浙江洁美电子科技股份有限公司2023年度财务报告

浙江洁美电子科技股份有限公司

2023年度财务报告

2024年04月浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月12日

审计机构名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号天健审〔2024〕1816号

注册会计师姓名蒋晓东、虞婷婷审计报告正文

浙江洁美电子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江洁美电子科技股份有限公司（以下简称洁美科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了洁美科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于洁美科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见五、37及七、61之说明。

洁美科技公司营业收入主要来自于电子封装薄型载带、电子封装胶带、电子级薄膜材料和 IC-tray

盘等产品的生产和销售。2023年度，洁美科技公司营业收入金额为人民币157226.72万元。

2浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

由于营业收入是洁美科技公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（3）按产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

（4）对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、购货方确

认的送货单或者耗用对账单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、耗用对账单或经购货方确认的送货单、销售发票等；对于境外子公司收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、货运提单、经购货方确认的送货单、销售发票等；

（5）结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

（6）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见五、11及七、5之说明。

截至2023年12月31日，洁美科技公司应收账款账面余额为人民币53382.90万元，坏账准备为人民币2670.80万元，账面价值为人民币50712.10万元。

洁美科技公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

3浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销情况，评价管理层过往预测的准确性；

（3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；

（5）结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估洁美科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

洁美科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督洁美科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

4浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对洁美科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致洁美科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就洁美科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：蒋晓东（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：虞婷婷

二〇二四年四月十二日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：浙江洁美电子科技股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金569711688.351085661752.97结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据54720.00

应收账款507121028.84351718228.05

应收款项融资35314221.764959923.17

预付款项23575148.2913117701.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5512171.521612471.15

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货392741113.94362753420.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产39555503.7325667655.11

流动资产合计1573530876.431845545871.72

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资22059965.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产93298882.0030000000.00投资性房地产

固定资产2708387800.062023781373.26

在建工程456712663.93591584145.26

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生产性生物资产油气资产

使用权资产7037079.574968546.93

无形资产242662187.99192331000.24开发支出

商誉20483568.9420861686.00

长期待摊费用9335597.1911595435.58

递延所得税资产1710630.0129214241.40

其他非流动资产16150127.9559049237.59

非流动资产合计3577838502.822963385666.26

资产总计5151369379.254808931537.98

流动负债：

短期借款461970540.89596542017.71向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据20000000.00

应付账款294748754.58156309503.40预收款项

合同负债1333499.391706572.66卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬47635595.4739214439.48

应交税费25348860.848797616.42

其他应付款4950200.544957360.93

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债56457688.04147223724.72

其他流动负债173354.90216630.80

流动负债合计892618494.65974967866.12

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款596746431.65353827547.02

应付债券553046901.16533420473.17

其中：优先股永续债

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租赁负债3256865.271216619.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益25910839.2028149940.96

递延所得税负债61805857.5771699711.98

其他非流动负债39251984.0064380740.00

非流动负债合计1280018878.851052695032.13

负债合计2172637373.502027662898.25

所有者权益：

股本432822305.00434259227.00

其他权益工具105879591.46105911414.02

其中：优先股永续债

资本公积935859049.74974125218.49

减：库存股32113824.0056380740.00

其他综合收益323970.46570877.37专项储备

盈余公积161878266.11145505898.85一般风险准备

未分配利润1374104397.981177276744.00

归属于母公司所有者权益合计2978753756.752781268639.73

少数股东权益-21751.00

所有者权益合计2978732005.752781268639.73

负债和所有者权益总计5151369379.254808931537.98

法定代表人：方隽云主管会计工作负责人：王琼会计机构负责人：王琼

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金508721735.87971262580.69交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款514826567.62388556170.69

应收款项融资35213281.764859923.17

预付款项423360695.4622806230.49

其他应收款4679408.547028453.32

其中：应收利息应收股利

存货167665127.77165956136.92合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产688584.138268329.12

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流动资产合计1655155401.151568737824.40

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1003535643.42624515464.64其他权益工具投资

其他非流动金融资产50000000.0030000000.00投资性房地产

固定资产1473661127.641268250773.78

在建工程91406957.27240168420.36生产性生物资产油气资产

使用权资产6839402.263889746.29

无形资产66417820.9668864804.26开发支出商誉

长期待摊费用6800127.156745437.40

递延所得税资产15786997.89

其他非流动资产8081015.159809493.51

非流动资产合计2706742093.852268031138.13

资产总计4361897495.003836768962.53

流动负债：

短期借款260091299.23366378128.81交易性金融负债衍生金融负债

应付票据50001000.0046000000.00

应付账款100100654.74216574565.72预收款项

合同负债269283821.161664568.73

应付职工薪酬27327873.1724095880.51

应交税费17504726.806103073.14

其他应付款2318054.862767678.81

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3237454.712379805.98

其他流动负债35006896.75216393.93

流动负债合计764871781.42666180095.63

非流动负债：

长期借款373429882.2740086630.12

应付债券553046901.16533420473.17

9浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股永续债

租赁负债3256865.271103579.39长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6017796.907392485.74

递延所得税负债39107931.6647126547.89

其他非流动负债39251984.0064380740.00

非流动负债合计1014111361.26693510456.31

负债合计1778983142.681359690551.94

所有者权益：

股本432822305.00434259227.00

其他权益工具105879591.46105911414.02

其中：优先股永续债

资本公积922650999.38960917168.13

减：库存股32113824.0056380740.00其他综合收益专项储备

盈余公积161878266.11145505898.85

未分配利润991797014.37886865442.59

所有者权益合计2582914352.322477078410.59

负债和所有者权益总计4361897495.003836768962.53

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1572267243.151301182813.34

其中：营业收入1572267243.151301182813.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1283692978.511147605387.65

其中：营业成本1009095984.40918035749.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加24521647.567137157.13

销售费用32314054.2134762712.31

10浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

管理费用137898767.73134308111.74

研发费用92553826.2592999875.27

财务费用-12691301.64-39638218.57

其中：利息费用30554595.7234707347.87

利息收入33835873.1214928020.27

加：其他收益7918355.1912797047.34投资收益（损失以“－”号填-1414424.98

列）

其中：对联营企业和合营

-940034.82企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

20000000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-8359977.478066512.71

列）资产减值损失（损失以“-”号填-680443.15-17041363.47

列）资产处置收益（损失以“-”号填

241769.59562377.11

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）286279543.82177961999.38

加：营业外收入139414.93593839.38

减：营业外支出1593846.482239373.72四、利润总额（亏损总额以“－”号填

284825112.27176316465.04

列）

减：所得税费用29227108.4310446692.96

五、净利润（净亏损以“－”号填列）255598003.84165869772.08

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

255598003.84165869772.08号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润255619754.84165869772.08

2.少数股东损益-21751.00

六、其他综合收益的税后净额-246906.911150114.05归属母公司所有者的其他综合收益

-246906.911150114.05的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

11浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-246906.911150114.05合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-246906.911150114.05

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额255351096.93167019886.13归属于母公司所有者的综合收益总

255372847.93167019886.13

额

归属于少数股东的综合收益总额-21751.00

八、每股收益

（一）基本每股收益0.590.41

（二）稀释每股收益0.590.41

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：方隽云主管会计工作负责人：王琼会计机构负责人：王琼

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1601113963.221269924355.92

减：营业成本1241080851.33996908840.91

税金及附加15582766.793856114.46

销售费用29932394.7533447053.38

管理费用89664149.6792155110.92

研发费用59309290.0569857624.09

财务费用-20067882.97-51293553.06

其中：利息费用24718872.4625741559.22

利息收入33688679.0014584839.95

加：其他收益2766578.899113575.89投资收益（损失以“－”号填-474390.16-416811.11

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

20000000.00“－”号填列）

12浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文信用减值损失（损失以“-”号填-6448001.695650290.67

列）资产减值损失（损失以“-”号填-205072.00-17103941.35

列）资产处置收益（损失以“-”号填

213028.7078249.09

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）181464537.34142314528.41

加：营业外收入1810.54451305.21

减：营业外支出1178595.03881688.64三、利润总额（亏损总额以“－”号填

180287752.85141884144.98

列）

减：所得税费用16564080.219398649.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列）163723672.64132485495.27

（一）持续经营净利润（净亏损以

163723672.64132485495.27“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额163723672.64132485495.27

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1423589295.161493697374.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额

13浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9910133.4048061241.09

收到其他与经营活动有关的现金37164161.1441630878.35

经营活动现金流入小计1470663589.701583389494.07

购买商品、接受劳务支付的现金809913101.04829974791.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金313687188.31295381702.50

支付的各项税费42240221.0958457050.26

支付其他与经营活动有关的现金65973712.7448085675.58

经营活动现金流出小计1231814223.181231899219.64

经营活动产生的现金流量净额238849366.52351490274.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

258875.41137753.98

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计258875.41137753.98

购建固定资产、无形资产和其他长

582039545.16530319490.37

期资产支付的现金

投资支付的现金86298882.0015000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

279000.0011996182.22

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计668617427.16557315672.59

投资活动产生的现金流量净额-668358551.75-557177918.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金479996798.81

