深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

深圳市金溢科技股份有限公司

Shenzhen Genvict Technologies Co. Ltd.（深圳市南山区粤海街道高新区社区科技南路16号深圳湾科技生态园11栋A1901-07号、20层01-08号）

2025年半年度财务报告

二〇二五年八月深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告深圳市金溢科技股份有限公司

2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市金溢科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金765796496.74945393380.84结算备付金拆出资金

交易性金融资产396975504.47412868871.13衍生金融资产

应收票据694559.167171011.54

应收账款488684636.32467261522.33

应收款项融资26718850.4216661490.23

预付款项12671595.042016705.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5606125.957003746.32

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

2深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

存货155812406.05140051073.79

其中：数据资源

合同资产13035051.4325811210.59持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7191974.2243475424.97

流动资产合计1873187199.802067714437.12

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资76912958.3272548067.61

其他权益工具投资124089168.28124089168.28其他非流动金融资产

投资性房地产19074952.2319874122.47

固定资产201973454.02207748488.70在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产14315291.1117154385.22

无形资产36402056.2133789745.45

其中：数据资源

开发支出2890270.213782183.20

其中：数据资源

商誉104615586.50

长期待摊费用664134.66715598.11

递延所得税资产79525603.8972782388.31

其他非流动资产27356476.1828792031.84

非流动资产合计687819951.61581276179.19

资产总计2561007151.412648990616.31

流动负债：

短期借款5039451.952029500.00

3深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31750238.6835961189.27

应付账款163518728.85220595221.72

预收款项318767.12289788.18

合同负债28366458.8215905993.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬11404466.1926234046.05

应交税费4311860.6410735212.03

其他应付款65712882.2039569762.36

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债23008133.5221251440.05

其他流动负债19242419.7918918819.56

流动负债合计352673407.76391490972.82

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4859295.798688245.10长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债20882381.9020144900.30

递延收益9409910.3810111330.75

4深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

递延所得税负债20850906.0120816267.73其他非流动负债

非流动负债合计56002494.0859760743.88

负债合计408675901.84451251716.70

所有者权益：

股本179556341.00179556341.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积678954568.98677791467.04

减：库存股146232368.45146232368.45

其他综合收益92439082.6092439082.60专项储备

盈余公积88648845.4288648845.42一般风险准备

未分配利润1259007965.471305535532.00

归属于母公司所有者权益合计2152374435.022197738899.61

少数股东权益-43185.45

所有者权益合计2152331249.572197738899.61

负债和所有者权益总计2561007151.412648990616.31

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：潘逢春

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金760455270.47942776962.18

交易性金融资产396975504.47412868871.13衍生金融资产

应收票据694559.162193011.54

应收账款607111212.05581294799.33

应收款项融资9705188.4315731953.26

预付款项10172179.281798692.54

5深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款60953355.9313223661.36

其中：应收利息应收股利

存货42769541.1730407809.60

其中：数据资源

合同资产12023204.1825583505.19持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1914085.2641661714.57

流动资产合计1902774100.402067540980.70

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资496448099.04417659208.33

其他权益工具投资124089168.28124089168.28其他非流动金融资产

投资性房地产19074952.2319874122.47

固定资产83936415.9385915762.34在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产13278673.7217154385.22

无形资产16031673.0417351081.10

其中：数据资源

开发支出2873917.863782183.20

其中：数据资源商誉

长期待摊费用476085.02597713.51

递延所得税资产70295716.4464944742.08

其他非流动资产19761811.6622420280.58

非流动资产合计846266513.22773788647.11

资产总计2749040613.622841329627.81

流动负债：

6深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

短期借款2029500.002029500.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据31750238.6835961189.27

应付账款302109551.27295463258.72预收款项

合同负债15037883.006758888.96

应付职工薪酬7973116.9222626655.46

应交税费3346571.765369099.43

其他应付款118537380.37168031031.99

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债22386920.7120197199.18

其他流动负债15434386.0916659261.15

流动负债合计518605548.80573096084.16

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4348431.548688245.10长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债20611805.8518465822.86

递延收益9409910.3810111330.75

递延所得税负债20850906.0120816267.73其他非流动负债

非流动负债合计55221053.7858081666.44

负债合计573826602.58631177750.60

所有者权益：

股本179556341.00179556341.00其他权益工具

其中：优先股

7深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

永续债

资本公积680022053.16678858951.22

减：库存股146232368.45146232368.45

其他综合收益92439082.6092439082.60专项储备

盈余公积90318048.5090318048.50

未分配利润1279110854.231315211822.34

所有者权益合计2175214011.042210151877.21

负债和所有者权益总计2749040613.622841329627.81

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入202920362.22228037558.63

其中：营业收入202920362.22228037558.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本234811387.49227960084.78

其中：营业成本151163446.12157849326.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2541211.142084813.14

销售费用26803674.9419433842.15

管理费用31726879.1136661418.75

研发费用31972624.5624140989.11

财务费用-9396448.38-12210305.04

其中：利息费用389161.271036483.00

利息收入9732174.3413268071.92

8深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

加：其他收益8387114.9013144548.23投资收益（损失以“—”号填

7466748.415696275.31

列）

其中：对联营企业和合营2590800.352213176.67企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

5555286.228288763.59“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-7951797.18-11466248.50号填列）资产减值损失（损失以“—”-200866.37-1296543.74号填列）资产处置收益（损失以“—”-17399.14号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-18651938.4314444268.74列）

加：营业外收入132830.77151934.14

减：营业外支出15872.35419726.75四、利润总额（亏损总额以“—”号-18534980.0114176476.13填列）

减：所得税费用-6707294.84-1387399.68五、净利润（净亏损以“—”号填-11827685.1715563875.81列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-11827685.1715563875.81“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-11816308.3315563875.81（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-11376.84”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

9深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-11827685.1715563875.81归属于母公司所有者的综合收益总

-11816308.3315563875.81额

归属于少数股东的综合收益总额-11376.84

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.06890.0897

（二）稀释每股收益-0.06890.0897

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：潘逢春

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入205169560.50237504640.51

减：营业成本150562089.87165532199.44

税金及附加1810850.861380653.85

销售费用24925844.0419209924.75

管理费用30337246.5436088818.54

研发费用30200161.3124140989.11

财务费用-9332761.59-12547563.35

其中：利息费用332093.02462987.62

利息收入9712200.2913070726.93

10深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

加：其他收益8299406.8713112473.64投资收益（损失以“—”号填

7294146.175388588.11

列）

其中：对联营企业和合营企2364890.711905489.47业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以5555286.228288763.59“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-6124641.96-10985203.96号填列）资产减值损失（损失以“—”1504883.72-13268.17号填列）资产处置收益（损失以“—”-17399.14号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-6822188.6519490971.38列）

加：营业外收入132830.77150897.96

减：营业外支出15830.78419726.75三、利润总额（亏损总额以“—”号-6705188.6619222142.59

填列）

减：所得税费用-5315478.75-114135.66四、净利润（净亏损以“—”号填-1389709.9119336278.25

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-1389709.9119336278.25“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

11深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-1389709.9119336278.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金244768657.30187543198.52客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5213362.794823315.86

收到其他与经营活动有关的现金16767334.4517980149.77

经营活动现金流入小计266749354.54210346664.15

购买商品、接受劳务支付的现金232467088.72183116684.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

12深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金89560288.9588527529.87

支付的各项税费19226683.1211572161.90

支付其他与经营活动有关的现金30390773.4927129557.94

经营活动现金流出小计371644834.28310345934.52

经营活动产生的现金流量净额-104895479.74-99999270.37

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金737999000.00531894053.33

取得投资收益收到的现金6377408.347689030.45

处置固定资产、无形资产和其他长

21109.113097.35

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计744397517.45539586181.13

购建固定资产、无形资产和其他长

5231807.011302565.44

期资产支付的现金

投资支付的现金678400000.00310000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

30793530.87

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金41500942.95

投资活动现金流出小计755926280.83311302565.44

投资活动产生的现金流量净额-11528763.38228283615.69

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金59623250.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计59623250.00

偿还债务支付的现金5300000.00190000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

35455488.43

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金25029788.014450439.90

筹资活动现金流出小计65785276.44194450439.90

13深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

筹资活动产生的现金流量净额-65785276.44-134827189.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1086.683476.48影响

