目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—107页

四、附件…………………………………………………………第108—111页

（一）本所执业证书复印件……………………………………第108页

（二）本所营业执照复印件……………………………………第109页

（三）本所注册会计师执业证书复印件…………………第110—111页审计报告

天健审〔2026〕3-313号

深圳市金溢科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市金溢科技股份有限公司（以下简称金溢科技公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金溢科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金溢科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事

第1页共111页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及附注五(二)1。

金溢科技公司的营业收入主要来自于 ETC 及相关业务产品的销售及服务。

2025年度，金溢科技公司营业收入金额为人民币464304795.69元。

由于营业收入是金溢科技公司关键业绩指标之一，可能存在金溢科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单、物流单及客户签收单等支持性文件；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、提单、销售发票等支持性文件；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、附注五(一)4、附注五(一)9和

第2页共111页附注五(一)23。

截至2025年12月31日，金溢科技公司应收账款账面余额为人民币

442557935.10元，坏账准备为人民币84705475.97元，账面价值为人民币

357852459.13元；合同资产账面余额为人民币6716477.35元，减值准备为

人民币671647.74元，账面价值为人民币6044829.61元；其他非流动资产中合同资产账面余额为人民币31541094.24元，减值准备为人民币3154109.42元，账面价值为人民币28386984.82元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出

第3页共111页恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金溢科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

金溢科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督金溢科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共111页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金溢科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金溢科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就金溢科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共111页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十四日

第6页共111页深圳市金溢科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市金溢科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原深圳市金溢科技有限公司（以下简称金溢有限公司），金溢有限公司系由深圳市金溢实业有限公司和广州市立尊电子科技有限公司共同出资组建，于2004年5月20日在深圳市工商行政管理局登记注册，金溢有限公司以2013年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年3月

17日在深圳市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信

用代码 91440300761987321E 的营业执照，注册资本 176914991.00 元，股份总数

176914991 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 19397787 股；无

限售条件的流通股份:A 股 157517204 股。公司股票已于 2017 年 5 月 15 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属于计算机、通讯和其他电子设备制造行业。主要经营活动为无线收发设备、智能终端设备、网络与电子通信产品、软件产品、计算机与电子信息产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月24日第四届董事会第二十八次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

第15页共111页(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项计提金额超过资产总额0.2%且金额超过重要的单项计提坏账准备的应收账款

500.00万元的应收账款认定为重要应收账款。

公司将坏账准备收回或转回金额超过资产总额0.2%

重要的应收账款坏账准备收回或转回且金额超过500.00万元的应收账款认定为重要应收账款。

公司将核销金额超过资产总额0.2%且金额超过重要的核销应收账款

500.00万元的应收账款认定为重要应收账款。

公司将单项计提金额超过资产总额0.2%且金额超过重要的单项计提坏账准备的其他应收款

500.00万元的其他应收款认定为重要其他应收款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00重要的账龄超过1年的预付款项万元的预付账款认定为重要预付账款。

公司将金额超过资产总额0.5%且金额超过1000.00重要的在建工程项目万元的在建工程认定为重要在建工程。

公司将金额超过资产总额0.2%的且金额超过500.00重要的账龄超过1年的应付账款万元应付账款认定为重要应付账款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00重要的账龄超过1年的其他应付款万元的其他应付款认定为重要其他应付款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00重要的账龄超过1年或逾期的预收款项万元的预收账款认定为重要预收账款。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00重要的账龄超过1年的合同负债万元的合同负债认定为重要合同负债。

公司将金额超过资产总额0.2%且金额超过500.00重要的账龄超过1年的应付账款万元的应付账款认定为重要应付账款。

第16页共111页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将投资活动现金流量超过资产总额2%且金额超重要的投资活动现金流量

过1000.00万元的投资活动认定为重要投资活动

公司将研发项目金额超过资产总额0.2%且金额超过

重要的资本化研发项目、外购研发项目

500.00万元的项目认定为重要的研发项目

公司将账面价值超过资产总额0.5%且金额超过

重要的合营企业、联营企业、共同经营1000.00万元的重要的合营企业、联营企业、共同

经营认定为重要的合营企业、联营企业、共同经营

公司将承诺事项金额超过500.00万元的项目认定为重要的承诺事项重要的承诺事项

公司将或有事项金额超过500.00万元的项目认定为重要的或有事项重要的或有事项

公司将资产负债表日后事项超过500.00万元的项目重要的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—

第17页共111页—合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

第18页共111页采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

第19页共111页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第20页共111页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

第21页共111页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收银行承兑汇票票据类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收商业承兑汇票账龄济状况的预测，编制应收商业承兑汇票、应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——账龄

账龄济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率组合对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——质保

逾期天数济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期金组合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收账款——合并

客户类型济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期范围内关联方组合

信用损失率，计算预期信用损失

第22页共111页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经其他应收款——账

账龄济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失龄组合

率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经并范围内的关联方客户类型济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内往来组合或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合同资产、其他非流

济状况的预测，编制合同资产、其他非流动资产-质动资产——质保金质保期以内保金组合的质保期与整个存续期预期信用损失率对组合照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年10.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算，应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。

3.应收账款——质保金组合的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表

逾期天数应收账款预期信用损失率(%)

超质保期1年以内50.00

超质保期1年以上100.00

4.合同资产、其他非流动资产——未到期质保金与整个存续期预期信用损失率对照表

质保期合同资产预期信用损失率(%)

质保期以内10.00

5.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

第23页共111页1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

第24页共111页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

第25页共111页种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

第26页共111页1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-505.001.90-4.75

固定资产装修年限平均法50.0020.00

电子设备年限平均法55.0019.00

运输工具年限平均法55.0019.00

办公设备及其他年限平均法55.0019.00

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

第27页共111页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、办公软件、非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，产权证使用年限年限平均法办公软件3-5年，预计使用年限年限平均法非专利技术3年，预计使用年限年限平均法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在

第28页共111页不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料费；2)用于产品试验和产品试制达不到固定资产的标准的模具、样机费用；3)用于试制产品的检验检测费。

(3)折旧及摊销

折旧费是指用于研发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费，摊销费是指用于研发活动的软件、专利权的摊销费用。

(4)技术开发费技术开发费是指委托其他单位或合作机构进行研发而支付的技术服务费。

(5)使用权资产折旧用于研发活动的房屋租赁确认使用权资产的实际折旧费。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括资料翻译费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司根据研发内容、研发目的等因素对所有研发项目进行分类管理，划分为技术预研、新品开发、改进开发和集成交付项目。具体如下：

项目类型研发内容及目的会计处理

研究型技术预研根据行业和科技发展趋势，对前沿技术开展研究费用化

第29页共111页项目类型研发内容及目的会计处理

根据市场及行业需求，进行新产品开发，产品直接投放市场新品开发资本化开发型形成收入

改进开发在原有产品基础上进行迭代开发，进一步提升产品竞争力费用化集成类集成交付包含硬件产品、软件产品、项目实施等，完成项目综合交付费用化针对公司的新品开发项目以通过可行性分析并立项评审后作为资本化时点，计入开发支出。在项目研发完成时，就项目是否达成预定目标召开结项评审会议，对于会议评审达到研发既定目标的项目，于结项完成时点结转无形资产。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

第30页共111页财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

第31页共111页(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

第32页共111页于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售与不停车收费系统相关的 OBU 和 RSU、RFID、停车场收费系统产品等，属

第33页共111页于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：(1)公司已根据合同约

定将产品交付给购货方，取得客户签收或验收的相关凭证；(2)未取得客户签收或验收的相关凭证的，满足合同约定视同接受产品条件或客户实际接受产品；(3)客户实际接受产品、产品销售收入金额已确定、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

外销产品收入在公司已根据合同约定将产品交付给承运人并报关，取得报关单和提单，且产品销售收入金额已确定，已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

第34页共111页(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

第35页共111页资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法/将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

第36页共111页(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)其他重要的会计政策与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

第37页共111页累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的13%、9%、6%、3%进项税额后，差额部分为应交增值税

4元/㎡、6元/㎡、12

土地使用税土地面积

元/㎡

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

车路通科技（成都）有限公司(以下简称成都车路通)15%

深圳市金溢智慧城市科技有限公司(以下简称智慧城市)20%

四川车路通科技有限公司(以下简称四川车路通)20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

本公司于 2023 年 10 月 16 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202344201965的高新技术企业证书，有效期三年，故2023年度至2025年度享受减按15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