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金891190000.001058071076.05

收到其他与筹资活动有关的现金110794625.80

筹资活动现金流入小计891190000.001648862500.66

偿还债务支付的现金873377036.05950950000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

82644561.87127383792.28

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

14浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金32151287.137783404.78

筹资活动现金流出小计988172885.051086117197.06

筹资活动产生的现金流量净额-96982885.05562745303.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的

10541665.0242002622.73

影响

五、现金及现金等价物净增加额-515950405.26399060282.15

加：期初现金及现金等价物余额1085509318.96686449036.81

六、期末现金及现金等价物余额569558913.701085509318.96

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1765585099.391420251920.36

收到的税费返还9294583.4735044812.43

收到其他与经营活动有关的现金35216962.9134736448.63

经营活动现金流入小计1810096645.771490033181.42

购买商品、接受劳务支付的现金1680496258.621014747990.38

支付给职工以及为职工支付的现金176205275.41183248264.00

支付的各项税费11111111.4442870643.76

支付其他与经营活动有关的现金29774512.2424088085.82

经营活动现金流出小计1897587157.711264954983.96

经营活动产生的现金流量净额-87490511.94225078197.46

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

23688598.3124390253.79

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金5372548.27

投资活动现金流入小计29061146.5824390253.79

购建固定资产、无形资产和其他长

148936368.22212601688.42

期资产支付的现金

投资支付的现金400523379.88123350000.00取得子公司及其他营业单位支付的

12000000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金5200000.00

投资活动现金流出小计549459748.10353151688.42

投资活动产生的现金流量净额-520398601.52-328761434.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金479996798.81

取得借款收到的现金593000000.00505000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金110794625.80

筹资活动现金流入小计593000000.001095791424.61

偿还债务支付的现金366010000.00569000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

62843941.36102935357.82

现金

支付其他与筹资活动有关的现金30930218.615238012.82

筹资活动现金流出小计459784159.97677173370.64

筹资活动产生的现金流量净额133215840.03418618053.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的

12132428.6142484809.78

影响

五、现金及现金等价物净增加额-462540844.82357419626.58

15浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

加：期初现金及现金等价物余额971262580.69613842954.11

六、期末现金及现金等价物余额508721735.87971262580.69

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、434105974563145117278278

570

上年259911125807505727126126

877.

期末227.414.218.40.0898.674863863

37

余额0002490854.009.739.73加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、434105974563145117278278

570

本年259911125807505727126126

877.

期初227.414.218.40.0898.674863863

37

余额0002490854.009.739.73

三、本期增减

--

变动---163196197-197

382242

金额143318246723827485217463

661669

（减69222.5906.67.2653.117.51.0366.

68.716.0

少以2.0069169802002

50

“－”号填

列）

（一-255255-255

）综

246619372217351

合收

906.754.847.51.0096.

益总

918493093

额

（二----

）所--

382242154154

有者143318

661669679679

投入69222.5

68.716.097.397.3

和减2.006

5011

少资

16浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

---支付

153153153

计入

161161161

所有

13.013.013.0

者权

333

益的金额

--

----

229242

4．143318151151

500669

其他69222.5884.884.

55.716.0

2.0062828

20

---

（三163

587424424

）利723

921197197

润分67.2

00.833.633.6

配6

600

-

1．163

163

提取723

723

盈余67.2

67.2

公积6

6

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

424424424

（或

197197197

股

33.633.633.6

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所

17浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六

18浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

）其他

四、432105935321161137297-297

323

本期822879859138878410875217873

970.

期末305.591.049.24.0266.43937551.0200

46

余额0046740117.986.7505.75上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、410105531149-132110213213上年020913100996579257665537537期末847.870.052.847.236.349.978581581

余额0006362168322.857.707.70加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、410105531149-132110213213本年020913100996579257665537537期初847.870.052.847.236.349.978581581

余额0006362168322.857.707.70

三、本期增减

-变动242443132706645645

-936115金额383025485169892892

245161011

（减80.0166.49.561.1822.822.

6.0407.24.05

少以013350303

“－”号填

列）

（一

165167167

）综115

869019019

合收011

772.886.886.

益总4.05

081313

额

（二-

242443560560

）所-936

383025877877

有者245161

80.0166.197.197.

投入6.0407.2

0133030

和减1

19浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

少资本

1．

所有242454479479者投378980218218

入的81.0797.678.678.普通0050505股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付272272272计入299299299

所有16.216.216.2者权555益的金额

--

544544

-391936

4．499.286286

245855161

其他0003.003.0

6.0447.107.2

00

71

---

（三132

952820820

）利485

528042042

润分49.5

10.961.461.4

配3

300

-

1．132

132

提取485

485

盈余49.5

49.5

公积3

3

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

820820820

（或

042042042

股

61.461.461.4

东）

000

的分配

4．

其他

（四

20浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

21浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（六）其他

四、434105974563145117278278

570

本期259911125807505727126126

877.

期末227.414.218.40.0898.674863863

37

余额0002490854.009.739.73

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

4342510591960915638014550886862477

上年

9227.1414.7168.740.05898.5442.07841

期末

000213085590.59

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

4342510591960915638014550886862477

本年

9227.1414.7168.740.05898.5442.07841

期初

000213085590.59

余额

三、本期增减

变动--

--163721049310583金额3826624266

143631822367.21571.5941.

（减168.7916.0

922.00.5667873

少以50

“－”号填

列）

（一）综1637216372

合收3672.3672.益总6464额

（二-----

22浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

）所143631822382662426615467

有者922.00.56168.7916.0997.3投入501和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计--入所1531615316

有者113.0113.0权益33的金额

--

---

4．其2295024266

14363182215188

他055.7916.0

922.00.564.28

20

（三--

16372

）利5879242419

367.2

润分100.8733.6

6

配60

1．提-

16372

取盈16372

367.2

余公367.2

6

积6

2．对

所有

者--

（或4241942419股733.6733.6

东）00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

23浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、4328210587922653211316187991792582

本期2305.9591.0999.824.08266.7014.91435

期末004638011372.32

24浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

4100210591517891499913225849631865

上年

0847.3870.2002.6847.7349.2758.71997

期末

0006002132259.42

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

4100210591517891499913225849631865

本年

0847.3870.2002.6847.7349.2758.71997

期初

0006002132259.42

余额

三、本期增减

变动-

24238-44302132483723261135

金额93616

380.02456.5166.549.5684.38431.

（减107.2

004133417

少以1

“－”号填

列）

（一）综1324813248

合收5495.5495.益总2727额

（二）所

-

有者24238-4430256087

93616

投入380.02456.5166.7197.

107.2

和减0041330

1

少资本

1．所

242374549847921

有者

881.00797.8678.

投入

00505

的普

25浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

2722927229

入所

916.2916.2

有者

55

权益的金额

--

-54428

4．其3918593616

499.002456.603.0

他547.1107.2

040

71

（三--

13248

）利9525282004

549.5

润分810.9261.4

3

配30

1．提-

13248

取盈13248

549.5

余公549.5

3

积3

2．对

所有

者--

（或8200482004股261.4261.4

东）00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公

26浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

4342510591960915638014550886862477

本期

9227.1414.7168.740.05898.5442.07841

期末

000213085590.59

余额

三、公司基本情况

浙江洁美电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江洁美电子科技有限公司整体变更设立，于2013年12月19日在湖州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913305007272208214的营业执照，注册资本432794160.00元，股份总数

27浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

432822305 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 33296633 股；无限售条件的

流通股份：A 股 399525672 股。公司股票已于 2017 年 4 月 7 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为一般项目：电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；塑料制品制造；塑料制品销售；纸制品制造；纸制品销售；模具制造；模具销售；新型膜材料制造；新型膜材料销售；机械设备研发；机械设备销售；机械零件、零部

件加工；机械零件、零部件销售；新材料技术研发；货物进出口；技术进出口。许可项目：道路货物运输（不含危险货物）。

本财务报表业经公司2024年4月12日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。

本公司将香港百顺有限公司（以下简称香港百顺公司）、江西洁美电子信息材料有限公司（以下简称江西电材公司）、浙江洁美电子信息材料有限公司（以下简称浙江电材公司）、广东洁美电子信息材料有限公司（以下简称广东电材公司）等14家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节“九、合并范围的变更”和“十、其他主体中的权益之说明”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

28浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港百顺公司、马来西亚洁美公司和菲律宾洁美公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的在建工程项目公司将超过资产总额0.5%的在建工程认定为重要在建工程

公司将超过资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要重要的投资活动现金流量的投资活动现金流量

公司将资产总额/收入总额/利润总额其中之一的指标超过集

重要的子公司团对应的总资产/总收入/利润总额的15%的子公司确定为重要子公司

公司将超过资产总额0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事重要的承诺事项项

公司将超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重重要的资产负债表日后事项要的资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

29浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公

司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法无。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

11、金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

30浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金

融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)

的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

31浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观

察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场

数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1)按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2)账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

34浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

账龄应收账款其他应收款

预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3)按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

参照本章节五、11之说明。

13、应收账款

参照本章节五、11之说明。

14、应收款项融资

参照本章节五、11之说明。

15、其他应收款

参照本章节五、11之说明。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

35浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产无。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

36浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

21、长期应收款无。

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性

证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取

得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

37浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

38浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-355%9.50%-2.71%

机器设备年限平均法10-255%9.50%-3.80%

运输设备年限平均法5-105%19.00%-9.50%

电子设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

其他设备年限平均法3-105%31.67%-9.50%

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资

产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

39浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

同时满足以下条件：(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2)建造工程在

达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；(3)经消防、房屋及建筑物国土、规划等外部部门验收；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

同时满足以下条件：(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试

机器设备可在一段时间内保持正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出

合格产品；(4)设备经过资产管理人员和使用人员验收。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；

3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产无。

40浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40年-50年，参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法摊销软件专利权3年，参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法摊销非专利技术3年，参考能为公司带来经济利益的期限确定直线法摊销使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法估计无形资产为企业带来未来经济利益的期限。公司使用寿命不确定的无形资产为境外永久产权的土地使用权。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1)职工薪酬

职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保

险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2)试制材料费

试制材料费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关直接消耗材料支出。

3)燃料动力费

燃料动力费是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关燃料和动力支出。

4)试制折旧摊销费

41浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

试制折旧摊销费是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括研发办公费用、调研及差旅费用、设计费用、设备调试费用、委托外部研究开发费用等。

6)内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，

同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

42浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入

当期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本或费用时。

43浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日

对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

44浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在

建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

45浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服

务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包

含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应

付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单

独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售电子封装薄型载带、电子封装胶带、电子级薄膜材料和 IC-tray 盘等产品，均属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。

内销收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，取得经购货方确认的送货单或耗用对账单，并已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

外销收入在公司根据合同约定将产品报关，取得提单、报关单、耗用对账单或经购货方确认的送货单，并已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

46浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

38、合同成本无。

39、政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收

到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

47浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有

以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1)使用权资产

48浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

49浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税13%、12%、9%、6%；出口货物实行增值税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除“免、抵、退”政策，退税率为13%1

50浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%2

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%

注1：子公司马来西亚洁美公司系注册于马来西亚的公司，根据马来西亚相关规定，其适用增值税税率为6%；子公司菲律宾洁美公司系注册于菲律宾的公司，根据菲律宾相关规定，其适用增值税税率为12%注2：本公司等7家公司适用的城市维护建设税税率为5%，子公司广东电材公司等5家公司适用的城市维护建设税税率为7%，子公司马来西亚洁美公司等3家公司无需缴纳城市维护建设税存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

江西电材公司15%

浙江电材公司15%

[注3]子公司香港百顺公司系注册于香港的公司，根据香港香港百顺有限公司相关规定缴纳利得税

[注4]子公司马来西亚洁美公司根据马来西亚相关规定，其马来西亚洁美公司

所得税税率为24%

除上述以外的其他纳税主体25%、20%（小型微利企业）

2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，公司于2022年被认定为高新技术企业，有效期三年，故公司

2023年度企业所得税按15%的税率计缴。

2.根据江西省高企认定工作管理工作办公室《关于公布江西省2023年第四批高新技术企业名单的通知》（赣高企认发〔2024〕3号），江西电材公司于2023年通过高新技术企业认定，有效期三年，故江西电材公司2023年度企业所得税按15%的税率计缴。

3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的函》（国科火字（2022）13号），浙江电材公司于2021年通过高新技术企业认定，有效期三年，故浙江电材公司2023年度企业所得税按15%的税率计缴。

4.根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

51浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。符合小型微利企业标准的子公司，2023年度企业所得税按20%的税率计缴。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1127.452439.56

银行存款569551334.981085501125.30

其他货币资金159225.92158188.11

合计569711688.351085661752.97

其中：存放在境外的款项总额14300397.127180915.44

其他说明：

期末其他货币资金包括用于开立保函的保证金 150774.65 元和 ETC 保证金 2000.00 元，均使用受限，其余6451.27元主要系使用不受限的证券账户余额。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

52浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据54720.00

合计54720.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

57600.054720.0

账准备100.00%2880.005.00%

00

的应收票据其

中：

商业承57600.054720.0

100.00%2880.005.00%

兑汇票00

57600.054720.0

合计100.00%2880.005.00%

00

按组合计提坏账准备：0

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合0.000.000.00%

合计0.000.00

确定该组合依据的说明：

按应收票据种类进行组合。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

53浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

计提收回或转回核销其他按组合计提坏

54720.00-54720.000.00

账准备

合计54720.00-54720.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）533498256.86370229713.75

1至2年330760.91

3年以上7974.36

3至4年7974.36

合计533829017.77370237688.11

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

54浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

533829267079507121370237185194351718

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

017.7788.93028.84688.1160.06228.05

的应收账款其

中：

账龄组533829267079507121370237185194351718

100.00%5.00%100.00%5.00%

合017.7788.93028.84688.1160.06228.05

533829267079507121370237185194351718

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

017.7788.93028.84688.1160.06228.05

按组合计提坏账准备：26707988.93

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内533498256.8626674912.845.00%

1-2年330760.9133076.0910.00%

合计533829017.7726707988.93

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

18519460.068196503.237974.3626707988.93

账准备

合计18519460.068196503.237974.3626707988.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

55浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款7974.36

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名66105994.8866105994.8812.38%3305299.74

第二名55317212.2355317212.2310.36%2765860.61

第三名47330029.4647330029.468.87%2366501.47

第四名43535109.4243535109.428.16%2176755.47

第五名34756333.4434756333.446.51%1737816.67

合计247044679.43247044679.4346.28%12352233.96

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

56浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票35314221.764959923.17

合计35314221.764959923.17

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

57浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其

中：

按组合

353142353142495992495992

计提坏100.00%100.00%

21.7621.763.173.17

账准备其

中：

银行承353142353142495992495992

100.00%100.00%

兑汇票21.7621.763.173.17

353142353142495992495992

合计100.00%100.00%

21.7621.763.173.17

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合35314221.76

合计35314221.76

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

58浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票4477224.00

合计4477224.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票158047009.611

合计158047009.61

注1：银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5512171.521612471.15

合计5512171.521612471.15

59浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

60浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

61浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金2401008.391651994.77

应收暂付款674747.77692379.78

出口退税款3334673.130.13

合计6410429.292344374.68

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5392421.76909191.18

1至2年334837.25831932.83

2至3年125742.39

3年以上557427.89603250.67

3至4年291668.00603250.67

4至5年265759.89

合计6410429.292344374.68

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

641042898257.551217234437731903.161247

计提坏100.00%14.01%100.00%31.22%

9.29771.524.68531.15

账准备其

中：

641042898257.551217234437731903.161247

合计100.00%14.01%100.00%31.22%

9.29771.524.68531.15

按组合计提坏账准备：898257.77

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5392421.76269618.765.00%

1-2年334837.2533488.4110.00%

2-3年125742.3937722.7130.00%

3年以上557427.89557427.89100.00%

62浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计6410429.29898257.77

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额45459.5783193.29603250.67731903.53

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-16741.8616741.86

——转入第三阶段-12574.2412574.24

本期计提240901.05-53872.50-20674.31166354.24

2023年12月31日余

269618.7633488.41595150.60898257.77

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄1年以内的其他应收款坏账准备划分为第一阶段，账龄1-2年的其他应收款坏账准备划分为第二阶段，账龄2年以上的其他应收款坏账准备划分为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

731903.53166354.24898257.77

账准备

合计731903.53166354.24898257.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

63浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名出口退税款2925693.601年以内45.64%146284.68

第二名押金保证金711623.271年以内11.10%35581.16

第三名押金保证金423861.561年以内6.61%21193.08

第四名出口退税款408979.531年以内6.38%20448.98

第五名押金保证金306502.971年以内4.78%15325.15

合计4776660.9374.51%238833.05

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内23558502.7799.93%13108911.1999.93%

1至2年16645.520.07%3800.000.03%

2至3年4990.000.04%

合计23575148.2913117701.19

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名8409937.8035.67

64浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

第二名5793078.1624.57

第三名4495417.0019.07

第四名518794.002.20

第五名360039.291.53

小计19577266.2583.04

其他说明：

无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料208393180.15300318.39208092861.76253617597.07150306.43253467290.64

库存商品77878659.50492.3477878167.1659236650.34208.6759236441.67

发出商品42591800.4242591800.4240289222.6640289222.66

在途物资49961099.3149961099.31

包装物4268228.6720361.654247867.024115772.257205.414108566.84

低值易耗品10017376.0048057.739969318.275655968.524070.255651898.27

合计393110344.05369230.11392741113.94362915210.84161790.76362753420.08

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料150306.43241611.0891599.12300318.39

