安奈儿:2024年年度审计报告

深圳市安奈儿股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度深圳市安奈儿股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-111审计报告

信会师报字[2025]第 ZC10334 号

深圳市安奈儿股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了深圳市安奈儿股份有限公司（以下简称“安奈儿公司”）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安奈儿公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

2023年12月15日，安奈儿公司全资子公司深圳市安奈儿科技

有限公司（以下简称“安奈儿科技”）与深圳创新科技术有限公司（以下简称“深圳创新科”）、河南广电传媒控股集团数字产业投资有限公司（以下简称“河南广电”）签订采购和销售合同。截至2023年12月

31日，安奈儿科技向深圳创新科预付算力设备采购款及相关税额合

计44435096.69元。因上述采购和销售合同可能无法正常履行，且存在资金可能无法收回的风险，安奈儿科技将上述款项转入其他应收款，并计提坏账准备22217548.35元。因无法就上述购销交易的实质和其他应收款的可收回性获取充分、适当的审计证据，我们对安奈儿公司2023年度财务报表发表了保留意见。

截至2024年12月31日，安奈儿科技向深圳创新科预付算力设备采购款累计70175028.96元，已计提坏账准备43435142.08元。

河南广电已向安奈儿科技支付算力设备款9746531.80元。2025年3审计报告第1页月，安奈儿科技向深圳国际仲裁院提起仲裁申请，请求裁决河南广电支付剩余货款87718786.20元及逾期付款违约金4873265.90元。

因未能取得有关上述购销交易的充分资料和信息，我们无法就上述购销交易的实质和其他应收款的可收回性获取充分、适当的审计证据，也无法判断该事项对财务报表可能产生的影响。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安奈儿公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）存货跌价准备

安奈儿的存货主要分为原材料、委外审计应对:

加工物资和库存商品。2024年12月选取面、辅料的样本，核查其采购合同、

31日原材料和委外加工物资已累计计订单和入库记录，核实材料的账龄信

提存货跌价准备5353322.75元，库息，分析所属季节、年份的合理性；

存商品计提76344649.79元。原材料检查库存商品的期末总额、产品在本报和委外加工物资主要是服装生产的告期的折扣以及产品销售单价，复核产面、辅料，管理层按不同季节及年份品的可变现净值的合理性和计算过程；

对材料进行分类，区分属于当季和过整体分析，对比其于2023年12月31季的面、辅料，及确定其可变现净值；日的账面可变现净值，及其于2024年对于库存商品，管理层综合考虑历史12月31日的可变现净值，分析两个时经验、当前市场情况、顾客需求及时点的金额变化是否符合本报告期产品

尚趋势等因素，按照产品单价、折扣的销售情况；

计算产品的可变现净值。我们因为可我们在审计工作中获取的证据支持管变现净值的复杂性而关注存货跌价准理层对于存货整体的可变现净值所行备。使的判断。

审计报告第2页四、其他信息

安奈儿公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括安奈儿公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就安奈儿公司全资子公司安奈儿科技的算力设备购销交易的实质和其他应收款的可收回性获取充

分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估安奈儿公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督安奈儿公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第3页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对安奈儿公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安奈儿公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就安奈儿公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：梁肖林（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：吴泽敏

中国*上海2025年4月24日审计报告第5页深圳市安奈儿股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）521809861.55815782598.67结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款（二）27438653.8831149183.23应收款项融资

预付款项（三）4852758.343711846.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（四）34366426.2548292951.40买入返售金融资产

存货（五）164002474.86196994147.98

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（六）52552625.3940848683.50

流动资产合计805022800.271136779411.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（七）1093458.001093458.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（八）102137218.14111470913.76

在建工程（九）1835471.70生产性生物资产油气资产

使用权资产（十）51552105.5367830495.35

无形资产（十一）21781497.6020621111.06

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用（十二）9476976.8415029856.63

递延所得税资产（十三）29194485.7334508946.42其他非流动资产

非流动资产合计215235741.84252390252.92

资产总计1020258542.111389169664.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页深圳市安奈儿股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（十五）59928500.00100094555.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（十六）16060354.4912344391.00

应付账款（十七）70039973.3295199279.63预收款项

合同负债（十八）8179675.417894926.70卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（十九）13564501.0720672267.04

应交税费（二十）1458553.843368407.96

其他应付款（二十一）84405357.4833236817.75应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十二）15902322.3720942993.75

其他流动负债（二十三）176414.93420741.12

流动负债合计269715652.91294174380.51

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十四）220000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十五）40682223.9751764089.98长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债（十三）453.1285901.69其他非流动负债

非流动负债合计40682677.09271849991.67

负债合计310398330.00566024372.18

所有者权益：

股本（二十六）213004872.00213004872.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（二十七）643748900.88643637018.48

减：库存股（二十八）4999392.614999392.61其他综合收益专项储备

盈余公积（二十九）41203531.7541203531.75一般风险准备

未分配利润（三十）-186855010.32-72196957.34

归属于母公司所有者权益合计706102901.70820649072.28

少数股东权益3757310.412496220.14

所有者权益合计709860212.11823145292.42

负债和所有者权益总计1020258542.111389169664.60后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页深圳市安奈儿股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金200148917.27813942400.46交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款（一）329062743.62103478077.82应收款项融资

预付款项1819056.613638117.69

其他应收款（二）497027925.8964197103.04

存货304619.67196760166.46

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产22996712.9929919063.61

流动资产合计1051359976.051211934929.08

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）136193458.0021348458.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产96347526.93104129471.34在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产162440.7047232308.72