五、现金及现金等价物净增加额-182210606.24-6539368.10

加：期初现金及现金等价物余额903410649.05939774153.46

六、期末现金及现金等价物余额721200042.81933234785.36

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：潘逢春

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金227782378.53180005665.84

收到的税费返还5213362.794823315.86

收到其他与经营活动有关的现金14658454.78122365797.66

经营活动现金流入小计247654196.10307194779.36

购买商品、接受劳务支付的现金175850282.79148488710.28

支付给职工以及为职工支付的现金68954366.2469975119.19

支付的各项税费13504416.077828873.90

支付其他与经营活动有关的现金103624665.2894851033.88

经营活动现金流出小计361933730.38321143737.25

经营活动产生的现金流量净额-114279534.28-13948957.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金737999000.00531894053.33

取得投资收益收到的现金6377408.347689030.45

处置固定资产、无形资产和其他长3097.35期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计744376408.34539586181.13

购建固定资产、无形资产和其他长

3065523.74823183.05

期资产支付的现金

投资支付的现金701712669.95310000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的30793530.87现金净额

支付其他与投资活动有关的现金41500942.95

投资活动现金流出小计777072667.51310823183.05

14深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

投资活动产生的现金流量净额-32696259.17228762998.08

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金190000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

34682357.54

现金

支付其他与筹资活动有关的现金3276176.184450439.90

筹资活动现金流出小计37958533.72194450439.90

筹资活动产生的现金流量净额-37958533.72-194450439.90

四、汇率变动对现金及现金等价物的-1086.683476.48影响

五、现金及现金等价物净增加额-184935413.8520367076.77

加：期初现金及现金等价物余额900794230.39899857114.38

六、期末现金及现金等价物余额715858816.54920224191.15

15深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股所有者权益合其他综合收项风其东权益

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计计其益储险他先续他备准股债备

一、上年期末余677791467.146232368.92439082.88648845.1305535532.2197738899.2197738899.

179556341.00

额04456042006161

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余677791467.146232368.92439082.88648845.1305535532.2197738899.2197738899.

179556341.00

额04456042006161

三、本期增减变----动金额（减少以1163101.9443185.4“—”号填列）46527566.5345364464.59545407650.04

----

（一）综合收益11376.8

总额11816308.3311816308.33411827685.17

-

（二）所有者投

1163101.941163101.9431808.61131293.33

入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

16深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的1163101.941163101.941163101.94金额

-

4．其他31808.6-31808.61

1

（三）利润分配-34711258.20-34711258.20-34711258.20

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分-34711258.20-34711258.20-34711258.20配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

17深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

四、本期期末余678954568.146232368.92439082.88648845.179556341.001259007965.2152374435.43185.42152331249.额984560425

470257

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工一数项目具专般股所有者权益合其他综合收项风其

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计东计其益储险他权先续他备准益股债备

一、上年期179556341.0672167512.2156654368.492439082.688648845.41244136328.2120293740.2120293740.末余额00502219898

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期179556341.0672167512.2156654368.492439082.688648845.41244136328.2120293740.2120293740.初余额00502219898

18深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

三、本期增减变动金额

（减少以3971670.97-1791753.292179917.682179917.68“—”号填

列）

（一）综合15563875.8115563875.8115563875.81收益总额

（二）所有

者投入和减3971670.973971670.973971670.97少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

3971670.973971670.973971670.97

者权益的金额

4．其他

（三）利润

-17355629.10-17355629.10-17355629.10分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-17355629.10-17355629.10-17355629.10东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

19深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期179556341.0676139183.1156654368.492439082.688648845.41242344574.2122473658.2122473658.末余额07502926666

法定代表人：罗瑞发主管会计工作负责人：李锋龙会计机构负责人：潘逢春

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目2025年半年度

20深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他权益工具专股本优永其他综合收项其

其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储他他股债备

一、上年期末余额179556341.00678858951.22146232368.4592439082.6090318048.501315211822.342210151877.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额179556341.00678858951.22146232368.4592439082.6090318048.501315211822.342210151877.21

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填1163101.94-36100968.11-34937866.17列）

（一）综合收益总额-1389709.91-1389709.91

（二）所有者投入和减1163101.941163101.94少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有1163101.941163101.94

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-34711258.20-34711258.20

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-34711258.20-34711258.20东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

21深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额179556341.00680022053.16146232368.4592439082.6090318048.501279110854.232175214011.04上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专项目

优永其他综合收项其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储他他股债备

一、上年期末余额179556341.00673234996.38156654368.4592439082.6090318048.501247553525.462126447625.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额179556341.00673234996.38156654368.4592439082.6090318048.501247553525.462126447625.49

22深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填3971670.971980649.155952320.12列）

（一）综合收益总额19336278.2519336278.25

（二）所有者投入和减

3971670.973971670.97

少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

3971670.973971670.97

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-17355629.10-17355629.10

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-17355629.10-17355629.10

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

23深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额179556341.00677206667.35156654368.4592439082.6090318048.501249534174.612132399945.61

24深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

三、公司基本情况

公司前身系原深圳市金溢科技有限公司，金溢有限公司系由深圳市金溢实业有限公司和广州市立尊电子科技有限公司共同出资组建，于2004年5月20日在深圳市工商行政管理局登记注册，金溢有限公司以2013年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年3月17日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码 91440300761987321E 的营业执照，注册资本179556341.00元，股份总数179556341股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 21838187 股；无限售条件的流通股份：A股 157718154 股。公司股票已于 2017 年 5 月

15日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通讯和其他电子设备制造行业。主要经营活动为：通信设备销售；通信设备制造；

通信传输设备专业修理；移动通信设备制造；移动通信设备销售；移动终端设备制造；移动终端设备销售；互联网设备制造；互联网设备销售；网络设备制造；网络设备销售；网络技术服务；物联网设备制造；物联网设备销售；物联网技术研发；物联网应用服务；物联网技术服务；智能车载设备销售；智能车载设备制造；专用仪器制造；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅助设备批发；信息系统集成服务；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能应用软件开发；

技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开发；软件销售；新兴软件和

新型信息技术服务；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；互联网数据服务；

数据处理和存储支持服务；数据处理服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；租赁服务（不含许可类租赁服务）；非居住房地产租赁；货物进出口；技术进出口；智能仪器仪表制造；智能仪器仪表销售；计量技术服务；在线能源计量技术研发；在线能源监测技术研发；仪器仪表制造；地理遥感信息服务；导航、测绘、气象及海洋专用仪器制造；导航、测绘、气象及海洋专用仪器销售；智能无人飞行器制造；智能无人飞行器销售；航空运输设备销售；航空运营支持服务；紧急救援服务；储能技术服务；

光伏设备及元器件制造；光伏设备及元器件销售；光伏发电设备租赁；太阳能发电技术服务；智能输配电及控制设备销售；新能源汽车换电设施销售；风电场相关装备销售；风电场相关系统研发；风力发电机组及零部件销售；电池销售；电池制造；电池零配件销售；蓄电池租赁；电池零配件生产；海上风电相关装备销售；海上风电相关系统研发；发电机及发电机组销售；发电机及发电机组制造；电机制造；

充电桩销售；机动车充电销售；充电控制设备租赁；电动汽车充电基础设施运营；输配电及控制设备制造；集中式快速充电站；汽车零配件批发；汽车零配件零售；汽车零部件及配件制造；电力设施器材制造；电力设施器材销售；新能源原动设备制造；新能源原动设备销售；节能管理服务；工程管理服务。

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程施工。（依法须

25深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。

本财务报表业经公司2025年8月22日第四届董事会第二十次会议批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

26深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项计提金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00重要的单项计提坏账准备的应收账款万元的应收账款认定为重要应收账款。

公司将坏账准备收回或转回金额超过资产总额0.2%且金额重要的应收账款坏账准备收回或转回

超过500.00万元的应收账款认定为重要应收账款。

公司将核销金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万重要的核销应收账款元的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项计提金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00重要的单项计提坏账准备的其他应收款万元的其他应收款认定为重要其他应收款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的重要的账龄超过1年的预付款项预付账款认定为重要预付账款。

公司将金额超过资产总额0.5%且金额超过1000.00万元的重要的在建工程项目在建工程认定为重要在建工程。

公司将金额超过资产总额0.2%的且金额超过500.00万元重要的账龄超过1年的应付账款应付账款认定为重要应付账款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的重要的账龄超过1年的其他应付款其他应付款认定为重要其他应付款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的重要的账龄超过1年或逾期的预收款项预收账款认定为重要预收账款。

1公司将金额超过资产总额

0.2%且金额超过500.00万元的

重要的账龄超过年的合同负债合同负债认定为重要合同负债。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00万元的重要的账龄超过1年的应付账款应付账款认定为重要应付账款。