库存商品208.67283.67492.34

包装物7205.4116443.863287.6220361.65

低值易耗品4070.2543987.4848057.73

合计161790.76302326.0994886.74369230.11

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值本期转销的具体依据存货跌价准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要期初计提存货跌价准备的原材料本期已耗

发生的成本、估计的销售费用以及相关税包装物用费后的金额确定可变现净值

65浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

低值易耗品库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用期初计提存货跌价准备的库存商品本期实以及相关税费后的金额确定可变现净值现销售而转销按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准无。

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税38756129.6016924532.53

待摊费用799374.13

66浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

预缴企业所得税8743122.58

合计39555503.7325667655.11

其他说明：

无。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

67浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

68浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

69浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值资单余额准备追加减少权益其他其他宣告计提其他余额准备

70浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文位（账期初投资投资法下综合权益发放减值（账期末面价余额确认收益变动现金准备面价余额值）的投调整股利值）资损或利益润

一、合营企业

二、联营企业海宁云荒

23000-22059

新材

000.094003965.1

料有

04.828

限公司

23000-22059

小计000.094003965.1

04.828

23000-22059

合计000.094003965.1

04.828

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资93298882.0030000000.00

合计93298882.0030000000.00

其他说明：

公司持有股权并非为了出售获取投资收益，故公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

其他非流动金融资产本期增加63298882.00元，系对马丁科瑞半导体技术（南京）有限公司投资

20000000.00元，对深圳为方能源科技有限公司投资10000000.00元和对宁波柔创纳米科技有限公司

33298882.00元所致。

71浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2708387800.062023781373.26固定资产清理

合计2708387800.062023781373.26

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余1388757629.2474225214.

958171324.2315830121.5624010546.0187455592.83

额9760

2.本期增

503116018.87304231177.403333015.47987827.7622261890.54833929930.04

加金额

（1

71211243.7011673326.603333015.47647824.047008793.5783874203.38

）购置

（2）在建工程转431904775.17302557850.80340003.7215253096.97750055726.66入

（3

72浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

）企业合并增加

3.本期减

45925.6628939396.521082677.00167140.67233506.3330468646.18

少金额

（1

45925.663367318.901082677.00167140.67233506.334896568.56

）处置或报废

（2)转入在建工程（改25572077.62225572077.62造）

4.期末余1891827723.1233463105.3277686498.

18080460.0324831233.10109483977.04

额181146

二、累计折旧

1.期初余

118134022.66262601750.419712827.6916715352.5443279888.04450443841.34

额

2.本期增

44367900.8567096550.472113834.212475739.1310606802.76126660827.42

加金额

（1

44367900.8567096550.472113834.212475739.1310606802.76126660827.42

）计提

3.本期减

874.776531690.10997706.91149840.92125857.667805970.36

少金额

（1

874.772893148.14997706.91149840.92125857.664167428.40

）处置或报废

（2）转入在建工3638541.963638541.96程（改造）

4.期末余

162501048.74323166610.7810828954.9919041250.7553760833.14569298698.40

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账1729326674.2708387800.

910296494.337251505.045789982.3555723143.90

面价值4406

2.期初账1270623607.2023781373.

695569573.826117293.877295193.4744175704.79

面价值3126

注1：本期购置房屋建筑物包括子公司马来西亚洁美公司购置生产用厂房等

73浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

注2：本期机器设备改造转入在建工程主要系公司涂布线和子公司广东电材公司打孔收卷机更新改造所致

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备26338.10

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

两期基膜项目拟联合办理产权证书，房屋建筑物356037028.93目前二期工程尚在建设中；其余房屋建筑物办证材料正在准备中

其他说明：

无。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程456712663.93591584145.26

合计456712663.93591584145.26

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

74浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备安装工程162327019.29162327019.29286165239.19286165239.19

厂房建筑工程294385644.64294385644.64305418906.07305418906.07

合计456712663.93456712663.93591584145.26591584145.26

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额设备安装工程

—本

361562041842417239281066710667

公司731296.1895.00募集

5300.4663.183.19506.929.8929.82.68%

基膜340.67%%资金

009654422

设备安装工程一期厂房建筑

工程-广东电材公司300001994118395265311180611926金融

76.6675.006158

科技0000.9853.4553.1242.3164.065.14.00%机构

%%382.95华南00292820378贷款地区产研总部基地项目设备安装工程

—浙江电1356339365880463006597346金融

99.4299.0051325132

材公0000.579.6794.9798.3576.34.11%机构

%%444.50444.50司纸009623贷款机线及配套设备厂房建筑

工程-450008505685056

18.9018.00

江西0000.494.1494.1其他

%%洁美0033公司年产

75浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

17.5

万吨纸质载带塑料载带项目厂房建筑

工程-天津电材

15205372853906

公司17818

00000351.2541.23.55%3.00%其他

华北9.98

0.0075

地区产研总部基地项目厂房建筑

工程-本公司基400002778827788金融

52285228

建及0000.133.3133.36.95%5.00%3.13%机构

088.02088.02

配套0011贷款工程

(基膜项目

二期)厂房建筑

工程-浙江电材公司基建3180062839385369711224691金融

426398.6698.002676

及配0000.212.8403.0585.6540.34.11%机构

030.28%%711.64

套工003502贷款程三期

（洁美产业

园）

3485505985195263177393735764629863

合计195307499.7913.9132.6280.067.8556.9

0.007515563443

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

76浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额13955709.9813955709.98

2.本期增加金额7416414.237416414.23

（1）租入7416414.237416414.23

3.本期减少金额5864578.725864578.72

（1）处置5864578.725864578.72

4.期末余额15507545.4915507545.49

二、累计折旧

1.期初余额8987163.058987163.05

2.本期增加金额5251147.135251147.13

（1）计提5251147.135251147.13

77浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少金额5767844.265767844.26

（1）处置5767844.265767844.26

4.期末余额8470465.928470465.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值7037079.577037079.57

2.期初账面价值4968546.934968546.93

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额207433671.086373899.692720000.00216527570.77

2.本期增加金额56699787.51383641.8157083429.32

（1）购置56699787.51383641.8157083429.32

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额264133458.596757541.502720000.00273611000.09

二、累计摊销

1.期初余额19134950.504306064.47755555.5624196570.53

2.本期增加金额4573937.831271637.07906666.676752241.57

78浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（1）计提4573937.831271637.07906666.676752241.57

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额23708888.335577701.541662222.2330948812.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值240424570.261179839.961057777.77242662187.99

2.期初账面价值188298720.582067835.221964444.44192331000.24

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的浙江洁美半导

体材料有限公37856072.4037856072.40司

合计37856072.4037856072.40

（2）商誉减值准备

单位：元

79浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置浙江洁美半导

体材料有限公16994386.40378117.0617372503.46司

合计16994386.40378117.0617372503.46

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组构成为净资产和商浙江洁美半导体材料有限公誉，该资产组能够独立产生不存在经营分部是司资产组现金流入资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的预测期的关键稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确年限参数键参数定依据收入增长率范

围：2.97%-

40.51%；

收入增长率

利润率范围：

浙江洁美收入增长率和利润率为

11.68%-

半导体材未来5年0%；公司根据经

39378117.0639000000.00378117.0612.21%；

料有限公及永续期利润率营状况并参收入增长率和

司资产组11.72%考同行业确利润率为公司定根据经营状况并参考同行业确定

合计39378117.0639000000.00378117.06前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

80浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率浙江洁美

半导体材16805497.

2000000.001753202.1987.66%332783.73

料有限公51司资产组

其他说明：

公司收购浙江洁美半导体材料有限公司时包含了原在非同一控制合并购买日因评估增值确认的递延

所得税负债对应的商誉680000.00元，本期因递延所得税负债变动而导致的商誉减值45333.33元，累计因递延所得税负债变动而导致的商誉减值234222.22元。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

排污权使用费621006.56207008.76413997.80

装修费8939240.811379976.842950237.757368979.90

蒸汽扩容费701854.8182568.76619286.05

技术购置费1333333.40399999.96933333.44

合计11595435.581379976.843639815.239335597.19

其他说明：

无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润9399951.681409992.758237878.191235681.73

可抵扣亏损47545427.258724294.73142201508.4621606301.37

应收账款坏账准备20085151.323072840.7017567156.712662737.87

应收票据坏账准备2880.00720.00

递延收益23257841.213488676.1924564760.733684714.11

存货跌价准备353247.4452987.11160575.5224086.32

租赁负债6474301.09971145.16

合计107115919.9917719936.64192734759.6129214241.40

81浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

1057777.77445777.771964444.44491111.11

资产评估增值

固定资产加速折旧504935190.0276343476.09473305471.7971208600.87

使用权资产6839402.261025910.34

合计512832370.0577815164.20475269916.2371699711.98

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产16009306.631710630.0129214241.40

递延所得税负债16009306.6361805857.5771699711.98

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异6874275.731685422.12

可抵扣亏损4988662.333489252.45

合计11862938.065174674.57

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年1402542.20

2024年

2025年390259.72590965.05

2026年314873.56458384.89

2027年407094.291037360.31

2028年3876434.76

合计4988662.333489252.45

其他说明：

无。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

82浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

预付设备款16150127.9516150127.9559049237.5959049237.59

合计16150127.9516150127.9559049237.5959049237.59

其他说明：

无。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况质押用于质押用于开立保函开立保函

货币资金152774.65152774.65质押152434.01152434.01质押

及 ETC 账 及 ETC 账户户

93125822907697835458946753879711

固定资产抵押抵押借款抵押抵押借款

8.533.852.633.08

92923287.85565687.92923287.87425206.

