广东香山衡器集团股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所2025年度履职情况评估

及履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》《董事会审计委员会工作条例》等规定和要求，广东香山衡器集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对公司2025年年审会计师事务所-毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）2025年度履职情况进行了评估，切实履行监督职责。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履职评估及履行监督职责的情况汇

报如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

1、会计师事务所基本情况

毕马威华振会计师事务所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月

5日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师

事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”），2012年7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。

毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。

毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。

于2024年12月31日，毕马威华振有合伙人241人，注册会计师1309人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过300人。

毕马威华振2024年经审计的业务收入总额超过人民币41亿元，其中审计业务收入超过人民币40亿元（包括境内法定证券服务业务收入超过人民币9亿元，其他证券服务业务收入约人民币10亿元，证券服务业务收入共计超过人民币19亿元）。

毕马威华振2024年上市公司年报审计客户家数为127家，上市公司财务报表审计收费总额约为人民币6.82亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，信息传输、软件和信息技术服务业，房地产业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，采矿业，批发和零售业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，科学研究和技术服务业，卫生和社会工作，水利、环境和公共设施管理业，文化、体育和娱乐业以及租赁和商务服务业。毕马威华振2024年本公司同行业上市公司审计客户家数为59家。

2、投资者保护能力

毕马威华振购买的职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过

人民币2亿元，符合法律法规相关规定。近三年毕马威华振在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的事项为：2023年审结债券相关民事诉讼案件，终审判决毕马威华振按2%-3%比例承担赔偿责任（约人民币270万元），案款已履行完毕。

3、诚信记录近三年，毕马威华振及其从业人员未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚、或证券交易所的自律监管措施或纪律处分；本所和四名从业人员曾受到地方证监局出具警示函的行政监管措施一次；两名从业人员曾受到行业协会的自律监管措施一次。根据相关法律法规的规定，前述事项不影响毕马威华振继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

二、聘任会计师事务所履行的程序

1、董事会审计委员会审议情况

公司于2025年10月17日召开第七届董事会审计委员会第6次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘毕马威华振为公司2025年度审计机构，并提交董事会审议。

2、董事会审议情况公司于2025年10月17日召开第七届董事会第8次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘毕马威华振为公司2025年度审计机构，并提交股东会审议。

3、股东会审议情况公司于2025年11月3日召开2025年第二次临时股东会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘毕马威华振为公司2025年度审计机构。

三、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2025年年报工作安排，毕马威华振对公司2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制；对公司2025年度财务

报表进行了审计，发表标准无保留意见。同时，对公司2025年度募集资金存放与实际使用情况出具了鉴证报告；对2025年度非经营性资金占用及其他关联资

金往来情况汇总表执行了相关工作，并出具了专项说明。

在执行审计工作的过程中，毕马威华振就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计计划、关键审计事项、风险应对、审计发现的问题等与公司管理层和治理层进行了沟通。

四、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作条例》等有关规定，董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1、2025年10月17日，公司召开第七届董事会审计委员会第6次会议，审

议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》。审计委员会对毕马威华振提供的资料进行审核并进行专业判断，认为毕马威华振在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面能够满足公司对于审计机构的要求，且公司已根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及公司制订的《会计师事务所选聘制度》

等相关规定履行了年审会计师事务所的选聘程序，并结合其年度考核情况，确定毕马威华振为公司2025年度审计机构，程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意续聘毕马威华振为公司2025年度审计机构，并提交公司董事会审议。

2、2025年12月18日，董事会审计委员会全体成员及全体独立董事、董事

会秘书、财务总监及相关财务人员与毕马威华振相关人员召开了公司2025年年

度审计计划的沟通会，就2025年度年报审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通，并讨论通过了毕马威华振2025年度审计计划。

3、2026年3月30日，公司第七届董事会审计委员会第9次会议审议通过

了公司2025年年度报告、2025年度内部控制评价报告等议案，并同意提交董事会审议。

五、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》

《董事会审计委员会工作条例》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为毕马威华振在公司年报审计过程中坚持以公允、

客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司

2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、及时。

广东香山衡器集团股份有限公司董事会审计委员会

二〇二六年三月三十日