公司将投资活动现金流量超过资产总额2%且金额超过

重要的投资活动现金流量1000.00万元的投资活动认定为重要投资活动

公司将研发项目金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00

重要的资本化研发项目、外购研发项目万元的项目认定为重要的研发项目

公司将账面价值超过资产总额0.5%且金额超过1000.00万

重要的合营企业、联营企业、共同经营元的重要的合营企业、联营企业、共同经营认定为重要的

合营企业、联营企业、共同经营

公司将承诺事项金额超过500.00万元的项目认定为重要的重要的承诺事项承诺事项

公司将或有事项金额超过500.00万元的项目认定为重要的重要的或有事项或有事项

公司将资产负债表日后事项超过500.00万元的项目认定为重要的资产负债表日后事项重要的资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项

27深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

（2）合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法无。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

28深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)

金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)

的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

2)金融资产的后续计量方法

a. 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

d.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3)金融负债的后续计量方法

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

29深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

c.不属于上述 a.或 b.的财务担保合同，以及不属于上述 a.并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损

失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

d. 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4)金融资产和金融负债的终止确认

a. 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

b.当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

30深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和

金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃

市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数

据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5)金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

31深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(6)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法：

（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收银行承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票、应收账款——账账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

32深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

龄组合状况的预测，编制应收商业承兑汇票、应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款——质保金组合逾期天数状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款——合并范围内关联方组合客户类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济其他应收款——合并范围内的关联方

客户类型状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个往来组合

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济合同资产、其他非流动资产——质保状况的预测，编制合同资产、其他非流动资产-质保金组质保期以内

金组合合的质保期与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

（2）账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

33深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算，应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。

（3）应收账款——质保金组合的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表应收账款逾期天数

预期信用损失率(%)

超质保期1年以内50.00

超质保期1年以上100.00

（4）合同资产、其他非流动资产——未到期质保金与整个存续期预期信用损失率对照表

质保期合同资产预期信用损失率(%)

质保期以内10.00

（5）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

12、应收票据

详见11、金融工具。

13、应收账款

详见11、金融工具。

14、应收款项融资

详见11、金融工具。

15、其他应收款

详见11、金融工具。

16、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

34深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

17、存货

（1）存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

（2）发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法按照一次转销法进行摊销。

（5）存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资

产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

18、持有待售资产无。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款无。

22、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断

35深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

(2)投资成本的确定

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证

券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

a. 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

b. 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以

发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3)后续计量及损益确认方法

36深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(3)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属

于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

a. 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

b. 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

a. 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

37深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

b.合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

固定资产装修年限平均法50.0020.00

电子设备年限平均法55.0019.00

运输工具年限平均法55.0019.00

办公设备及其他年限平均法55.0019.00

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

25、在建工程

(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未

办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

38深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：a. 资产支出已经发生；b. 借款费用已经发生；c.

为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，

暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1)无形资产包括土地使用权、办公软件、非专利技术等，按成本进行初始计量。

39深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系

统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，产权证使用年限年限平均法办公软件3-5年，预计使用年限年限平均法非专利技术3年，预计使用年限年限平均法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1)人工费用

人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保

险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：a.直接消耗的材料费；b.用于产品试验和产品试制达不到固定资产的标准的模具、样机费用；c.用于试制产品的检验检测费。

3)折旧及摊销

折旧费是指用于研发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费，摊销费是指用于研发活动的软件、专利权的摊销费用。

4)技术开发费

技术开发费是指委托其他单位或合作机构进行研发而支付的技术服务费。

5)使用权资产折旧

用于研发活动的房屋租赁确认使用权资产的实际折旧费。

6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

40深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

(3)内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(4)公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司根据研发内容、研发目的等因素对所有研发项目进行分类管理，划分为技术预研、新品开发、改进开发和集成交付项目。具体如下：

项目类型研发内容及目的会计处理

研究型技术预研根据行业和科技发展趋势，对前沿技术开展研究。费用化根据市场及行业需求，进行新产品开发，产品直接投放市场形成新品开发资本化开发型收入。

改进开发在原有产品基础上进行迭代开发，进一步提升产品竞争力。费用化集成类集成交付包含硬件产品、软件产品、项目实施等，完成项目综合交付。费用化针对公司的新品开发项目以通过可行性分析并立项评审后作为资本化时点，计入开发支出。在项目研发完成时，就项目是否达成预定目标召开结项评审会议，对于会议评审达到研发既定目标的项目，于结项完成时点结转无形资产。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿

命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

41深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

32、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当

期损益或相关资产成本。

2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

a.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

b. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

c.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

42深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)公司确认与涉及支付

辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

43深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具无。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

44深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；

6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务

而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含

可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付

金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独

售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司主要销售与不停车收费系统相关的 OBU和 RSU、RFID、停车场收费系统产品等，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：1)公司已根据合同约定将产品交付给购货方，取得客户签收或验收的相关凭证；2)未取得客户签收或验收的相关凭证的，满足合同约定视同接受产品条件或客户实际接受产品；3)客户实际接受产品、产品销售收入金额已确定、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品交付给承运人并报关，取得报关单和提单，且产品销售收入金额已确定，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况:不适用。

45深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

38、合同成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余

对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；2)公司能

够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

46深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到

的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够

的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生

的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（5）同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：1)拥

有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；2)递延所得税资产和递延所得税负债是与

同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

47深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

a.使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

b.租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

48深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

49深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和

应税劳务收入为基础计算销项税额，增值税13%、9%、6%、3%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

土地使用税土地面积4元/㎡、6元/㎡、12元/㎡

从价计征的，按房产原值一次减房产税除30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、车路通15%

除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

（1）企业所得税

公司于 2023年 10 月 16 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202344201965 的高新技术企业证书，有效期三年，故2023年度至2025年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

车路通于 2023 年 10月 16 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202351002241 的高新技术企业证书，有效期三年，故2023年度至2025年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

（2）增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策，本公司享受上述优惠政策。

50深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款765790585.41945388735.22

其他货币资金5911.334645.62

合计765796496.74945393380.84其他说明：无。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

396975504.47412868871.13

益的金融资产

其中：

理财产品396975504.47412868871.13

其中：

合计396975504.47412868871.13其他说明：无。

3、衍生金融资产无。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

商业承兑票据694559.167171011.54

合计694559.167171011.54

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

51深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提计提账面价值金额比例金额值金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提坏账694559.7646043.7

757430.70100.00%62871.548.30%100.00%475032.206.21%7171011.54

准备的应收票据164

其中：

694559.7646043.7

商业承兑汇票757430.70100.00%62871.548.30%100.00%475032.206.21%7171011.54164

694559.7646043.7

合计757430.70100.00%62871.548.30%100.00%475032.206.21%7171011.54

164

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合757430.7062871.548.30%

合计757430.7062871.54

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备475032.20-412160.6662871.54

合计475032.20-412160.6662871.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

52深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收票据情况无。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）380383898.42382723134.82

1至2年91877140.0476263230.84

2至3年38869513.4432413715.31

3年以上73968905.4562149589.69

3至4年14832156.9212638296.34

4至5年20086971.6126459709.68

5年以上39049776.9223051583.67

合计585099457.35553549670.66

53深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

按单项计提坏账准备的应收账6790775.971.16%6790775.97100.00%8563676.131.55%8563676.13100.00%款

其中：

单项计提6790775.971.16%6790775.97100.00%8563676.131.55%8563676.13100.00%按组合计提坏账准备的应收账

578308681.3898.84%89624045.0615.50%488684636.32544985994.5398.45%77724472.2014.26%467261522.33

款

其中：

账龄组合541626695.3392.57%65581927.6712.11%476044767.66516833969.8793.37%58480412.6411.32%458353557.23

质保金组合36681986.056.27%24042117.3965.54%12639868.6628152024.665.09%19244059.5668.36%8907965.10

合计585099457.35100.00%96414821.0316.48%488684636.32553549670.661.00%86288148.3315.59%467261522.33

54深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账8563676.138563676.136790775.976790775.97100.00%准备

合计8563676.138563676.136790775.976790775.97

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）380383898.4219019195.395.00%

1-2年91674499.789167449.9810.00%

2-3年35584022.2510675206.6830.00%

3-4年9973332.744986666.3750.00%

4-5年11387664.439110131.5480.00%

5年以上12623277.7112623277.71100.00%

合计541626695.3365581927.67

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：按质保金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