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款

00430047

质押用于质押用于

应收款项4477224.04477224.01000000.01000000.0质押开立银行质押开立银行融资0000承兑汇票承兑汇票

2622590626225906

在建工程抵押抵押借款

6.126.12

10288115997893519022294588963381

合计

14.189.939.769.68

其他说明：

无。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款151879241.66180163888.90

信用借款310091299.23416378128.81

合计461970540.89596542017.71

短期借款分类的说明：

信用借款期末数中包括银行承兑汇票贴现借款50000000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

83浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票20000000.00

合计20000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内267960196.65145134118.39

1-2年20816834.3310344831.96

2-3年5294859.96564340.85

3年以上676863.64266212.20

合计294748754.58156309503.40

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无。

84浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款4950200.544957360.93

合计4950200.544957360.93

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金保证金639500.001355125.31

应付暂收款4310700.543602235.62

合计4950200.544957360.93

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

无。

85浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款1333499.391706572.66

合计1333499.391706572.66账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬37804769.68299006867.48291551537.9445260099.22

二、离职后福利-设定

1409669.8022566633.9321600807.482375496.25

提存计划

三、辞退福利119936.99119936.99

合计39214439.48321693438.40313272282.4147635595.47

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

36707499.42259051808.27251803129.2443956178.45

和补贴

2、职工福利费4195.2512376571.9512376133.454633.75

86浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、社会保险费883783.7713784243.9113591874.981076152.70

其中：医疗保险

819699.3312709897.9512564311.03965286.25

费工伤保险

64084.441062109.661015327.65110866.45

费生育保险

12236.3012236.30

费

4、住房公积金31598.189861763.449861730.9831630.64

5、工会经费和职工教

177693.063932479.913918669.29191503.68

育经费

合计37804769.68299006867.48291551537.9445260099.22

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1360981.9621631590.3720699024.322293548.01

2、失业保险费48687.84935043.56901783.1681948.24

合计1409669.8022566633.9321600807.482375496.25

其他说明：

无。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税572108.383496823.17

企业所得税9805683.351167.10

个人所得税381133.07796038.97

城市维护建设税13502.25226500.14

房产税10723514.633582565.94

土地使用税3251316.9893239.66

印花税556528.19312858.59

环境保护税34966.9145911.71

教育费附加6064.25132929.75

地方教育附加4042.8388619.83

残疾人就业保障金20961.56

合计25348860.848797616.42

其他说明：

无。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

87浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款53240252.22143974538.51

一年内到期的租赁负债3217435.823249186.21

合计56457688.04147223724.72

其他说明：

无。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额173354.90216630.80

合计173354.90216630.80

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款203304678.9440086630.12

信用借款170125203.33

抵押、保证借款223316549.38313740916.90

合计596746431.65353827547.02

长期借款分类的说明：

无。

其他说明，包括利率区间：

88浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券553046901.16533420473.17

合计553046901.16533420473.17

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

2020

6000600053346465191559935530

洁美年11

00006年00002047034.75353.960.64690否

转债月4

0.000.003.1719681.16日

600053346465191559935530

合计——00002047034.75353.960.64690——

0.003.1719681.16

（3）可转换公司债券的说明

根据公司第二届董事会第二十三次会议、第三届董事会第六次会议、2019年第二次临时股东大会和2020年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江洁美电子科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕2323号）核准，公司于2020年11月4日公开发行票面金额为100元的可转换公司债券6000000张，坐扣承销及保荐费4245283.02元后的募集资金为595754716.98元，另减除律师费、审计验资费、资信评级费、发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用2107401.15元后，公司本次募集资金净额为593647315.83元。其中，发行可转换公司债券权益成分价值为106016334.85元，负债成分价值为487630980.98元。

上述可转换公司债券票面利率为第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.00%、第四年1.50%、第

五年1.80%、第六年2.00%。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金并支付最后一年利息。转股期限为本次发行的可转债自发行结束之日（2020年11月10日，即募集资金划至公司账户之日）起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2021年5月10日至

2026年11月3日止。本次发行可转债的初始转股价格为27.77元/股。在本次发行之后，本公司根据派

发现金股利等需调整转股价格的情况，对转股价格进行相应调整，截至2023年12月31日，可转债的

89浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

转股价格为26.95元/股。2023年度共有面值为180100.00元的可转换公司债券转为公司普通股，累计转股28145股，尚未转股的可转换公司债券金额为599226100.00元。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额3478608.841239631.71

未确认融资费用-221743.57-23012.71

合计3256865.271216619.00

其他说明：

无。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元

90浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关

政府补助28149940.962239101.7625910839.20的政府补助

合计28149940.962239101.7625910839.20--

91浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

项目期末数说明系本公司根据政府规划将生产基地整体搬迁至安吉县阳光工业园区收到的安吉县人民

政府政策性搬迁征收补偿金。根据双方签订的征收补偿协议书，本公司共收到征收补偿金16813655.00元。在拆迁重建过程中累计发生固定资产和无形资产清理净损失“退二进三”征收补3615858.53元（其中计入2011年营业外支出128731.32元，计入2012年营业外支出

2419615.76偿3487127.21元），相应累计转销征收补偿金3615858.53元（其中计入2011年营业外收入128731.32元，计入2012年营业外收入3487127.21元），余额13197796.47元用于搬迁后新建资产，作为与资产相关的政府补助，按相关资产受益年限分期平均摊销，本期摊销727326.48元，截至2023年12月31日止，累计已摊销10778180.71元系本公司根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达电子信息产业振兴和技术改造项目2012年中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2012〕1537号）收到的电子载体封装材料技术改造工程项目补助

117911.19款。上述补助款共计280万元2013年公司已全部用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销134855.68元，截至

2023年12月31日止，累计已摊销2682088.81元系本公司根据浙江省财政厅、浙江省发展与改革委员会《关于下达国家高新技术产业发展项目2014年第二批省财政配套补助资金的通知》（浙财企〔2014〕206号）于

2014年12月收到的电子载带封装材料技术改造项目配套补助资金。上述补助金额共计

115471.04

700000.00元，均已用于购建机器设备，故自机器设备投入使用之日起，按相关资产使

用年限分期平均摊销，本期摊销70000.08元，截至2023年12月31日止，累计已摊销

584528.96元系本公司根据湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达2020年集成电路和信息技术产业省工业与信息化财政专项资金的通知》（湖财企〔2021〕59号），于2021年6月收到“年产20000万平方米电子元器件转移胶带生产线建设项目”补助款302.40

1970696.58万元，上述补助金额已用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销407730.36元，截至2023年12月31日止，累计已摊销1053303.42元技术改造项目补助系子公司江西电材公司根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部《关于下达重点产业振兴和技术改造（第一批）2009年第二批新增中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2009〕1848号），于2009年12月收到的“年产3万吨片式电子元件纸质载带

1684800.00生产线扩建技改项目”补助款。上述补助款共计324万元，规定用于土建施工和设备安装采购。因技改项目工程已于2012年5月验收合格，故自验收使用之日起，按已形成的固定资产折旧年限对其分期平均摊销，本期摊销129600.00元，截至2023年12月

31日止，累计已摊销1555200.00元系子公司浙江电材公司根据湖州市财政局、湖州市经济和信息化局《关于下达2020年集成电路和信息技术产业省工业与信息化财政专项资金的通知》（湖财企〔2021〕59号），于2021年6月收到“年产10万吨电子元器件封装薄型纸质载带扩建”补助款。上

3857011.77

述补助款共计430.15万元，均已用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销172059.96元，截至2023年12月31日止，累计已摊销444488.23元系子公司浙江电材公司根据安吉县人民政府办公室《关于兑现2021年度经济发展奖励的通报》，于2022年7月收到“年产84万卷高精密纸带生产线技术改造项目”补助款。

1833263.18上述补助款共计217.70万元，均已用于购建工程设备，故自工程设备投入使用之日起，按相关资产使用年限分期平均摊销，本期摊销229157.88元，截至2023年12月

31日止，累计已摊销343736.82元

基建扶持资金系本公司收到的浙江省安吉经济开发区管理委员会给予的基础设施建设扶持资金，其中2015年2月收到1646576.00元，2016年6月收到88240.00元。本公司将其用于购

1394102.33建基础设施，按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销34776.24元，截至

2023年12月31日止，累计已摊销340713.67元

系子公司浙江电材公司于2015年10月收到的浙江省安吉临港经济区管理委员会给予的

基础设施建设扶持资金。上述扶持资金共计6545000.00元，浙江电材公司将其用于购

5195093.42

建基础设施，并按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销163625.04元，截至2023年12月31日止，累计已摊销1349906.58元系子公司浙江电材公司于2017年2月收到的浙江省安吉临港经济区管理委员会给予的

