890498904989049890

计提坏70.05%100.00%0.0078.91%100.00%0.00

550.00550.00550.00550.00

账准备

其中：

按组合

213353897517438133332657710675

计提坏29.95%18.27%21.09%19.93%

774.1043.21230.89608.3117.66890.65

账准备

其中：

组合1：

合并范围内单位的其他应收账

组合2：

54104541044486935862358623652761

押金及7.60%10.00%9.27%10.00%

42.45.2598.2061.79.1825.61

保证金

组合3：159253356412568747122071453997

22.36%21.08%11.82%27.73%

其他331.6598.96832.6946.5281.4865.04

712265378817438632245254810675

合计100.00%75.52%100.00%83.11%

324.10093.21230.89158.31267.66890.65

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由涉诉，账龄较珠海市华策集30000000.030000000.030000000.030000000.0

100.00%长，可能无法

团有限公司0000全部收回涉诉，账龄较深圳市鑫凯盛

8500000.008500000.008500000.008500000.00100.00%长，可能无法

投资有限公司全部收回

深圳市建信锋涉诉，账龄较源实业有限公7000000.007000000.007000000.007000000.00100.00%长，可能无法司全部收回深圳市科瑞达

账龄较长，可新能源科技有3104000.003104000.003104000.003104000.00100.00%能无法收回限公司

65深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄较长，可其他1286550.001286550.001286550.001286550.00100.00%能无法收回

49890550.049890550.049890550.049890550.0

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：押金及保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金5410442.45541044.2510.00%

合计5410442.45541044.25

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他15925331.653356498.9621.08%

合计15925331.653356498.96

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2657717.6649890550.0052548267.66

2025年1月1日余额

在本期

本期计提1239825.551239825.55

2025年6月30日余额3897543.2149890550.0053788093.21

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收账款52548267.653788093.2

1239825.55

坏账准备61

52548267.653788093.2

合计1239825.55

61

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

66深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金30000000.004-5年42.12%30000000.00

第二名保证金8500000.005年以上11.93%8500000.00

第三名保证金7000000.005年以上9.83%7000000.00

第四名其他往来3104000.005年以上4.36%3104000.00

第五名其他往来1302480.001年以内1.83%130248.00

合计49906480.0070.07%48734248.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5814429.7345.50%5211604.9748.85%

1至2年4663751.9736.49%4999870.8446.86%

2至3年1846483.3414.45%134884.241.26%

3年以上455002.093.56%323045.033.03%

合计12779667.1310669405.08

67深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况序号供应商名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

1第一名2668169.7620.88%

2第二名2458001.9619.23%

3第三名747480.815.85%

4第四名669057.245.24%

5第五名453963.163.55%

合计6996672.9354.75%

其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

27328849.321681309.426767457.421119917.5

合同履约成本5647539.905647539.90

3388

原材料5447217.695447217.693315062.633315062.63

周转材料184863.95184863.95184863.95184863.95

32960930.927313391.030267384.024619844.1

合计5647539.905647539.90

7766

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

利息资本化其中：本期项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额累计金额利息资本化

68深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

金额

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

合同履约成5647539.5647539.本9090

5647539.5647539.

合计

9090

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款117618.96

合计117618.96

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

69深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证进项税额56461140.1954735088.03

预交增值税0.007596.33

增值税留抵税额2683958.502347184.35

预交企业所得税5486380.7511044073.41

代扣代缴个人所得税402354.50345809.69

待摊费用226239.66343256.76

合计65260073.6068823008.57

其他说明：

9、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

1604795.1604795.

融资租赁款531612.51531612.515.50%

2727

其中：

未实现融资47278.8447278.84296979.28296979.285.50%收益

1604795.1604795.

合计531612.51531612.51

2727

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广东万向

4961-1494812

维景

807043273742

建设.03.29.74工程发展

70深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司

4961-1494812

小计807043273742.03.29.74

4961-1494812

合计807043273742.03.29.74可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额199561019.81199561019.81

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额199561019.81199561019.81

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额13664195.0413664195.04

2.本期增加金额582276.24582276.24

（1）计提或

582276.24582276.24

摊销

3.本期减少金额

71深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额14246471.2814246471.28

三、减值准备

1.期初余额36704597.9736704597.97

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额36704597.9736704597.97

四、账面价值

1.期末账面价值148609950.56148609950.56

2.期初账面价值149192226.80149192226.80

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因建信天宸花园2套房产及恒明智汇中

83629063.11正在办理中

心30套房产其他说明

72深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产25424367.0726558112.01

合计25424367.0726558112.01

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物生产施工设备交通运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额41256853.31382374.179299765.5410154382.0761093375.09

2.本期增加

187981.60187981.60

金额

（1）购

187981.60187981.60

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

44247.781634025.802974628.584652902.16

金额

（1）处

44247.781634025.802974628.584652902.16

置或报废

4.期末余额41256853.31338126.397665739.747367735.0956628454.53

二、累计折旧

1.期初余额6462291.21245370.968137423.319005077.4123850162.89

2.本期增加

653243.4622907.70201617.17176587.741054356.07

金额

（1）计

653243.4622907.70201617.17176587.741054356.07

提

3.本期减少

19617.281552324.502813589.914385531.69

金额

（1）处

19617.281552324.502813589.914385531.69

置或报废

4.期末余额7115534.67248661.386786715.986368075.2420518987.27

三、减值准备

1.期初余额10685100.1910685100.19

2.本期增加

金额

（1）计提

73深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额10685100.1910685100.19

四、账面价值

1.期末账面

23456218.4589465.01879023.76999659.8525424367.07

价值

2.期初账面

24109461.91137003.211162342.231149304.6626558112.01

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

昆明螺蛳湾中心房产15195610.28过户手续办理中其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元

74深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额泰然坊办138914161416

101.9

公室847.0.00334.334.0.00100%

1%

装饰449090工程

138914161416

合计847.0.00334.334.0.00

449090

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

注：本期在建工程发生额为母公司办公室装修工程完工转入长期待摊费用。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额37115481.0537115481.05

2.本期增加金额5607751.195607751.19

75深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（1)租赁5607751.195607751.19

3.本期减少金额35311853.3735311853.37

（1）处置35311853.3735311853.37

4.期末余额7411378.877411378.87

二、累计折旧

1.期初余额16401606.1316401606.13

2.本期增加金额2453322.742453322.74

（1）计提2453322.742453322.74

3.本期减少金额17182982.6317182982.63

（1）处置17182982.6317182982.63

4.期末余额1671946.241671946.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5739432.635739432.63

2.期初账面价值20713874.9220713874.92

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许资质合计

一、账面原值

1.期初余48696530.656437022.1

27748.007712743.48

额75

2.本期增

加金额

（1）购置

（2）内部研发

76深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余48696530.656437022.1

27748.007712743.48

额75

二、累计摊销

1.期初余15897016.923617716.4

7956.007712743.48

额42

2.本期增

2434826.462434826.46

加金额

（1）

2434826.462434826.46

计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余18331843.426052542.8

7956.007712743.48

额08

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账30364687.230384479.2

19792.00

面价值77

2.期初账32799513.732819305.7

19792.00

面价值33本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

77深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

广东英聚建筑23024558.023024558.0工程有限公司55

广东劲鸿建设27734193.127734193.1有限公司22

50758751.150758751.1

合计

77

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

广东英聚建筑19213162.919213162.9工程有限公司33广东劲鸿建设

860362.04860362.04

有限公司

20073524.920073524.9

合计

77

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

广东英聚建筑工程有限公司构成：公司主营业务所涉及-是

78深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

的相关资产和负债；依据：

能独立产生现金流入

构成：公司主营业务所涉及

广东劲鸿建设有限公司的相关资产和负债；依据：-是能独立产生现金流入资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据宏观经济环

境、所处行广东英聚建

3650590036505900收入增长收入增长业、所处地

筑工程有限5年.00.00率、毛利率率、折现率域和管理层公司对市场发展的预期估计宏观经济环

境、所处行

广东劲鸿建5862195167632400收入增长收入增长业、所处地

5年

设有限公司.47.00率、毛利率率、折现率域和管理层对市场发展的预期估计

9512785110413830

合计.470.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修工程5942042.951416334.905766056.221592321.63信息化建设服务

41049.5841049.580.00

费

79深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

合计5983092.531416334.905807105.801592321.63其他说明

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损228711038.4757177759.63228711038.4757177759.64

应收账款坏账准备429690303.92107422575.98429083153.13107270788.30

其他应收款坏账准备49813412.1212453353.0349754886.0312438721.51

存货跌价准备1240081.81310020.451240081.81310020.45

合同资产减值准备49062491.8012265622.9549885737.5312471434.38投资性房地产减值准

9560445.942390111.489560445.942390111.48

备

固定资产减值准备2074995.03518748.762074995.03518748.76

预计负债1496621.13374155.284022706.101005676.53

合计771649390.22192912347.56774333044.04193583261.05

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

1094135.56273533.891094135.56273533.89

资产评估增值

合计1094135.56273533.891094135.56273533.89

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产4872134.01193478412.965178468.73194304680.60

递延所得税负债4872134.01273533.895178468.73273533.89

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异62677251.7791535356.72

可抵扣亏损344370577.84272362981.47

合计407047829.61363898338.19

80深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年度10268.2810268.28

2026年度

2027年度4192602.464192602.46

2028年度92164653.4692164653.46

2029年度175995457.27175995457.27

2030年度72007596.37

合计344370577.84272362981.47其他说明

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

46285454628545诉讼冻结45983424598342诉讼冻结

货币资金

6.896.89资金3.693.69资金

应收账款

61513786151378短期借款

及合同资0.000.00

4.704.70质押担保

产投资性房42143514214351长期借款42725794272579长期借款

地产9.309.30抵押担保5.545.54抵押担保

8842897884289715022301502230

合计

6.196.1903.9303.93

其他说明：

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款15000000.00

抵押借款21300000.0022000000.00

应付利息47508.33

合计21300000.0037047508.33

短期借款分类的说明：

贷款行借款余额借款期间担保方式担保人/质押物/抵押物

保证人：朱涛、徐云云、

顺德农商行21300000.002025/3/7-2026/3/7保证+质押+抵押林俊翘；

81深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

抵押物：徐云云房产；

质押物：应收账款

合计21300000.00

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

21、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票2229681.40

信用证10000000.00

合计12229681.40

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无到期未付。

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款471481856.18546366549.70

工程及劳务款278905327.80342830658.80

其他45492119.7025573415.66

合计795879303.68914770624.16

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

深圳市品正机电工程有限公司21257543.72涉及分包结算，延缓支付项目回款慢，与供应商协调按项目回款深圳市鸿禧建筑材料有限公司16735970.96情况适当给付

广东建中建设有限公司16701862.28涉及分包结算，延缓支付项目回款慢，与供应商协调按项目回款佛山市南海科明达混凝土有限公司11652833.23情况适当给付

佛山市南海区金盾电子工程有限公司11628228.06涉及分包结算，延缓支付其他717902865.43项目回款慢，延缓支付合计795879303.68

82深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款619368862.61598413618.39

合计619368862.61598413618.39

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

关联方借款及利息525468798.39529034304.87

保证金38962180.8138763264.17

往来款41117758.3922726125.48

应付费用及其他13820125.027889923.87

合计619368862.61598413618.39

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

第一名482534890.27借款展期

第二名42933908.12借款展期

合计525468798.39其他说明

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

工程合同相关的合同负债29631236.6414637124.69

合计29631236.6414637124.69账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

83深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬29199095.5721723433.0422221860.4928700668.12

二、离职后福利-设定

61230.571735297.021751778.5544749.04

提存计划

三、辞退福利1314100.002826510.303546071.15594539.15

合计30574426.1426285240.3627519710.1929339956.31

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

29181027.1520768677.2121284112.0028665592.36

和补贴

2、职工福利费121383.44121383.44

3、社会保险费18068.42550749.04552747.7016069.76

其中：医疗保险费15256.95444675.70446408.6513524.00工伤保险

2811.4763322.5863588.292545.76

费生育保险

42750.7642750.76

费

4、住房公积金266110.00247104.0019006.00

5、工会经费和职工教

16513.3516513.35

育经费

合计29199095.5721723433.0422221860.4928700668.12

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险58981.281678549.531694818.4942712.32

2、失业保险费2249.2956747.4956960.062036.72

合计61230.571735297.021751778.5544749.04其他说明

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8477097.749998242.28

消费税0.00

企业所得税588218.47488135.13

84深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

个人所得税398443.18743243.94

城市维护建设税2478136.592487568.90

教育费附加930069.86939274.63

地方教育费附加626799.42632935.93

房产税28822.6426757.28

土地使用税526.54526.54

印花税11346.0817796.40

环境保护税1227.151417.50

合计13540687.6715335898.53其他说明

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款54483333.2056905714.40

一年内到期的租赁负债2406450.587692829.41

合计56889783.7864598543.81

其他说明：

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额88762805.08100791782.93

继续涉入负债-贴现及背书未终止确认

204600.00204600.00

的部分

合计88967405.08100996382.93

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款44650000.0045120000.00

保证借款9833333.2011976190.40

应付利息0.0086679.44

85深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

减：一年内到期的长期借款-54483333.20-56905714.40

合计0.00277155.44

长期借款分类的说明：

贷款行借款余额借款期间担保方式担保人/抵押物

8500000.02024.6.25-2025.1

广东南粤银行保证保证人：朱涛、徐云云、中盈盛达融资担保公司

02.25

保证人：朱涛、徐云云、南海城建投

44650000.2022.7.27-2025.7保证+抵

南海农商行

00.27押抵押物：鄂(2020)武汉市东湖不动产权第0000412

号

1333333.22024.2.1-2026.1.