超质保期一年以内25279737.3312639868.6750.00%

超质保期一年以上11402248.7211402248.72100.00%

合计36681986.0524042117.39

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

55深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备8563676.131813802.99349970.27390873.106790775.97

按组合计提坏账准备77724472.2010367995.401531577.4689624045.06

合计86288148.3310367995.401813802.99349970.271922450.5696414821.03

其他本期增加1922450.56元为收购子公司车路通所致。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款349970.27

其中重要的应收账款核销情况：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一108031816.79108031816.7917.21%5401634.08

客户二48781862.233880410.0252662272.258.39%3111176.63

客户三34270561.287621608.6941892169.976.67%11993740.24

客户四24081149.981603000.0325684150.014.09%2892220.00

客户五23739800.0623739800.063.78%1822730.00

合计238905190.3413105018.74252010209.0840.14%25221500.95

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收质保金14483390.481448339.0513035051.4328679122.882867912.2925811210.59

合计14483390.481448339.0513035051.4328679122.882867912.2925811210.59

56深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因无。

57深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

质保金组合14483390.48100.00%1448339.0510.00%13035051.4328679122.88100.00%2867912.2910.00%25811210.59

合计14483390.48100.00%1448339.0510.00%13035051.4328679122.88100.00%2867912.2910.00%25811210.59

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

质保金组合14483390.481448339.0510.00%

合计14483390.481448339.05

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

58深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提减值准备1432610.66

合计1432610.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（5）本期实际核销的合同资产情况无。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票26718850.4216661490.23

合计26718850.4216661490.23

（2）按坏账计提方法分类披露无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。

（4）期末公司已质押的应收款项融资无。

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据266600.00

合计266600.00

59深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）本期实际核销的应收款项融资情况无。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

（8）其他说明无。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5606125.957003746.32

合计5606125.957003746.32

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5354473.647256431.61

应退税款24599.6952802.84

社保公积金837376.01651105.61

其他1273226.841098865.47

合计7489676.189059205.53

60深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2788154.494137535.33

1至2年2640878.382340567.53

2至3年656920.311244737.34

3年以上1403723.001336365.33

3至4年226744.30179387.79

4至5年36861.27676763.62

5年以上1140117.43480213.92

合计7489676.189059205.53

61深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1094867.4314.62%1094867.43100.00%1094867.4312.09%1094867.43100.00%

其中：

单项计提1094867.4314.62%1094867.43100.00%1094867.4312.09%1094867.43100.00%

按组合计提坏账准备6394808.7585.38%788682.8012.33%5606125.957964338.1087.91%960591.7812.06%7003746.32

其中：

账龄组合6394808.7585.38%788682.8012.33%5606125.957964338.1087.91%960591.7812.06%7003746.32

合计7489676.18100.00%1883550.2325.15%5606125.959059205.53100.00%2055459.2122.69%7003746.32

62深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提坏账

1094867.431094867.431094867.431094867.43100.00%

准备

合计1094867.431094867.431094867.431094867.43

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2788154.49139407.705.00%

1-2年2640878.38264087.8410.00%

2-3年656920.31197076.0930.00%

3-4年226744.30113372.1550.00%

4-5年36861.2729489.0280.00%

5年以上45250.0045250.00100.00%

合计6394808.75788682.80

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额206876.76234056.751614525.702055459.21

2025年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段-28606.0928606.09

本期计提-52463.56-137771.01-190234.57

其他变动13600.591425.003300.0018325.59

2025年6月30日余139407.70264087.841480054.691883550.23

额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值，账龄组合中账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但未发生信用减值(第二阶段)；账龄2年以上代

表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

63深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

1094867.431094867.43

准备按组合计提坏

960591.78-190234.5718325.59788682.80

账准备

合计2055459.21-190234.5718325.591883550.23

其他本期增加18325.59元为收购子公司车路通所致。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一押金保证金1586935.241年以内、1-2年21.19%155248.54

单位二押金保证金554712.311年以内、2-3年7.41%161614.76

单位三其他454967.035年以上6.07%454967.03

单位四其他318718.005年以上4.26%318718.00

单位五押金保证金225900.001年以内、1-2年3.02%17590.00

合计3141232.5841.95%1108138.33

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄期末余额期初余额

64深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

金额比例金额比例

1年以内12495650.2598.61%1975599.4697.96%

1至2年171928.031.36%41089.162.04%

2至3年4000.000.03%

3年以上16.760.00%16.760.00%

合计12671595.042016705.38

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称账面余额（元）占预付款项余额的比例（%）

供应商一5288483.0241.73%

供应商二1018560.948.04%

供应商三642668.695.07%

供应商四594063.004.69%

供应商五444781.163.51%

小计7988556.8163.04%其他说明：无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料88708625.7221276264.0567432361.6791598011.9220396374.7571201637.17

在产品7196827.827196827.827119548.677119548.67

库存商品57386509.7413845767.7843540741.9653941055.6613573523.7940367531.87

合同履约成本130696.94130696.94

发出商品37579502.3371866.7937507635.5420783542.6571866.7920711675.86

委托加工物资4142.124142.12650680.22650680.22

合计191006304.6735193898.62155812406.05174092839.1234041765.33140051073.79

65深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源无。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料20396374.751772130.2294332.79986573.7121276264.05

库存商品13573523.79281506.7685583.8594846.6213845767.78

发出商品71866.7971866.79

合计34041765.332053636.98179916.641081420.3335193898.62

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因：

项目确定可变现净值的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估

计将要发生的成本、估计的销售费本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或报原材料用以及相关税费后的金额确定可变废现净值相关产成品估计售价减去估计的销本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出或报

库存商品、发出商品售费用以及相关税费后的金额确定废可变现净值

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

11、持有待售资产无。

66深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

12、一年内到期的非流动资产无。

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税634476.77616531.10

待抵扣进项税及增值税留抵税额6557497.452859893.87

以摊余成本计量的理财产品39999000.00

合计7191974.2243475424.97

其他说明：

14、债权投资无。

15、其他债权投资无。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

124089163536627.812408916

信联科技

8.2878.28

124089163536627.812408916

合计

8.2878.28

其他说明：公司持信联科技股权比例为2.07%，不构成重大影响，且公司打算长期持有，故信联科技属于非交易性权益工具投资。

17、长期应收款无。

67深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动被投资单期初余额（账面减值准备期初其他综宣告发放现期末余额（账面减值准备期末位价值）余额减少权益法下确认的其他权计提减其追加投资合收益金股利或利价值）余额投资投资损益益变动值准备他调整润

一、合营企业

二、联营企业

宝溢交通17620309.481048246.7218668556.20科技

信联支付54927758.131475873.281314480.8556242238.981475873.28

车米云图2000000.002163.142002163.14

小计72548067.611475873.282000000.002364890.7176912958.321475873.28

合计72548067.611475873.282000000.002364890.7176912958.321475873.28

68深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：不适用。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：不适用。

其他说明：无。

19、其他非流动金融资产无。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额36569936.8736569936.87

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额36569936.8736569936.87

二、累计折旧和累计摊销

69深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1.期初余额16695814.4016695814.40

2.本期增加金额799170.24799170.24

（1）计提或799170.24799170.24摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17494984.6417494984.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19074952.2319074952.23

2.期初账面价值19874122.4719874122.47

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明：无。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

70深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量无。

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况无。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产201973454.02207748488.70

合计201973454.02207748488.70

（1）固定资产情况

单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物固定资产装修运输工具机器设备合计他

一、账面原值：

1.期初余额198300596.8833930247.848450151.0417788591.2979710543.88338180130.93

2.本期增加金额399358.233109884.871186059.734695302.83

（1）购置399358.232047792.021186059.733633209.98

（2）在建工程转入

（3）企业1062092.851062092.85合并增加

3.本期减少金额159396.5867971.52227368.10

（1）处置

159396.5867971.52227368.10

或报废

4.期末余额198300596.8833930247.848690112.6920830504.6480896603.61342648065.66

二、累计折旧

1.期初余额27911582.3226912985.295952879.1413011577.2856642618.20130431642.23

2.本期增加金额2608129.803398546.40463181.081890950.952088145.4610448953.69

（1）计提2608129.803398546.40463181.08978892.972088145.469536895.71

（2）企业合并增加912057.98912057.98

3.本期减少金额151426.7554557.53205984.28

71深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）处置151426.7554557.53205984.28或报废

4.期末余额30519712.1230311531.696264633.4714847970.7058730763.66140674611.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值167780884.763618716.152425479.225982533.9422165839.95201973454.02