7322873.93基础设施建设扶持资金。上述扶持资金共计8498500.00元，浙江电材公司将其用于购

建基础设施，并按土地使用权摊销年限对其分期平均摊销，本期摊销169970.04元，截

92浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

至2023年12月31日止，累计已摊销1175626.07元小计25910839.20

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务31251984.0056380740.00

子公司收购款8000000.008000000.00

合计39251984.0064380740.00

其他说明：

本期其他非流动负债减少25128756.00元系限制性股票回购义务，详见七、55之说明。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数434259227-1436922-1436922432822305

其他说明：

1)股本本期减少1443600元系回购注销已获授尚未解锁限制性股票所致，详见七、55之说明，

该项股本变更事项已于2023年8月7日在浙江省市场监督管理局办妥工商变更登记手续。

2)本公司发行的可转换公司债券自2021年5月10日起可转换为公司股份，2023年度转股6678股，

已累计转股28145股，该增加股本事项尚未办理工商变更登记。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

本公司发行的可转换公司债券的基本情况详见七、46之说明。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公5994062.0105911415992261.010587959

1801.0031822.56

司债券04.0201.46

5994062.0105911415992261.010587959

合计1801.0031822.56

04.0201.46

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

93浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具本期减少31822.56元系可转换公司债券中权益成分因本期转股而转出，具体详见七、

55之说明。

其他说明：

无。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

958348517.48652189.5423141657.28935859049.74

价）

其他资本公积15776701.0115776701.01

合计974125218.49652189.5438918358.29935859049.74

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1)根据公司第四届董事会第三次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划回购价格及回购注销部分限制性股票的议案》，因公司层面2022年相关业绩考核指标未达到《2021年限制性股票激励计划》规定的第一个解除限售期的业绩条件，本期公司以16.61元/股的回购价格（该项回购价格系以原回购价格16.81元/股为基础，根据公司2021年年度股东大会决议，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）后计算确定）对因离职或业绩考核指标不符合解除限售条件的1443600股限制性

股票进行回购注销。回购价款总计24585257.28元（含缴入出资款利息607061.28元），相应减少股本1443600.00元，减少资本公积-股本溢价23141657.28元；同时，调整减少其他非流动负债和库存股24266916.00元。该事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕251号）。

根据公司《关于终止实施2021年限制性股票激励计划并回购注销相关限制性股票的公告》，公司预计2023年度和2024年度业绩考核指标无法达到《2021年限制性股票激励计划》规定的第二、三个

解除限售期的业绩条件，因此公司根据限制性股票激励计划冲回第二、三期限制性股票股份支付费用

15776701.01元，相应冲减资本公积-其他资本公积。此外，因2021年限制性股票第二、三期无法解锁，

将限售期内派发给限制性股票激励对象的现金股利作为限制性股票回购款，调整减少其他非流动负债和应付普通股股利861840.00元。

2)根据公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十七次会议、2021年第二次临时股东大会决议通过的《关于〈浙江洁美电子科技股份有限公司第二期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》，公司按照权益工具授予日公允价值计算分摊的员工持股计划股份支付费用460587.98元，计入资本公积-股本溢价。

94浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

3)资本公积-股本溢价本期增加191601.56元系可转换公司债券本期转股，将原在其他权益工具中

列报的权益成分31822.56元转出至资本公积-股本溢价，同时将转股日可转换公司债券摊余成本与转股金额的差异159779.00元确认为资本公积-股本溢价所致。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票56380740.0024266916.0032113824.00

合计56380740.0024266916.0032113824.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股本期减少具体情况详见七、55之说明。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重

分类进损--

570877.37323970.46

益的其他246906.91246906.91综合收益外币

--

财务报表570877.37323970.46

246906.91246906.91

折算差额

其他综合--

570877.37323970.46

收益合计246906.91246906.91

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元

95浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积145505898.8516372367.26161878266.11

合计145505898.8516372367.26161878266.11

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加系根据公司章程规定，按2023年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1177276744.001106659782.85

调整后期初未分配利润1177276744.001106659782.85

加：本期归属于母公司所有者的净利

255619754.84165869772.08

润

减：提取法定盈余公积16372367.2613248549.53

应付普通股股利42419733.6082004261.40

期末未分配利润1374104397.981177276744.00

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1519348694.47959494476.921212021694.44840624122.97

其他业务52918548.6849601507.4889161118.9077411626.80

合计1572267243.151009095984.401301182813.34918035749.77经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电子封装薄型载带1153136100.47685895380.851153136100.47685895380.85

电子封装胶带219816231.10135419057.57219816231.10135419057.57

电子级薄膜材料129642195.94124331182.60129642195.94124331182.60

96浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

IC-tray盘 16607885.85 13727191.62 16607885.85 13727191.62

其他53064829.7949723171.7653064829.7949723171.76按经营地区分类

其中：

内销1161331455.51762097158.501161331455.51762097158.50

外销410935787.64246998825.90410935787.64246998825.90市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入1572267243.151009095984.401572267243.151009095984.40在某一时段内确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1572267243.151009095984.401572267243.151009095984.40

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1700421.75元。

列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入16724834.5343328520.4

试运行销售成本16640347.6837168262.5

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

97浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3253988.53920503.17

教育费附加1947333.03544746.17

房产税12677178.773880391.45

土地使用税3592271.44255925.04

车船使用税12120.5410984.88

印花税1651115.631078881.83

地方教育附加1298222.02363164.11

环境保护税89417.6082560.48

合计24521647.567137157.13

其他说明：

无。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬69235685.7163513187.43

折旧及摊销费39469890.7531093685.24

办公费7185252.046937580.32

使用权资产折旧2204212.752490328.07

业务招待费988858.17762394.18

差旅费1075400.15477254.13

股份支付费用-2017401.8310563534.63

其他19756869.9918470147.74

合计137898767.73134308111.74

其他说明：

无。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11514326.6211683021.31

业务招待费9010453.0811269318.98

租赁费2539219.852737410.88

差旅及车辆费用2975982.482472069.78

98浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

使用权资产折旧2533680.792822418.84

办公费1396194.47749245.21

股份支付费用-382684.001847417.81

其他2726880.921181809.50

合计32314054.2134762712.31

其他说明：

无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43010283.4843149705.82

试制材料费37493819.2528645740.73

燃料动力费8712672.726415206.64

试制折旧摊销费9214140.707210884.61

股份支付费用-6969892.976926167.98

其他1092803.07652169.49

合计92553826.2592999875.27

其他说明：

无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出30554595.7234707347.87

利息收入-33835873.12-14928020.27

汇兑损益-9845642.90-60044982.01

金融机构手续费435618.66627435.84

合计-12691301.64-39638218.57

其他说明：

无。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2239101.762347328.02

与收益相关的政府补助2331696.9010382213.91

增值税进项税额加计抵减3246378.44

代扣个人所得税手续费返还101178.0967505.41

合计7918355.1912797047.34

99浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融负债20000000.00

合计20000000.00

其他说明：

无。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-940034.82

应收款项融资贴现损失-474390.16

合计-1414424.98

其他说明：

无。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

坏账损失-8359977.478066512.71

合计-8359977.478066512.71

其他说明：

无。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-302326.09-46977.07值损失

十、商誉减值损失-378117.06-16994386.40

100浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计-680443.15-17041363.47

其他说明：

无。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置收益95065.63367003.21

固定资产处置收益146703.96195373.90

合计241769.59562377.11

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

保险理赔收入64949.5564949.55

无法支付款项34715.00562219.3934715.00

其他39750.3831619.9939750.38

合计139414.93593839.38139414.93

其他说明：

无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠861000.001980000.00861000.00

非流动资产毁损报废损失632514.26214339.61632514.26

其他100332.2245034.11100332.22

合计1593846.482239373.721593846.48

其他说明：

无。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11617351.45127152.93

递延所得税费用17609756.9810319540.03

101浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计29227108.4310446692.96

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额284825112.27

按法定/适用税率计算的所得税费用42723766.84

子公司适用不同税率的影响415694.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1883798.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

492812.04

亏损的影响

加计扣除-14171423.90

其他-2117539.13

所得税费用29227108.43

其他说明：

无。

77、其他综合收益

详见七、57其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入33835873.1214928020.27

政府补助收入2331696.9014199213.91

经营性保证金等减少额10166227.29

其他996591.122337416.88

合计37164161.1441630878.35

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用64280998.9142179371.43

经营性保证金等增加额3857817.57

其他1692713.832048486.58

合计65973712.7448085675.58

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

102浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

固定资产购置支出528484146.16489711860.37

无形资产购置支出52120199.0037084144.80

其他长期资产购置支出1435200.003523485.20

合计582039545.16530319490.37

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到限制性股票激励认购款56380740.00

收到员工持股计划股权认购款54413885.80赎回用于抵押的定期存款

合计110794625.80

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购注销已获授尚未解锁限制性股票24585257.28

支付房屋租赁款5973340.616191741.25

其他1592689.241591663.53

103浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

合计32151287.137783404.78

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款596542017.71499500000.0013165476.88647236953.70461970540.89长期借款（含一年内到期的497802085.53391690000.0021129506.61260634908.27649986683.87长期借款）应付债券（含一年内到期的533420473.1725620388.675993960.68553046901.16应付债券）租赁负债（含一年内到期的4465805.217752646.825552350.85191800.096474301.09租赁负债）其他非流动负

64380740.0025128756.0039251984.00

债

1696611121.1710730411.