无形资产254127.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用40566.04

递延所得税资产7584433.6133101212.66其他非流动资产

非流动资产合计240328425.28206065578.62

资产总计1291688401.331418000507.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页深圳市安奈儿股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十七期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款100094555.56交易性金融负债衍生金融负债

应付票据76060354.4912344391.00

应付账款238481264.52158888203.82预收款项

合同负债255204.407841413.41

应付职工薪酬6539154.2415971067.29

应交税费484941.871015095.54

其他应付款64853109.5630170202.93持有待售负债

一年内到期的非流动负债93535.649185195.65

其他流动负债33176.57414957.82

流动负债合计386800741.29335925083.02

非流动负债：

长期借款220000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债43293213.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债83234.86其他非流动负债

非流动负债合计263376448.81

负债合计386800741.29599301531.83

所有者权益：

股本213004872.00213004872.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积643748900.88643637018.48

减：库存股4999392.614999392.61其他综合收益专项储备

盈余公积41203531.7541203531.75

未分配利润11929748.02-74147053.75

所有者权益合计904887660.04818698975.87

负债和所有者权益总计1291688401.331418000507.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页深圳市安奈儿股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入638957411.49805730282.52

其中：营业收入（三十一）638957411.49805730282.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本734326743.43907753705.16

其中：营业成本（三十一）320121636.72388436167.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十二）6305412.824540756.37

销售费用（三十三）322132703.01417393090.53

管理费用（三十四）61088694.1570519229.15

研发费用（三十五）25896712.7333806520.30

财务费用（三十六）-1218416.00-6942058.62

其中：利息费用8762046.588527852.60

利息收入10668785.4316383176.85

加：其他收益（三十七）2364331.405485263.05

投资收益（损失以“-”号填列）（三十八）90604.13

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（三十九）-22023194.69-21068813.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十）5127590.1326034559.60

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十一）256238.35475595.89

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-109553762.62-91096817.94

加：营业外收入（四十二）2286669.884534707.70

减：营业外支出（四十三）3558164.925939341.09

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-110825257.66-92501451.33

减：所得税费用（四十四）5021705.059248747.46

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-115846962.71-101750198.79

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-115846962.71-101750198.79

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-114658052.98-99551454.07

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-1188909.73-2198744.72

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-115846962.71-101750198.79

归属于母公司所有者的综合收益总额-114658052.98-99551454.07

归属于少数股东的综合收益总额-1188909.73-2198744.72

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（四十五）-0.54-0.47

（二）稀释每股收益（元/股）（四十五）-0.54-0.47

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00_元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页深圳市安奈儿股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入（四）413148152.22744863811.36

减：营业成本（四）164483480.08388209575.85

税金及附加3901169.263999555.05

销售费用93986237.58386703008.63

管理费用39424909.3767502695.60

研发费用7370505.0314208293.13

财务费用-1991420.54-7903768.84

其中：利息费用5714511.337695608.36

利息收入7848945.0516370411.45

加：其他收益1691000.004357311.05

投资收益（损失以“-”号填列）（五）-7064395.87-1150000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）1903852.821170724.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）5740291.1126813627.76

资产处置收益（损失以“-”号填列）5133006.47327264.14

二、营业利润（亏损以“-”号填列）113377025.97-76336620.45

加：营业外收入1047996.973194363.02

减：营业外支出2914676.985444156.41

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）111510345.96-78586413.84

减：所得税费用25433544.1910334123.18

四、净利润（净亏损以“-”号填列）86076801.77-88920537.02

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）86076801.77-88920537.02

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额86076801.77-88920537.02

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.41-0.42

（二）稀释每股收益（元/股）0.41-0.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页深圳市安奈儿股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金647459739.79827234532.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金（四十六）98071891.1635767281.28

经营活动现金流入小计745531630.95863001813.50

购买商品、接受劳务支付的现金345343691.22391294503.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金175577928.44219231601.19

支付的各项税费36041708.7127322766.33

支付其他与经营活动有关的现金（四十六）203250766.23217881470.97

经营活动现金流出小计760214094.60855730341.82

经营活动产生的现金流量净额-14682463.657271471.68

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金96558.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额47645.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计144203.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10249444.0725012964.31投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10249444.0725012964.31

投资活动产生的现金流量净额-10105240.18-25012964.31

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金2450000.0014000081.08

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2450000.004400000.00

取得借款收到的现金59662666.67415000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计62112666.67429000081.08

偿还债务支付的现金320000000.00225000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6039672.674719652.71

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（四十六）17282334.9126132749.55

筹资活动现金流出小计343322007.58255852402.26

筹资活动产生的现金流量净额-281209340.91173147678.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-305997044.74155406186.19

加：期初现金及现金等价物余额810803588.84655397402.65

六、期末现金及现金等价物余额504806544.10810803588.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页深圳市安奈儿股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金192216866.18737906334.50收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金523556108.27118051232.75

经营活动现金流入小计715772974.45855957567.25

购买商品、接受劳务支付的现金210580179.88389558487.32

支付给职工以及为职工支付的现金150725410.17199487533.68

支付的各项税费15012308.3324765508.98

支付其他与经营活动有关的现金515325511.36238306859.73

经营活动现金流出小计891643409.74852118389.71

经营活动产生的现金流量净额-175870435.293839177.54

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金96558.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

47000.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计143558.89

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

1544143.5918795069.75

的现金

投资支付的现金122000000.001100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计123544143.5919895069.75

投资活动产生的现金流量净额-123400584.70-19895069.75

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金9600081.08

取得借款收到的现金415000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计424600081.08