2.期初账面价值170389014.567017262.552497271.904777014.0123067925.68207748488.70

（2）暂时闲置的固定资产情况无。

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物20092296.06

（4）未办妥产权证书的固定资产情况无。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理无。

72深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况无。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资无。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

73深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额26283759.7526283759.75

2.本期增加金额2128046.112128046.11

(1)租赁合同变更829127.10829127.10

(2)合并增加1298919.011298919.01

3.本期减少金额289305.54289305.54

(1)租赁合同变更289305.54289305.54

4.期末余额28122500.3228122500.32

二、累计折旧

1.期初余额9129374.539129374.53

2.本期增加金额4738106.684738106.68

（1）计提4562039.964562039.96

(2)合并增加176066.72176066.72

3.本期减少金额60272.0060272.00

（1）处置60272.0060272.00

4.期末余额13807209.2113807209.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

74深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值14315291.1114315291.11

2.期初账面价值17154385.2217154385.22

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用其他说明：无。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计

一、账面原值

1.期初余额20103763.0012888858.5326956086.2259948707.75

2.本期增加4503579.172944094.797447673.96

金额

（1）购置

（2）内2944094.792944094.79部研发

（3）企

4503579.174503579.17

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额20103763.004503579.1715832953.3226956086.2267396381.71

二、累计摊销

1.期初余额3920233.652675846.3019562882.3526158962.30

2.本期增加

201037.62310591.672440629.711883104.204835363.20

金额

（1）计

201037.62310591.672440629.711883104.204835363.20

提

75深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额4121271.27310591.675116476.0121445986.5530994325.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面15982491.734192987.5010716477.315510099.6736402056.21

价值

2.期初账面

16183529.3510213012.237393203.8733789745.45

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例23.49%

（2）确认为无形资产的数据资源无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

76深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

车路通0.00104615586.50104615586.50

合计0.00104615586.50104615586.50

（2）商誉减值准备无。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

车路通科技（成都）有限公

独立运营、独立产生现金流交通业是司资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

商誉系本集团于2025年04月30日收购车路通科技（成都）有限公司形成，企业合并成本74424000.00元，大于确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额-30191586.50元的差额104615586.50元确认为商誉。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

77深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用355497.15110091.74128907.54336681.35

业务宣传费用360100.9647169.8179817.46327453.31

合计715598.11157261.55208725.00664134.66其他说明：无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备133130602.4221873175.49126871972.8020723930.08

内部交易未实现利润6890126.221447626.695296773.761217068.10

可抵扣亏损262559332.9640541335.74227314050.3034754573.28

递延收益9409910.381411486.5610111330.751516699.61

租赁负债13623949.522043592.4217291324.342593698.65

股份支付27734957.434160243.6126571855.493985778.32

预提费用影响19314615.492922018.0918493464.882798319.27

预计负债33993784.635126125.2932793261.115192321.00

合计506657279.0579525603.89464744033.4372782388.31

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他权益工具投资公108751861.8816312779.28108751861.8816312779.28

78深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

允价值变动

交易性金融资产公允16975504.472546325.6712868871.131930330.67价值变动

使用权资产13278673.721991801.0617154385.222573157.78

合计139006040.0720850906.01138775118.2320816267.73

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产79525603.8972782388.31

递延所得税负债20850906.0120816267.73

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损122718934.381249857.32

资产减值准备6180643.873531332.49

合计128899578.254781189.81

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年116562.74116562.74

2026年294845.16294845.16

2027年293262.88279667.00

2028年564735.67262242.46

2029年779079.92296539.96

2030年338184.00

2031年21424772.93

2032年35955092.20

2033年17771724.03

2024年32956679.74

2035年12223995.11

合计122718934.381249857.32

其他说明：未确认递延所得税资产的可抵扣亏损变动主要系车路通所致。

79深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产28319741.532831974.1525487767.3831991146.493199114.6528792031.84

预付长期资产1868708.801868708.80款

合计30188450.332831974.1527356476.1831991146.493199114.6528792031.84

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况财政资金监主要是信息未更

货币资金48919.6748919.67账户冻结管户、验资1238485.211238485.21账户冻结新临时冻结，期专户冻结后已解冻

合计48919.6748919.671238485.211238485.21其他说明：无。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款3009951.95

应收账款保理2029500.002029500.00

合计5039451.952029500.00

短期借款分类的说明：无。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

33、交易性金融负债无。

80深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

34、衍生金融负债无。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票5870735.4010824631.69

银行承兑汇票25879503.2825136557.58

合计31750238.6835961189.27

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款162305350.49219430912.58

设备及工程款1213378.361164309.14

合计163518728.85220595221.72

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款65712882.2039569762.36

合计65712882.2039569762.36

（1）应付利息无。

（2）应付股利无。

81深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

限制性股票回购义务13392000.0013392000.00

技术服务费24187535.3918705115.63

研发合作费455837.35246837.35

咨询服务费238445.00827961.23

测试费632454.61849566.09

其他2912634.462827372.26

押金及保证金1360641.101335641.10

物流费615535.111385268.70

投资款21917799.18

合计65712882.2039569762.36

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金318767.12289788.18

合计318767.12289788.18

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款28366458.8215905993.60

合计28366458.8215905993.60

82深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

集成项目款项10288781.46集成项目未达验收进度

合计10288781.46

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26029736.4369984360.1484609630.3811404466.19

二、离职后福利-设定

4320697.634320697.63

提存计划

三、辞退福利204309.621247456.021451765.64

合计26234046.0575552513.7990382093.6511404466.19

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴25582833.4362986746.1677302743.4011266836.19

和补贴

2、职工福利费2568591.172568591.17

3、社会保险费1662479.581662479.58

其中：医疗保险

1477137.231477137.23

费工伤保险

134771.11134771.11

费

生育保险50571.2450571.24费

4、住房公积金446903.002763889.243073162.24137630.00

5、工会经费和职工教2653.992653.99

育经费

合计26029736.4369984360.1484609630.3811404466.19

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

83深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

1、基本养老保险4135390.684135390.68

2、失业保险费185306.95185306.95

合计4320697.634320697.63其他说明：无。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2494693.958929690.59

企业所得税28900.66

个人所得税567945.20749893.79

城市维护建设税172870.96454446.62

教育费附加74087.57194747.81

地方教育附加49391.71129831.88

其他税费923970.59276601.34

合计4311860.6410735212.03其他说明：无。

42、持有待售负债无。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债9896730.798603079.24

一年内到期的预计负债13111402.7312648360.81

合计23008133.5221251440.05其他说明：无。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额19242419.7918918819.56

合计19242419.7918918819.56

短期应付债券的增减变动：无。

84深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告其他说明：无。

45、长期借款无。

46、应付债券无。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额4915496.548872785.86

减：未确认融资费用56200.75184540.76

合计4859295.798688245.10其他说明：无。

48、长期应付款无。

49、长期应付职工薪酬无。

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证20882381.9020144900.30按照处于质保期产品数量和单位产品质保费用预计

合计20882381.9020144900.30

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助10111330.75750000.001451420.379409910.38府补助以及对应费用尚未发生的

85深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

与收益相关的政府补助

合计10111330.75750000.001451420.379409910.38其他说明：无。

52、其他非流动负债无。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数179556341.00179556341.00其他说明：无。

54、其他权益工具无。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

667288757.36667288757.36

价）

其他资本公积10502709.681163101.9411665811.62

合计677791467.041163101.94678954568.98

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：其他资本公积本期增加1163101.94元系限制性股票股权激励在等待期内确认成本费用和资本公积所致。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股132840368.45132840368.45

回购义务13392000.0013392000.00

合计146232368.45146232368.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

86深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额得税前综合收益综合收益于少数股税费用于母公司发生额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类

进损益的其他综92439082.6092439082.60合收益其他权益工

具投资公允价值92439082.6092439082.60变动

其他综合收益合92439082.6092439082.60计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。

58、专项储备无。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积88648845.4288648845.42

合计88648845.4288648845.42

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1305535532.001244136328.21

调整后期初未分配利润1305535532.001244136328.21

加：本期归属于母公司所有者的净利-11816308.3378754832.89润

应付普通股股利34711258.2017355629.10

期末未分配利润1259007965.471305535532.00

87深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务198509943.77148279477.81221852282.54152193459.98

其他业务4410418.452883968.316185276.095655866.69

合计202920362.22151163446.12228037558.63157849326.67其他说明：无。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税711037.66379645.19