合计891190000.0067668018.98944546929.50191800.09

6201

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润255598003.84165869772.08

加：资产减值准备9040420.628974850.76

固定资产折旧、油气资产折

126658830.74103606647.91

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5251147.135312746.91

无形资产摊销5031133.454806796.16

长期待摊费用摊销3639815.233571660.15

104浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-241769.59-562377.11列）固定资产报废损失（收益以

632514.26214339.61“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-20000000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

19845363.80-4637007.77

列）投资损失（收益以“－”号填

940034.82

列）递延所得税资产减少（增加以

27503611.39-19976688.53“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-9893854.4130976228.56“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-48803100.4613441458.40

列）经营性应收项目的减少（增加-261385895.8399296739.77以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

120349224.56-66679664.72以“－”号填列）

其他-15316113.0327274772.25

经营活动产生的现金流量净额238849366.52351490274.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额569558913.701085509318.96

减：现金的期初余额1085509318.96686449036.81

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-515950405.26399060282.15

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

105浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金569558913.701085509318.96

其中：库存现金1127.452439.56

可随时用于支付的银行存款569551334.981085501125.30可随时用于支付的其他货币资

6451.275754.10

金

三、期末现金及现金等价物余额569558913.701085509318.96

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金152774.65152434.01使用受限

合计152774.65152434.01

其他说明：

无。

（7）其他重大活动说明不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额118782371.56125247229.30

106浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期数上年同期数

其中：支付货款79689359.8356644819.03

支付固定资产等长期资产购置款39093011.7368602410.27

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金325879267.71

其中：美元45480760.447.0827322126581.97

瑞士法郎1.628.418413.64

林吉特2363489.640.648723643312.43

菲律宾比索855531.637.82310109359.67

应收账款168060833.99

其中：美元23254577.177.0827164705193.72

林吉特2080924.460.648723207739.02日元2946240.000.0502147901.25

其他应收款998613.13

其中：林吉特176568.860.64872272180.39

菲律宾比索5682956.007.82310726432.74

应付账款73495615.07

其中：美元8798965.637.082762320433.87

林吉特55790.700.6487286001.20日元220900000.000.050211089180.00

其他应付款86897.64

其中：林吉特52076.150.6487280275.23

菲律宾比索51807.787.823106622.41

其他说明：

无。

107浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

子公司洁美（马来西亚）私人有限公司，位于马来西亚森美兰州芙蓉市新那旺工业园丹绒花1大道

58号，记账本位币为林吉特，主要原因为洁美（马来西亚）私人有限公司的日常经营管理活动主要在马来西亚。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入17699.12

合计17699.12作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年17699.1217699.12

第二年17699.1217699.12

第三年17699.12

五年后未折现租赁收款额总额35398.2453097.36未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

108浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43010283.4843149705.82

试制材料费37493819.2528645740.73

燃料动力费8712672.726415206.64

试制折旧摊销费9214140.707210884.61

股份支付费用-6969892.976926167.98

其他1092803.07652169.49

合计92553826.2592999875.27

其中：费用化研发支出92553826.2592999875.27

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

109浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流共青城如

弘股权投2023年2023年完成财产-

770557.7

资合伙企02月0199.00%股权转让02月01交接和工2175079

5

业（有限日日商变更.45合伙）

其他说明：

2023年1月29日，根据公司与北京纵横金鼎投资管理有限公司签订的《共青城如弘股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》及《合伙协议之补充协议》，约定公司收购共青城如弘公司99%股权，交易对价为0万元。共青城如弘公司已办理了相应的财产权交接手续，并于2023年2月1日办妥工商变更登记手续，故自2023年2月起将其纳入合并财务报表范围。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

110浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

111浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

112浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例浙江洁美高分子材

设立2023/6/211000万元100.00%料有限公司

JIEMEI

(PHILIPPINES)

ELECTRONIC 设立 2023/7/7 27500 万菲律宾比索 99.99%

TECHNOLOGY

INC.浙江洁美贸易有限

设立2023/8/210000万元100.00%公司

6、其他无。

113浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

杭州万荣科10000000.0同一控制下

浙江杭州浙江杭州商业100.00%技有限公司0企业合并香港百顺有

10000.001香港香港商业100.00%设立

限公司江西洁美电

100000000.同一控制下

子信息材料江西宜黄江西宜黄制造业100.00%

00企业合并

有限公司浙江洁美电

400000000.

子信息材料浙江安吉浙江安吉制造业100.00%设立

00

有限公司

JIEMEI

(MALAYSI 67866350.0

2 马来西亚 马来西亚 制造业 100.00% 设立 A) 0

SDN. BHD.北京洁美聚

20000000.0

力电子科技北京北京商业100.00%设立

0

有限公司广东洁美电

200000000.

子信息材料广东肇庆广东肇庆制造业100.00%设立

00

有限公司浙江洁美半

13000000.0非同一控制

导体材料有浙江安吉浙江安吉制造业100.00%

0下企业合并

限公司天津洁美电

100000000.

子信息材料天津天津制造业100.00%设立

00

有限公司共青城如弘

股权投资合20000000.0非同一控制

江西九江江西九江商业99.00%伙企业（有0下企业合并限合伙）

浙江洁美贸100000000.浙江安吉浙江安吉商业100.00%设立易有限公司00浙江洁美高

10000000.0

分子材料有浙江安吉浙江安吉制造业100.00%设立

0

限公司

JIEMEI

(PHILIPPIN

ES)

275000000.

ELECTRON 3 菲律宾 菲律宾 制造业 99.99% 设立 00

IC

TECHNOLO

GY INC.注：1港币

2林吉特

3菲律宾比索

114浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

115浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

116浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

117浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计22059965.18下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-940034.82

--综合收益总额-940034.82

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

118浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

28149940.925910839.2

递延收益2239101.76与资产相关

60

119浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额4570798.6612729541.93

净额法下，与资产相关的政府补助对

712658.48712658.48

应资产折旧摊销减少的金额

财政贴息对利润总额的影响金额1640000.00

合计5283457.1415082200.41

其他说明：

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

120浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济

或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见七、4、5、7、8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的46.28%

（2022年12月31日：45.94%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

121浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1111957224.761170948774.15542346244.26413618816.58214983713.31应付票据

应付账款294748754.58294748754.58294748754.58

其他应付款4950200.544950200.544950200.54

租赁负债6474301.096888232.763409623.921725805.191752803.65

应付债券553046901.16629556790.969303600.85620253190.11

小计1971177382.132107092752.99854758424.151035597811.88216736516.96（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1094344103.241151475313.14769714670.46275124033.07106636609.61

应付票据20000000.0020000000.0020000000.00

应付账款156309503.40156309503.40156309503.40

其他应付款4957360.934957360.934957360.93

租赁负债4465805.214615042.463375410.75804517.70435114.01

应付债券533420473.17636219730.826468591.9120254934.51609496204.40

小计1813497245.951973576950.75960825537.45296183485.28716567928.02

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

122浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1111957224.76元（2022年

12月31日：人民币1094344103.24），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会

对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见七、81之说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

123浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（二）其他非流动金

93298882.0093298882.00

融资产

1.指定为以公允价值

计量且其变动计入其

93298882.0093298882.00

他综合收益的金融资产

（1）权益工具投资93298882.0093298882.00

（三）应收款项融资35314221.7635314221.76持续以公允价值计量

128613103.76128613103.76

的资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

124浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1）对于权益工具投资，公司采用的重要参数包括不能直接观察的使用自身数据作出的财务预测等。

2）应收款项融资为一年内到期的商业票据，其剩余期限较短、票面金额与公允价值相近，采用票

面金额作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江元龙股权投

资管理集团有限浙江安吉投资管理5000万元46.54%46.54%公司本企业的母公司情况的说明

方隽云分别持有浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业（有限合伙）99.00%

和95.7003%的股权，浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业（有限合伙）分别持有本公司46.54%和1.59%股权，因此，方隽云通过浙江元龙股权投资管理集团有限公司和安吉百顺投资合伙企业（有限合伙）间接控制本公司48.13%的股权；此外，方隽云直接持有本公司7.75%的股权。综上，方隽云合计对公司表决权的比例为55.88%。

本企业最终控制方是方隽云。

125浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见十、在其他主体中的权益之说明。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系安吉临港热电有限公司受同一母公司控制

其他说明：

无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度安吉临港热电有

蒸汽38419706.4370000000.00否26133996.37限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

126浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

127浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬5757790.255266792.01

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款安吉临港热电有限公司9610318.454309057.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效

128浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

类别数量金额数量金额数量金额数量金额

1008600.0

管理人员60000.00

0

1074400.018060664.