偿还债务支付的现金320000000.00225000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金6039672.674719652.71

支付其他与筹资活动有关的现金507098.1521547991.39

筹资活动现金流出小计326546770.82251267644.10

筹资活动产生的现金流量净额-326546770.82173332436.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-625817790.81157276544.77

加：期初现金及现金等价物余额808963390.63651686845.86

六、期末现金及现金等价物余额183145599.82808963390.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页深圳市安奈儿股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额213004872.00643637018.484999392.6141203531.75-72196957.34820649072.282496220.14823145292.42

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额213004872.00643637018.484999392.6141203531.75-72196957.34820649072.282496220.14823145292.42

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）111882.40-114658052.98-114546170.581261090.27-113285080.31

（一）综合收益总额-114658052.98-114658052.98-1188909.73-115846962.71

（二）所有者投入和减少资本111882.40111882.402450000.002561882.40

1．所有者投入的普通股2450000.002450000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额111882.40111882.40111882.40

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额213004872.00643748900.884999392.6141203531.75-186855010.32706102901.703757310.41709860212.11后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页深圳市安奈儿股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益险准备

一、上年年末余额212081352.00633086319.384999392.6141203531.7527354496.73908726307.25294964.86909021272.11

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额212081352.00633086319.384999392.6141203531.7527354496.73908726307.25294964.86909021272.11

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）923520.0010550699.10-99551454.07-88077234.972201255.28-85875979.69

（一）综合收益总额-99551454.07-99551454.07-2198744.72-101750198.79

（二）所有者投入和减少资本923520.0010550699.1011474219.104400000.0015874219.10

1．所有者投入的普通股923520.008674216.829597736.824400000.0013997736.82

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1876482.281876482.281876482.28

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额213004872.00643637018.484999392.6141203531.75-72196957.34820649072.282496220.14823145292.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页深圳市安奈儿股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综合专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益储备

一、上年年末余额213004872.00643637018.484999392.6141203531.75-74147053.75818698975.87

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额213004872.00643637018.484999392.6141203531.75-74147053.75818698975.87

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）111882.4086076801.7786188684.17

（一）综合收益总额86076801.7786076801.77

（二）所有者投入和减少资本111882.40111882.40

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额111882.40111882.40

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额213004872.00643748900.884999392.6141203531.7511929748.02904887660.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页深圳市安奈儿股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综合专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益储备

一、上年年末余额212081352.00633086319.384999392.6141203531.7514773483.27896145293.79

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额212081352.00633086319.384999392.6141203531.7514773483.27896145293.79

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）923520.0010550699.10-88920537.02-77446317.92

（一）综合收益总额-88920537.02-88920537.02

（二）所有者投入和减少资本923520.0010550699.1011474219.10

1．所有者投入的普通股923520.008674216.829597736.82

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1876482.281876482.28

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额213004872.00643637018.484999392.6141203531.75-74147053.75818698975.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

深圳市安奈儿股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年9月20日

经深圳市市场监督管理局批准设立，注册资本人民币100万元，其中：徐文利出资人民币49万元，持有本公司全部股权的49%；王建青出资25.5万元，持有本公司全部股权的25.5%；曹璋出资25.5万元，持有本公司全部股权的25.5%。

2005年7月25日，本公司通过股东会决议，同意徐文利将其所持本公司19.5%的股

权转让给曹璋，徐文利将其所持本公司9.5%的股权转让给王建青，股权转让完成后，曹璋持有本公司全部股权的45%，王建青持有本公司全部股权的35%，徐文利持有本公司全部股权的20%。

2010年12月1日，本公司通过股东会决议，同意公司注册资本由人民币100万元

增加到2000万元，其中，曹璋出资900万元，持有本公司全部股权的45%；王建青出资800万元，持有本公司全部股权的40%；徐文利出资300万元，持有本公司全部股权的15%。

2011年12月21日，本公司通过股东会决议，同意深圳市安华达投资管理有限公司

对本公司增资人民币140万元，增资后公司注册资本变为人民币2140万元。

2013年11月26日，本公司通过股东会决议，同意公司以2013年9月30日经立信

会计师事务所（特殊普通合伙）审计的净资产人民币141666014.20元，按1:0.5294的比例折合股份总额7500万股，每股1元，共计股本人民币7500万元。

2017 年 6 月 1 日在深圳证券交易所上市。所属行业为纺织服装、服饰业（C18）类。

2017年11月28日，通过施行2017年限制性股票激励计划，向激励对象授予限制

性股票163.01万股，认购人数为113人，每股授予价格16.45元。

2018年回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票8.32万股。

2019年回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票32.2127万股。

2020年回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票78.7343万股。

2020年7月31日，通过施行2020年股票期权激励计划，向激励对象授予股票期权

793.52万份，授予人数为75人，授予股票期权的行权价格为10.38元/股。

2021年回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票71.0544万股。

2021年10月26日，通过施行2021年股票期权激励计划，向激励对象首次授予股

票期权319万份，授予人数为8人，授予股票期权的行权价格为9.39元/股；2021年12月2日，通过施行2021年股票期权激励计划，向激励对象授予预留股票期权财务报表附注第1页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

20万份，授予人数为2人，授予股票期权的行权价格为9.39元/股。

2021年12月17日，非公开发行4241.627万股，每股发行价格7.58元。

2022年10月至11月，公司施行《关于回购公司股份方案的议案》，回购公司606，

252股，最高成交价为8.35元/股，最低成交价为8.18元/股，成交总金额4996843.52元。

2023年8月23日第四届董事会第五次会议审议通过2020年股票期权激励计划中累

积自主行权，公司合计新增股份923520股。

截至2024年12月31日止，本公司累计股本总数213004872.00股，注册地：深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷产业园一期3栋A座13-17楼，总部地址：