教育费附加304730.46162705.08

房产税1063365.801108126.58

土地使用税129.66129.66

车船使用税2241.604316.33

印花税256552.33321418.82

地方教育费附加203153.63108470.09

其他1.39

合计2541211.142084813.14其他说明：无。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用19055678.2522339176.33

使用权资产折旧1706563.221569169.26

咨询服务费1073975.581006270.14

88深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

折旧与摊销5560042.855153559.99

限制性股票激励1163101.943971670.97

办公费1742079.961728488.45

业务招待费628391.77602448.09

差旅费410190.38263782.52

其他386855.1626853.00

合计31726879.1136661418.75其他说明：无。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用16720805.5912335414.76

技术服务费102094.78225496.97

差旅费2103719.461505371.17

业务招待费1555927.531485121.52

办公费1137769.59661150.84

宣传展览及招标费1870744.041623914.95

使用权资产折旧1534644.651053391.65

折旧与摊销245095.73254776.44

其他1532873.57289203.85

合计26803674.9419433842.15其他说明：无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用20647751.9516085481.93

使用权资产折旧1320832.091761080.82

差旅费625625.80369782.96

测试检验费3552399.44875472.35

材料费740349.671053536.41

折旧及摊销3464802.372051826.68

专利申请注册费668332.75707313.15

89深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他952530.491236494.81

合计31972624.5624140989.11其他说明：无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出389161.271036483.00

减：利息收入9732174.3413268071.92

汇兑损益-7296.553973.80

银行手续费及其他-46138.7617310.08

合计-9396448.38-12210305.04其他说明：无。

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助813420.37752879.10

与收益相关的政府补助5930597.869180339.31

代扣个人所得税手续费返还176647.00171839.02

增值税加计抵减3039490.80

房租减免1466449.67

合计8387114.9013144548.23

68、净敞口套期收益无。

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5555286.228288763.59

合计5555286.228288763.59

其他说明：交易性金融资产为购买理财产品。

90深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2537492.952213176.67

处置交易性金融资产取得的投资收益1315080.891137008.13

其他权益工具投资在持有期间取得的3536627.871004991.37股利收入处置其他以摊余成本计量的金融资产

77546.701341099.14

取得的投资收益

合计7466748.415696275.31其他说明：无。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失412160.6644245.83

应收账款坏账损失-8554192.41-11358989.28

其他应收款坏账损失190234.57-151505.05

合计-7951797.18-11466248.50其他说明：无。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减-2053636.98-1555797.45值损失

十一、合同资产减值损失1432610.66-1942852.73

十二、其他420159.952202106.44

合计-200866.37-1296543.74其他说明：无。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益2649.64

使用权资产处置收益-20048.78

合计-17399.14

91深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产交换利得663.32

赔偿款9821.57

违约金132827.47140011.81132827.47

无需支付的款项1036.18

其他3.30401.263.30

合计132830.77151934.14132830.77其他说明：无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失12077.711155.9012077.71

罚款及滞纳金3794.54418570.843794.54

其他0.100.010.10

合计15872.35419726.7515872.35其他说明：无。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1282.4625489.26

递延所得税费用-6708577.30-1412888.94

合计-6707294.84-1387399.68

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-18534980.01

92深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按法定/适用税率计算的所得税费用-2780247.00

子公司适用不同税率的影响-489431.58

调整以前期间所得税的影响1282.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响160500.76

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣745952.98亏损的影响

研发费加计扣除的影响-3567035.45符合条件的居民企业分配股利投资收益或权益性投资收益

-885227.79的影响

其他106910.78

所得税费用-6707294.84其他说明：无。

77、其他综合收益

详见附注七（57）。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助1054768.955879891.63

银行存款利息6646710.865423060.06

收回押金保证金4036693.652308303.60

收到租金1801403.722318905.23

其他3227757.272049989.25

合计16767334.4517980149.77

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用27458704.8822474906.69

其他及往来款项2932068.614654651.25

合计30390773.4927129557.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

93深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金：无。

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财投资729999000.00530000000.00

合计729999000.00530000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与投资活动有关的现金：无。

单位：元项目本期发生额上期发生额

子公司借款41500942.95

合计41500942.95支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财投资670000000.00310000000.00

支付购买子公司款项30793530.87

合计700793530.87310000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。

（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债3409029.554450439.90

归还非金融机构借款21620758.46

合计25029788.014450439.90

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

94深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2029500.008309451.955300000.005038951.95租赁负债（含一年内到期的17291324.342026566.043259562.851302300.9514756026.58租赁负债）

合计19320824.3410336017.998559562.851302300.9519794978.53

（4）以净额列报现金流量的说明无。

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-11827685.1715563875.81

加：资产减值准备8152663.5512762792.24

固定资产折旧、油气资产折10336065.9510288291.79

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4738106.684383641.73

无形资产摊销4835363.203110356.51

长期待摊费用摊销208725.00195029.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号17399.14填列）固定资产报废损失（收益以12077.71492.58“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-5555286.22-8288763.59“－”号填列）

95深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告财务费用（收益以“－”号填339717.49466961.42列）投资损失（收益以“－”号填-7466748.41-5696275.31

列）递延所得税资产减少（增加以-6743215.58-1355160.92“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

34638.28-57728.02“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-17994885.88-19192160.49

填列）经营性应收项目的减少（增加-13547311.24-83610813.01以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-77500488.29-26964769.70以“－”号填列）

其他7065384.05-1605040.45

经营活动产生的现金流量净额-104895479.74-99999270.37

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额721200042.81933234785.36

减：现金的期初余额903410649.05939774153.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-182210606.24-6539368.10

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物54106200.82

其中：

车路通54106200.82

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物23312669.95

其中：

车路通23312669.95

其中：

96深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

取得子公司支付的现金净额30793530.87其他说明：无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金721200042.81903410649.05

可随时用于支付的银行存款721194131.48903406003.43可随时用于支付的其他货币资

5911.334645.62

金

三、期末现金及现金等价物余额721200042.81903410649.05

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金44547534.2631632422.22银行存款计提的利息

货币资金48919.6748868.98

财政资金监管户、验资专户冻结

合计44596453.9331681291.20其他说明：无。

（7）其他重大活动说明无。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。

97深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元

欧元11436.748.402496096.06港币长期借款

其中：美元欧元港币其他说明：无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期数上年同期数

98深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

短期租赁费用44779.04105258.93

合计44779.04105258.93涉及售后租回交易的情况无

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入1904071.60

合计1904071.60作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年3937000.143856490.61

第二年2988848.403830995.20

第三年1630737.762158053.36

第四年160527.43

五年后未折现租赁收款额总额8556586.3010006066.60未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源无。

99深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

84、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用22690770.1820396404.19

材料费740349.671336143.12

差旅费626049.35398581.52

测试检测费3554119.44940578.28

折旧及摊销1024172.661088577.84

专利申请注册费674370.48785067.04

使用权资产折旧1320832.091761080.82

其他953512.781243348.35

合计31584176.6527949781.16

其中：费用化研发支出29531994.8523177740.27

资本化研发支出2052181.804772040.89

注：上述数据已剔除自研非专利技术本期摊销金额2440629.71元

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无形资转入当期末余额内部开发支出其他产期损益

ETC产品

1837288.83474.801837763.63

开发

V2X产品

784796.871331571.471106331.161010037.18

开发

RFID产品

1160097.50720135.531880233.03

开发

合计3782183.202052181.802944094.792890270.21

重要的资本化研发项目：无。

开发支出减值准备：无。

2、重要外购在研项目无。

100深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至期末股权取得股权取得股权取购买日的期末被购购买日至期末被被购买方名称股权取得成本购买日被购买方的净时点比例得方式确定依据买方的收购买方的现金流利润入

2025年

车路通科技（成都）20250404月3074424000.00100.00%年控制权转

收购0.00-4886105.48-22321075.27有限公司月30日移日

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本74424000.00

--现金74424000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计74424000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-30191586.50

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

额104615586.50

合并成本公允价值的确定方法：

公司于2025年03月10日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过了《关于收购车路通科技（成都）有限公司100%股权的议案》。根据北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的编号为国融兴华评报字[2025]第640002号的《资产评估报告》，确定车路通于2024年9月30日股东全部权益价值为6720.00万元。因评估基准日至购买日车路通科技损益变动影响，购买日公司享有车路通科技可辨认净资产公允价值为-3019.16万元。