成都车路通于2023年10月16日通过高新技术企业评审，取得证书编号为GR202351002241 的高新技术企业证书，有效期三年，故 2023 年度至 2025 年度享受减按 15%税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第第38页共111页13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）及《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2025年度智慧城市、四川车路通属于小型微利企业，适用上述所得税优惠政策。

2.增值税

根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策，本公司享受上述优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

银行存款670614087.23945388735.22

其他货币资金53241.964645.62

合计670667329.19945393380.84

其中：存放在境外的款项总额

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

593988289.14412868871.13

金融资产

其中：理财产品593988289.14412868871.13

合计593988289.14412868871.13

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票12810670.047171011.54

合计12810670.047171011.54

第39页共111页(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备13722132.58100.00911462.546.6412810670.04

其中：商业承

13722132.58100.00911462.546.6412810670.04

兑汇票

合计13722132.58100.00911462.546.6412810670.04（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备7646043.74100.00475032.206.217171011.54

其中：商业承

7646043.74100.00475032.206.217171011.54

兑汇票

合计7646043.74100.00475032.206.217171011.54

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合13722132.58911462.546.64

小计13722132.58911462.546.64

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备475032.20436430.34911462.54

合计475032.20436430.34911462.54

4.应收账款

(1)账龄情况

第40页共111页账龄期末数期初数

1年以内244324001.19382723134.82

1-2年95193208.6576263230.84

2-3年39842618.1832413715.31

3-4年24552732.0212638296.34

4-5年8692287.7826459709.68

5年以上29953087.2823051583.67

账面余额合计442557935.10553549670.66

减：坏账准备84705475.9786288148.33

账面价值合计357852459.13467261522.33

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备6910479.461.566910479.46100.00

按组合计提坏账准备435647455.6498.4477794996.5117.86357852459.13

合计442557935.10100.0084705475.9719.14357852459.13（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备8563676.131.558563676.13100.00

按组合计提坏账准备544985994.5398.4577724472.2014.26467261522.33

合计553549670.66100.0086288148.3315.59467261522.33

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合415586982.8661262220.7814.74

第41页共111页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

质保金组合20060472.7816532775.7382.41

小计435647455.6477794996.5117.86

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内244248325.9012212416.375.00

1-2年94816579.059481657.9010.00

2-3年37335348.9511200604.6830.00

3-4年19536745.159768372.5850.00

4-5年5254072.814203258.2580.00

5年以上14395911.0014395911.00100.00

小计415586982.8661262220.7814.74

4)采用质保金组合计提坏账准备的应收账款

期末数逾期天数

账面余额坏账准备计提比例(%)

超质保期一年以内7055394.133527697.0850.00

超质保期一年以上13005078.6513005078.65100.00

小计20060472.7816532775.7382.41

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备8563676.13171097.171865196.67349970.27390873.106910479.46按组合计提坏账准

77724472.20-177052.61247576.9277794996.51

备

合计86288148.33-5955.441865196.67349970.27638450.0284705475.97

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款349970.27

第42页共111页(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资

产（含列报于其他非应收账款坏账准单位名称合同资产（含流动资产的合同资备和合同资产减应收账款列报于其他非流动小计产）期末余额合计数值准备资产的合同资产）的比例（%）

客户一38933398.119188977.0748122375.1810.014100372.46

客户二22376774.981910075.0324286850.015.052225396.25

客户三23560814.1923560814.194.901178040.70

客户四22639800.0622639800.064.712948040.00

客户五17842005.143185819.8421027824.984.371602557.24

小计125352792.4814284871.94139637664.4229.0412054406.65

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票13163540.8016661490.23

合计13163540.8016661490.23

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备13163540.80100.0013163540.80

其中：银行承

13163540.80100.0013163540.80

兑汇票

合计13163540.80100.0013163540.80（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备16661490.23100.0016661490.23

第43页共111页期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：银行承

16661490.23100.0016661490.23

兑汇票

合计16661490.23100.0016661490.23

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合13163540.80

小计13163540.80

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内13000303.5193.0013000303.511975599.4697.961975599.46

1-2年955694.646.84955694.6441089.162.0441089.16

2-3年22758.750.1622758.75

3年以上16.7616.7616.7616.76

合计13978773.66100.0013978773.662016705.38100.002016705.38

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

供应商一9812735.8470.20

供应商二1018560.947.29

供应商三642668.694.60

供应商四354000.002.53

供应商五262400.001.88

小计12090365.4786.50

第44页共111页7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金6650190.547256431.61

业绩对赌补偿款17970337.83

应退税款76481.4752802.84

社保公积金949849.73651105.61

其他6512794.051098865.47

账面余额合计32159653.629059205.53

减：坏账准备3104935.922055459.21

账面价值合计29054717.707003746.32

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内28735880.644137535.33

1-2年1387477.162340567.53

2-3年569943.991244737.34

3-4年142446.61179387.79

4-5年[注]183587.79676763.62

5年以上1140317.43480213.92

账面余额合计32159653.629059205.53

减：坏账准备3104935.922055459.21

账面价值合计29054717.707003746.32

注：4-5年账面余额较上年3-4年账面余额差异系非同一下控制成都车路通导致

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1094867.433.401094867.43100.00

第45页共111页期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备31064786.1996.602010068.496.4729054717.70

合计32159653.62100.003104935.929.6529054717.70（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1094867.4312.091094867.43100.00

按组合计提坏账准备7964338.1087.91960591.7812.067003746.32

合计9059205.53100.002055459.2122.697003746.32

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合31064786.192010068.496.47

其中：1年以内28735880.641436794.045.00

1-2年1387477.16138747.7110.00

2-3年569943.99170983.2030.00

3-4年142446.6171223.3150.00

4-5年183587.79146870.2380.00

5年以上45450.0045450.00100.00

小计31064786.192010068.496.47

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数206876.76234056.751614525.702055459.21

期初数在本期——————

--转入第二阶段-69373.8669373.86

第46页共111页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

--转入第三阶段-56994.4056994.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1284865.55-109113.50-144600.931031151.12本期收回或转回本期核销

其他变动14425.591425.002475.0018325.59

期末数1436794.04138747.711529394.173104935.92期末坏账准备计提

5.0010.0075.119.65比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）账准备

犇璞科技（成都）合应收业绩

8086650.781年以内25.15404332.54

伙企业（有限合伙）补偿款

太璞科技（成都）合应收业绩

6289614.521年以内19.56314480.73

伙企业（有限合伙）补偿款应收暂付

安徽交通数智科技有1年以内、

款、押金5596320.7617.40289816.04

限公司1-2年保证金

贵璞科技（成都）合应收业绩

3594072.531年以内11.18179703.63

伙企业（有限合伙）补偿款深圳市投资控股有限押金保证

1301581.041年以内4.0565079.05

公司金

小计24868239.6377.341253411.99

8.存货

(1)明细情况期末数期初数

项目跌价准备/跌价准备/账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备

原材料85254403.2317623618.8367630784.4091598011.9220396374.7571201637.17

第47页共111页期末数期初数

项目跌价准备/跌价准备/账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备

在产品1464223.331464223.337119548.677119548.67

库存商品58364697.5019420439.9838944257.5253941055.6613573523.7940367531.87

发出商品43305649.7982486.2543223163.5420783542.6571866.7920711675.86委托加工

245.31245.31650680.22650680.22

物资合同履约

5916547.285916547.28

成本

合计194305766.4437126545.06157179221.38174092839.1234041765.33140051073.79

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料20396374.754674838.357447594.2717623618.83

库存商品13573523.798843322.812996406.6219420439.98

发出商品71866.7910619.4682486.25

合计34041765.3313528780.6210444000.8937126545.06

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货跌

完工估计将要发生的成本、估本期将已计提存货跌价原材料价准备的存货可变现净

计的销售费用以及相关税费准备的存货耗用/售出值上升后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价库存商品计的销售费用以及相关税费价准备的存货可变现净准备的存货售出后的金额确定可变现净值值上升相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价发出商品计的销售费用以及相关税费价准备的存货可变现净准备的存货售出后的金额确定可变现净值值上升

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

项目成本6340056.08423508.805916547.28

小计6340056.08423508.805916547.28

第48页共111页9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金6716477.35671647.746044829.6128679122.882867912.2925811210.59

合计6716477.35671647.746044829.6128679122.882867912.2925811210.59

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备6716477.35100.00671647.7410.006044829.61