微众银行保证保证人：杨朝旭

031

54483333.

合计20

其他说明，包括利率区间：

30、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

长期租赁负债5920361.2724304792.53

减：一年内到期的租赁负债-2406450.58-7692829.41

合计3513910.6916611963.12

其他说明：

31、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1496621.136967347.59根据诉讼情况预计

合计1496621.136967347.59

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1353128013531280

股份总数

8.008.00

其他说明：

33、资本公积

单位：元

86深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）447994386.62447994386.62

其他资本公积500000.0021571708.5122071708.51

合计448494386.6221571708.51470066095.13

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：资本公积的本期增加主要系向关联方佛山市南海城市建设投资有限公司借款产生的以前年度未付利息豁免所致。

34、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费14085323.154004635.873671808.3314418150.69

合计14085323.154004635.873671808.3314418150.69

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积29385820.1529385820.15

合计29385820.1529385820.15

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-520983872.68-263932927.40

调整后期初未分配利润-520983872.68-263932927.40

加：本期归属于母公司所有者的净利润-34761681.55-257050945.28

期末未分配利润-555745554.23-520983872.68

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务122673124.33162835440.46365799308.59365006825.23

87深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

其他业务101834.86367051.61582276.24

合计122774959.19162835440.46366166360.20365589101.47

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

6550015971576265500159715762

装饰装修

0.984.590.984.59

工程技术4622641591389.14622641591389.1

服务.519.519

174374.5109203.5174374.5109203.5

装饰设计

2727

材料及加153435.3126605.9153435.3126605.9工5757建筑工程5222252648506152222526485061

施工1.977.141.977.14

101834.8101834.8

出租

66

按经营地区分类

其中：

-1849442501952-1849442501952华东地区

00.40.2000.40.20

1228542142911212285421429112

中南地区

45.2982.6445.2982.64

1743954170370717439541703707

华北地区

6.567.876.567.87

921174.3326598.3921174.3326598.3

西南地区

4949

西北地区54393.4058529.3654393.4058529.36市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时255270.2126605.9255270.2126605.9点1717在某一时1225196162708812251961627088

间段88.9834.4988.9834.49按合同期限分类

其中：

88深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

1227749162835412277491628354

合计

59.1940.4659.1940.46

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1001710455.91元，其中，

611543655.91元预计将于2025年度确认收入，345000000.00元预计将于2026年度确认收入，45166800.00元预计

将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税351405.28359189.10

教育费附加250913.82256860.47

房产税61270.28261405.54

土地使用税1053.087703.78

车船使用税2340.005026.45

印花税87484.35247255.58

其他8217.8111972.07

合计762684.621149412.99

其他说明：

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12978103.2915667196.40

中介服务费3532811.636663263.79

差旅费825863.911439972.99

租赁、物业及水电费352118.12817059.74

折旧费3207620.545174918.73

业务招待费1066070.301117104.24

89深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

办公费607072.31486629.62

无形资产和长期待摊费用摊销5766056.22931393.28

独立董事费123300.00123300.00

其他13803.733991.41

合计28472820.0532424830.20其他说明

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2763968.924085906.84

业务招待费280513.71442192.00

折旧费256255.21481589.30

差旅费86750.81256774.08

办公费20219.3288005.26

售后服务费14000.98124229.82

租赁费7642.9815540.48

广告费0.001012.00

合计3429351.935495249.78

其他说明：

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用4833813.8416191525.22

减：利息收入190362.682692926.66

手续费及其他34884.46737062.18

合计4678335.6214235660.74其他说明

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助-225.00

个税手续费返还5579.5830679.18

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1494327.29-5079111.18

合计-1494327.29-5079111.18其他说明

90深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失9926787.7637900547.89

其他应收款坏账损失-1239825.55230633.01

合计8686962.2138131180.90其他说明

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十一、合同资产减值损失17384070.107804016.19

合计17384070.107804016.19

其他说明：

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得1109885.16431528.05

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

核销长期挂账的应付账款7050719.297050719.29

其他10000.14

合计7050719.2910000.147050719.29

其他说明：

48、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠20000.0030000.0020000.00

滞纳金及罚款22303.871656224.2022303.87

非流动资产毁损报废损失169878.6118102.01169878.61

其他1279.95

合计212182.481705606.16212182.48

其他说明：

91深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用237329.55-1305656.48

递延所得税费用826267.6312229183.89

合计1063597.1810923527.41

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-44872966.92

按法定/适用税率计算的所得税费用-11218241.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1494466.06本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10787372.85

亏损的影响

所得税费用1063597.18其他说明

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助5907.5251701.55

保证金及往来款42358725.5214841701.37

涉诉货币资金解冻435925.77643341.74

银行利息收入44896.341685967.88

其他203595.37179324.37

合计43049050.5217402036.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行手续费47633.94737062.18

现金捐赠支出20000.00

诉讼冻结的资金762835.7030070783.31

滞纳金及罚款21222.92

保证金及押金支出706923.463442878.71

往来款32302546.98

应付费用及其他9211539.1111455805.41

合计43072702.1145706529.61

92深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

关联方借款5752250.00

非金融公司借款2350000.00

合计8102250.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权资产租金2358914.805384335.86

其他融资费用、担保费用450000.00

合计2358914.805834335.86

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

37047508.315000000.021300000.0

短期借款747508.33

300长期借款（含57182869.854483333.2

2318584.24380952.40

一年内到期的40

93深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告长期借款）租赁负债（含

24304792.521767740.4

一年内到期的5599179.232215870.005920361.27

39租赁负债）

118535170.37148692.881703694.4

合计5599179.235281962.57

7097

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-45936564.10-24028960.27

加：资产减值准备-26071032.31-46366725.14

固定资产折旧、油气资产折耗、

1636632.311906275.31

生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2453322.744807914.72

无形资产摊销2434826.462441411.24

长期待摊费用摊销5807105.801235342.73

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1109885.16-431528.05列）固定资产报废损失（收益以

169878.6118102.01“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

4678335.6214235660.74

列）投资损失（收益以“－”号填

1494327.29-5079111.18

列）递延所得税资产减少（增加以

826267.6310288475.97“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-2693546.911364993.85

列）经营性应收项目的减少（增加以

193839950.9333909044.57“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-162149758.11-36221115.23“－”号填列）

94深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

其他332827.54-3567885.65

经营活动产生的现金流量净额-24287311.66-45488104.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额20195733.6534174032.23

减：现金的期初余额44068062.5373459080.23

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-23872328.88-39285048.00

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金20195733.6544068062.53

可随时用于支付的银行存款20180675.7444053011.58可随时用于支付的其他货币资

15057.9115050.95

金

三、期末现金及现金等价物余额20195733.6544068062.53

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元

95深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

52、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

53、数据资源

54、其他

八、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内，公司注销子公司广东劲帆建设工程有限公司，劲帆建设为广东劲鸿建设有限公司子公司，劲帆建设相关业务及资质由劲鸿建设承接，对整体生产经营和业绩无影响。

96深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接惠州市金美

10000000

幕墙工程有惠州惠州工业生产100.00%设立.00限公司广东英聚建

10000000非同一控制

筑工程有限佛山佛山建筑业51.00%

0.00下合并

公司广东劲鸿建80000000非同一控制

佛山佛山建筑业51.00%

设有限公司.00下合并广东劲悦建

70000000

设工程有限佛山佛山建筑业51.00%其他.00公司广东劲帆建

41880000

设工程有限佛山佛山建筑业51.00%其他.00公司广东劲捷建

10000000

设工程有限佛山佛山建筑业51.00%其他

0.00

公司深圳市美恒研究和试验

芝科技有限100000.00深圳深圳100.00%设立发展公司深圳市美烜研究和试验

科技有限公100000.00深圳深圳100.00%设立发展司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广东英聚建筑工程有

49.00%-10336865.060.00-48228288.35

限公司广东劲鸿建设有限公

49.00%-838017.490.0041256418.93

司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

97深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广东英聚

1443878423212978297819369139285032913294

建筑3131

1327117154457002700252249147513980619378

工程63.50

8.71.520.237.877.873.47.200.678.191.69

有限公司广东劲鸿1168831712511059106397677640105384838502

46211904

建设8232065.9939205982699092199.192920932569

03.7476.00

有限5.10170.273.256.99.88071.95.41.41公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广东英聚

-109638-210956-210956791325.8115068327091012709101-401252建筑工程

04.3742.9742.97665.11.69.6967.23

有限公司广东劲鸿

6328816-171023-171023-3235086256579-605175-605175-109334

建设有限

1.209.779.778.61.480.670.6709.95

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

98深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广东万向维景

建设工程发展佛山市佛山市建筑业30.00%权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用

99深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产35971332.3043384049.25

非流动资产13944657.0213716872.87

资产合计49915989.3257100922.12

流动负债30354526.8332392940.52

非流动负债282939.63448367.78

负债合计30637466.4632841308.30少数股东权益

归属于母公司股东权益19278522.8624259613.82

按持股比例计算的净资产份额5783556.867277884.15调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值48123742.7449618070.03存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3993952.5765737213.01

净利润-4981090.96-16930370.62终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4981090.96-16930370.62本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

100深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

101深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5579.58-225.00

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

1.1风险管理目标和政策

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制定由本公司管理层负责，管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.2信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

本公司主要面临与客户按约定结算周期结算而产生的信用风险，无因提供财务担保而面临信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。在监控客户的信用风险时，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，根据账龄情况充分计提坏账准备；对已有客户信用评级情况以及项目月度收支情况分析审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注5.3和附注5.6的披露。

102深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

1.3流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时与主要金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以确保提供足够的备用资金，以此满足短期和较长期的流动资金需求。金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

本公司金融负债到期期限如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款21300000.00---21300000.00

应付票据-----

应付账款282737727.82234652744.60134479635.27144009195.99795879303.68

其他应付款238206885.17153756251.1137588675.75189817050.58619368862.61其他流动负

88967405.08---88967405.08

债

合计631212018.07388408995.71172068311.02333826246.571525515571.37续期初余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款37047508.33---37047508.33

应付票据12229681.40---12229681.40

应付账款439060073.46211327777.55136429900.55127952872.60914770624.16

其他应付款280764141.6996656180.9590718995.63130274300.12598413618.39其他流动负

100996382.94---100996382.94

债

合计870097787.82307983958.50227148896.18258227172.721663457815.22

1.4市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，截至2025年6月30日止，公司无外币金融资产和金融负债，无汇率风险。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

103深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债主要为短期借款。长期借款以及关联方资金拆借面临的利率风险较小。

（3）其他价格风险无

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

二、非持续的公允价值

--------计量

104深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是佛山市南海区国有资产监督管理局。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广东万向维景建设工程发展有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

朱涛控股子公司英聚建筑持股49%的少数股东

广东路裕工程投资有限公司控股子公司劲鸿建设持股49%的少数股东佛山市南海城市建设投资有限公司受同一实际控制人控制的企业

李苏华持有本公司5%以上股份的股东廖汉楼李苏华已故配偶之兄长其他说明

105深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广东万向维景建设工程发展

工程施工-6425415.8354254679.67有限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金

出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）

名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

佛山市601472233.27264

房屋0.00

南海城3.9534.68

106深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

市建设投资有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

杨朝旭10000000.002024年02月01日2027年02月01日否

朱涛、徐云云、林俊翘22000000.002024年01月17日2027年08月01日否

朱涛、徐云云、中盈盛

10000000.002024年06月19日2026年03月25日否

达担保

朱涛、徐云云、南海城

47000000.002022年07月27日2028年07月27日否

建投关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入佛山市南海城市建设

65000000.002024年01月01日2026年07月07日

投资有限公司佛山市南海城市建设

90000000.002024年01月01日2026年07月07日

投资有限公司佛山市南海城市建设

53550000.002024年01月01日2026年07月07日

投资有限公司佛山市南海城市建设

10000000.002024年01月01日2026年07月07日

投资有限公司佛山市南海城市建设

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107深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

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108深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

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朱涛275000.002024年08月31日2025年08月30日

109深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

朱涛20000.002024年09月03日2025年09月02日

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朱涛59500.002024年11月20日2025年11月19日

朱涛220000.002024年11月21日2025年11月20日

朱涛21500.002024年11月26日2025年11月25日

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朱涛74500.002024年11月29日2025年11月28日

朱涛5010000.002024年12月02日2025年12月01日

朱涛295000.002024年12月03日2025年12月02日

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朱涛12000.002024年12月12日2025年12月11日

朱涛309000.002024年12月20日2025年12月19日

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朱涛1500.002024年12月26日2025年12月25日

朱涛135000.002024年12月27日2025年12月26日

朱涛404800.002025年01月07日2026年01月06日

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朱涛4500.002025年01月13日2026年01月12日