或有对价及其变动的说明：无

大额商誉形成的主要原因：

101深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金23312669.9523312669.95

应收款项16861623.5116861623.51

存货2175613.092175613.09

固定资产150034.87150034.87

无形资产4503579.17

应收款项融资993400.00993400.00

预付款项1151191.591151191.59

其他应收款289386.23289386.23

合同资产117336.76117336.76

其他流动资产223.67223.67

使用权资产1122852.291122852.29

其他非流动资产477175.05477175.05

负债：

借款8309951.958309951.95

应付款项3387461.453387461.45递延所得税负债

合同负债41509.4341509.43

应付职工薪酬2003302.182003302.18

应交税费273414.67273414.67

其他应付款65009285.5565009285.55

其他流动负债1152972.731152972.73

租赁负债1200583.331200583.33

净资产-30223395.11-34726974.28

减：少数股东权益-31808.61-31808.61

102深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

取得的净资产-30191586.50-34695165.67

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

（6）其他说明无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无。

103深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

佛山金溢科80000000.00佛山市佛山市制造业100.00%设立技有限公司福建金溢科

30000000.00福州市福州市制造业100.00%设立

技有限公司深圳市金溢软件和信息

智慧城市科10000000.00深圳市深圳市100.00%设立技术服务业技有限公司车路通科技软件和信息（成都）有13815788.00成都市成都市100.00%收购技术服务业限公司车与路科技软件和信息

（上海)有限1000000.00上海市上海市100.00%收购技术服务业公司重庆车路通软件和信息

科技有限公10000000.00重庆市重庆市100.00%收购技术服务业司四川车路通软件和信息

科技有限公20000000.00宜宾市宜宾市100.00%收购技术服务业司车路通科技软件和信息（深圳）有10000000.00深圳市深圳市100.00%收购技术服务业限公司西咸新区车

路通科技有10000000.00软件和信息

咸阳市咸阳市100.00%收购技术服务业限公司车路通智行软件和信息（成都）科10000000.00成都市成都市100.00%收购技术服务业技有限公司车路通科技（德清）有5000000.00软件和信息

湖州市湖州市100.00%收购技术服务业限公司车路通科技（辽宁）有5000000.00软件和信息

沈阳市沈阳市65.00%收购技术服务业限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用。

104深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用。

确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用。

其他说明：无。

（2）重要的非全资子公司无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

宝溢交通科技深圳市深圳市技术开发服务49.00%权益法核算

信联支付济南市济南市技术开发服务23.00%权益法核算互联网和相关

车米云图银川市银川市20.00%权益法核算服务

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无。

105深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额车米云图宝溢交通科技信联支付宝溢交通科技信联支付

流动资产1864234.2896925115.28340418695.3985925724.93352188148.93

非流动资产169481.962954808.0290987804.703448987.2284868519.19

资产合计2033716.2499879923.30431406500.0989374712.15437056668.12

流动负债289437.5259176516.56132429981.1550748298.11151123360.68

非流动负债1489190.1619903797.671866238.3417099213.49

负债合计289437.5260665706.72152333778.8252614536.45168222574.17

少数股东权益70117804.6765594311.47

归属于母公司股1744278.7239214216.58208954916.6036760175.70203239782.48东权益按持股比例计算

348855.7419214966.1248059630.8218012486.0946745149.97

的净资产份额

调整事项53307.40-546409.928182608.16-392176.618182608.16

--商誉9658481.449658481.44

--内部交易未实现53307.40-546409.92-392176.61利润

--其他-1475873.28-1475873.28对联营企业权益

2002163.1418668556.2056242238.9817620309.4854927758.13

投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入3044.2534782124.9534363801.5725233298.3055814029.62

净利润-255721.282454040.8810238627.32668998.5612916238.30终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-255721.282454040.8810238627.32668998.5612916238.30本年度收到的来自联营企业的股利

106深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告其他说明：无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无。

6、其他无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

107深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

递延收益3977330.75813420.373163910.38与资产相关

递延收益6134000.00750000.00638000.006246000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助金额6107244.869933218.41其他说明：无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。

管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1）信用风险管理实务

a.信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依

108深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

*定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

b.违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

*债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同中对债务人的约束条款；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2)预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3)金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报告附注七(4)、七(5)、七(6)、七(7)、

七(8)、七(19)之说明。

4)信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

a.货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

b. 应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

109深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年06月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的

40.14%（2024年12月31日：44.52%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有

任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

单位：元期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款5039451.955039451.955039451.95

应付票据31750238.6831750238.6831750238.68

应付账款163518728.85163518728.85163518728.85

其他应付款65712882.2065712882.2065712882.20

一年内到期的非流动负债9896730.7910307425.0910307425.09

租赁负债4859295.794915496.544915496.54

小计254634208.42255101103.47250185606.934915496.54（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2029500.002029500.002029500.00

110深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

应付票据35961189.2735961189.2735961189.27

应付账款220595221.72220595221.72220595221.72

其他应付款39569762.3639569762.3639569762.36一年内到期的非流

8603079.249149741.769149741.76

动负债

租赁负债8688245.108872785.868872785.86

小计315446997.69316178200.97307305415.118872785.86

（3）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告附注七(81)之说明。

2、套期不适用。

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资266600.00终止确认有的风险和报酬

111深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

已经转移了其几乎所

供应链融单背书应收账款3536801.37终止确认有的风险和报酬保留了其几乎所有的

应收账款保理应收账款2029500.00未终止确认风险和报酬

合计5832901.37

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资票据背书266600.00

应收账款供应链融单背书3536801.37

合计3803401.37

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收账款应收账款保理2029500.002029500.00

合计2029500.002029500.00其他说明：无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资396975504.47396975504.47产

（4）理财产品396975504.47396975504.47

（三）其他权益工具

124089168.28124089168.28

投资

应收款项融资26718850.4226718850.42

持续以公允价值计量547783523.17547783523.17的资产总额

二、非持续的公允价--------

112深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、

应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

113深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

信息传输、软件

深圳市敏行电子357.20万元人民

深圳市和信息技术服务17.05%17.05%有限公司币业本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是罗瑞发。

其他说明：罗瑞发持有敏行电子100%的股权，为敏行电子的实际控制人。截至资产负债表日，罗瑞发直接持有公司

3.86%的股权，通过其控制的敏行电子间接持有本公司17.05%的股权，合计持有20.91%的股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系宝溢交通科技联营企业信联支付联营企业车米云图联营企业其他说明无

4、其他关联方情况无。

114深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表无。

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宝溢交通科技销售商品24730101.5414381240.52

车米云图销售商品241189.38

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

（3）关联租赁情况无。

（4）关联担保情况无。

（5）关联方资金拆借无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2961056.734086227.68

115深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

宝溢交通科技48781862.232723135.6331751513.721631514.19

车米云图340000.0017000.00

小计49121862.232740135.6331751513.721631514.19其他非流动资产

宝溢交通科技3880410.02388041.003902723.76390272.38

小计3880410.02388041.003902723.76390272.38

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额合同负债

宝溢交通科技2700879.15

小计2700879.15

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

116深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用其他说明

（1）基本情况2022年5月6日公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司〈2022年限制性股票激励计划（草案）〉及摘要的议案》，本次激励计划首次授予激励对象人数1人；授予限制性股票5400000股。公司本次激励计划首次授予限制性股票的授予价格为6.36元/股。2022年5月24日公司第三届董

事会第二十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予日为2022年5月24日。2023年净利润达到目标值，2024年解锁30%限制性股票，合计1620000股。

(2)解锁期及解锁比例

本计划首次授予的限制性股票在有效期内按30%、30%、40%的比例分三期解锁，具体安排如下：

解除限售安排解除限售期间解除限售比例自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授予登记完

第一个解除限售期30%成之日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授予登记完

第二个解除限售期30%成之日起36个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授予登记完

第三个解除限售期40%成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

(3)业绩考核要求

1)公司业绩考核要求

本激励计划授予的限制性股票解除限售对应的考核年度为2022年-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次。公司层面业绩考核如下表所示：

解除限售期 目标值（Am） 触发值（An）

第一个解除限售期2022年净利润不低于1000万元无

2022年-2023年两年的累计净利润不低于2022年-2023年的累计净利润不低于

第二个解除限售期

7000万元6000万元

117深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

2022年-2024年三年的累计净利润不低于2022年-2024年的累计净利润不低于

第三个解除限售期

18000万元16000万元

考核完成情况公司层面可解除限售比例

A≥Am 100%

An≤A＜Am 70%

A＜An 0%

第一个解除限售期不设触发值（An）考核，仅设目标值（Am）考核，满足目标值（Am） 的，当

期公司层面可解除限售比例为100%，否则，当期公司层面可解除限售比例为0%。

上述“净利润”指标指经审计的归属于上市公司股东的净利润，并剔除本激励计划考核期内公司实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响。