深圳市龙岗区坂田街道雪岗路 2018 号天安云谷产业园一期 3 栋 A 座 13-17 楼。

本公司主要经营活动为：

服装的设计、销售（不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；体育用品、鞋及其配饰品的销售及其它国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；兴办实业（具体项目另行申报）；网上经营服装销售、网上贸易；家用纺织品、棉制品、日用品、无纺布制品的

技术开发与研发、销售。技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；信息技术咨询服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；玩具销售；图书管理服务；游乐园服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）^服装的生产；家用纺织品、棉制品、日用品、无纺布制品的生产。

本公司的实际控制人为曹璋、王建青夫妇。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月24日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

财务报表附注第2页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第3页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第4页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第5页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（七）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

财务报表附注第6页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

财务报表附注第7页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第8页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

财务报表附注第9页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切财务报表附注第10页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记财务报表附注第11页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、委外加工物资、发出商品等

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按移动加权平均计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：

财务报表附注第12页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注存货组合类别组合的确定依据可变现净值的确定依据

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估库存商品完工待售商品计的销售费用以及相关税费后的金额

存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估原材料待生产物料计的销售费用以及相关税费后的金额

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬财务报表附注第13页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股财务报表附注第14页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例财务报表附注第15页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

财务报表附注第16页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物平均年限法2054.75

办公设备平均年限法3~1059.50~31.67

电子设备平均年限法3531.67

专用设备平均年限法3~5519.00~31.67

运输设备平均年限法4~5519.00~23.75

机械设备平均年限法5-1059.5~19

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第17页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的机（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

器设备（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；

（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

财务报表附注第18页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注第19页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率

软件5-10年直线法预计使用年限商标5年直线法预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托

外部研究开发费用、其他费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

财务报表附注第20页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十九)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油

气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第21页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第22页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服财务报表附注第23页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

财务报表附注第24页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十六)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成财务报表附注第25页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）直营专卖店收入确认：专卖店将商品交付给消费者并收取货款时，确认销售收入。

（2）直营商场店收入确认：公司每月将商品销售情况与商场对账，并依据商场提供的销售结算单确认收入。

（3）直营电商收入确认：对于淘宝网与天猫商城，在客户收货且公司收取货

款时确认收入；对于唯品会等其他电商平台，公司依据电商提供的销售结算单确认收入。

（4）加盟商收入确认：在货物出库并移交给承运方后，依据加盟商合同约定

的结算价确认收入，并在季末根据协议约定的最高换货率预估换货额扣减当期收入。

（5）联营加盟商收入确认：与联营加盟商每月对账时按照销售结算单的货款确认收入。

财务报表附注第26页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助规定用于购建或以其他方式形成长期资产的公司将其划分为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。

财务报表附注第27页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第28页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第29页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第30页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险财务报表附注第31页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第32页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债

进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十一)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额

冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

(三十二)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置财务报表附注第33页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让

的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以财务报表附注第34页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十三)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账金额大于1000万元

重要的往来款项单项往来款项金额占公司合并总资产的比例≥1.00%

重要的投资活动单项投资活动金额≥5000万元

(三十四)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第35页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第36页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。

执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本公司无重要的会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额13%、3%、6%部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%、20%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

注：本公司部分分子公司属于小规模纳税人，其增值税适用税率1%、3%纳税主体名称所得税税率

深圳市安奈儿研发设计有限公司15%财务报表附注第37页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)税收优惠本公司的子公司深圳市安奈儿研发设计有限公司于2023年被认定为国家高新技术企业，取得相关主管部门下发的《高新技术企业证书》，证书编号为“GR202344201398”。根据相关规定，通过高新技术企业认定后，深圳市安奈儿研发设计有限公司将连续三年享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，2024年度享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率；

部分分子公司在报告期享受了小型微利企业税收优惠，对应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

部分子公司在报告期享受了增值税小规模纳税人税收优惠，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币

银行存款503042706.13808697506.41

其他货币资金18767155.427085092.26存放财务公司款项

合计521809861.55815782598.67

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内28534698.1131533334.87

1至2年205969.28812408.62

2至3年181648.22810775.60

3年以上74322.53234000.44

小计28996638.1433390519.53

减：坏账准备1557984.262241336.30

合计27438653.8831149183.23财务报表附注第38页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备344173.821.03344173.82100.00

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应344173.821.03344173.82100.00收账款按信用风险特征组合

计提坏账准备的应收28996638.14100.001557984.265.3727438653.8833046345.7198.971897162.485.7431149183.23账款

其中：

账龄组合28996638.14100.001557984.265.3727438653.8833046345.7198.971897162.485.7431149183.23

合计28996638.14100.001557984.2627438653.8833390519.53100.002241336.3031149183.23财务报表附注第39页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）

商场专柜货款344173.82344173.82

合计344173.82344173.82

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内28534698.111426735.165.00

1至2年205969.2820596.9310.00

2至3年181648.2236329.6420.00

3年以上74322.5374322.53100.00

合计28996638.141557984.26

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

344173.82344173.82

坏账准备按信用风险

特征组合计1897162.48339178.221557984.26提坏账准备

合计2241336.30339178.22344173.821557984.26财务报表附注第40页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款344173.82

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和应收账款合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称合同资产期期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期末余额