朱涛44500.002025年01月13日2026年01月12日

朱涛15000.002025年01月15日2026年01月14日

朱涛1250000.002025年01月21日2026年01月20日

朱涛860000.002025年01月22日2026年01月21日

朱涛225000.002025年01月23日2026年01月22日

朱涛120000.002025年01月23日2026年01月22日

朱涛495000.002025年01月25日2026年01月24日

朱涛3000.002025年01月26日2026年01月25日

朱涛200000.002025年01月26日2026年01月25日

朱涛665000.002025年01月27日2026年01月26日

朱涛53000.002025年01月28日2026年01月27日

朱涛180000.002025年02月11日2026年02月10日

朱涛144500.002025年02月14日2026年02月13日

朱涛18000.002025年02月14日2026年02月13日

朱涛8000.002025年02月17日2026年02月16日

朱涛25000.002025年02月20日2026年02月19日

朱涛243600.002025年02月21日2026年02月20日

朱涛103500.002025年02月21日2026年02月20日

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朱涛21000.002025年02月28日2026年02月27日

110深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

朱涛33200.002025年03月04日2026年03月03日

朱涛210000.002025年03月05日2026年03月04日

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朱涛28000.002025年03月15日2026年03月14日

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朱涛41000.002025年04月14日2026年04月13日

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朱涛776500.002025年04月21日2026年04月20日

朱涛336500.002025年04月27日2026年04月26日

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朱涛73000.002025年04月28日2026年04月27日

朱涛126500.002025年04月29日2026年04月28日

朱涛3000.002025年04月29日2026年04月28日

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朱涛6000.002025年05月10日2026年05月09日

朱涛85000.002025年05月10日2026年05月09日

朱涛200000.002025年05月21日2026年05月20日

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朱涛345000.002025年06月30日2026年06月29日

合计522959164.27拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1627100.042703647.67

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

111深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

广东万向维景建

应收账款设工程发展有限29972498.793130341.431272555.9663627.80公司佛山市南海城市

应收账款建设投资有限公164456.009686.46289549.4517054.46司佛山市南海威通

应收账款建设投资有限公6553227.41385985.090.00司广东瑞谷建设有

应收账款14264.47840.180.000.00限公司广东万向维景建

合同资产设工程发展有限9750755.56574319.5046982321.962798139.74公司佛山市南海威通

合同资产建设投资有限公4434512.96261192.818299255.35488826.14司广东瑞谷建设有

合同资产174171.2910258.690.000.00限公司佛山市南海城市

其他应收款建设投资有限公46868.104686.8146868.104686.81司佛山市南海城市

长期应收款建设投资有限公257774.550.00257774.550.00司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额佛山市南海城市建设投资有

应付账款1250165.11198658.90限公司佛山市南海城市建设投资有

其他应付款482534890.27474260479.19限公司广东万向维景建设工程发展

其他应付款0.00269538.90有限公司

其他应付款朱涛42933908.1251994652.66

其他应付款广东路裕工程投资有限公司2764511.100.00

其他应付款李苏华27012.6031588.86

7、关联方承诺

8、其他

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

112深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2025年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项主要未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

（1）罗君关于中山大学附属第八医院（深圳福田）生物实验室项目建设工程施工合同纠纷案

2022年10月25日，原告罗君向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼，请求：*判令本公司、李志平

及广东省建筑设计研究院有限公司（以下简称“省建筑院”）向原告罗君支付工程款18445744.47元；*

判令本公司、李志平及省建筑院向原告罗君支付逾期利息，逾期利息以工程款18445744.47元为基数，按一年期贷款市场报价利率3.65%计算，自2021年1月20日起计算至全部款项实际清偿之日止（暂计至2022年10月25日为548402.23元）；*确认原告罗君就上述工程款及逾期利息在中山大学附属第八医院（深圳福田）生物实验室项目工程折价或拍卖、变卖价款中享有优先受偿权；*判令本公司、李志平及省建筑

院承担本案全部诉讼费用和保全费用。2024年4月10日，深圳市福田区人民法院作出（2023）粤0304民初25684号民事判决书，一审判决驳回原告罗君的诉讼请求。原告罗君提起上诉，2025年7月1日本公司

收到（2024）粤03民终25426号撤回上诉裁定书（罗君撤回上诉）。截止本报告签署日该案件已完结。（2）王卫浜建设工程分包合同纠纷案

A案：2023 年 3月 26 日，王卫浜向成都市双流区人民法院提起民事诉讼，请求：* 判令被告深圳市信达劳务有限公司向原告王卫浜，支付拖欠的工程劳务费人民币1593966.53元以及逾期支付的利息203606.30元（利息以1593966.53为基数，按2020年中国人民银行1-5年期贷款年利率3.85%计算，从

113深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

2019年12月1日竣工之日起暂计至起诉之日，实际利息应计至还清全部款项之日止）；*判令美芝股份

与信达劳务承担连带责任；*判令葛洲坝成都实业有限公司在未付工程款范围内，与信达劳务、美芝股份承担连带责任。2024年5月8日成都市双流区人民法院作出（2023）川0116民初5307号民事判决书，一审判决驳回原告王卫浜的诉讼请求，原告王卫浜不服提起上诉。2025年7月17日本公司收到(2024)川01民终15278号二审判决书（驳回上诉，维持原判）。截止本报告签署日该案件二审完结。

B案：2023年 3月 26 日，王卫浜向成都市成华区人民法院提起民事诉讼，请求：* 判令被告一深圳市鑫鸿建安劳务工程有限公司向原告支付拖欠的工程劳务费人民币2132096.56元，以及逾期支付的利息313949.76元（利息以2132096.56为基数，按2020年中国人民银行1-5年期贷款年利率3.85%计算，从

2019年5月30日竣工之日起暂计至起诉之日，实际利息应计至还清全部款项之日止）。*判令被告二深

圳市美芝装饰设计工程股份有限公司与被告一深圳市鑫鸿建安劳务工程有限公司承担连带责任。*判令被告三成都招商博时房地产开发有限公司在未付工程款范围内，与被告一深圳市鑫鸿建安劳务工程有限公司、被告二深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司承担连带责任。*判令本案全部诉讼费用由被告一深圳市鑫鸿建安劳务工程有限公司、被告二深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司、被告三成都招商博时房地产开

发有限公司共同承担。2024年5月14日，成都市成华区人民法院作出（2023）川0108民初9889号民事判决书，判决：*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司于本判决生效之日起十日内向原告王卫浜支付劳务费866489.75元及利息（利息的计算方式:以866489.75元为基数，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率，从2023年12月7日起计算至实际付清之日止）；*驳回原告王卫浜的其他诉讼请求。本公司不服判决，于2024年5月29日向成都市中级人民法院提起上诉。2025年6月

20日本公司收到(2024)川01民终14943号二审判决书，二审判决如下：一、撤销成都市成华区人民法院

（2023）川0108民初9889号民事判决；二、深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司于本判决生效之日起十日内向王卫浜支付劳务费1482662.65元及利息（利息的计算方式：以1482662.65元为基数，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率，从2023年12月7日起计算至实际付清之日止）；三、驳回王卫浜的其他诉讼请求。截止本报告签署日该案件正在执行中。

（3）谢为桃劳动争议

2023年12月19日，谢为桃向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼，请求美芝股份向其支付工资及经

济补偿金共计3224089.83元。2024年9月24日深圳市福田区人民法院作出（2023）粤0304民诉前调91562号判决书，判决驳回原告谢为桃的全部诉讼请求。2024年10月8日原告谢为桃不服向深圳市中级人民法院提起上诉，截止本报告签署日该案件正在二审中。

（4）徐茂员挂靠经营合同纠纷案

114深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

2023年12月27日，徐茂员向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼，请求：*判令被告支付工程款

8039852.89元；*判令被告按照中国人民银行发布的同期同类贷款利率和全国银行间同业拆借中心公布

的贷款市场报价利率分段支付利息，暂计至2023年12月27日利息金额为4339429.61元（附利息计算表）。

本案诉讼费、保全费、诉讼保全保险费由被告承担（以上暂合计人民币12379282.5元）。2025年1月6日，深圳市福田区人民法院作出（2024）粤0304民初39606号民事判决书，判决：*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应于本判决书生效之日起十日内向原告徐茂员支付工程款4484317.66元；*驳

回原告徐茂员的其他诉讼请求。徐茂员不服判决，于2025年1月15日向深圳市中级人民法院提起上诉。

2025年5月22日本公司收到（2025）粤03民终14012号二审判决书，二审判决如下：一、撤销广东省

深圳市福田区人民法院（2024）粤0304民初39606号民事判决第二项；二、变更广东省深圳市福田区

人民法院（2024）粤0304民初39606号民事判决第一项为：深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向徐茂员支付工程款4566743.53元及资金占用利息（利息以4566743.53元为基数，自2023年12月27日起按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计至付清之日止）；三、驳回徐茂员的其他诉讼请求。对方根据生效判决申请执行，截止本报告签署日该案件已执行完结。

（5）涂学明建设工程合同纠纷案

2024年1月10日，涂学明向深圳市光明区人民法院提起民事诉讼，请求：*判令被告向原告支付实

际施工人工资人民币716326.00元；*判令律师费人民币10000.00元由被告承担；*案件诉讼费用由被

告承担；以上合计为726326.00元。2024年10月29日，深圳市光明区人民法院作出（2024）粤0311民初3231号民事判决书：*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司、深圳市华祥建筑劳务分包有限公

司、廖汉楼于本判决生效之日起十日内共同向原告涂学明支付劳务款716326.00元；*驳回原告涂学明的其他诉讼请求。本公司不服判决，于2024年11月25日向深圳中级人民法院提起上诉，截止本报告签署日该案件正在二审中。

（6）广亚铝业有限公司买卖合同纠纷案

2023年12月14日，广亚铝业有限公司向佛山市南海区人民法院提起民事诉讼，请求：*被告深圳市

美芝装饰设计工程股份有限公司立即向原告支付拖欠的货款本金1089507.06元，支付逾期付款的违约金（1、2023年9月30日之前的为21826.54元;2、2023年9月30日之后的以1089507.06元为基数，自2023年 10 月 1 日起至实际付清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）的 4倍的标准计算，暂计至2023年12月31日止为38423.28元）；以上货款和违约金暂计为1149756.88元；

*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司承担原告为实现债权而产生的律师费40000.00元、诉讼保

全担保保险费1189.76元；前2项暂总计1190946.64元。*本案诉讼费、保全费等费用由被告承担。2024

115深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

年9月29日，佛山市南海区人民法院作出（2024）粤0605民初9552-1号民事判决书：*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应于本判决发生法律效力之日起，十日内支付结算款1064639.14元予原告广亚铝业有限公司；*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应支付截至2023年8月15日止的违约金

15031.62元、以上项结算款1064639.14元为本金从2023年8月16日起至上项，实际履行之日止按年利率4.8%计付违约金予原告广亚铝业有限公司，本项随上项清；*原告实现案涉债权而支出的费用（律师费、诉讼财产保全责任保险费），由被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司承担16189.76元，并应于本判决发生法律效力之日起十日内支付予原告广亚铝业有限公司；*驳回原告广亚铝业有限公司的其他诉讼请求。本公司不服判决，于2024年10月21日向佛山市中级人民法院提起上诉，2024年12月19日佛山市中级人民法院作出（2024）粤06民终16852号二审民事判决书，判决：驳回上诉，维持原判。对方根据生效判决申请执行，截止本报告签署日该案件已执行完结。

（7）广东雷诺丽特实业有限公司买卖合同纠纷案

2024年3月15日，广东雷诺丽特实业有限公司向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼：*请求判令

被告支付原告货款1043780.66元；*请求判令被告支付原告因诉讼产生的律师费40000.00元；*请求判令被告支付原告利息暂计71324.54元（以1043780.66元为本金，自2022年7月23日起，按贷款市场报价利率的1倍4.15%计算至实际付清之日，暂计601天；1043780.66*4.15%*4/365*601=71324.54元）；

*请求判令被告支付原告违约金暂计106986.8元（以1043780.66元为本金自2022年7月23日起按贷款市场报价利率的1.5倍计算至实际付清之日，暂计601天；1043780.66*4.15%*1.5/365*601=106986.8元）；*本案的诉讼费、保全费由被告承担。以上诉请额为

（1043780.66+40000.00+71324.54+106986.8=1262092.00）1262092.00元。2024年10月31日，深圳

市福田区人民法院作出（2024）粤0304民初53280号民事判决书，判决：*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应于本判决生效之日起十日内，向原告广东雷诺丽特实业有限公司支付货款1043780.66元及利息（以1043780.66元为基数，从2023年4月9日起，按照中国人民银行发布的一年期定期存款利率计算至款项付清之日止）；*驳回原告广东雷诺丽特实业有限公司的其他诉讼请求。本公司不服判决，于2024年11月6日向深圳市福田区人民法院提起上诉，2025年6月3日收到（2025）粤03民终14153号二审判决书（驳回上诉，维持原判。）对方根据生效判决申请执行，截止本报告签署日该案件已执行完结。

（8）佛山市鑫隆莎家居有限公司买卖合同纠纷案

2024年11月11日，佛山市鑫隆莎家居有限公司向广东省佛山市南海区人民法院提起民事诉讼，请求：

*判令被告向原告支付款项人民币1149635.64元及利息（利息以1149635.64元为基数，按中国人民银行拆借中心公布 1 年期贷款利率 LPR 的 1.5 倍为标准，自 2023 年 11 月 23 日计算至清偿之日）；* 判令