合计6716477.35100.00671647.7410.006044829.61（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备28679122.88100.002867912.2910.0025811210.59

合计28679122.88100.002867912.2910.0025811210.59

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合6716477.35671647.7410.00

小计6716477.35671647.7410.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数收回转销期末数计提其他

或转回/核销按组合计提

2867912.29-2209301.9713037.42671647.74

减值准备

合计2867912.29-2209301.9713037.42671647.74

第49页共111页10.其他流动资产期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣进项税及增

4864564.794864564.792859893.872859893.87

值税留抵税额

预缴企业所得税35925.9435925.94616531.10616531.10

预缴增值税3010074.883010074.88以摊余成本计量的

60006789.0460006789.0439999000.0039999000.00

理财产品

合计67917354.6567917354.6543475424.9743475424.97

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

74017867.631475873.2872541994.3574023940.891475873.2872548067.61

业投资

合计74017867.631475873.2872541994.3574023940.891475873.2872548067.61

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资资的投资损益收益调整联营企业深圳宝溢交通科技有限公司（以下简17620309.481772026.24称宝溢交通科技）山东高速信联支付有限公司（以下简54927758.131475873.28-1035246.48称信联支付）宁夏车米云图科技

有限公司(以下简400000.00-76658.35称宁夏车米）

合计72548067.611475873.28400000.00660121.41

第50页共111页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业

宝溢交通科技19392335.72

信联支付1066194.6752826316.981475873.28

宁夏车米323341.65

合计1066194.6772541994.351475873.28

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失山东高速信联科技股份有限

124089168.28

公司（以下简称信联科技）

合计124089168.28（续上表）本期末累计计入其他综合项目期末数本期确认的股利收入收益的利得和损失

信联科技124089168.283536627.8792439082.60

合计124089168.283536627.8792439082.60

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有信联科技股权比例为2.07%，不构成重大影响，且公司打算长期持有，故信联科技属于非交易性权益工具投资。

13.其他非流动金融资产

项目期末数上年年末数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产25000000.00

第51页共111页项目期末数上年年末数

其中：基金25000000.00

合计25000000.00

14.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数36569936.8736569936.87本期增加金额

本期减少金额8759936.878759936.87

1)转入固定资产8759936.878759936.87

期末数27810000.0027810000.00累计折旧和累计摊销

期初数16695814.4016695814.40

本期增加金额1598340.531598340.53

1)计提或摊销1598340.531598340.53

本期减少金额2256162.602256162.60

1)转入固定资产2256162.602256162.60

期末数16037992.3316037992.33账面价值

期末账面价值11772007.6711772007.67

期初账面价值19874122.4719874122.47

15.固定资产

(1)明细情况办公设项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输工具合计备及其他账面原值

期初数198300596.8833930247.8479710543.888450151.0417788591.29338180130.93本期增加

8759936.871667098.215473012.27555050.335381412.9621836510.64

金额

第52页共111页办公设项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输工具合计备及其他

1)购置1667098.215338056.52555050.334275900.7311836105.79

2)投资

8759936.878759936.87

性房地产转入

3)企业

134955.751105512.231240467.98

合并增加本期减少

7988289.44159396.58908909.699056595.71

金额

1)处置

7988289.44159396.58908909.699056595.71

或报废

期末数207060533.7535597346.0577195266.718845804.7922261094.56350960045.86累计折旧

期初数27911582.3226912985.2956642618.205952879.1413011577.28130431642.23本期增加

7472422.346293607.674378205.93846458.652939742.4921930437.08

金额

1)计提5216259.746293607.674265212.88846458.652066023.1418687562.08

2)投资

2256162.602256162.60

性房地产转入

3)企业

112993.05873719.35986712.40

合并增加本期减少

7102541.91151426.75836744.918090713.57

金额

1)处置

7102541.91151426.75836744.918090713.57

或报废

期末数35384004.6633206592.9653918282.226647911.0415114574.86144271365.74账面价值期末账面

171676529.092390753.0923276984.492197893.757146519.70206688680.12

价值期初账面

170389014.567017262.5523067925.682497271.904777014.01207748488.70

价值

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物19850599.67

机器设备402210.00

小计20252809.67

第53页共111页16.在建工程期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

设备166685.59166685.59

马家龙工程项目2206542.212206542.21

合计2373227.802373227.80

17.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数26283759.7526283759.75

本期增加金额15657293.6815657293.68

1)租入14358374.6714358374.67

2)企业合并增加1298919.011298919.01

本期减少金额332803.41332803.41

1)处置332803.41332803.41

期末数41608250.0241608250.02累计折旧

期初数9129374.539129374.53

本期增加金额9032961.149032961.14

1)计提8856894.428856894.42

2)企业合并增加176066.72176066.72

本期减少金额60272.0060272.00

1)处置60272.0060272.00

期末数18102063.6718102063.67账面价值

期末账面价值23506186.3523506186.35

期初账面价值17154385.2217154385.22

第54页共111页18.无形资产项目土地使用权办公软件非专利技术合计账面原值

期初数20103763.0026956086.2212888858.5359948707.75

本期增加金额524778.767009494.797534273.55

1)购置524778.76524778.76

2)内部研发2944094.792944094.79

3)企业合并增加4065400.004065400.00

本期减少金额

期末数20103763.0027480864.9819898353.3267482981.30累计摊销

期初数3920233.6519562882.352675846.3026158962.30

本期增加金额402075.263712234.136000621.6710114931.06

1)计提402075.263712234.136000621.6710114931.06

本期减少金额

期末数4322308.9123275116.488676467.9736273893.36账面价值

期末账面价值15781454.094205748.5011221885.3531209087.94

期初账面价值16183529.357393203.8710213012.2333789745.45

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为23.46%。

19.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出3382252.483382252.483782183.203782183.20

合计3382252.483382252.483782183.203782183.20

(2)其他说明

第55页共111页开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

20.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面减值账面的事项账面余额减值准备账面价值余额准备价值

成都车路通104615586.5089647858.9414967727.56

合计104615586.5089647858.9414967727.56

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

成都车路通104615586.50104615586.50

合计104615586.50104615586.50

(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他

成都车路通89647858.9489647858.94

合计89647858.9489647858.94

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否所属经

资产组或资与购买日、以前年度商誉减资产组或资产组组合的构成和依据营分部产组组合名称值测试时所确定的资产组和依据或资产组组合一致

构成：归属于资产组的固定资产、无形

资产、在建工程、使用权资产及其他资产智慧交

成都车路通依据：根据对资产组预计的使用安排、是通行业

经营规划及盈利预测，以及对商誉形成的历史及目前资产状况的分析，确定与商誉相关资产组或资产组组合

(5)可收回金额的具体确定方法

第56页共111页可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产项目可收回金额本期计提减值金额组组合的账面价值

成都车路通109217858.9419570000.0089647858.94

小计109217858.9419570000.0089647858.94（续上表）

预测期预测期内的收入增长率、利润率等稳定期增长率、利润率折现率及其项目年限参数及其确定依据等参数及其确定依据确定依据

稳定期增长率为0%，以收入增长率：14.98%-216.29%；企业进入成熟期后，增税前利润率:-19.10%-14.03%；长将趋于平缓；

成都车路13.33%、收

5年根据公司历史规模和交通行业整税前利润率14.03%，税

通益法

体规模预测，公司规模较小导致早前利润率与详细预测期期收入增长率高。最后一期的利润率保持一致小计

(6)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响业绩承诺完成情况项目本期数

承诺业绩实际业绩完成率（%）

成都车路通-收入指标84284900.0015084340.0617.90%

成都车路通-利润指标6298200.00-22486652.54-357.03%（续上表）商誉减值金额项目本期数上年同期数

成都车路通89647858.94

小计89647858.94

21.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费用355497.15110091.74251034.92214553.97

业务宣传费用360100.9647169.81163298.30243972.47

合计715598.11157261.55414333.22458526.44

22.递延所得税资产、递延所得税负债

第57页共111页(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备125999791.9821419311.48126871972.8020723930.08