比例(%)末余额深圳市雅兰特服

3676828.763676828.7612.68183841.44

饰实业有限公司天虹数科商业股

1814927.361814927.366.2691007.75

份有限公司深圳茂业百货有

1214264.261214264.264.1962392.55

限公司广东永旺天河城

676503.79676503.792.3333825.18

商业有限公司四川南充博通贸

531861.56531861.561.8326593.09

易有限公司

合计7914385.737914385.7327.29397660.01

(三)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4852758.34100.003711846.90100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计4852758.34100.003711846.90100.00财务报表附注第41页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例(%)

安徽华英新塘羽绒有限公司1856571.2038.26

江苏麦蕾网络科技有限公司1106369.9422.80

浙江淘宝网络有限公司486452.1110.02

广州海珠品唯信息服务有限公司297722.306.14

愉悦家纺有限公司209163.404.31

合计3956278.9581.53

(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项34366426.2548292951.40

合计34366426.2548292951.40

1、应收利息

公司本报告期无此事项。

2、应收股利

公司本报告期无此事项。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内18395775.6349463493.27

1至2年47143713.042624650.02

2至3年1601142.5611064835.93

财务报表附注第42页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

3年以上17261162.8212770898.23

小计84401794.0575923877.45

减：坏账准备50035367.8027630926.05

合计34366426.2548292951.40财务报表附注第43页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备65489761.7177.5947261425.0872.1718228336.6344600528.7558.7422382980.4150.1922217548.34

其中：

单项金额重大的算力

57913522.7768.6243435142.0875.0014478380.6944435096.6958.5322217548.3550.0022217548.34

设备资金组合单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其7576238.948.983826283.0050.503749955.94165432.060.22165432.06100.00他应收款按信用风险特征组合

18912032.3422.412773942.7214.6716138089.6231323348.7041.265247945.6416.7526075403.06

计提坏账准备

其中：

账龄组合18912032.3422.412773942.7214.6716138089.6231323348.7041.265247945.6416.7526075403.06

合计84401794.05100.0050035367.8034366426.2575923877.45100.0027630926.0548292951.40财务报表附注第44页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）算力设回款存在

备资金57913522.7743435142.0875.0044435096.6922217548.35风险组合商场专预计无法

76327.0676327.06100.00165432.06165432.06

柜押金收回回款存在

往来款7499911.883749955.9450.00风险

合计65489761.7147261425.0844600528.7522382980.41

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合18912032.342773942.7222.41

合计18912032.342773942.72

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损合计

期信用损失(未

预期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额5413377.7022217548.3527630926.05上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段财务报表附注第45页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损合计

期信用损失(未

预期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2249973.5621217593.7323467567.29

本期转回974020.54974020.54本期转销

本期核销89105.0089105.00其他变动

期末余额6600225.7243435142.0850035367.80

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损合计

期信用损失(未

预期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额31488780.7644435096.6975923877.45上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增-5000509.4813478426.088477916.60本期终止确认其他变动

期末余额26488271.2857913522.7784401794.05财务报表附注第46页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项金额重大的算力设备资

22217548.3521217593.7343435142.08

金组合计提坏账准备单项金额不重大但单独计提

165432.062249973.5689105.001499982.383826283.00

坏账准备按信用风险特征组合计提坏

5247945.64974020.54-1499982.382773942.72

账准备

合计27630926.0523467567.29974020.5489105.0050035367.80财务报表附注第47页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项89105.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金18048313.5630458554.41

备用金33100.0036600.00

其他66320380.4945428723.04

合计84401794.0575923877.45

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额

计数的比例(%)算力设备资金1年以内及

其他57913522.7768.6243435142.08

组合1-2年陈灿龙其他7499911.883年以上8.893749955.94东莞市十一宏押金及保

威物业管理有1740000.003年以上2.06348000.00证金限公司印力商用置业押金及保1年以内及3

255925.500.3036096.02

有限公司证金年以上深圳市海雅缤押金及保1年以内及3

纷城商业有限202318.100.2410115.91证金年以上公司

合计67611678.2580.1147579309.95财务报表附注第48页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料12508144.481082098.2011426046.288260219.223364535.454895683.77

周转材料4175369.354175369.354332958.624332958.62

委托加工物资16876015.344271224.5512604790.7917502151.479469133.278033018.20

加工成本59959.6559959.65

库存商品199061511.5576344649.79122716861.76245605235.5982422271.85163182963.74

发出商品13079406.6813079406.6816489564.0016489564.00

合计245700447.4081697972.54164002474.86292250088.5595255940.57196994147.98财务报表附注第49页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

上年年末本期增加金额本期减少金额类别期末余额余额计提其他转回或转销核销

原材料3364535.45-72289.402210147.851082098.20委托加工

9469133.271022321.336220230.054271224.55

物资

库存商品82422271.8554086678.3560164300.4176344649.79

合计95255940.5755036710.2860164300.418430377.9081697972.54

3、数据资源存货情况

公司本报告期无此事项。

4、存货期末余额含有借款费用资本化金额及其计算标准和依据

公司本报告期无此事项。

5、合同履约成本本期摊销金额的说明

公司本报告期无此事项。

(六)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

租金2432838.472461986.68

货柜装修费666095.91512887.15

待抵扣进项税46056371.7235237263.89

其他3397319.292636545.78

合计52552625.3940848683.50财务报表附注第50页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动上年年末减值准备上权益法下确宣告发放减值准备被投资单位追加减少其他综合收其他权计提减其期末余额余额年年末余额认的投资损现金股利期末余额投资投资益调整益变动值准备他益或利润联营企业深圳市心宇婴童