116深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

本案的所有诉讼费由被告来承担。2025年1月15日，深圳市福田区人民法院作出（2024）粤0605民初

30727号民事判决书，判决：*深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司佛山市分公司、深圳市美芝装饰设

计工程股份有限公司应于本判决发生法律效力之日起十日内向佛山市鑫隆莎家居有限公司支付货款

1149635.64元及以1149635.64元为本金从2023年11月23日开始至实际清偿之日止按中国人民银行发

布的一年期整存整取定期存款利率计算的利息；*驳回佛山市鑫隆莎家居有限公司的其他诉讼请求。本公司不服判决，于2024年11月22日向佛山市中级人民法院提起上诉。2025年2月20日佛山市中级人民法院作出（2025）粤06民终796号判决书，二审判决：驳回上诉，维持原判。截止本报告签署日该案件已执行完结。

（9）深圳市实力达装饰材料有限公司买卖合同纠纷案

2024年6月13日，深圳市实力达装饰材料有限公司向佛山市南海区人民法院提起民事诉讼，请求：

*判令两被告立即支付原告货款1442565.74元并支付逾期利息（以1442565.74元为基数，自2022年7月7日起按2022年6月全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率即年利率3.7%的标准计算至全部款项清偿之日止，暂计至2024年6月13日为104970.7元）；上述货款及逾期利息暂合计人民币1547536.44元。*判令两被告承担本案全部诉讼费。2024年10月17日，佛山市南海区人民法院作出

（2024）粤0605民初25242号民事判决书，判决：*深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司佛山市分公

司、深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应于本判决发生法律效力之日起十日内向深圳市实力达装饰材

料有限公司支付货款1442565.74元及以1442565.74元为本金，从2022年11月11日开始至实际清偿之日止，按中国人民银行发布的一年期整存整取定期存款利率计算的利息；*驳回深圳市实力达装饰材料有限公司的其他诉讼请求。本公司不服判决，于2024年11月向佛山市南海区人民法院提起上诉，2024年12月27日，佛山市南海区人民法院作出（2024）粤06民终17791号民事判决书，二审判决：驳回上诉，

维持原判；对方根据生效判决申请执行，截止本报告签署日该案件已执行完结。

（10）汉尔姆建筑科技有限公司买卖合同纠纷案

A案件；2024年 6月 6日，汉尔姆建筑科技有限公司向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼，请求：

*依法判令被告支付原告欠付的货款964042.15元，并支付逾期付款利息前述合计988446.94元。*本案诉讼费由被告承担。2025年4月9日深圳市福田区人民法院作出（2024）粤0304民初56478号判决书，判决：*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应于本判决生效之日起十日内，向原告汉尔姆建筑科技有限公司支付货款964042.15元及逾期付款利息17421.42元（暂计算至2024年6月6日，此后的逾期付款利息均按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际清偿之日止）；*驳回原告汉

尔姆建筑科技有限公司的其他诉讼请求。本公司不服判决向深圳市中级人民法院提起上诉，2025年7月

117深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

25日本公司收到(2025)粤03民终25432号二审判决书（驳回上诉，维持原判。）截止本报告签署日该案件正在执行中。

B案件：2024年 6月 17 日，汉尔姆建筑科技有限公司向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼，请求：

*依法判令被告支付原告欠付的货款107788.00元，并支付逾期付款利息（以107788.00元为基数，自2023年4月2日起至实际履行之日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算，暂计算至2024年6月17日共计5036.65元，前述合计112824.65元；*本案诉讼费由被告承担。2025年2月

21日，深圳市福田区人民法院作出（2024）粤0304民初3447号民事判决书，判决：*被告深圳市美芝装

饰设计工程股份有限公司须于本判决生效之日起十日内，向原告汉尔姆建筑科技有限公司支付货款107779.38元及利息（利息以102708.58元为基数自2023年4月2日起、以5070.8元为基数自2024年5月14日起，均按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算至实际清偿之日止）；

*驳回原告汉尔姆建筑科技有限公司的其他诉讼请求。本公司不服判决，于2025年3月11日向深圳市福田区人民法院提起上诉。2025年6月24日本公司收到（2025）粤03民终19162号二审判决书（驳回上诉，维持原判）截止本报告签署日该案件正在执行中。

（11）深圳市泰坤达建筑装饰劳务有限公司建设工程分包合同纠纷案

2024年12月12日，深圳市泰坤达建筑装饰劳务有限公司向深圳市宝安区人民法院提起民事诉讼请求：

*判令被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司向原告支付工程款10098997.76元；*判令被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司向原告支付利息718771.96元（以10098997.76元为基础利息以一年期LPR3.1%自 2022 年 9 月 1 日起计算至实际清偿之日）；* 判令被告中建科工集团有限公司在欠付工程款

范围内承担给付责任；*判令两被告承担本案诉讼费、鉴定费、保全费。以上合计10817769.72元。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（12）东莞市众邦吊装搬运有限公司建筑设备租赁合同纠纷案

2025年2月18日，东莞市众邦吊装搬运有限公司向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼请求：*依法判令被告向原告支付吊车租赁费用702167.39元及逾期付款利息（逾期付款利息以702167.39元为计算基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率上浮50%，自落款起诉之日计算至实际清偿日）；*本案诉讼费用由被告负担。2025年5月19日本公司收到（2025）粤0304民初13274号一审判决书，一审判决如下：一、被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告东莞市众邦吊装搬运有限公司支付吊车租赁费用702167.39元及逾期付款利息（逾期付款利息以

702167.39元为计算基数，按照年息1.2%的标准，自2025年2月18日起计算至款项实际清偿之日止）；

二、驳回原告东莞市众邦吊装搬运有限公司的其他诉讼请求。本公司不服判决，于2025年5月29日向深圳市福田区人民法院提起上诉。截止本报告签署日该案件正在二审审理中。

118深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（13）王江铭工程施工合同纠纷案

2024年8月7日，王江铭向上海市松江区人民法院提起民事诉讼请求：*请求判令被告一胡建明向原

告支付拖欠的工程款638431.00元（990431.00+50000.00-402000.00）；*请求判令被告一胡建明、被告

二深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司向原告支付资金占用期间的利息以638431.00元为基数，自2021年 1月 6日起按照LPR计算至实际付清之日止；* 请求判令被告二深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司、

被告三上海松江公共租赁住房投资运营有限公司在上述欠付工程款范围内承担连带清偿责任。*请求判令本案诉讼费由三被告承担。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（14）上海春台实业有限公司买卖合同纠纷案

2023年11月17日，上海春台实业有限公司向深圳市福田人民法院提起民事诉讼请求：*请求判令被

告向原告支付拖欠的货款人民币485210.02元；*请求判令被告以人民币485210.02元为基数，自2023年11月17日起至实际支付之日止按年化3.45%的标准向原告支付逾期付款利息。2024年11月11日，深圳市福田人民法院作出（2024）粤0304民初28626号判决书，判决：*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告上海春台实业有限公司支付货款387434.97元及逾期利息

损失（以拖欠的货款本金为基数，自2023年11月17日起至按年利率3.45%的标准支付至实际清偿完毕之日止）；*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应于原告上海春台实业有限公司向其开具等额的增

值税专用发票后十日内向原告上海春台实业有限公司支付货款93337.75元；*驳回原告上海春台实业有

限公司的其他诉讼请求。本公司不服判决提起上诉，2025年6月26日本公司收到（2025）粤03民终13734号撤回上诉裁定书。截止本报告签署日该案件正在执行中。

（15）广州市顺捷环境服务有限公司承揽合同纠纷案

2024年9月15日，广州市顺捷环境服务有限公司向佛山市南海区人民法院提起民事诉讼请求：*请求判令二被告共同连带向原告支付劳务费50342.96元及逾期利息损失3863.61元（以39842.96元为基数，按中国人民银行公布的2022年7月20日全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率3.7%自2022年8月16日起计算至实际清偿之日止，利息暂计至2024年9月15日，为3116.27元;以10500.00元为基数，按中国人民银行公布的2022年9月20日全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率3.65%自

2022年10月14日起计算至实际清偿之日止，利息暂计至2024年9月15日，为747.34元）；*请求判

令本案诉讼费用由二被告承担。2024年12月27日佛山市南海区人民法院作出（2024）粤0605民初35240号判决书，判决：*深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司佛山市分公司、深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司应于本判决发生法律效力之日起十日内，向广州市顺捷环境服务有限公司支付50342.96元，及以50342.96元为本金从2024年9月29日开始至实际清偿之日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的

119深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

一年期贷款市场报价利率计算的利息；*驳回广州市顺捷环境服务有限公司的其他诉讼请求。截止本报告签署日该案件已执行完结。

（16）李碧君劳动纠纷案

2024年8月12日李碧君向深圳市劳动人事争议仲裁委员会提起劳动仲裁申请书，仲裁请求：*请求

依法裁决被申请人支付申请人2023年6月1日至2024年1月31日期间正常工作时间的工资差额304375.32元；*请求依法裁决被申请人支付申请人2024年2月1日至2024年7月16日期间正常工作时间的工资

248159.9元；*请求依法裁决被申请人支付申请人被迫解除劳动合同经济补偿金523908.00元；*请求依

法裁决被申请人支付2023年8月1日至2024年6月30日期间未签订劳动合同的二倍工资差额481250.00元；*请求依法裁决被申请人支付申请人2021年7月16日至2024年7月16日期间未休年休假工资

120689.66元；*请求依法裁决被申请人支付律师费5000.00元。以上合计：1683382.88元。2024年10月16日，深圳市劳动人事争议仲裁委员会作出深劳人仲案【2024】15340号仲裁裁决书，裁决：*被申请人向申请人支付2023年6月1日至2024年1月31日期间正常工作时间工资差额人民币63449.32元；*

被申请人向申请人支付2024年2月1日至2024年7月16日期间正常工作时间工资人民币73905.24元；

*被申请人向申请人支付被迫解除劳动合同经济补偿人民币164760.00元；*被申请人向申请人支付2023年8月1日至2024年6月30日期间未签订劳动合同的二倍工资差额人民币151030.00元；*被申请人向

申请人支付2021年7月16日至2024年7月16日期间未休年休假工资人民币37875.86元；*被申请人

向申请人支付律师费5000.00元；*驳回申请人的其他仲裁请求。本公司不服裁决，于2024年10月25日向深圳市福田区人民法院提起上诉，诉讼请求：*判令原告无需向被告支付2023年6月1日至2024年

1月31日期间正常工作时间工资差额人民币63449.32元；*判令原告无需向被告支付2024年2月1日至

2024年7月16日期间正常工作时间工资差额人民币73905.24元；*判令原告无需向被告支付解除劳动合

同经济补偿164760.00元；*判令原告无需向被告支付2023年8月1日至2024年6月30日期间未签订

劳动合同的二倍工资差额人民币151030.00元；*判令原告无需向被告支付2021年7月16日至2024年7月16日未休年休假工资37875.86元；*判令原告无需向被告支付律师费5000.00元；*本案诉讼费由被告承担。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（17）四川君合律师事务所委托合同纠纷案

四川君合律师事务所向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼请求：1、请求判令被告支付所欠的律师

费人民币1265000元;2、请求判令本案诉讼费、保全费、保全担保费由被告承担。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（18）福建诚安蓝盾实业有限公司买卖合同纠纷案

120深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年9月福建诚安蓝盾实业有限公司向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼请求：1、请求判令被

告支付工程款1113066.55元及利息(利息以1113066.55元为基数，按中国人民银行同期贷款基准利率计算，自2024年5月8日计算至实际付款之日止，暂计至2024年9月18日为14629.1元)共计1127695.65。2、请求判令由被告承担本案全部诉讼及保全费用。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（19）杨水森劳动争议案

2024年9月杨水森向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼请求：1、判令被申请人支付申请人2024年

1月1日至2024年10月9日期间的正常工作时间工资人民币76657.70元;2、判令被告支付原告2023年6月1日至2023年12月31日工资差额171566.02元;3、判令被告支付原告被迫解除劳动合同经济补偿金

1050937.5元。4、判令被告支付原告2022年6月11日至2024年6月11日未休年休假工资50862.07元;5、判令被告支付原告律师费5000元。以上合计1355023.29元。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十六、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

诉讼事项

（1）佛山市南海区鸿万陶瓷店买卖合同纠纷案

2025年4月22日，佛山市南海区鸿万陶瓷店向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼请求：一、判令被告向原告支付货款人民币1285446.84元及逾期付款利息（以1285446.84元为基数，按照同业银行拆借

121深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告利率 1pr 为计算标准，自 2023 年 3月 13 日起，计算至实际给付之日为止），暂计至 2025 年 4月 22日为

93535.89元；二、本案受理费、保全费由被告承担。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（2）深圳市联建城木业有限公司买卖合同纠纷案

2025年4月22日，深圳市联建城木业有限公司向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼请求：一、请求判令被告支付原告“龙岗坪地高中园项目”货款837695.2元及利息（以837695.2元为基数，从2022年10月29日起，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5倍计算至实际付清之日，暂计至2025年4月22日为108504.21元）。二、本案的全部诉讼费用由被告承担。以上暂共计为