内部交易未实现利润10349393.961790905.335296773.761217068.10

可抵扣亏损251136505.7737670475.86227314050.3034754573.28

递延收益5983750.00897562.5010111330.751516699.61

租赁负债24045822.793654269.0717291324.342593698.65

股份支付26571855.493985778.32

预提费用影响27870775.974195392.9918493464.882798319.27

预计负债26134321.714271864.6432793261.115192321.00

合计471520362.1873899781.87464744033.4372782388.31

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投

108751861.8816312779.28108751861.8816312779.28

资公允价值变动交易性金融资产

23988289.143598243.3712868871.131930330.67

公允价值变动

使用权资产23506186.353566162.2117154385.222573157.78业绩补偿款公允

30724219.644608632.95

价值变动

合计186970557.0128085817.81138775118.2320816267.73

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异5150257.953531332.49

可弥补亏损235768869.531249857.32

合计240919127.484781189.81

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年116562.74

第58页共111页年份期末数期初数备注期末数与期初数差异主要系

2026年21719618.09294845.16

合并范围增加影响，下同

2027年36248355.08279667.00

2028年564735.67262242.46

2029年830411.35296539.96

2030年1464358.86

2033年17771724.03

2034年32956679.74

2035年124212986.71

合计235768869.531249857.32

23.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资

31541094.243154109.4228386984.8231991146.493199114.6528792031.84

产预付长

期资产388160.00388160.00款

合计31929254.243154109.4228775144.8231991146.493199114.6528792031.84

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质

31541094.243154109.4228386984.8231991146.493199114.6528792031.84

保金

小计31541094.243154109.4228386984.8231991146.493199114.6528792031.84

2)减值准备计提情况

*类别明细情况

第59页共111页期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备31541094.24100.003154109.4210.0028386984.82

合计31541094.24100.003154109.4210.0028386984.82（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备31991146.49100.003199114.6510.0028792031.84

合计31991146.49100.003199114.6510.0028792031.84

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合31541094.243154109.4210.00

小计31541094.243154109.4210.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他按组合计提

3199114.65-45005.233154109.42

减值准备

合计3199114.65-45005.233154109.42

24.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因主要是信息未更新临时冻

货币资金446209.73446209.73账户冻结结，期后已解冻合计446209.73446209.73

(2)期初资产受限情况

第60页共111页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因主要是信息未更新临时冻

货币资金1238485.211238485.21账户冻结结，期后已解冻合计1238485.211238485.21

25.短期借款

项目期末数期初数

应收账款保理2029500.00

应收票据贴现101800453.72

合计101800453.722029500.00

26.交易性金融负债

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数指定为以公允价值计量且其变

12753881.8112753881.81

动计入当期损益的金融负债

合计12753881.8112753881.81

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的指定理由和依据

本期非同一控制下收购成都车路通，根据附带业绩承诺对赌完成情况支付股权转让款。

(3)自身信用风险变动引起的公允价值变动计入当期损益的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

1)明细情况

自身信用风险变动引起的公按合同约定到期应项目期末数差额允价值变动额支付债权人的金额本期累计应付收购成都

车路通业绩对12753881.81-12753881.8112753881.81赌股权转让款

小计12753881.81-12753881.8112753881.81

2)自身信用风险变动引起的公允价值变动额估值方法及选择方法的原因

根据商誉减值评估报告预测，未来两年预计成都车路通无法完成业绩承诺。

第61页共111页27.应付票据项目期末数期初数

商业承兑汇票4172014.6810824631.69

银行承兑汇票18182745.6925136557.58

合计22354760.3735961189.27

28.应付账款

项目期末数期初数

材料款及工程费155911817.23219430912.58

长期资产款1503622.321164309.14

合计157415439.55220595221.72

29.预收款项

项目期末数期初数

预收租金289788.18

合计289788.18

30.合同负债

项目期末数期初数

货款46121693.8615905993.60

合计46121693.8615905993.60

31.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬26029736.43163310855.32165309723.6324030868.12

离职后福利—设定

9617694.349617694.34

提存计划

辞退福利204309.621392750.551554311.1242749.05

合计26234046.05174321300.21176481729.0924073617.17

第62页共111页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

25582833.43149673079.68151264143.9923991769.12

补贴

职工福利费3676331.823676331.82

社会保险费3796906.593796906.59

其中：医疗保险费3345814.653345814.65

工伤保险费298751.20298751.20

生育保险费115674.07115674.07

其他36666.6736666.67

住房公积金446903.006153589.246561393.2439099.00工会经费和职工教

10947.9910947.99

育经费

小计26029736.43163310855.32165309723.6324030868.12

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9201647.919201647.91

失业保险费416046.43416046.43

小计9617694.349617694.34

32.应交税费

项目期末数期初数

增值税4548330.078929690.59

企业所得税1387756.04

代扣代缴个人所得税1015911.11749893.79

城市维护建设税315931.56454446.62

教育费附加135399.24194747.81

地方教育附加90266.16129831.88

其他207671.77276601.34

合计7701265.9510735212.03

第63页共111页33.其他应付款项目期末数期初数

限制性股票回购义务13392000.00

押金保证金1410441.101335641.10

技术服务费24811797.5912001113.33

研发合作费246837.35246837.35

咨询服务费1242122.64827961.23

售后服务费3711977.446704002.30

测试费1063384.88849566.09

其他7506739.554212640.96

合计39993300.5539569762.36

34.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债7778663.728603079.24

一年内到期的预计负债8697502.2712648360.81

合计16476165.9921251440.05

35.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额16635192.1018918819.56

合计16635192.1018918819.56

36.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额17515889.198872785.86

减：未确认融资费用1248730.12184540.76

合计16267159.078688245.10

第64页共111页37.预计负债项目期末数期初数形成原因按照处于质保期产品数量和

产品质量保证17436819.4420144900.30单位产品质保费用预计

合计17436819.4420144900.30

38.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关的补助以及对应费用尚未

政府补助10111330.75750000.004877580.755983750.00发生的与收益相关的补助

合计10111330.75750000.004877580.755983750.00

39.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数179556341-2641350-2641350176914991

(2)其他说明

本期减少主要系注销无法行权的股权激励和注销库存股所致，其中：

1)回购注销无法行权的股权激励648000股

根据公司2025年第三次临时股东大会决议、第四届董事会第十八次会议决议和修改后

章程规定，公司决定对其根据《2022年限制性股票激励计划（草案）》授予的但尚未达到解锁条件的限制性股票合计64.80万股进行回购注销，同时减少资本公积3240000.00元。

2)注销无法行权的股权激励1993350股公司2022年回购股份方案剩余未使用的1993350股回购股份用途由“实施股权激励计划或员工持股计划”变更为“减少公司注册资本”，本期注销库存股37638375.64元，同时减少资本公积35645025.64元。

40.资本公积

第65页共111页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）667288757.368830080.0138885025.64637233811.73

其他资本公积10502709.681163101.9411665811.62

合计677791467.049993181.9550550837.26637233811.73

(2)其他说明

1）其他资本公积本期增加1163101.94元系限制性股票股权激励在等待期内确认成本费用所致。

2）其他资本公积本期减少系限制性股票股权激励达到解锁条件，其他资本公积本期转

入资本溢价（股本溢价）8830080.01元，同时减少结转2835731.61元为授予日公允价与资产负债表日股票的市价差异所对应的递延所得税。

3）资本溢价（股本溢价）本期减少系注销库存股所致，详见本财务报表附注五(一)39之说明。

41.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股132840368.4537638375.6495201992.81

回购义务13392000.0013392000.00

合计146232368.4551030375.6495201992.81

(2)其他说明

1)本期限制性股票股权激励达到解锁条件，限制性股票回购义务减少，库存股和其他

应付款减少13392000.00元。

2)本期库存股减少37638375.64元系注销库存股所致，详见本财务报表附注五

(一)39之说明。

42.其他综合收益

第66页共111页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

项目期初数减：前期计减：税后其他综合收益期末数本期所税后归入其他综合所得归属当期转入留存得税前属于少收益当期转税费于母收益（税后归发生额数股东入损益用公司属于母公司）不能重分类进

损益的其他综92439082.6092439082.60合收益

其中：其他权

益工具投资公92439082.6092439082.60允价值变动其他综合收益

92439082.6092439082.60

合计

43.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积88648845.4288648845.42

合计88648845.4288648845.42

44.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1305535532.001244136328.21

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1305535532.001244136328.21

加：本期归属于母公司所有者的净利润-129588579.6478754832.89

减：应付普通股股利34711258.2017355629.10

期末未分配利润1141235694.161305535532.00

(2)其他说明

根据公司2024年年度股东大会审议通过的2024年度公司利润分配方案：以公司总股本

179556341股扣除公司回购专户上已回购股份6000050股后的股数173556291股为基数，向全体股东以每10股派发现金红利2.00元（含税），共计派发现金红利34711258.20