研发人员

000

1445660.0

销售人员86000.00

0

1768412.0

生产人员105200.00

0

2689600.0

工程人员160000.00

0

1485600.024972936.

合计

000

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

限制性股票：不可行限制性股票：不可行管理人员权权

限制性股票：不可行限制性股票：不可行研发人员权权

限制性股票：不可行限制性股票：不可行销售人员权权

限制性股票：不可行限制性股票：不可行生产人员权权

限制性股票：不可行限制性股票：不可行工程人员权权

其他说明：

不可行权的限制性股票详见七、55之说明。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

1)限制性股票：公司预计无法达到解除限售期的业绩条

可行权权益工具数量的确定依据件，限制性股票均不可行权

2)员工持股计划股票：已解除限售期，均可行权

本期估计与上期估计有重大差异的原因公司层面业绩预测存在偏差

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13179902.16

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-15316113.03

其他说明：

本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员-2017401.83

研发人员-6969892.97

129浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

授予对象以权益结算的股份支付费用

销售人员-382684.00

生产人员-4733687.65

工程人员-1212446.58

合计-15316113.03

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司存在下列已开具未履行完毕的信用证公司信用证余额

本公司 JPY 350370000.00

本公司 EUR 27855400.00

本公司 USD 415000.00

浙江电材公司 USD 8941600.00

江西电材公司 USD 4026810.00

广东电材公司 USD 520000.00

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

130浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2

根据公司第四届董事会第十二次会议，公司拟以股权登记日的总股本为基数，向股权登记日登记在册的全体股东每利润分配方案

10股派发现金红利2元（含税），预计分配现金红利

86085441.00元(含税)。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

131浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司主要经营活动为半导体、LED 及集成电路的电子元器件专用电子薄型载带及封装产品的生产销售，不存在多种经营，无单独管理的经营分部。在内部组织结构和管理要求方面本公司无需对上述业务进行区分，管理层在复核内部报告、决定资源配置及业绩评价时，亦认为无需对上述业务的经营成果进行区分，故无报告分部。公司按产品和地区分类的营业收入、营业成本信息详见七、61之说明。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

132浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

（4）其他说明1、2020年6月29日，公司与肇庆市端州区人民政府签订《洁美科技华南地区产研总部基地项目投资合作合同》，合同约定公司在肇庆市端州区设立全资子公司用于投资建设运营公司华南地区产研总部基地项目，并承诺若广东电材公司项目总投资额未能足额到位或者达标达产当年起连续3年销售收入及年度缴纳税收总额未达到合同约定的，公司需支付未达合同约定的差额相等金额的违约金。截至

2023年12月31日，子公司广东电材公司尚在正常建设中，并逐渐开始投产。

2.、2022年6月20日，公司与天津经济技术开发区管理委员会签署了《洁美科技华北地质产研总部基地项目投资合作合同》，合同约定公司在天津经济技术开发区设立全资子公司用于投资建设运营公司华北地区产研总部基地项目。本项目总投资人民币14.5亿元，其中固定资产投资13.9亿元（包括但不限于设备投资、土地、厂房等），分两期建设，一期投资9亿元，建设离型膜、薄型载带及封装胶带产线；二期投资 5.5 亿元，建设离型膜基膜（BOPET 膜）生产线，实现离型膜产业链一体化布局。截至2023年12月31日，子公司天津洁美电子信息材料有限公司尚在正常建设中。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）541609350.32409006495.46

1至2年330760.91

合计541940111.23409006495.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

133浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

例例其

中：

按组合计提坏

541940271135514826409006204503388556

账准备100.00%5.00%100.00%5.00%

111.2343.61567.62495.4624.77170.69

的应收账款其

中：

541940271135514826409006204503388556

合计100.00%5.00%100.00%5.00%

111.2343.61567.62495.4624.77170.69

按组合计提坏账准备：27113543.61

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内541609350.3227080467.525.00%

1-2年330760.9133076.0910.00%

合计541940111.2327113543.61

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

20450324.776663218.8427113543.61

账准备

合计20450324.776663218.8427113543.61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

134浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名55317212.2355317212.2310.21%2765860.61

第二名47330029.4647330029.468.73%2366501.47

第三名34756333.4434756333.446.41%1737816.67

第四名21796173.2021796173.204.02%1089808.66

第五名15711811.2715711811.272.90%785590.56

合计174911559.60174911559.6032.27%8745577.97

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4679408.547028453.32

合计4679408.547028453.32

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

135浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

136浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1288051.971276786.39

出口退税款2925693.60

拆借款5200000.00

应收暂付款1019911.111321132.22

合计5233656.687797918.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4632374.546780167.52

1至2年309614.14652549.09

3年以上291668.00365202.00

137浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

3至4年291668.00365202.00

合计5233656.687797918.61

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

523365554248.467940779791769465.702845

计提坏100.00%10.59%100.00%9.87%

6.68148.548.61293.32

账准备其

中：

523365554248.467940779791769465.702845

合计100.00%10.59%100.00%9.87%

6.68148.548.61293.32

按组合计提坏账准备：554248.14

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4632374.54231618.735.00%

1-2年309614.1430961.4110.00%

3年以上291668.00291668.00100.00%

合计5233656.68554248.14

确定该组合依据的说明：

采用账龄组合计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额339008.3865254.91365202.00769465.29

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-15480.7115480.71

本期计提-91908.94-49774.21-73534.00-215217.15

2023年12月31日余

231618.7330961.41291668.00554248.14

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

138浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

各阶段划分依据：账龄1年以内的其他应收款坏账准备划分为第一阶段，账龄1-2年的其他应收款坏账准备划分为第二阶段，账龄2年以上的其他应收款坏账准备划分为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

769465.29-215217.15554248.14

账准备

合计769465.29-215217.15554248.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名出口退税款2925693.601年以内55.90%146284.68

第二名应收暂付款625746.611年以内11.96%31287.33

第三名押金保证金423861.561年以内8.10%21193.08

139浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

第四名押金保证金306502.971年以内5.86%15325.15

1年以内6984.14

第五名押金保证金264919.44元，1-2年5.06%26142.74

257935.30元

合计4546724.1886.88%240232.98

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1020639584.1003535643.

对子公司投资17103941.35641619405.9917103941.35624515464.64

7742

1020639584.1003535643.

合计17103941.35641619405.9917103941.35624515464.64

7742

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）杭州万荣

4467032.84486924.4

科技有限19891.64

04

公司香港百顺

8529.008529.00

有限公司江西洁美

电子信息93802112.-93226808.材料有限71575303.8190公司浙江洁美

电子信息3031483010000000-40220051

材料有限5.840.00947788.936.91公司

JIEMEI(M

25713425.78853379.10456680

ALAYSIA)

64885.52

SDN.BHD北京洁美

聚力电子3000000.03000000.0科技有限00公司广东洁美

1244800075520000.20000000

电子信息

0.00000.00

材料有限

140浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

公司浙江洁美

半导体材34196058.17103941.34196058.17103941.料有限公65356535司天津洁美

电子信息35700000.57390000.93090000.材料有限000000公司共青城如弘股权投

68460000.68460000.

资合伙企

0000

业（有限合伙）浙江洁美高分子材

300000.00300000.00

料有限公司

-

6245154617103941.380523371003535617103941.

合计1503201.1

4.64359.8843.4235

0

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

141浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1516740912.151181962955.781196214032.77935680562.37

其他业务84373051.0759117895.5573710323.1561228278.54

合计1601113963.221241080851.331269924355.92996908840.91

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

电子封装薄型载带1161930274.42918605947.901161930274.42918605947.90

电子封装胶带224038602.56138017208.27224038602.56138017208.27

电子级薄膜材料129642195.94124331182.60129642195.94124331182.60

IC-tray盘 983558.12 886952.73 983558.12 886952.73

其他84519332.1859239559.8384519332.1859239559.83按经营地区分类

其中：

内销1183355891.18928724772.571183355891.18928724772.57

外销417758072.04312356078.76417758072.04312356078.76市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认收入1601113963.221241080851.331601113963.221241080851.33在某一时段内确认收入按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计1601113963.221241080851.331601113963.221241080851.33

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

142浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入16724834.5343328520.40

试运行销售成本16640347.6837168262.50

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收款项融资贴现损失-474390.16-416811.11

合计-474390.16-416811.11

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-390744.67计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

2331696.90

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-821917.29支出其他符合非经常性损益定义的损益项

-459741.53目

减：所得税影响额229700.57

合计429592.84--

143浙江洁美电子科技股份有限公司2023年年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

2022年度归属于母公司所有者的非经

18510158.40

常性损益净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的15558126.20归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异2952032.20

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

8.88%0.590.59

利润扣除非经常性损益后归属于

8.86%0.590.59

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

浙江洁美电子科技股份有限公司

2024年4月16日

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