946199.41元。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（3）云浮市信磊贸易有限公司买卖合同纠纷案

2025年3月12日，云浮市信磊贸易有限公司向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼请求：一、判令

被告向原告支付货款590945.89元二、判令被告向原告支付资金占用费142196.35元；三、判令被告承担本案受理费。【第一、二项合计733142.24元】截止本报告签署日该案件正在审理中。

（4）张建军建设工程施工合同纠纷案

2025年6月16日，张建军向深圳市南山区人民法院提起民事诉讼请求：1.判令七被告共同向原告支付拖欠工程款人民币531275元；2.判令七被告支付逾期付款利息人民币176260元（从2018年1月15日暂计至起诉之日）；3.判令七被告承担本案全部诉讼费用。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（5）四国化研（上海）有限公司广州分公司买卖合同纠纷案

2025年4月25日，四国化研（上海）有限公司广州分公司向广州市天河区人民法院提起民事诉讼请

求：1.请求判令被告向原告支付货款646104元;2.请求判令被告向原告赔偿逾期付款损失暂计34177.4元(逾

期付款损失以 143514 元为基数，自 2024年 2月 23日起按一年期 LPR加计 50%的标准 5.175%计算至 2024年 4月 29 日为 1363.28 元，以 571064 元为基数，自 2024年 4月 30 日起按一年期 LPR 加计 50%的标准5.175%计算至2024年5月23日为1943.18元，以646104元为基数，自2024年5月24日起按一年期 LPR 加计 50%的标准 5.175%计算至全部货款付清之日止，暂计至 2025年 4月 25日为 30870.94元，暂合计34177.4元);3.请求判令由被告承担本案全部诉讼费用。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（6）南安建明石业有限公司债权转让合同纠纷案

2025年1月19日，南安建明石业有限公司向深圳市福田区人民法院提起民事诉讼请求：1、请求判令被告支付欠付原告石材货款 889090. 56 元及利息损失（利息自 2023 年 10 月 1日起，按 LPR的 1. 5倍（即年息3.4%*1.5=5.1%）计至实际付清日止，暂自2023.10.1.计至2025.1.1，利息：102023.14元），暂总计991113.70元。2、本案诉讼费、保全费全部由被告承担。截止本报告签署日该案件正在审理中。

（7）中铁电气化局集团北京建筑工程有限公司、中铁电气化局集团有限公司买卖合同纠纷案

122深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年6月24日，本公司向清远市清城区人民法院提起民事诉讼请求：一、判令被告一向原告支付货款人民币16973496.18元及逾期付款违约金1400638.96元（以16973496.18元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率，自2023年1月17日起计算至实际付清款项之日止，暂计至2025年6月24日）。二、判决被告一向原告支付因维权而支出的律师费人民币60000元。三、判令

被告二对被告一上述债务承担连带清偿责任。四、本案诉讼费、保全费由二被告承担。上述款项暂计为

18434135.14元。截止本报告签署日该案件已立案尚未排期开庭。

（8）中建科工集团有限公司建设工程合同纠纷案

2025年6月24日，本公司向中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会申请仲裁：1.请求裁决被申请人

向申请人支付工程款4088463.78元;2.请求裁决被申请人向申请人支付逾期付款利息(利息以4088463.78元为基数，自申请人提起仲裁申请之日起至实际清偿之日止按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率(LPR)计算);3.请求裁决被申请人向申请人补偿律师费 50000 元;4.请求裁决本案的仲裁费用、保

全费、担保费、公证费等费用由被申请人承担。以上总金额暂计4138463.78元。截止本报告签署日该案件已立案尚未排期开庭。

（9）中建三局第一建设工程有限责任公司建设工程分包合同纠纷案

2025年5月19日，本公司向深圳市龙岗区人民法院提起民事诉讼请求1.请求判令被告向原告支付工

程款4572095.44元。2.请求判令被告向原告支付违约金(违约金以4572095.44元为基数，自2024年10月

21日起计算至实际清偿之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算，暂计

算至2025年4月21日为72048.60元，计算过程详见明细表)【以上暂合计4644144.04元】3.请求判令本案诉讼费用由被告承担。截止本报告签署日该案件已立案尚未排期开庭。

（10）王卫浜建设工程分包合同纠纷案

2025年7月1日本公司向武汉东湖新技术开发区人民法院提起民事诉讼请求：1.请求判令被告返还超

付劳务费949740.99元;2.请求判令被告向原告支付资金占用利息(利息以949740.99元为基数，自起诉之日起至实际清偿之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算);3.请求判令本案诉讼费用由被告承担。截止本报告签署日该案件已立案尚未排期开庭。

（11）王卫浜建设工程分包合同纠纷案

2025年7月1日本公司向成都市双流区人民法院提起民事诉讼请求：1.请求判令被告返还超付劳务费

1644722.82元;2.请求判令被告向原告支付资金占用利息(利息以1644722.82元为基数，自起诉之日起至实

际清偿之日止按照全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算);3.请求判令本案诉讼费用由被告承担。截止本报告签署日该案件已立案尚未排期开庭。

（12）江西省奥林匹克体育中心装饰装修合同纠纷案

123深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

2025年7月9日，本公司向南昌市高新技术产业开发区人民法院提起民事诉讼请求：1、请求判令被

告立即支付原告工程款人民币2856334.32元及逾期付款利息(以750000元为本金，自2013年2月1日起至2015年2月16日按照人民银行同期贷款利率计算为95184.38元，以756535.38元为本金，自2013年2月1日起至2020年11月11日按照人民银行同期贷款利率计算为319516.40元，以2856334.32元为本金，自2013年2月1日起至今按照人民银行同期贷款利率计算为1775906.01元，共计2190606.79元)至实际支付之日止:总合计金额为5046941.11元(大写:伍佰零肆万陆仟玖佰肆拾壹元壹角分);2.请求被告承担本案全

部诉讼费用、保全费用等。截止本报告签署日该案件已立案尚未排期开庭。

（13）河南省老君山文化旅游集团有限公司装饰装修合同纠纷案

2025年7月9日，本公司向洛阳市栾川县人民法院提起民事诉讼请求：1.请求判令被告立即支付原告

工程款人民币6499701.42元及逾期付款利息(以6499701.42元为本金自2011年9月26日起至2019年8月20日前按照人民银行同期贷款利率计算，自2019年8月20日后按照全国银行间同业拆借中心公布的市场报价利率五年期计算暂计至2025年7月1日为3905237.27元)至实际支付之日止;2.请求判令被告向原

告支付违约金3267399.90元，违约金以以6499701.42元为基数，按照每日0.1%的标准，自2011年9月

26日起暂计算至2025年7月1日，并将计算至实际支付之日止;以上金额共计:13672338.59元(大写:壹仟

叁佰陆拾柒万贰仟叁佰叁拾捌元伍角贰分)3.请求被告承担本案全部诉讼费用、保函费等。截止本报告签署日该案件已立案尚未排期开庭。

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

124深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

8.1对外投资本公司于2019年10月24日以100元对价购买广东万向维景建设工程发展有限公司（以下简称“万向维景”）15.00%的认缴股权，同时支付万向维景3000万元以完成实缴，其中1485万元作为万向维景实缴注册资本，1515万元作为万向维景资本公积。2019年12月3日公司董事会决议，以1.00元对价购买万向维景15%的认缴股权，同时支付万向维景3000万元以完成实缴，其中1485万元作为万向维景实缴注册资本1515万元为万向维景资本公积。交易完成后，公司持有万向维景股权比例为30.00%，对被投资单位具有重大影响，账面上按权益法核算至长期股权投资。2019年12月4日，公司对外公告，为了保

125深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

证公司不存在实质性风险，公司原控股股东、实际控制人李苏华先生作出承诺：若万向维景后续的经营不能达到预期或三年内给公司的分包工程项目毛利合计未超过6000万元，公司可以要求李苏华先生以成本价购买公司所持有的万向维景全部股权。

2024年，本公司向深圳市福田区人民法院提起诉讼，请求：*判令被告李苏华回购本公司持有广东万

向维景建设工程发展有限公司30.00%的股权，并立即向本公司支付回购款6000万元及逾期支付的利息损失（逾期利息以6000万元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算，自2023年

8月1日计至实际清偿之日止，暂计至2024年3月15日为1284986.30元）。*判令被告李苏华承担本

案全部受理费、财产保全费、担保费、律师费等实现债权的费用。截止本报告签署日该案件正在审理中。

8.2破产重整及诉讼事项

（1）蚌埠天湖置业有限公司破产重整

2019年4月16日，本公司与蚌埠天湖置业有限公司（以下简称“天湖置业”）装饰装修合同纠纷案，

蚌埠市中级人民法院于2019年11月15日作出一审民事判决（（2019）皖03民初51号），判决双方合同解除，天湖置业返还公司履约保证金及投标保证金共计250000.00元，支付欠付工程款19713280.00元并以起诉时间为起点按照合同约定计算工程款利息及逾期付款违约金，本公司对所建工程享有优先受偿权。

天湖置业不服一审判决向安徽省高级人民法院提起上诉，因未按法律规定缴纳上诉费，安徽省高级人民法院于2020年4月24日作出（2020）皖民终440号《民事裁定书》，裁定：本案按上诉人蚌埠天湖置业有限公司自动撤回上诉处理，一审判决自本裁定书送达之日起发生法律效力。本案申请法院强制执行过程中，

2020年9月21日蚌埠市中级人民法院作出（2020）皖03破申9号《民事裁定书》，裁定受理对蚌埠天湖

置业有限公司的破产清算申请。2020年10月10日，蚌埠市中级人民法院作出（2020）皖03执203号之一《执行裁定书》，中止本案的执行。2021年1月15日清算组召开了第一次债权人会议。2021年8月5日蚌埠天湖置业有限公司债权人中国华融资产管理股份有限公司上海市分公司以天湖置业仍具有重整价值，且重整具有较强可行性为由，向蚌埠市中级人民法院申请对天湖置业进行破产重整。2021年8月6日安徽省蚌埠市中级人民法院（2020）皖03破5号民事裁定书裁定自2021年8月6日起对蚌埠天湖置业有

限公司进行破产重整。2022年12月，天湖置业重整计划草案两次表决均未通过，已发生人民法院裁定终止重整程序的情形。本公司基于谨慎性原则对本公司的债权全额计提坏账准备。2024年12月2日收到蚌埠天湖公司第二次清偿公告，2024年12月3日本公司向蚌埠天湖公司提交第二次债权清偿材料。2025年

6月16日本公司收到蚌埠天湖置业有限公司第三次货币清偿公告。

（2）海南海岛临空产业集团有限公司、天津海航建筑设计有限公司破产重整

海南省高级人民法院根据中国华融资产管理股份有限公司海南省分公司等申请人的申请，于2021年2月10日裁定受理“海南海岛临空产业集团有限公司、天津海航建筑设计有限公司”等21家公司破产重整

126深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告案。根据海南海岛临空产业集团有限公司2021年4月10日的《通知书》，经海南高院许可，管理人同意海南海岛临空产业集团有限公司继续履行与本公司的工程施工合同。本公司法律顾问认为海南海岛临空产业集团有限公司与本公司就继续履行合同形成的债务属于共益债务，由债务人财产随时清偿。本公司对天津海航建筑设计有限公司经确定的普通债权为10780508.84元，根据《海航基础设施投资集团股份有限公司及其二十家子公司重整计划》，普通债权以海航基础转增股票抵债，抵债价格为15.56元/股，截至2025年6月30日，抵债股票尚未交割。本公司以2025年6月30日抵债股票的市场价值为基础，对该债权单独进行减值测试，累计计提坏账准备10112011.00元。

（3）南京建工产业集团有限公司破产重整

2022年2月16日，南京建工产业集团有限公司《企业重整计划》经表决通过，截止2024年12月31日，本公司对南京建工产业集团有限公司的债权为13661694.68元，重整方案确认的债权为7480743.95元。由于该债权长期未回款，本公司基于谨慎性原则对该债权全额计提坏账准备13661694.68元。2022年2月21日江苏省南京中级人民法院作出（2021）苏01破20号之三至44号之三《民事裁定书》，确认美芝股份对南京建工产业集团有限公司享有无争议的债权金额为7480743.95元，本公司已向南京建工产业集团有限公司管理人发函并申报债权。于2025年1月23日，收到清澜半岛渔人码头公寓项目工程款

200000.00元。2025年4月21日，本公司收到《重整计划变更方案（草案）》，变更内容主要有：1、将

“重整计划批准之日起三年内清偿不低于50%，五年内清偿完毕”变更为清偿截至日期为2027年4月14日，按照依次填平原则对20万以上经营类普通债权进行清偿。2、重整计划第四部分经营方案增加下述内容：建工产业可通过公开拍卖途径处置偿债资产、应收账处置方案完善、审批决策机制完善。3、重整计划执行期限36个月变更为6个月。