2)个人层面绩效考核

为确保考核的连贯性、稳定性，激励对象的个人绩效考核按照公司（含子公司）现行的有关制度执行。各解除限售期内，激励对象当期实际可解除限售的限制性股票数量=激励对象当期计划解除限售的限制性股票数量×公司层面可解除限售比例×个人层面可解除限售比例，对应当期未能解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票的收盘价可行权权益工具数量的确定依据公司业绩考核及个人业绩考核

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额27751680.01

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1163101.94其他说明无。

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

118深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

119深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法无。

（2）未来适用法无。

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

120深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无。

（2）报告分部的财务信息无。

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）基本情况单位名称与本公司关系

江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司（以下简称“通行宝”）联营方

注：本公司与通行宝于2019年12月19日共同设立宝溢交通科技，本公司持股比例为49.00%。

（2）购销商品、提供和接受劳务的交易

单位：元单位名称交易内容本期数上年同期数

通行宝销售商品、提供服务1668878.0813768393.28

（3）应收款项

单位：元期末数期初数项目名称单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款通行宝34270561.2811231579.3720168776.685706778.01

小计34270561.2811231579.3720168776.685706778.01

合同资产通行宝4394926.00439492.6016574764.911657476.49

121深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

小计4394926.00439492.6016574764.911657476.49

其他非流动资产通行宝3226682.69322668.277198398.307198398.30

小计3226682.69322668.277198398.307198398.30

（4）应付款项

单位：元项目名称关联方期末数期初数

合同负债通行宝85854.4065934.48

小计85854.4065934.48

8、其他无。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）414782574.25495218755.15

1至2年126151993.6375231519.74

2至3年55860515.8432408197.97

3年以上100492907.0662149099.92

3至4年41356158.5312637806.57

4至5年20086971.6126459709.68

5年以上39049776.9223051583.67

合计697287990.78665007572.78

122深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备的应收账

6790775.970.97%6790775.97100.00%8563676.131.29%8563676.13100.00%

款

其中：

单项计提6790775.970.97%6790775.97100.00%8563676.131.29%8563676.13100.00%按组合计提坏账准备的应收账

690497214.8199.03%83386002.7612.08%607111212.05656443896.6598.71%75149097.3211.45%581294799.33

款

其中：

账龄组合460028182.3265.97%59349408.3712.90%400678773.95466390178.1170.13%55905037.7611.99%410485140.35

质保金组合36675938.055.26%24036594.3965.54%12639343.6628152024.664.23%19244059.5668.36%8907965.10

合并关联方组合193793094.4427.79%193793094.44161901693.8824.35%161901693.88

合计697287990.78100.00%90176778.7312.93%607111212.05665007572.78100.00%83712773.4512.59%581294799.33

123深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提坏账8563676.138563676.136790775.976790775.97100.00%预计无法收回准备

合计8563676.138563676.136790775.976790775.97

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内314298994.3615714950.095.00%

1-2年83039449.278303944.9310.00%

2-3年28711470.928613441.2830.00%

3-4年9967325.634983662.8250.00%

4-5年11387664.439110131.5480.00%

5年以上12623277.7112623277.71100.00%

合计460028182.3259349408.37

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：质保金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

超质保期一年以内25278687.3312639343.675.00%

超质保期一年以上11397250.7211397250.7210.00%

合计36675938.0524036594.39

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账8563676.131772900.166790775.97准备

按组合计提坏75149097.328236905.4483386002.76账准备

124深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

合计83712773.458236905.441772900.1690176778.73

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一193698263.94193698263.9426.47%

客户二108031816.79108031816.7914.76%5401634.08

客户三24073549.981603000.0325676550.013.51%2891840.00

客户四23739800.0623739800.063.24%1822730.00

客户五21051154.435198449.1426249603.573.59%11080208.93

合计370594585.206801449.17377396034.3751.57%21196413.01

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款60953355.9313223661.36

合计60953355.9313223661.36

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

125深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金5094425.587047806.65

社保公积金523107.26468283.45

应退税款24599.6952802.84

其他1244028.801097867.43

合并范围内关联方往来55912328.896591237.94

合计62798490.2215257998.31

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58200663.633817130.17

1至2年2567874.328865765.47

2至3年650920.311238737.34

3年以上1379031.961336365.33

3至4年206053.26179387.79

4至5年32861.27676763.62

5年以上1140117.43480213.92

合计62798490.2215257998.31

126深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

按单项计提坏账准备1094867.431.74%1094867.43100.00%1094867.437.18%1094867.43100.00%

其中：

单项计提1094867.431.74%1094867.43100.00%1094867.437.18%1094867.43100.00%

按组合计提坏账准备61703622.7998.26%750266.861.22%60953355.9314163130.8892.82%939469.526.63%13223661.36

其中：

账龄组合61703622.7998.26%750266.861.22%60953355.9314163130.8892.82%939469.526.63%13223661.36

合计62798490.22100.00%1845134.292.94%60953355.9315257998.31100.00%2034336.9513.33%13223661.36

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提1094867.431094867.431094867.431094867.43100.00%

合计1094867.431094867.431094867.431094867.43

127深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方往来组合55912328.89

账龄组合5791293.90750266.86

其中：1年以内2267843.70113392.175.00%

1-2年2567874.32256787.4310.00%

2-3年650920.31195276.0930.00%

3-4年226544.30113272.1550.00%

4-5年32861.2726289.0280.00%

5年以上45250.0045250.00100.00%

合计61703622.79750266.86

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额187554.50234056.751612725.702034336.95

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-22730.6822730.68

本期计提-51431.65-137771.01-189202.66

2025年6月30日余

136122.85234056.751474954.691845134.29

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

账龄组合中账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加，划分为第一阶段；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值，划分为第二阶段；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段；单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值，划分为第三阶段。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

128深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提坏账

1094867.431094867.43

准备按组合计提坏

939469.52-189202.66750266.86

账准备

合计2034336.95-189202.661845134.29

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名子公司往来49317490.9578.53%

第二名子公司往来6591237.9410.50%

第三名押金保证金1586935.241年以内、1-2年2.53%155248.54

第四名押金保证金554712.311年以内、2-3年0.88%161614.76

第五名其他454967.035年以上0.72%454967.03

合计58505343.4793.16%771830.33

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资419535140.72419535140.72345111140.72345111140.72

对联营、合营

78388831.601475873.2876912958.3274023940.891475873.2872548067.61

企业投资

合计497923972.321475873.28496448099.04419135081.611475873.28417659208.33

（1）对子公司投资

单位：元

129深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

3121111431211114

佛山金溢0.720.72

金溢智慧30000000.30000000.城市0000

3000000.03000000.0

福建金溢

00

74424000.74424000.

车路通

0000

3451111474424000.41953514

合计

0.72000.72

130深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备投资单位（账面价权益法下宣告发放减值准备

其他综合其他权益计提减值（账面价期初余额追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额值）收益调整变动准备值）资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业

宝溢交通17620309.1048246.718668556.科技48220

54927758.1475873.21314480.856242238.1475873.2

信联支付1385988

2000000.02002163.1

车米云图2163.14

04

72548067.1475873.22000000.02364890.776912958.1475873.2

小计

61801328

72548067.1475873.22000000.02364890.776912958.1475873.2

合计

61801328

131深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务204295495.35149761426.08234242059.68163338488.21

其他业务874065.15800663.793262580.832193711.23

合计205169560.50150562089.87237504640.51165532199.44

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2364890.711905489.47

处置交易性金融资产取得的投资收益1315080.891137008.13

其他权益工具投资在持有期间取得的3536627.871004991.37股利收入

处置其他以摊余成本计量的金融资产77546.701341099.14取得的投资收益

合计7294146.175388588.11

132深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-29476.85计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

771562.13

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动6947913.81购买的资金理财产品产生的收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

1813802.99

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

129036.13

支出

其他符合非经常性损益定义的损益项1466449.67房租减免目

减：所得税影响额1665411.51

合计9433876.37--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

房租减免1466449.67与主营业务无关

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净-0.54%-0.0689-0.0689利润

133深圳市金溢科技股份有限公司2025年半年度财务报告

扣除非经常性损益后归属于-0.97%-0.1240-0.1240公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他无。

134