第67页共111页元（含税），不送红股，不以资本公积转增股本，剩余未分配利润结转至下一年度。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入454489263.16331064090.39573493906.28372431179.37

其他业务收入9815532.538289056.8222920934.0519479352.71

合计464304795.69339353147.21596414840.33391910532.08

其中：与客户之间的合

460493010.98337271413.91591851615.31389828798.78

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智能终端214186464.10158218787.97232590022.03166896221.69

智能路侧143876999.2384620583.81182517649.6192697636.27

汽车电子95660872.8889653889.72171101810.86125211272.49

其他6768674.774778152.415642132.815023668.33

小计460493010.98337271413.91591851615.31389828798.78

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入460493010.98591851615.31

小计460493010.98591851615.31

(3)履约义务的相关信息公司承公司承担履行履约是否为公司提供的质诺的转的预期将项目义务的时重要的支付条款主要责量保证类型及让商品退还给客间任人相关义务的性质户的款项销售商商品交付付款期限一般为产品保证类质量保

ETC 产品 是 无

品时交付后60天至90天，证

第68页共111页公司承公司承担履行履约是否为公司提供的质诺的转的预期将项目义务的时重要的支付条款主要责量保证类型及让商品退还给客间任人相关义务的性质户的款项质保金质保期结束后支付付款期限一般为开票寄售商产品上线后60天开具6个月银保证类质量保

ETC 产品 是 无品时行承兑票据或供应链证融单

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2960662.32元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税1887401.201328899.82

教育费附加808886.22569513.47

地方教育附加539257.48379675.72

房产税2124529.622177387.15

土地使用税176710.7682417.48

印花税595225.32769450.07

其他8048.487583.27

合计6140059.085314926.98

3.销售费用

项目本期数上年同期数

人工费用45125585.5730100245.45

技术服务费567432.281708367.46

差旅费5956646.294131166.31

业务招待费4837614.384793707.44

办公费2472524.112004728.82

宣传展览及招标费9865257.422373673.21

使用权资产折旧3051286.582134469.07

折旧与摊销482722.62511272.87

第69页共111页项目本期数上年同期数

其他2699068.161496461.31

合计75058137.4149254091.94

4.管理费用

项目本期数上年同期数

人工费用39161497.3343350340.86

使用权资产折旧2823647.853167420.79

咨询服务费4291302.013593047.42

折旧与摊销11554250.5010336972.32

股份支付1163101.942788223.23

办公费3899154.613310492.63

业务招待费1735186.151595369.82

差旅费848956.74660853.89

其他760496.22660043.01

合计66237593.3569462763.97

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人工费用54885055.9539503722.18

差旅费1401308.74958896.48

材料费2192831.902408026.41

折旧及摊销7032304.164791102.10

测试检验费7983967.934380194.24

专利申请注册费1417026.091462035.84

使用权资产折旧2747386.793453605.67

其他2291100.862429787.21

合计79950982.4259387370.13

6.财务费用

第70页共111页项目本期数上年同期数

利息支出1048211.801434762.71

利息收入-18651205.03-24161064.30

汇兑损益-650.17-699.96

银行手续费191061.07107098.81

其他-174664.46-165823.08

合计-17587246.79-22785725.82

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助1389580.751444626.87

与收益相关的政府补助14417976.0016697090.066173500.03

代扣个人所得税手续费返还176647.00171839.02

增值税加计抵减3183090.23

房租减免1466449.67688436.051466449.67

合计17450653.4222185082.237639949.70

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益868208.714375341.30

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3536627.871004991.37

处置交易性金融资产取得的投资收益1703546.653093837.07处置其他以摊余成本计量的金融资产取得的投资

84035.741341099.14

收益

合计6192418.979815268.88

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产30651367.6213476693.22

其中：理财产品12681029.7913476693.22

第71页共111页项目本期数上年同期数

业绩对赌补偿款变动损益17970337.83

交易性金融负债12753881.81

其中：业绩对赌股权转让款变动损益12753881.81

合计43405249.4313476693.22

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失403570.65806997.80

合计403570.65806997.80

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-13528780.62-13309873.93

合同资产减值损失2209301.97996085.54

商誉减值损失-89647858.94

其他-1115092.273198837.81

合计-102082429.86-9114950.58

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益2649.6449650.932649.64

使用权资产处置收益45471.2245471.22

合计48120.8649650.9348120.86

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得663.32

无法支付款项1836.001836.00

第72页共111页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约金148264.27

赔偿款/违约补偿收入228674.2510221.57228674.25非同一控制下取得长期股权

24.0324.03

投资时产生的利得

其他11.130.0811.13

合计230545.41159149.24230545.41

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失882915.81198230.91882915.81

罚款及滞纳金1069412.86430537.631069412.86

违约金3900000.003900000.00

赔偿支出5200.002026.245200.00

无法收回款项7000.007000.00

其他2.211040.412.21

合计5864530.88631835.195864530.88

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1470963.8367348.71

递延所得税费用3316424.911794755.98

合计4787388.741862104.69

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-125064278.9980616937.58

按母公司适用税率计算的所得税费用-18759641.8512092540.64

子公司适用不同税率的影响-1334850.82-732180.18

调整以前期间所得税的影响2551693.8119175.83

第73页共111页项目本期数上年同期数

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2404654.24581057.82使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

-4769.00差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

32546357.99138447.01

或可抵扣亏损的影响

研发费加计扣除的影响-8545320.83-7103361.01符合条件的居民企业分配股利投资收益或权益性

-629512.39-803631.62投资收益的影响

股票期权行权的影响-3741346.76-2692440.00

其他300124.35362496.20

所得税费用4787388.741862104.69

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

理财投资969999000.001720000000.00

合计969999000.001720000000.00

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

理财投资1160000000.001599999000.00

股权投资款25400000.00

合计1185400000.001599999000.00

(3)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

拆借成都车路通资金41500942.95

合计41500942.95

第74页共111页2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助11679976.007223651.34

银行存款利息9944081.747204324.57

收回押金保证金7211725.115356025.00

收到租金4152525.644733217.22

其他2590098.505836790.63

合计35578406.9930354008.76

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用52534365.9835233242.24

支付押金保证金7817966.187546027.23

其他2727659.696623886.94

合计63079991.8549403156.41

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁保证金122754.00

合计122754.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

成都车路通支付非金融机构筹资款21540999.76

回购限售股款3888000.00

新租赁准则下的租赁保证金、偿还租赁负债本息8004996.188608662.40

合计33433995.948608662.40

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第75页共111页补充资料本期数上年同期数

净利润-129851667.7378754832.89

加：资产减值准备102082429.869114950.58

信用减值准备-403570.65-806997.80

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

29142797.0329397196.84

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销10114931.066860020.17

长期待摊费用摊销414333.22395566.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-48120.86-49650.93损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）882915.81197567.59

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-43405249.43-13476693.22

财务费用（收益以“－”号填列）1047561.63860567.37

投资损失（收益以“－”号填列）-6192418.97-9815268.88

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1117393.56-574483.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7269550.08-466492.22

存货的减少（增加以“－”号填列）-32022834.13-30797435.47

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）86693665.85-99804437.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-38352532.8317833153.15

其他1163077.91-2253553.69

经营活动产生的现金流量净额-12582525.71-14631157.83

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产15657293.682078414.75

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额620769749.59903410649.05

减：现金的期初余额903410649.05939774153.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-282640899.46-36363504.41

第76页共111页4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金620769749.59903410649.05

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款620716507.63903406003.43

可随时用于支付的其他货币资金53241.964645.62

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额620769749.59903410649.05

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

货币资金446209.731238485.21主要是信息未更新临时冻结，期后已解冻货币资金49451369.8740744246.58定期存款计提的利息

小计49897579.6041982731.79

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2029500.00101581400.008635870.248416816.522029500.00101800453.72租赁负债（含一年内到期的17291324.3416281251.527602193.411924559.6624045822.79租赁负债）

小计19320824.34101581400.0024917121.7616019009.933954059.66125846276.51

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2996649.7410492529.27

其中：支付货款1376649.7410492529.27

支付固定资产等长期资产购置款1620000.00

第77页共111页(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

应收账款36075.56

其中：欧元3607.318.235529708.00

港币7050.000.90326367.56

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用162156.29117495.95

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）40590.00

合计162156.29158085.95

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用722293.51861267.33

与租赁相关的总现金流出8167152.478766748.35售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入3811784.714563225.02