（4）本公司与华嘉泰（上海）室内游乐有限公司（以下简称“华嘉泰”）装饰装修合同纠纷案

本公司于 2015 年 8月 3日与华嘉泰签订《上海 JOYPOLIS 精装工程装修项目工程建设施工合同》，并于 2015 年 12月 1日针对增项工程签订《上海 JOYPOLISAT-01区域及 3FWF 移设区域精装工程工程建设施工合同》，全部工程完工后，华嘉泰于2016年2月6日将工程投入使用。本公司于2016年8月份向华嘉泰提交了《工程竣工结算书》，经多次催促，华嘉泰以未完成工程量核算为由不办理结算。鉴于华嘉泰迟迟不与本公司进行结算，本公司于2019年12月向上海市普陀区人民法院提起诉讼，请求判令华嘉泰向本公司支付工程款人民币15475665.55元及其利息以及逾期付款的违约金。华嘉泰于2020年4月15日向上海市普陀区人民法院提起民事反诉，请求本公司交付涉案施工合同的竣工结算报告及逾期竣工违约金共计1019.20万元。2021年5月28日上海市普陀区人民法院做出一审判决（2020）沪0107民初517号《民事判决书》），判决被告华嘉泰（上海）室内游乐有限公司向本公司给付工程款人民币6927041.49元并按照银行同期贷款利率支付利息。本公司对于一审判决关于工程款及利息金额存在异议，已向法院提交二

127深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告审申请，2021年12月28日，上海市第二人民中级法院做出终审（（2021）沪02民终10052号）判决，判决驳回上诉维持原判。

2022年4月20日，华嘉泰（上海）室内游乐有限公司、吕更生向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，

要求本公司及邓景升返还借款本金865000.00元及逾期返还利息。2023年3月23日，深圳市龙岗区人民法院作出（2022）粤0307民初13931号民事判决书，裁定：*被告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司于本判决发生法律效力之日起五日内返还原告华嘉泰（上海）室内游乐有限公司、吕更生865000元，并自2016年11月11日起支付逾期利息至履行完毕之日止（2016年11月11日至2020年8月19日期间的逾期利息，按年利率6%计算；自2020年8月20日开始的逾期利息，按年利率3.7%计算）；*驳回原告其他诉讼请求。本公司不服，于2023年4月13日向深圳市中级人民法院提起上诉。2023年11月15日，深圳市中级人民法院作出（2023）粤03民终27495号民事判决书，驳回了本公司的请求，维持原判。

2023年12月1日，本公司向华嘉泰公司发出《债务抵消通知书》，将两案双方应付款项进行抵消。

截止本报告签署日美芝股份与华嘉泰于2024年3月20日签订《执行和解协议》，签订协议后华嘉泰支付

945833.36元，余款800000.00元约定于2027年3月19日前付清。

（5）本公司与泰安淘你欢购物广场有限公司（以下简称“淘你欢”）装饰装修合同纠纷案

本公司于2015年11月23与淘你欢签订《淘你欢购物广场项目外幕墙工程施工合同》，并于2015年12月3日针对增项工程签订《建筑装饰工程施工合同》和《淘你欢购物广场项目外立面亮化工程施工合同》，

全部工程现均已交付淘你欢投入使用。但经本公司多次催要工程款，淘你欢以各种理由拒绝支付所欠款项。

鉴于淘你欢一直不予付款，本公司于2020年2月14日向泰安市泰安区人民法院提起诉讼，请求判令淘你欢向本公司支付工程欠款4434549.00元，按照人民银行同期贷款利率支付利息以及逾期付款的违约金

1284860.00元。

2020年8月10日本公司与淘你欢达成《民事调解书》，被告泰安淘你欢购物广场有限公司自愿于2021年12月31日前向本公司支付装修工程款3080000.00元。截止2021年12月31日，淘你欢公司累计支付装修工程款金额为786022.00元，剩余2293978.00元装修工程款尚未支付。本公司于2021年4月9日向泰安市泰山区人民法院提交了《追加被执行人申请书》请求人民法院依法追加被申请人成为本案被执行人，并要求被申请人韩智强在减资数额1682万元、马静在减资数额870万元、北京淘你欢投资顾问有限公司在减资数额348万元的范围内对被执行人泰安淘你欢购物广场有限公司债务未能清偿的部分向申请人承担连带补充赔偿责任。同时本公司于2021年8月6日向法院泰安市泰山区人民法院提起诉讼撤销泰山区人民法院作出的（2021）鲁0902执异120号执行裁定书，依法判决追加三被告为被执行人由追加被告在减资范围内对泰安淘你欢购物广场有限公司债务未能清偿的部分向申请人承担连带补充赔偿责任。2021年

11月10日，泰安市泰山区人民法院作出判决，判决截韩智强在减资数额1682万元、马静在减资数额870

128深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

万元、北京淘你欢投资顾问有限公司在减资数额348万元的范围内对被执行人泰安淘你欢购物广场有限公

司债务未能清偿的部分向申请人承担连带补充赔偿责任，（2021）鲁0902执异120号执行裁定书于本判决书生效时自动失效。2020年8月10日泰安市泰山区法院作出（2020）鲁0902民初901号民事调解书，泰安淘你欢购物广场有限公司向美芝股份支付淘你欢购物广场装修工程欠款308万元、案件受理费

21138.00元、保全费5000.00元。本公司于2021年1月份已申请强制执行，并于同年4月份申请追加减

资股东韩智强、马静、北京淘你欢投资顾问有限公司在减资范围内承担连带补充赔偿责任。

（6）本公司与重庆市永川区来龙湖生态园有限公司（以下简称“龙湖生态园”）建筑装饰合同纠纷案2010年11月8日，本公司与重庆市永川区来龙湖生态园有限公司签订《中华人民共和国重庆市永川区来龙湖会馆建筑装饰工程施工合同》，该工程于2013年1月20日经双方及监理方竣工验收合格后交付使用，2015年11月6日办理工程结算。截止2020年10月22日龙湖生态园公司尚欠本公司968852.97元未支付。本公司于2021年3月15日向重庆市永川区人民法院提起诉讼。2021年4月28日重庆市永川区人民法院做出判决（（2021）渝0118民初3059号），由龙湖生态园于判决生效后五日内支付本公司工程款968852.97元及按照人民银行同期贷款利率支付利息。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。截止本报告签署日该案件判决生效后暂无可供执行的财产，终结本次执行。

（7）本公司与江西龙升实业有限公司（以下简称“龙升实业”）装饰装修合同纠纷案

本公司与龙升实业于2012年3月28日签订《井冈天园酒店沁园室内装饰工程合同》（以下简称合同）。

上述工程在竣工验收移交后，本公司完成合同内工程和图纸外增项工程总价款为人民币8920449.19元，龙升实业尚未支付本公司工程款金额为3955388.99元。

本公司于2016年9月8日向江西省井冈山市人民法院提起诉讼，请求判令龙生实业向本公司支付工程欠款3955388.99元及其利息560205.30元。2017年12月18日江西省高级人民法院作出判决：龙升实业于判决生效之日起十日内清偿本公司工程余款137295.67元及按照人民银行同期贷款利率支付利息。

江西龙升实业有限公司向江西省高级人民法院申请再审，2021年6月1日经江西省高级人民法院判决，本公司与龙升实业装饰装修合同纠纷案发回江西省井冈山市人民法院重审。

2021年12月20日，江西省井冈山市人民法院做出（2021）赣0881民初838号再审一审民事判决书，

裁定：*江西龙升实业有限公司于本判决生效之日起十日内支付深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司工程款818578.52元，并支付逾期付款利息（以818578.52元为基数，按中国人民银行公布的同期同类贷款利率计算从2013年8月31日起计算到2019年8月19日止，从2019年8月20日起至实际给付之日止，

129深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告按全国银行间同业拆借一年期贷款市场报价利率计算）；*驳回深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司的其他诉讼请求。

本公司不服，于2022年1月6日向江西省吉安市中级人民法院提起上诉，请求：*请求二审法院撤销一审判决第一项、第二项；*依法变更一审判决第一项为被上诉人向上诉人支付工程款人民币1287990.93元及其利息（利息从2013年8月31日起按中国人民银行规定的同期同类银行贷款利率计算至实际给付之日止）。

2022年6月6日，江西省吉安市中级人民法院做出（2022）赣08民终574号再审二审民事判决书，

裁定：*维持江西省井冈山市人民法院（2021）赣0881民初838号民事判决第二项；*变更江西省井冈

山市人民法院（2021）赣0881民初838号民事判决第一项为：江西龙升实业有限公司于本判决生效之日起十日内支付深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司工程款431405.40元，并支付逾期付款利息（以

431405.40元为基数，按中国人民银行公布的同期同类贷款利率计算从2013年8月31日起计算到2019年

8月19日止，从2019年8月20日起至实际给付之日止，按全国银行间同业拆借一年期贷款市场报价利率计算）。

本公司不服，于2022年11月16日向江西省高级人民法院提起民事再审申请，请求：*撤销江西省吉安市中级人民法院于2022年6月6日作出的（2022）赣08民终574号错误判决，依法对本案提审；*判令被申请人向再审申请人支付所欠工程款人民币1937664.73元并支付逾期付款利息（自2013年8月

31日起至2019年8月19日止，按中国人民银行规定的同期银行贷款利率计算，从2019年8月20日起至付清日止，按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率计算）；*本案案件受理费、鉴定费均由被申请人承担。2024年3月7日，本公司向法院申请强制执行，截止本报告签署日龙升实业已无财产可供执行，终止本次执行。

（8）本公司与北京汉斯京盛房地产开发有限公司（以下简称“汉斯京盛”）装饰装修合同纠纷案

2017年8月25日，本公司承包汉斯京盛位于北京市东城区东直门外小街18号装修改造工程，双方签

订了合同编号为 HSJS.GC2017-13 的《东城区东直门外小街 18号装修改造工程 11 标段合同》，合同固定总价为23414398.06元。工程完工后，于2018年12月30日经本公司、汉斯京盛及监理单位竣工验收合格，并移交汉斯京盛投入使用。2020年1月7日，本公司向汉斯京盛提交了竣工结算书等结算资料，但汉斯京盛收到结算书后至今未与本公司办理结算。经本公司结算，涉案工程造价为人民币37435151.64元。

截止起诉之日，汉斯京盛已支付本公司工程款人民币20684718.22元，尚欠本公司工程款16750433.42元。2021年8月1日本公司向北京市东城区人民法院提起诉讼，请求人民法院依法判令汉斯京盛向本公司支付工程款人民币16750433.42元及其利息（利息从2020年1月7日起计算至实际给付之日止，按全国银行间同业拆借中心授权公布的贷款市场报价利率计算，暂计至2021年7月31日为人民币1036386.59

130深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告元）。2023年6月12日，北京市东城区人民法院作出（2021）京0101民初17651号民事判决书，判决：

*被告汉斯京盛于本判决生效后十五日内支付本公司工程款7882946.85元；*被告汉斯京盛应向本公司支付利息（自 2021年 8月 23 日起以 7882946.85 元为依据，按 LPR的标准支付利息，至全部工程款清偿时止）；*驳回本公司的其他诉讼请求。汉斯京盛不服判决，于2023年7月6日向北京市第二中级人民法院提起上诉，请求撤销北京市东城区人民法院（2021）京0101民初17651号《民事判决书》，依法改判：材料调差款1244008.14元依法不应支付；*美芝公司报送结算金额高估冒算，依约应承担超报违约责任，违约金743910.09元应从结算金额中扣除；*未能完成结算的原因系美芝公司结算材料不完整，报送金额虚高，以及拒绝履行维修义务所致，上诉人无拖延结算的行为，依法不应支付工程款利息；*工程验收部分项目不合格，美芝公司未履行维修义务，应从结算金额中扣除3%的质保金；*全部诉讼费由被上诉人承担。2024年1月26日，北京市第二中级人民法院作出（2023）京02民终16936号民事判决书，驳回上诉，维持原判。本公司已依据生效判决提起执行，因被申请人暂无财产可供执行，本公司于2025年5月23日申请结案，并申请对被申请人采取限制消费、限制出境的措施。截止本报告签署日该案件已执行终本。

（9）本公司与圣悯（上海）医疗管理有限公司（以下简称“圣悯”）装饰装修合同纠纷案件

2018年 7月 10日，本公司与圣悯签订《建设工程施工合同》，圣悯将位于上海虹桥丽宝广场一层 L101

号房屋的上海丽宝广场“圣悯”高端综合连锁门诊部装修工程发包给本公司施工。施工合同第一条工程概况约定：涉案工程承包方式为固定单价方式；本工程计划自2018年7月10日开工，计划于2018年9月1日竣工，工期为52天；工程质量为合格；合同价款为暂定价5000000.00元。施工合同签订后，本公司于

2018年7月2日组织工人进场施工，但因圣悯原因导致本公司直至2018年7月10日方得以开始施工。涉

案工程于2018年10月10日完工并移交圣悯试营业。涉案工程门诊部在2019年2月18日通过上海市闵行区卫生和计划生育委员会验收后，圣悯于2019年3月7日向本公司签发《施工单位建筑工程竣工报告》，确认工程质量合格。2019年10月9日本公司向圣悯提交了竣工结算资料，工程结算价款为人民币