1093458.0017924055.171093458.0017924055.17

服饰有限公司

合计1093458.0017924055.171093458.0017924055.17

(八)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产102137218.14111470913.76固定资产清理

合计102137218.14111470913.76财务报表附注第51页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋建筑物办公设备电子设备专用设备运输设备机械设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额161512795.767461160.0011098348.5877705.362237224.794904301.85187291536.34

（2）本期增加金额23866.82166257.5449911.50240035.86

—购置23866.82166257.5449911.50240035.86

（3）本期减少金额75821.831191109.33977224.792244155.95

—处置或报废75821.831191109.33977224.792244155.95

（4）期末余额161512795.767409204.9910073496.7977705.361260000.004954213.35185287416.25

2．累计折旧

（1）上年年末余额58174898.886715178.928496361.3673820.212125363.48234999.7375820622.58

（2）本期增加金额7672121.86126315.401162931.68472875.629434244.56

—计提7672121.86126315.401162931.68472875.629434244.56

（3）本期减少金额70385.381105920.16928363.492104669.03

—处置或报废70385.381105920.16928363.492104669.03

（4）期末余额65847020.746771108.948553372.8873820.211196999.99707875.3583150198.11

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额财务报表附注第52页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋建筑物办公设备电子设备专用设备运输设备机械设备合计

—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值95665775.02638096.051520123.913885.1563000.014246338.00102137218.14

（2）上年年末账面价值103337896.88745981.082601987.223885.15111861.314669302.12111470913.76

3、暂时闲置的固定资产

公司本报告期无此事项。

4、通过经营租赁租出的固定资产情况

公司本报告期无此事项。

5、未办妥产权证书的固定资产情况

公司本报告期无此事项。

6、固定资产的减值测试情况

公司本报告期无此事项。

7、固定资产清理

公司本报告期无此事项。

财务报表附注第53页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程1835471.701835471.70工程物资

合计1835471.701835471.70

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值中台项目第

1029056.601029056.60

二期建设

其他项目806415.10806415.10

合计1835471.701835471.70

(十)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额111525594.98111525594.98

（2）本期增加金额14045368.6714045368.67

—新增租赁14045368.6714045368.67

—企业合并增加

（3）本期减少金额30640388.4430640388.44

—转出至固定资产

—处置30640388.4430640388.44

（4）期末余额94930575.2194930575.21

2．累计折旧

（1）上年年末余额43695099.6343695099.63财务报表附注第54页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（2）本期增加金额23564111.5823564111.58

—计提23564111.5823564111.58

（3）本期减少金额23880741.5323880741.53

—转出至固定资产

—处置23880741.5323880741.53

（4）期末余额43378469.6843378469.68

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值51552105.5351552105.53

（2）上年年末账面价值67830495.3567830495.35

(十一)无形资产

1、无形资产情况

项目软件商标合计

1．账面原值

（1）上年年末余额39187344.34975056.5840162400.92

（2）本期增加金额4402354.714402354.71

—购置4402354.714402354.71

（3）本期减少金额26536.1526536.15

—处置26536.1526536.15

（4）期末余额43563162.90975056.5844538219.48

2．累计摊销

（1）上年年末余额17787165.12975056.5818762221.70财务报表附注第55页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目软件商标合计

（2）本期增加金额3221368.123221368.12

—计提3221368.123221368.12

（3）本期减少金额5936.105936.10

—处置5936.105936.10

（4）期末余额21002597.14975056.5821977653.72

3．减值准备

（1）上年年末余额779068.16779068.16

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额779068.16779068.16

4．账面价值

（1）期末账面价值21781497.6021781497.60

（2）上年年末账面价值20621111.0620621111.06

2、知识产权情况

公司本报告期无此事项。

3、数据资源无形资产情况

公司本报告期无此事项。

4、未办妥产权证书的土地使用权情况

公司本报告期无此事项。

(十二)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费9369731.664369100.946304441.07220402.927213988.61联合实验室研

5219378.853296449.571922929.28

发费财务报表附注第56页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

咨询费303983.24125786.16178197.08

软件费136762.88149035.73123936.74161861.87

合计15029856.634518136.679850613.54220402.929476976.84

(十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产资产减值与信用减值

108559176.6426888745.95143831326.2531320344.73

准备

积分递延收入495188.28123797.08166557.5341639.39无形资产摊销年限差

524176.05131044.02569890.48142472.62

异

期权激励薪酬成本2189577.21547394.302077694.81519423.70

股权投资损益4982486.831245621.714982486.831245621.71

租赁负债53707939.6211156472.0072433611.5014675048.21

合计170458544.6340093075.06224061567.4047944550.36

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

固定资产加速折旧3020.78453.12350718.2885901.69

使用权资产53098383.5310898589.3367830495.3513435603.94

合计53101404.3110899042.4568181213.6313521505.63财务报表附注第57页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产10898589.3329194485.7313435603.9434508946.42

递延所得税负债10898589.33453.1213435603.9485901.69

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣亏损526407844.51451595129.62

合计526407844.51451595129.62

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

20248346989.93

20253539789.3437526569.95

20263812692.2113327310.66

2027174977919.85227611729.69

2028151764432.95151764432.95

2029190985819.23

20301509470.48

20314265825.50

20321327190.937242800.46

2033

合计526407844.51451595129.62财务报表附注第58页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十四)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况电子承兑汇