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产

第78页共111页项目期末数上年年末数

固定资产20252809.6720333992.44

投资性房地产11772007.6719874122.47

小计32024817.3440208114.91

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内3866584.283856490.61

1-2年2191292.763830995.20

2-3年472232.702158053.36

3-4年160527.43

合计6530109.7410006066.60

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

人工费用58299259.9746813752.07

差旅费1410050.18996101.05

材料费2227338.572696890.08

折旧及摊销1935104.712215238.14

测试检验费8164915.854447118.17

专利申请注册费1446764.821561901.73

使用权资产折旧2747386.793453605.67

其他2327223.652504407.79

合计78558044.5464689014.70

其中：费用化研发支出74853782.9756811506.17

资本化研发支出3704261.577877508.53

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

第79页共111页本期增加本期减少项目期初余额期末余额确认为内部开发支出其他转入当期损益其他无形资产

ETC 产品开发 1837288.83 404583.20 1837763.63 404108.40新型收费产品

750624.45750624.45

开发

V2X 产品开发 784796.87 2012858.33 1106331.16 1691324.04

RFID 产品开

1160097.501160097.50

发汽车健康管理

72132.8072132.80

产品开发边缘计算产品

464062.79464062.79

开发

合计3782183.203704261.572944094.791160097.503382252.48

2.开发支出减值情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他

RFID 产品开发 1160097.50 1160097.50

小计1160097.501160097.50

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将佛山金溢科技有限公司（以下简称佛山金溢）、智慧城市、福建金溢科技有

限公司（以下简称福建金溢）、成都车路通、车与路科技（上海)有限公司（以下简称上海车与路）、重庆车路通科技有限公司（以下简称重庆车路通）、四川车路通、车路通科技（深圳）有限公司（以下简称深圳车路通）、西咸新区车路通科技有限公司（以下简称西咸车路通）、车路通智行（成都）科技有限公司（以下简称智行）、车路通科技（德清）有限公司（以下简称德清车路通）、车路通科技（辽宁）有限公司（以下简称辽宁车路通）、鄂尔多

斯市车路通科技技术有限公司（以下简称鄂尔多斯车路通）、深圳金溢新能科技有限公司（以下简称金溢新能）、北京金溢海达科技有限公司（以下简称金溢海达）、深圳市金玄风能科

技有限公司（以下简称金玄风能）和广西高速行科技有限公司（以下简称广西高速行）等

第80页共111页17家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例（%）主要经营地子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

佛山金溢80000000.00佛山市制造业100.00设立

智慧城市30000000.00深圳市软件和信息技术服务业100.00设立

福建金溢10000000.00福州市制造业100.00设立

成都车路通13815788.00成都市信息技术咨询服务100.00非同一控制下合并上海车与路通过收购成都车路通

1000000.00上海市软件和信息技术服务业100.00

科技实现控制通过收购成都车路通

重庆车路通10000000.00重庆市软件和信息技术服务业100.00实现控制通过收购成都车路通

四川车路通20000000.00宜宾市软件和信息技术服务业100.00实现控制通过收购成都车路通

深圳车路通10000000.00深圳市软件和信息技术服务业100.00实现控制通过收购成都车路通

西咸车路通10000000.00咸阳市软件和信息技术服务业100.00实现控制通过收购成都车路通

智行10000000.00成都市软件和信息技术服务业100.00实现控制通过收购成都车路通

德清车路通5000000.00湖州市软件和信息技术服务业100.00实现控制通过收购成都车路通

辽宁车路通5000000.00沈阳市软件和信息技术服务业65.00实现控制鄂尔多斯市通过收购成都车路通

10000000.00鄂尔多斯市软件和信息技术服务业100.00

车路通实现控制

广西高速行10000000.00南宁市服务业100.00非同一控制下合并

金玄风能10000000.00深圳市风力发电技术服务51.00设立

金溢海达3930000.00北京市技术开发服务51.00设立

金溢新能15000000.00深圳市新能源技术推广服务51.00设立

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

成都车路通2025.4.3066860082.63100.00现金购买2025.4.30

广西高速行2025.11.302323.93100.00现金购买2025.11.30

第81页共111页（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量购买日的确购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称定依据购买方的收入购买方的净利润经营活投资活筹资活动净流入动净流入动净流入办理了财产

成都车路通14826434.90-13133514.40-12333699.51-486657.73-8614280.60交接手续办理了财产

广西高速行-20.57-24.82交接手续

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目成都车路通广西高速行合并成本

现金66860082.632323.93

合并成本合计66860082.632323.93

减：取得的可辨认净资产公允价值份额-37755503.872347.96

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产

104615586.50-24.03

公允价值份额的金额

(2)或有对价及其变动的说明

根据本公司与鞋璞科技(成都)合伙企业(有限合伙)、太璞科技(成都)合伙企业(有限合伙)、贵璞科技(成都)合伙企业(有限合伙)和吴国庆（以下简称业绩承诺方）签订的《支付现金购买资产之业绩补偿协议》，业绩承诺方承诺标的公司2025年度、2026年度、2027年度实现的扣除非经常性损益后的净利润分别不低于629.82万元、1569.87万元、2332.32

万元(下称“承诺净利润”)实现的营业收入分别不低于8428.49万元、13485.58万元、

19554.10万元(下称“承诺营业收入”)。

业绩承诺差额的补偿方式及实施约定：

1)业绩差额补偿以累计承诺净利润、累计承诺营业收入与累计实际实现净利润、累计

实际实现营业收入的差额作为补偿依据。2025年度，若成都车路通当年实现净利润、营业收入均不低于对应承诺值的70%，则业绩承诺方当年无需补偿；若任一项低于70%，则触发补偿。2026年度、2027年度不设置缓冲比例，只要累计净利润或累计营业收入未达标，业绩承诺方即应履行补偿义务。

2)业绩差额补偿统一采用现金方式，补偿金额分别按照净利润差额、营业收入差额两套公式计算，取两者较高者作为当年应补偿金额，计算公式为（累计承诺值－累计实际实现

第82页共111页值）÷业绩承诺期承诺总额×本次交易收购总价－累计已补偿金额，计算结果为负数时按0取值，已补偿金额不予冲回。

3)业绩差额补偿总额合计不超过业绩承诺方在本次交易中取得的全部税后交易对价，

当期支付不足部分顺延合并结算。

(3)大额商誉形成的主要原因合并成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况成都车路通广西高速行项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产39896046.2434849969.672347.962347.96

货币资金23312669.9523312669.951478.011478.01

应收款项3667442.603667442.60

应收款项融资993400.00993400.00

预付款项1081101.911081101.91

其他应收款289386.23289386.23

存货4917822.834115521.39

合同资产117336.76117336.76

其他流动资产223.67223.67869.95869.95

固定资产328410.00150034.87

使用权资产1122852.291122852.29

无形资产4065400.00其他非流动资产

负债77683358.7277683358.72

借款8309951.958309951.95

应付款项339071.61339071.61

合同负债112836.03112836.03

应付职工薪酬2003302.182003302.18

应交税费273414.67273414.67

其他应付款65264002.5365264002.53

第83页共111页成都车路通广西高速行项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

其他流动负债180196.42180196.42

租赁负债1200583.331200583.33

净资产-37787312.48-42833389.052347.962347.96

减：少数股东权益-31808.61-31808.61

取得的净资产-37755503.87-42801580.442347.962347.96

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

成都车路通可辨认资产、负债公允价值以评估价值确定，广西高速行可辨认资产、负债公允价值以账面价值确定。

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

金溢新能新设2025-11-242000000.0051.00%

金溢海达新设2025-08-192004300.0051.00%

金玄风能新设2025-09-0851.00%

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法技术开发

宝溢交通科技深圳市深圳市49.00权益法核算服务技术开发

信联支付济南市济南市23.00权益法核算服务

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目宝溢交通科技信联支付宝溢交通科技信联支付

流动资产80385037.03326746896.4185925724.93352188148.93

第84页共111页期末数/本期数期初数/上年同期数项目宝溢交通科技信联支付宝溢交通科技信联支付

非流动资产2249892.82107387058.933448987.2284868519.19

资产合计82634929.85434133955.3489374712.15437056668.12

流动负债40769249.21153403612.7350748298.11151123360.68

非流动负债950670.2625323072.481866238.3417099213.49

负债合计41719919.47178726685.2152614536.45168222574.17

少数股东权益61304188.3365594311.47归属于母公司所有者权

40915010.38194103081.8036760175.70203239782.48

益按持股比例计算的净资

20048355.0844643708.8218012486.0946745149.97

产份额

调整事项-656019.368182608.16-392176.618182608.16

商誉9658481.449658481.44

内部交易未实现利润-656019.36-392176.61

其他-1475873.28-1475873.28对合营企业权益投资的

19656178.4752826316.9817620309.4854927758.13

账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入71646349.34129125197.2792278778.46100809037.87