5252932.03元。圣悯收到本公司结算资料后未依合同第八条约定完成审批也未提出任何异议，更未向本公司支付过任何工程款。2021年11月15日，本公司向深圳国际仲裁院提起仲裁申请，请求裁决圣悯（上海）医疗管理有限公司支付本公司工程款5252932.03元以及利息。经深圳国际仲裁院依法受理后，于2022年10月17日作出（2021）深国仲裁6318号《裁决书》。裁决：*被申请人向申请人支付工程款人民币5252932.03元；*被申请人向申请人支付逾期支付工程款的惩罚性违约金（其中以人民币2500000元为基数，按年利率4.25%的4倍的标准，从2019年3月11日起计算至2019年8月19日期间，共计人民币

188630.14 元；以人民币 2500000 元为基数，按照一年期 LPR的 4倍的标准，从 2019 年 8月 20 日起计

算至被申请人实际支付之日止；以人民币 2752932.03元为基数，按照一年期 LPR的 4倍的标准，从 2022

131深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告年2月7日起计算至被申请人实际支付之日止）；*本案仲裁费人民币97754元，由被申请人承担。申请人已预交人民币97754元，抵作本案仲裁费不予退还，被申请人直接向申请人支付人民币97754元；*驳回申请人的其他仲裁请求。以上确定的各项应付款项，被申请人应在本裁决作出之日起10日内履行完毕。本裁决为终局裁决，自作出之日起发生法律效力。2022年11月16日，本公司向上海市第一中级人民法院提起强制执行申请。截止本报告签署日因被执行人圣悯公司暂无财产可供执行，故无继续执行的条件，应终结本次执行程序。

（10）本公司与大理华可酒店有限公司（以下简称“华可酒店”）装饰装修合同纠纷案件2016年8月25日，本公司和华可酒店签订《云南大理璞庐玉洱银苍酒店建筑、钢结构、装修施工合同》，根据施工合同《协议书》约定：华可酒店将位于云南大理市大理古城玉洱路延伸的云南大理璞庐玉洱银苍酒店建筑、钢结构、装修工程发包给本公司施工，合同价款暂定合同价款为4456290.29元。本公司按合同完成了全部的工程施工，华可酒店于2017年11月25日投入使用，但华可酒店并未按合同约定支付工程进度款。因华可酒店欠付工程进度款，双方于2018年5月22日签订《云南大理璞庐玉洱银苍酒店建筑、钢结构、装修施工合同补充协议》，双方在协议中确认，截止至2017年11月，本公司已完成合同项目产值4317701.34元，华可酒店按80%应付工程进度款为3454161.07元，欠付工程进度款为

1843435.29元，华可酒店同意补偿因停工给本公司造成的损失518227.00元，对合同范围内清单单价给予调增。2019年3月21日，本公司按照双方商定的调整价格原则提交《竣工结算书》经本公司结算，涉案工程的结算价为6119128.00元。扣除华可酒店已支付工程进度款共计2706336.41元，欠付工程款

3412791.59元。2021年11月15日，本公司向云南省大理市人民法院提起诉讼，请求法院判决华可酒店

向本公司支付工程款3412791.59元以及利息。2023年4月14日，云南省大理市人民法院做出（2021）云2901民初7759号民事判决书，裁定：*大理华可酒店有限公司于本判决生效之日起十日内，向深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司支付工程款及停工损失费合计1522189.55元，以及该款自2019年12月

26日起至款项付清之日止，按中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率

计算的利息；*大理华可酒店有限公司于本判决生效之日起十日内向深圳市美芝装饰设计工程股份有限公

司支付鉴定费25000.00元；*驳回深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司的其他诉讼请求；*驳回大理

华可酒店有限公司的全部反诉请求。截止本报告签署日判决生效后无可供执行的财产，已终结本次执行。

（11）本公司与珠海市华策集团有限公司（以下简称“华策集团”）合作纠纷

2020年10月14日，本公司与华策集团签订《战略合作框架协议书》，被告承诺将珠海横琴华策国际

大厦项目装修工程、珠海华策海韵星湾项目总包及装修工程、惠州华策御水花园项目装修工程、深圳华策

中心里项目装修工程发包给原告施工，协议约定原告应向被告支付保证金人民币3000万元，并约定被告

132深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

若违反任意约定的，应当于2020年11月15日前向原告返还3000万元并支付按照年利率18%自逾期返还之日起至清偿之日止的资金占用费，同时被告应承担原告所支付的律师费、担保费等维权费用。

本公司依协议约定向华策集团支付了保证金人民币3000万元，但是《战略合作框架协议书》大部分未能施工，华策集团已严重违反协议约定，经本公司持续催款，华策集团仍未返还保证金及支付资金占用费。2022年10月26日，本公司向深圳市福田区人民法院起诉请求判决华策集团退还保证金3000万元及资金占用费。2023年5月17日，本公司与华策集团达成调解协议：*双方确认，华策集团需于2023年12月31日前向本公司退还保证金3000万元；*如若华策集团未能按上述第一项约定按期足额支付款项，本公司有权要求华策集团一次性支付未付款项及相应的资金占用费（以未付款项为基数，自2024年1月1日起按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率的三倍标准计至实际清偿之日止）以及律

师费2万元，并向法院申请强制执行；*本公司自愿放弃其他诉讼请求。2023年5月17日深圳市福田区人民法院作出（2023）粤0304民初3615号民事调解书，因对方未履行调解书内容，本公司根据生效判决申请执行。2025年5月21日本公司收到执行异议裁定书（已驳回案外人执行异议）。2025年6月27日收到案外人黄敬党执行异议申请材料，案号为(2025)粤0304执调17918号。截止本报告签署日该案件正在执行异议审理阶段。

（12）本公司与深圳市安恒德式门窗系统有限公司（以下简称“安恒公司”）买卖合同纠纷案

2022年 4月 24日，本公司与安恒公司签订了《购销合同》，约定安恒公司向本公司承包的 vivo制作

中心 B项目职员宿舍精装工程（二标段）工程项目进行平开窗及护栏供货，合同总价为人民币 594003.59元。合同约定安恒公司不按合同约定交货或其他原因导致合同解除的，原告可立即停止支付款项，同时安恒公司应向本公司偿付合同总价的30%的惩罚性违约金，且安恒公司已收货款应全额退回，同时应承担本公司所支付的律师费、担保费等维权成本。2022年5月18日，本公司依约向安恒公司支付了预付货款人民币118800.72元。2022年7月21日，因安恒公司原因导致合同无法继续履行，安恒公司及其法定代表人江俊豪遂向原告出具手写及打印《承诺书》各一份，承诺于2022年8月20日前全额退回已付预付款，逾期则按原合同承担相应违约责任。安恒公司逾期退还，本公司于2022年10月25日向深圳市福田区人民法院提起诉讼。

2023年5月9日，深圳市福田区人民法院作出（2023）粤0304民初13010号民事判决，判决：*确

认原告与被告于2022年4月24日签订的《购销合同》已解除；*被告应于本判决生效之日起十日内向原

告退还预付款118800.72元；*被告应于本判决生效之日起十日内向原告支付违约金11880.07元；*被

告应于本判决生效之日起十日内向原告支付律师费8000.00元；*驳回原告的其他诉讼请求。截止本报告签署日该案已经执行终本，本公司通过执行异议程序成功追加股东作为被执行人，在恢复执行流程中。

133深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（13）本公司与深圳市中建华信投资有限公司（以下简称“华信投资”）、深圳市华锦信达城市更新有限公司（以下简称“华锦信达”）装修合同纠纷案2017年5月17日，华信投资与深圳市翠湖投资发展股份有限公司签订《翠湖社区富力区城市更新项目合作框架协议》，华信投资负责办理翠湖社区富力区城市更新项目的所有手续用地征转事宜，负责拆迁、开发建设工作，负责本项目全部资金投入。

2018年，本公司与华信投资签订《深圳市小型装饰装修工程施工合同（中建华信光明办公室改造装修工程）》，工程地点为翠湖社区富力区十二栋一号楼，作为华信投资实施城市更新项目的办公用房。2020年6月24日，华信投资、华锦信达与深圳市翠湖投资发展股份有限公司签订《合作框架协议补充协议书三》，翠湖社区富力区城市更新项目变更为由华锦信达负责实施。

2021年8月，本公司与华锦信达签订《深圳市光明税务局办公用房室内设计合同》《深圳市光明税务局办公用房装修工程施工合同》，华锦信达将位于深圳市光明新区光明街道观光路3009号招商局光明科技园智慧城 B1栋 F、10F、11F、14FB2 栋 2F的设计与施工交由本公司承担作为光明税务局的办公周转用房。

2018年6月1日，本公司与华信投资签署《中建华信光明办公室改造装修工程竣工结算书》，双方确

认华信投资实施城市更新项目的光明办公用房工程结算价款为人民币1332527.41元。

2022年5月20日，本公司与华锦信达签署《深圳市光明税务局办公用房装修工程竣工结算书》，双

方确认光明税务局周转办公用房工程结算总价为人民币16065781.68元。

2022年5月22日，本公司与华锦信达签署《工程结算付款协议》，双方确认：*光明税务局周转办

公用房项目，华锦信达已付工程款为人民币5797506.07元；*光明税务局周转办公用房项目设计费为人民币310000.00元；*华信投资欠付原告光明城市更新办公用房工程款人民币1362527.41元，华锦信达自愿承担支付责任。双方同时明确，华锦信达同意于2022年12月15日前向本公司支付前述款项。如未按时支付全部工程款，未支付部分则按年化15%利率计息，工程款计息时间由2022年6月1日起算。

因华信投资、华锦信达未按约定向本公司支付工程结算价款，本公司于2023年6月30日向深圳市光明区人民法院提起诉讼。2023年11月9日，广东省深圳市光明区人民法院作出（2023）粤0311民初6109号民事判决书，判决：*被告华信投资于判决生效之日起十日内支付本公司工程款1362527.41元；*被告华锦信达就上述1362527.41元承担连带责任，并应支付本公司自2022年6月1日起按年利率15%计算至实际清偿之日止的利息；*被告华锦信达于判决生效之日起十日内支付本公司工程欠款9786302.16元

及利息（利息以9786302.16元为基数，自2022年6月1日起按年利率15%计算至实际清偿之日止）；*被告华锦信达于判决生效之日起十日内支付本公司设计款310000.00元及利息（利息以310000.00元为基数，自2022年6月1日起按年利率15%计算至实际清偿之日止）。

134深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

华锦信达不服一审判决，于2023年11月27日向深圳市中级人民法院提起上诉，请求：*撤销一审

判决第三项、第四项，依法改判华锦信达应支付的工程款金额应扣除维修费人民币579734.90元，并按银

行同期贷款利率计算逾期利息；*由被上诉人美芝股份承担二审诉讼费用。2024年10月10日深圳市光明区人民法院作出（2024）粤03民终6233号判决书，二审判决：驳回上诉，维持原判。本公司根据生效判决申请执行，截止本报告签署日该案件正在强制执行中。

（14）本公司与深圳市鑫凯盛投资有限公司（以下简称“鑫凯盛”）投标保证金纠纷案被告鑫凯盛公司于2020年1月1日发布《凤凰印象商场负一楼精装修工程招标文件》对凤凰印象商

场负一层精装修工程进行招标。本公司在取得上述招标文件后，于2020年1月13日将投标保证金850万元支付至鑫凯盛建设银行账户。由于被告未按招标文件之规定向原告退还投标保证金，本公司于2023年9月21日向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，请求：*判令鑫凯盛向原告退还投标保证金850万元及利息（利息以850万元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率为标准，自2020年5月17日起，计算至实际付款之日止，暂计算至2023年9月21日止为1076926.39元）；*判令鑫凯盛之母公司雨地实业对上述债务承担连带清偿责任；*判令鑫凯盛及其母公司承担本案的诉讼费、财产保全费等费用。2024年12月4日深圳市罗湖区人民法院作出（2024）粤0303民初2359号判决书，判决：

*被告深圳市鑫凯盛投资有限公司应自本判决生效之日起十日内，向原告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司退还保证金 850万并支付利息（以 850万为基数，按同期一年期 LPR自 2020年 5月 17 日起计至款项还清之日止）；*驳回原告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司的其他诉讼请求。本公司根据生效判决申请执行，因对方无财产可供执行，法院已裁定终结本次执行程序。截止本报告签署日该案件已执行终本。

（15）本公司与深圳市建信锋源实业有限公司（以下简称“建信锋源”）投标保证金纠纷案被告建信锋源于2020年1月1日发布《布吉沃尔玛商场改造工程招标文件》，对布吉沃尔玛商场改造工程进行招标。本公司在取得上述招标文件后，于2020年1月17日将投标保证金700万元支付至建信锋源农业银行账户。由于被告未按招标文件之规定向原告退还投标保证金，本公司于2023年9月21日向深圳市龙岗区人民法院提起诉讼，请求：*判令建信锋源向本公司退还投标保证金700万元及利息（利息以700万元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率为标准，自2020年4月

26日起，计算至实际付款之日止，暂计算至2023年9月21日止为902601.39元）；*判令建信锋源之实

际控制人庄陈石对上述债务承担连带清偿责任；*判令建信锋源及其实际控制人承担本案的诉讼费、财产保全费等费用。2024年8月27日深圳市福田区人民法院作出（2024）粤0304民初30426号判决书，判决：

*被告深圳市建信锋源实业有限公司向原告深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司退还投标保证金700万元及利息（以700万元为基数以全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率为标准，自2020