货币资金16818106.3616818106.36保证金电子承兑汇票保证金3703317.303703317.30保证金票保证金

货币资金128005.60128005.60冻结冻结1159706.411159706.41冻结冻结保证金及待第三方支付平台保证第三方支付

货币资金57205.4957205.49115986.12115986.12保证金结算金及待结算平台保证金

合计17003317.4517003317.454979009.834979009.83财务报表附注第59页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

应付票据贴现59928500.00

信用借款100094555.56

合计59928500.00100094555.56

2、已逾期未偿还的短期借款

公司本报告期无此事项。

(十六)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票16060354.4912344391.00

合计16060354.4912344391.00

(十七)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料款23116762.2523834355.47

加工厂39497962.5257283236.61

其他7425248.5514081687.55

合计70039973.3295199279.63

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

公司本报告期无此事项。

财务报表附注第60页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

1年以内8179675.417894926.70

合计8179675.417894926.70

2、账龄超过一年的重要合同负债

公司本报告期无此事项。

3、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

公司本报告期无此事项。

(十九)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬15149998.29147590038.27151369335.8611370700.70

离职后福利-设定提存计划155374.0613846802.7212953037.491049139.29

辞退福利5366894.697033321.4811255555.091144661.08

合计20672267.04168470162.47175577928.4413564501.07

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

14939266.68136380599.55140014539.9211305326.31

补贴

（2）职工福利费100000.002277645.812377645.81

（3）社会保险费96420.165987656.506018740.9265335.74

其中：医疗保险费93428.025344234.365374628.6263033.76

工伤保险费2992.14331536.23332226.392301.98

生育保险费311885.91311885.91

（4）住房公积金12798.002943640.202956438.20财务报表附注第61页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（5）工会经费和职工教育

1513.45496.211971.0138.65

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计15149998.29147590038.27151369335.8611370700.70

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险150630.6013371258.3612476033.001045855.96

失业保险费4743.46475544.36477004.493283.33

合计155374.0613846802.7212953037.491049139.29

(二十)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税682732.721938018.68

企业所得税259133.83

个人所得税518970.90687527.25

城市维护建设税31103.95118436.44

教育费附加13363.3150786.84

地方教育费附加8908.8533857.93

堤围防护费548.37900.96

印花税202925.74279746.03

合计1458553.843368407.96

(二十一)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项84405357.4833236817.75

合计84405357.4833236817.75财务报表附注第62页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、应付利息

公司本报告期无此事项。

2、应付股利

公司本报告期无此事项。

3、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

预提费用5500698.1310958257.62

保证金16348227.8019593976.43

垫付资金60428497.16

其他2127934.392684583.70

合计84405357.4833236817.75

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项公司本报告期无此事项。

(二十二)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债15902322.3720669521.52

长期借款利息273472.23

合计15902322.3720942993.75

(二十三)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

预收款项增值税176414.93420741.12

合计176414.93420741.12财务报表附注第63页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款220000000.00

合计220000000.00

(二十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额

房屋及建筑物40682223.9751764089.98

合计40682223.9751764089.98

(二十六)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总额213004872.00213004872.00

(二十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）641559323.68641559323.68

其他资本公积2077694.80111882.402189577.20

合计643637018.48111882.40643748900.88

其他说明：施行2021年股票期权激励计划、2021年股票期权激励计划预留授予、

2023年股票期权激励计划和2023年股票期权激励计划预留授予，于2024年合共计

提其他资本公积111882.40元。

财务报表附注第64页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十八)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购股份4999392.614999392.61

合计4999392.614999392.61

其他说明：根据2022年7月18日召开的第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，自审议通过日起12个月内，以不超过10元/股，总金额不低于人民币4000万元且不超过（含）人民币8000万元，回购股份。

截至2022年12月31日，已回购606252股，共计4999392.61元。2024年未有新增或处置相应股份。

(二十九)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积41203531.7541203531.75

合计41203531.7541203531.75

(三十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-72196957.3427354496.73

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-72196957.3427354496.73

加：本期归属于母公司所有者的净利润-114658052.98-99551454.07

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-186855010.32-72196957.34财务报表附注第65页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十一)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务625014158.84312372678.50799335433.81384597030.26

其他业务13943252.657748958.226394848.713839137.17

合计638957411.49320121636.72805730282.52388436167.43

营业收入、成本情况：

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

大童装513356935.49262552458.31644677800.74317726116.57

小童装111657223.3549820220.19154657633.0766870913.69

其他业务13943252.657748958.226394848.713839137.17

合计638957411.49320121636.72805730282.52388436167.43

(三十二)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税2476461.171184115.20

城建税1545719.391324564.43

教育费附加855439.10733813.84

印花税851741.77801776.88

地方教育附加570292.78489209.22

堤围防护费3953.955472.14

城镇土地使用税1804.661804.66

合计6305412.824540756.37财务报表附注第66页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十三)销售费用项目本期金额上期金额

人工费用122038976.85156483833.17

租金及管理费71542101.3987489991.16

店铺费用79484202.84109973520.36

广告宣传费11280251.8412279717.76

办公费9919197.4312684280.86

装修费用9061240.5717765191.05

包装运输费用7848258.3110767561.56

其他10958473.789948994.61

合计322132703.01417393090.53

(三十四)管理费用项目本期金额上期金额

人工费用30751892.3141430907.63

办公费19711161.2019951860.29

租金及管理费732598.56773727.96

其他9893042.088362733.27

合计61088694.1570519229.15

(三十五)研发费用项目本期金额上期金额

人工费用15791175.7121585343.20

物料费4525891.504996585.90

实验费3296449.573296449.78

办公费399707.221847329.98

其他1883488.732080811.44

合计25896712.7333806520.30财务报表附注第67页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十六)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用8762046.588527852.60