净利润4154834.68-4501071.673069908.9822698721.54其他综合收益

综合收益总额4154834.685401893.323069908.9822698721.54本期收到的来自合营企

1066194.671107276.94

业的股利

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助

其中：计入递延收益

第85页共111页项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助11679976.00

其中：计入递延收益750000.00

计其他收益10929976.00

合计11679976.00

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益3977330.751389580.75

递延收益6134000.00750000.003488000.00

小计10111330.75750000.004877580.75（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动收益相关

递延收益2587750.00与资产相关

递延收益3396000.00与收益相关

小计5983750.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额15807556.7518141716.93

合计15807556.7518141716.93

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

第86页共111页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)23之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

第87页共111页取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的29.04%（2024年12月31日：44.52%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款101800453.72101800453.72101800453.72

应付票据22354760.3722354760.3722354760.37

应付账款157415439.55157415439.55157415439.55

其他应付款39993300.5539993300.5539993300.55一年内到期的

7778663.728470190.238470190.23

非流动负债

租赁负债16267159.0717515889.1712011301.995504587.18

小计345609776.98347550033.59330034144.4212011301.995504587.18

第88页共111页（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2029500.002029500.002029500.00

应付票据35961189.2735961189.2735961189.27

应付账款220595221.72220595221.72220595221.72

其他应付款39569762.3639569762.3639569762.36一年内到期的

8603079.249149741.769149741.76

非流动负债

租赁负债8688245.108872785.868872785.86

小计315446997.69316178200.97307305415.118872785.86

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质金额

供应链融单背书应收账款556190.32终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬

小计556190.32

第89页共111页2.因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收账款供应链融单背书556190.32

小计556190.32

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

618988289.14618988289.14

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

618988289.14618988289.14

其变动计入当期损益的金融资产

理财产品593988289.14593988289.14

私募股权投资基金25000000.0025000000.00

2.应收款项融资13163540.8013163540.80

3.其他权益工具投资124089168.28124089168.28

持续以公允价值计量的资产总额756240998.22756240998.22

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

第90页共111页本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本的表决权比例

的持股比例（%）

（%）

深圳市敏行电子有限信息传输、

357.20万

公司（以下简称敏行深圳市软件和信息17.3117.31元人民币

电子）技术服务业

(2)本公司最终控制方是罗瑞发。罗瑞发持有敏行电子100%的股权，为敏行电子的实际控制人。截至资产负债表日，罗瑞发直接持有公司3.92%的股权，通过其控制的敏行电子间接持有本公司17.31%的股权，合计持有21.23%的股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系信联支付联营企业宝溢交通科技联营企业宁夏车米联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系子公司，2025年4月30日通过收购取得控制成都车路通权并纳入合并范围江苏通行宝智慧交通科技股份有限公司（以下联营方简称通行宝）

(二)关联交易情况

第91页共111页1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

宝溢交通科技销售商品54465288.6766798934.76

宁夏车米销售商品241189.38

通行宝销售商品、提供服务2470965.8123945056.57

2.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

280000.002025/4/22借款期限自实际发放日起算，资金

以实际到账为准，经双方核对无误

2719042.952025/4/25后确认；利息按季度结算，以各季

成都车路通度末最后一日的一年期贷款市场报

价利率(LPR)及实际资金占用情况

38501900.002025/4/30

为基础计算，计算公式为：利息费用=借款金额*借款天数*LPR/365

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬539.68598.77

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

宝溢交通科技29237176.931766639.9031751513.721631514.19

宁夏车米340000.0017000.00

通行宝9281761.181394111.8520168776.685706778.01

小计38858938.113177751.7551920290.407338292.20合同资产

通行宝806051.0080605.1016574764.911657476.49

小计806051.0080605.1016574764.911657476.49其他非流

第92页共111页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备动资产

宝溢交通科技5529235.50552923.553902723.76390272.38

通行宝2822950.57282295.067198398.30719839.83

小计8352186.07835218.6111101122.061110112.21

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数合同负债信联支付

宝溢交通科技2554394.28

通行宝134859.2665934.48

小计2689253.5465934.48

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象数量金额数量金额数量金额数量金额管理人

1512000.008830080.00648000.003784320.00

员

合计1512000.008830080.00648000.003784320.00

(1)基本情况2022年5月6日公司第三届董事会第二十次会议审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》本次激励计划的股权激励首激励对象人数1人；

授予限制性股票5400000股。公司本次激励计划首次授予限制性股票的授予价格为6.36元/股。2022年5月24日公司第三届董事会第二十一次会议审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予日为2022年5月24日。2022年-2024年三年的累计净利润达到超过触发值，2024年解锁40%中的70%部分，合计1512000股，剩余648000股失效

第93页共111页已注销。

(2)解锁期及解锁比例

本计划首次授予的限制性股票在有效期内按30%、30%、40%的比例分三期解锁，具体安排如下：

解除限售安排解除限售期间解除限售比例自授予登记完成之日起12个月后的首个交易日起至授

第一个解除限售期30%予登记完成之日起24个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起24个月后的首个交易日起至授

第二个解除限售期30%予登记完成之日起36个月内的最后一个交易日当日止自授予登记完成之日起36个月后的首个交易日起至授

第三个解除限售期40%予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

(3)业绩考核要求

1)公司业绩考核要求

本激励计划授予的限制性股票解除限售对应的考核年度为2022年-2024年三个会计年度，每个会计年度考核一次。公司层面业绩考核如下表所示：

解除限售期 目标值（Am） 触发值（An）

第一个解除限售期2022年净利润不低于1000万元无

2022年-2023年两年的累计净利润不2022年-2023年两的累计净利润

第二个解除限售期低于7000万元不低于6000万元

2022年-2024年三年的累计净利润不2022年-2024年三年的累计净利

第三个解除限售期低于18000万元润不低于16000万元考核完成情况公司层面可解除限售比例

A≥Am 100%

An≤A＜Am 70%

A＜An 0%

第一个解除限售期不设触发值（An）考核，仅设目标值（Am）考核，满足目标值（Am）的，当期公司层面可解除限售比例为100%，否则，当期公司层面可解除限售比例为0%。

上述“净利润”指标指经审计的归属于上市公司股东的净利润，并剔除本激励计划考核期内公司实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响。

2)个人层面绩效考核

为确保考核的连贯性、稳定性，激励对象的个人绩效考核按照公司（含子公司）现行的有关制度执行。各解除限售期内，激励对象当期实际可解除限售的限制性股票数量=激励对

第94页共111页象当期计划解除限售的限制性股票数量×公司层面可解除限售比例×个人层面可解除限售比例，对应当期未能解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司回购注销，回购价格为授予价格。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数授予日公司股票的收盘价可行权权益工具数量的确定依据公司业绩考核及个人业绩考核本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额27751680.01

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员1163101.94

合计1163101.94

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至财务报告日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售不停车收费系统相关的 OBU 和 RSU、RFID、停车场收费系统产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

第95页共111页十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内346855833.12495218755.15

1-2年175538936.7075231519.74

2-3年37580917.6932408197.97

3-4年24542216.6812637806.57

4-5年8691798.0126459709.68

5年以上29953087.2823051583.67

账面余额合计623162789.48665007572.78

减：坏账准备81276079.4483712773.45

账面价值合计541886710.04581294799.33

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

单项计提坏账准备6910479.461.116910479.46100.00

按组合计提坏账准备616252310.0298.8974365599.9812.07541886710.04

合计623162789.48100.0081276079.4413.04541886710.04（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备8563676.131.298563676.13100.00

按组合计提坏账准备656443896.6598.7175149097.3211.45581294799.33

合计665007572.78100.0083712773.4512.59581294799.33

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

第96页共111页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合369424776.7458029512.3415.71