135深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告年4月26日起计算至实际清偿之日止）；*被告庄陈石对被告深圳市建信锋源实业有限公司的上述债务承担连带责任。本公司根据生效判决申请执行，因对方无财产可供执行，法院已裁定终结本次执行程序。

截止本报告签署日该案件已执行终本。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）665260807.37659223534.45

1至2年65583169.8350460327.57

2至3年61640075.9560432200.83

3年以上279910449.82282541005.78

3至4年47407704.7241477612.15

4至5年41508086.4767055369.32

5年以上190994658.63174008024.31

合计1072394502.971052657068.63

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

3221782314319074734422124735896863

账准备30.04%71.83%32.70%71.86%

523.78018.74505.04860.81585.41275.40

的应收账款

其中：

按组合计提坏

750215198355551860708435192288516147

账准备69.96%26.44%67.30%27.14%

979.19567.10412.09207.82125.98081.84

的应收账款

其中：

组合1：

合并范围内单位的应收账款

组合2：28883426.93%17119259.27%11764126575425.25%16621462.54%99540

136深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

已到期137.11857.54279.57710.45244.69465.76应收账款

组合3：

未到期4613812716243421944268026073416606

43.02%5.89%42.05%5.89%

应收账842.08709.56132.52497.37881.29616.08款

1072310526

429786642607439646613010

合计94502.100.00%40.08%57068.100.00%41.77%

585.84917.13711.39357.24

9763

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由企业破产清

蚌埠天湖置业25741072.725741072.719381280.019381280.0

100.00%算，可供执行

有限公司1100的财产不足

华嘉泰（上海）

室内游乐有限800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%涉诉后和解公司客户及其实控人已被法院

深圳市嘉迪亚执行限消令，

19547123.219547123.219547123.219547123.2

酒店管理有限100.00%部分资产被法

4444

公司院拍卖，款项收回的可能性较小

涉诉项目，圣悯（上海）无可供执行财

医疗管理有限4975699.804975699.804975699.804975699.80100.00%产，款项收回公司存在风险

涉诉项目，北京汉斯京盛无可供执行财

房地产开发有8431764.188431764.188431764.188431764.18100.00%产，款项收回限公司存在风险企业破产重

南京建工集团13661694.613661694.613661694.613661694.6

100.00%整，部分债权

有限公司8888未被确认企业破产重天津海航建筑12564646.912564646.910112011.0整，债转股（未

9480052.6980.48%设计有限公司000过户），按股票市价计坏账

惠州市名人实长期未回款，业发展有限公2025355.982025355.982025355.982025355.98100.00%款项可能无法司收回

河南省老君山长期未回款，生态旅游开发2858501.422858501.422858501.422858501.42100.00%款项可能无法有限公司收回

长期未回款，唐山国华科技

2559548.002559548.002559548.002559548.00100.00%款项可能无法

有限公司收回

长期未回款，忻保高速公路

4124537.164124537.164124537.164124537.16100.00%款项可能无法

建设管理处收回

深圳市云丰投3020207.003020207.003020207.003020207.00100.00%长期未回款，

137深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

资有限公司款项可能无法收回

涉诉后和解，对方违约未按和解协议支

湖南万建房地付，被申请人产开发有限公2094443.112094443.112094443.112094443.11100.00%及其实控人涉

司及刑事案件，财产由长沙中院控制，无可执行财产

葛洲坝（上海）长期未回

10945596.710945596.7

房地产开发有8756477.428756477.4280.00%款，已起诉等

77

限公司一审判决湖南金色地标长期未回

房地产开发有6203533.206203533.206203533.206203533.20100.00%款，款项可能限公司无法收回华润城市交通长期未回设施发展（郑2573731.232573731.232573731.232573731.23100.00%款，款项可能州）有限公司无法收回重庆中誉房地长期未回

产开发有限公2034000.002034000.002034000.002034000.00100.00%款，款项可能司无法收回

涉诉项目，一审已判决进浙江台州登云

22717056.022717056.0行执行，被执

国际旅游度假6815116.806815116.8030.00%

00行人进入破产

发展有限公司程序，款项回收存在风险间歇性停复

中铁电气化局工，项目资金

16413812.9

集团北京建筑6565525.188834183.693533673.4840.00%流不顺畅，存

5

工程有限公司在款项回收风险海南鸿洲置业长期未回

17871154.217871154.217871154.217871154.2

集团股份有限100.00%款，款项可能

6666

公司无法收回

项目已结算，黄河勘测规划

10072866.610072866.610072866.610072866.6长期未回款，

设计研究院有100.00%

5555已提交立案，

限公司未冻结到资金

2022年6月23日双方对项目进行了结算确认，并达成抵房协议，扣除抵房部分后仍有可收工程深圳市恒明置

15887435.211915576.420579907.015434930.2款。后期客户

业发展有限公75.00%

2237经营异常，导

司致抵房协议约定中仍有部分房产至今未完

成网签手续，其余应收工程款也未能及时回笼。公司已

138深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

于2024年11月起诉，案前保全未冻结到资金，业主可执行标的不足，较难收款已结算，逾期未回款，终审已判决，只冻深圳市华锦信

10096302.110578275.6结到可用资金

达城市更新有8077041.738462620.4980.00%

612238.45元，业

限公司主可执行标的不足，较难收款项目结算难推动，计划起诉，新疆润联投资21900377.021900377.0

6570113.126570113.1230.00%未冻结到客户

有限公司44资金，较难回款

长期未回款，扬州中集宏宇17235945.713788756.6

2970198.532376158.8280.00%款项收回存在

置业有限公司50风险因项目结算进中建三局第二

10534248.510534248.5展受阻，已提

建设工程有限3160274.573160274.5730.00%

55交立案并申请

责任公司财产保全

结算有争议，已提交立案，中铁建设集团21097121.121097121.1

6329136.336329136.3330.00%未冻结到资

有限公司00金，待法院审查中铁电气化局

涉诉项目，已集团新建成蒲

7653784.202296135.267653784.202296135.2630.00%立案，款项收

铁路站房项目回存在风险部

涉诉项目，已重庆晨兴商业

6854793.202056437.966854793.202056437.9630.00%一审判决，待

管理有限公司二审中铁电气化局集团北京建筑

涉诉项目，已工程有限公司

5883814.872306793.925883814.872306793.9239.21%立案，款项收

京沈客专京冀回存在风险段站房一标项目部

深圳市建设涉诉项目，二（集团）有限4665164.792332582.434665164.792332582.4350.00%审已判决，已公司提交执行

东莞中集创新涉诉项目，款产业园发展有2504166.261414494.592504166.261414494.5956.49%项收回存在风限公司险已判决，可供泰安淘你欢购执行财产不

物广场有限公2293978.002293978.002263178.002263178.00100.00%足，已申请追司加股东连带责任

中国五冶集团项目已结算，

2074215.162074215.162074215.162074215.16100.00%

有限公司存在维修扣款

139深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告问题，预计无法回款

项目未结算，山东滕建建设

2000000.001600000.002000000.001600000.0080.00%已起诉，存在

集团有限公司诉讼时效问题

涉诉项目，款临沂楷信酒店

1117014.36335104.312042160.51612648.1530.00%项收回存在风

管理有限公司险

涉诉、长期未

21187154.920595540.321280195.620688581.0

其他97.22%回款，可能无

1066

法收回

344221860.247358585.322178523.231431018.

合计

81417874

按组合计提坏账准备类别名称：已到期应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内72912748.6810470270.7214.36%

1-2年29370581.4310074109.4334.30%

2-3年41155436.2421631297.2952.56%

3-4年39487659.2026140830.3966.20%

4-5年23209669.2120385052.4787.83%

5年以上82698042.3582491297.2499.75%

合计288834137.11171192857.54

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：未到期应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未到期应收账款461381842.0827162709.565.89%

合计461381842.0827162709.56

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账439646711.11275228.621135354.2429786585.准备399484

439646711.11275228.621135354.2429786585.

合计

399484

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

140深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名66234977.2714019290.4280254267.696.05%7636840.26

第二名64123176.190.0064123176.194.84%3776855.08

第三名42315673.2722546920.8164862594.084.89%10718076.70

第四名33564548.9510835225.7044399774.653.35%3953542.36

第五名21097121.1023284689.5444381810.643.35%13314543.19

合计227335496.7870686126.47298021623.2522.48%39399857.59

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款10987122.9211402778.75

合计10987122.9211402778.75

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金1314987.681707522.48

保证金52624016.7952730242.92

往来款及其他8882741.135020634.39

合并范围内关联方833560.003958860.00

合计63655305.6063417259.79

141深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7394039.917186473.58

1至2年389474.70823250.13

2至3年724735.38213507.92

3年以上55147055.6155194028.16

3至4年166177.89164643.77

4至5年31315692.0247135011.19

5年以上23665185.707894373.20

合计63655305.6063417259.79

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

49890498904989049890

计提坏78.38%100.00%0.0078.67%100.00%0.00

550.00550.00550.00550.00

账准备

其中：

按组合

137642777610987135262123911402

计提坏21.62%20.18%21.33%15.70%

755.6032.68122.92709.7931.04778.75

账准备

其中：

组合1：

合并范围内单8335608335603958839588

1.31%6.24%

位的其.00.0060.0060.00他应收账

组合2：

43386433862390475112451124246011

押金及6.82%10.00%8.06%10.00%

23.79.3861.4121.79.1879.61

保证金

组合3：859252343762488445541612628427

13.50%27.28%7.03%36.20%

其他71.8170.3001.5128.0088.8639.14

636555266810987634175201411402

合计100.00%82.74%100.00%82.02%

305.60182.68122.92259.79481.04778.75

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提的坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由涉诉，账龄较珠海市华策集30000000.030000000.030000000.030000000.0

100.00%长，可能无法

团有限公司0000全部收回

深圳市鑫凯盛8500000.008500000.008500000.008500000.00100.00%涉诉，账龄较

142深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

投资有限公司长，可能无法全部收回

深圳市建信锋涉诉，账龄较源实业有限公7000000.007000000.007000000.007000000.00100.00%长，可能无法司全部收回深圳市科瑞达

账龄较长，可新能源科技有3104000.003104000.003104000.003104000.00100.00%能无法收回限公司

账龄较长，可其他1286550.001286550.001286550.001286550.00100.00%能无法收回

49890550.049890550.049890550.049890550.0

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提的坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方833560.00

押金及保证金4338623.79433862.3810.00%

其他8592571.812343770.3027.28%

合计13764755.602777632.68

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额2123931.0449890550.0052014481.04

2025年1月1日余额

在本期

本期计提653701.64653701.64

2025年6月30日余额2777632.6849890550.0052668182.68

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏52014481.052668182.6

653701.64

账准备48

52014481.052668182.6

合计653701.64

48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

143深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金30000000.004-5年47.13%30000000.00

第二名保证金8500000.005年以上13.35%8500000.00

第三名保证金7000000.005年以上11.00%7000000.00

第四名保证金3104000.005年以上4.88%3104000.00

第五名其他往来1302480.001年以内2.05%130248.00

合计49906480.0078.41%48734248.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

112168300.112168300.112168300.112168300.

对子公司投资

00000000

对联营、合营48123742.748123742.749618070.049618070.0企业投资4433

160292042.160292042.161786370.161786370.

合计

74740303

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备

144深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告位（账面价期初余额计提减值（账面价期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）惠州市金美幕墙工10000001000000

程有限公0.000.00司广东英聚

64785306478530

建筑工程

0.000.00

有限公司广东劲鸿

37383003738300

建设有限

0.000.00

公司

11216831121683

合计

00.0000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账期末面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广东万向维景

4961-1494812

建设

807043273742

工程.03.29.74发展有限公司

4961-1494812

小计807043273742.03.29.74

4961-1494812

合计807043273742.03.29.74可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

145深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务70450602.3698596298.24241322879.38247771316.76

其他业务149389.91

合计70450602.3698596298.24241472269.29247771316.76

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

6550015977690965500159776909

装饰装修

0.989.510.989.51

工程技术4622641591389.14622641591389.1

服务.519.519

174374.5109203.5174374.5109203.5

装饰设计

2727

153435.3126605.9153435.3126605.9

材料销售

5757

按经营地区分类

其中：

-1849442501952-1849442501952华东地区

00.40.2000.40.20

7052988786721470529887867214

中南地区

8.460.428.460.42

1743954170370717439541703707

华北地区

6.567.876.567.87

921174.3326598.3921174.3326598.3

西南地区

4949

西北地区54393.4058529.3654393.4058529.36市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时153435.3126605.9153435.3126605.9点5757在某一时7029716984696970297169846969

146深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告

间段7.012.277.012.27按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7045060985962970450609859629

合计

2.368.242.368.24

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为435232198.88元，其中，

335272198.88元预计将于2025年度确认收入，65600000.00元预计将于2026年度确认收入，34360000.00元预计将

于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1494327.29-5079111.18

合计-1494327.29-5079111.18

6、其他

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益1109885.16计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规5579.58

定、按照确定的标准享有、对公司损益

147深圳市美芝装饰设计工程股份有限公司2025年半年度财务报告产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

6838536.81

支出

减：所得税影响额1988500.39

少数股东权益影响额（税后）-10177.98

合计5975679.14--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-39.08%-0.2569-0.2569利润扣除非经常性损益后归属于

-45.80%-0.3011-0.3011公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

148