质保金组合19672094.6016336087.6483.04合并范围内关联方组

227155438.68

合

小计616252310.0274365599.9812.07

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内208394304.3310419715.225.00

1-2年86547596.928654759.6910.00

2-3年35302153.6410590646.0930.00

3-4年19531227.819765613.9150.00

4-5年5253583.044202866.4380.00

5年以上14395911.0014395911.00100.00

小计369424776.7458029512.3415.71

4)采用质保金组合计提坏账准备的应收账款

期末数逾期天数

账面余额坏账准备计提比例(%)

超质保期一年以内6672013.953336006.9950.00

超质保期一年以上13000080.6513000080.65100.00

小计19672094.6016336087.6483.04

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

8563676.13212000.001865196.676910479.46

账准备按组合计提

75149097.32-783497.3474365599.98

坏账准备

合计83712773.45-571497.341865196.6781276079.44

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

第97页共111页期末账面余额占应收账款和合同合同资产（含资产（含列报于其应收账款坏账单位名称列报于其他非他非流动资产的合准备和合同资应收账款小计流动资产的合同资产）期末余额产减值准备同资产）合计数的比例（%）

客户一223727005.74223727005.7434.30

客户二22376774.981910075.0324286850.013.722225396.25

客户三23560814.1923560814.193.611178040.70

客户四22639800.0622639800.063.472948040.00

客户五17842005.143185819.8421027824.983.221602557.24

小计310146400.115095894.87315242294.9848.337954034.19

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金6137646.547047806.65

业绩补偿款17970337.83

社保公积金654102.68468283.45

应退税款76481.4752802.84

其他6511796.011097867.43

合并范围内关联方往来70875544.566591237.94

账面余额合计102225909.0915257998.31

减：坏账准备3040402.802034336.95

账面价值合计99185506.2913223661.36

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内92585471.453817130.17

1-2年1089143.888865765.47

2-3年7095141.931238737.34

3-4年136446.61179387.79

4-5年179387.79676763.62

第98页共111页账龄期末数期初数

5年以上1140317.43480213.92

账面余额合计102225909.0915257998.31

减：坏账准备3040402.802034336.95

账面价值合计99185506.2913223661.36

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1094867.431.071094867.43100.00

按组合计提坏账准备101131041.6698.931945535.371.9299185506.29

合计102225909.09100.003040402.802.9799185506.29（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备1094867.437.181094867.43100.00

按组合计提坏账准备14163130.8892.82939469.526.6313223661.36

合计15257998.31100.002034336.9513.3313223661.36

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方往来组合70875544.56

账龄组合30255497.101945535.376.43

其中：1年以内28301164.831415058.245.00

1-2年1023103.88102310.3910.00

2-3年569943.99170983.2030.00

3-4年136446.6168223.3150.00

第99页共111页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年179387.79143510.2380.00

5年以上45450.0045450.00100.00

小计101131041.661945535.371.92

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初数187554.50234056.751612725.702034336.95

期初数在本期——————

--转入第二阶段-51155.1951155.19

--转入第三阶段-56994.4056994.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1278658.93-125907.15-146685.931006065.85本期收回或转回本期核销其他变动

期末数1415058.24102310.391523034.173040402.80期末坏账准备计提

1.539.3917.812.97比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额账准备

的比例（%）合并范围内

成都车路通64233727.781年以内62.84关联方往来

犇璞科技（成都）合应收业绩补

8086650.781年以内7.91404332.54

伙企业（有限合伙）偿款

合并范围内1-2年、2-3

佛山金溢6591237.946.45

关联方往来年、3-4年太璞科技（成都）合应收业绩补

6289614.521年以内6.15314480.73

伙企业（有限合伙）偿款

第100页共111页占其他应期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额账准备

的比例（%）应收暂付

安徽交通数智科技有1年以内、

款、押金保5596320.765.47289816.04

限公司1-2年证金

小计90797551.7888.821008629.31

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资413971223.3563346682.63350624540.72345111140.72345111140.72

对联营、合营企

74017867.631475873.2872541994.3574023940.891475873.2872548067.61

业投资

合计487989090.9864822555.91423166535.07419135081.611475873.28417659208.33

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单账面减值追加减少账面减值位计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备

佛山金溢312111140.72312111140.72

智慧城市30000000.0030000000.00

福建金溢3000000.003000000.00

成都车路通66860082.6363346682.633513400.0063346682.63

金溢新能2000000.002000000.00

小计345111140.7268860082.6363346682.63350624540.7263346682.63

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

宝溢交通科技17620309.481772026.24

信联支付54927758.131475873.28-1035246.48

宁夏车米400000.00-76658.35

合计72548067.611475873.28400000.00660121.41

第101页共111页（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权计提减宣告发放现金股利或利润其他账面价值减值准备益变动值准备联营企业

宝溢交通科技19392335.72

信联支付1066194.6752826316.981475873.28

宁夏车米323341.65

合计1066194.6772541994.351475873.28

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入438119352.13326751215.48592508645.62399877879.86

其他业务收入11177700.1210786034.576671923.954801904.51

合计449297052.25337537250.05599180569.57404679784.37

其中：与客户之间的合

447610259.83335938909.52596661583.34403081443.84

同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

智能终端产品线180304547.14146507316.01179969103.48143186658.64

智能路侧产品线109682518.0184771488.72144440848.3595243559.18

汽车电子产品线95409812.8886830107.92169078490.14135092661.09

其他62213381.8017829996.87103173141.3729558564.93

小计447610259.83335938909.52596661583.34403081443.84

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第102页共111页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入447610259.83596661583.34

小计447610259.83596661583.34

(3)履约义务的相关信息公司承担的公司提供的公司承诺是否为履行履约义预期将退还质量保证类项目重要的支付条款的转让商主要责务的时间给客户的款型及相关义品的性质任人项务付款期限一般为产品交付后60保证类质量

销售商品 商品交付时 天至 90 天，质保 ETC 产品 是 无保证金质保期结束后支付付款期限一般为开票后60天开保证类质量

寄售商品 产品上线时 具 6 个月银行承 ETC 产品 是 无保证兑票据或供应链融单

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2226690.55元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

人工费用46038702.8339503722.18

差旅费1273473.31958896.48

材料费1941371.942408026.41

折旧及摊销6974590.924791102.10

测试检验费7789030.874380194.24

专利申请注册费1404970.401462035.84

使用权资产折旧2595577.243453605.67

其他6551506.182429787.21

合计74569223.6959387370.13

3.投资收益

第103页共111页项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益660121.414352552.77

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入3536627.871004991.37

处置交易性金融资产取得的投资收益1703546.653093837.07

处置其他以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益84035.741341099.14

合计5984331.679792480.35

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-834794.95计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影6173500.03响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金45192831.82融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1865196.67

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资

24.03

时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公

第104页共111页项目金额说明允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4751093.69

其他符合非经常性损益定义的损益项目1466449.67

小计49112113.58

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）6749472.62

少数股东权益影响额（税后）

归属于母公司所有者的非经常性损益净额42362640.96

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-6.06-0.75-0.75扣除非经常性损益后归属于公司

-8.04-1.00-0.99普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -129588579.64

非经常性损益 B 42362640.96扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B -171951220.60净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2197738899.61

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

G 34711258.20东的净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

第105页共111页项目序号本期数

因股份支付增加净资产 I1 -1672629.67增加净资产次月起至报告期期末的累

J1 6.00计月数其他

限制性股票解锁影响增加净资产 I2 9504000.00增加净资产次月起至报告期期末的累

J2 7.00计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产2137652294.96

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -6.06%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -8.04%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -129588579.64

非经常性损益 B 42362640.96扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的

C=A-B -171951220.60净利润

期初股份总数 D 171396291.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 1512000.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 6.00

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数172152291.00

I/K-J

基本每股收益 M=A/L -0.75

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -1.00

(2)稀释每股收益的计算过程

第106页共111页本复印件仅供深圳市金溢科技股份有限公司天健审〔2026〕3-313号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）

具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第108页共111页本复印件仅供深圳市金溢科技股份有限公司天健审〔2026〕3-313号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第109页共111页本复印件仅供深圳市金溢科技股份有限公司天健审〔2026〕3-313号报告后附之用，证明赵国梁是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第110页共111页本复印件仅供深圳市金溢科技股份有限公司天健审〔2026〕3-313号报告后附之用，证明陈锡雄是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。