其中：租赁负债利息费用2812622.133467756.48

减：利息收入10668785.4316383176.85

其他688322.85913265.63

合计-1218416.00-6942058.62

(三十七)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助2364331.405485263.05

合计2364331.405485263.05

(三十八)投资收益项目本期金额上期金额交易性金融资产在持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益90604.13

合计90604.13

(三十九)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失381247.061061020.27

其他应收款坏账损失-22404441.75-22129834.11

合计-22023194.69-21068813.84财务报表附注第68页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失5127590.1326813627.76

无形资产减值损失-779068.16

合计5127590.1326034559.60

(四十一)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额

处置使用权资产256238.35475595.89256238.35

合计256238.35475595.89256238.35

(四十二)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产处置利得合计47645.0047645.00

其中：处置固定资产利得47645.0047645.00

其他赔偿款98034.687302.3898034.68

税收减免1202778.962207586.511202778.96

其他938211.242319818.81938211.24

合计2286669.884534707.702286669.88

(四十三)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产处置损失133735.86160410.58133735.86

滞纳金1622694.121622694.12

赔偿款33956.31120306.2233956.31

对外捐赠2337174.79

其他1767778.633321449.501767778.63

合计3558164.925939341.093558164.92财务报表附注第69页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十四)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用-207307.07259133.83

递延所得税费用5229012.128989613.63

合计5021705.059248747.46

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额-110825257.66

按法定税率计算的所得税费用-18727463.15

子公司适用不同税率的影响932266.12

调整以前期间所得税的影响-207307.07非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7627892.54

当期加计扣除数-3116429.69

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-26228185.78

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响44740932.08

所得税费用5021705.05

(四十五)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润-114658052.98-99551454.07

本公司发行在外普通股的加权平均数212398620.00211782940.00

基本每股收益-0.54-0.47

其中：持续经营基本每股收益-0.54-0.47终止经营基本每股收益财务报表附注第70页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-114658052.98-99551454.07

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）212398620.00211782940.00

稀释每股收益-0.54-0.47

其中：持续经营稀释每股收益-0.54-0.47终止经营稀释每股收益

(四十六)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回押金保证金10750363.6213812577.09

政府补助2364331.403005263.05

员工归还备用金88431.44533560.14

利息收入10668785.4316383176.85

收到算力设备资金9746531.80

收到的垫付资金60428497.16

其他4024950.312032704.15

合计98071891.1635767281.28

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

期间费用169950777.14168048612.94

支付押金保证金6548482.525446590.93

员工借支备用金435870.71526874.00

支付算力设备资金26315635.8643859393.10

合计203250766.23217881470.97财务报表附注第71页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金公司本报告期无此事项。

（2）支付的其他与投资活动有关的现金公司本报告期无此事项。

（3）收到的重要投资活动有关的现金公司本报告期无此事项。

（4）支付的重要投资活动有关的现金公司本报告期无此事项。

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金公司本报告期无此事项。

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付租赁款17282334.9126132749.55

合计17282334.9126132749.55

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额非现金非现金期末余额现金变动现金变动变动变动

短期借款100094555.5659662666.67265833.33100094555.5659928500.00

长期借款220000000.00220000000.00财务报表附注第72页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十七)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-115846962.71-101750198.79

加：信用减值损失22023194.6921068813.84

资产减值准备-5127590.13-26034559.60

固定资产折旧9434244.569430092.50

使用权资产折旧23564111.5834066729.19

无形资产摊销3221368.122682545.20

长期待摊费用摊销10071016.4615837532.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-170147.49-315185.31（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）8762046.588527852.60

投资损失（收益以“－”号填列）-90604.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5314460.699057549.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-85448.57-67936.23

存货的减少（增加以“－”号填列）46549641.1569612209.18

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-5224946.65-40751537.99

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-5052540.18-16742633.92

其他-12024307.6222650198.63

经营活动产生的现金流量净额-14682463.657271471.68

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额504806544.10810803588.84

减：现金的期初余额810803588.84655397402.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-305997044.74155406186.19财务报表附注第73页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、本期支付的取得子公司的现金净额

公司本报告期无此事项。

3、本期收到的处置子公司的现金净额

公司本报告期无此事项。

4、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金504806544.10810803588.84

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款503042706.13808697506.41

可随时用于支付的其他货币资金1763837.972106082.43可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额504806544.10810803588.84

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金项目期末余额上年年末余额等价物的理由

银行承兑汇票保证金16818106.363703317.30不可随时用于支付

账户冻结128005.601159706.41不可随时用于支付

第三方支付平台保证

57205.49115986.12不可随时用于支付

金及待结算受限

合计17003317.454979009.83财务报表附注第74页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、采用净额列报的依据及财务影响

公司本报告期无此事项。

6、供应商融资安排

（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）公司本报告期无此事项。

（2）属于供应商融资安排的金融负债公司本报告期无此事项。

（3）付款到期日区间公司本报告期无此事项。

（4）供应商融资安排的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动的类型和影响公司本报告期无此事项。

7、不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量

的重大活动及财务影响公司本报告期无此事项。

(四十八)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用2812622.133467756.48计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

16069118.1612504208.73

费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资

1908521.261597876.42

产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量

2434427.923746421.57

的可变租赁付款额

与租赁相关的总现金流出17282334.9126132749.55财务报表附注第75页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、作为出租人

（1）经营租赁公司本报告期无此事项。

（2）融资租赁公司本报告期无此事项。

（3）其他说明公司本报告期无此事项。

六、研发支出

(一)研发支出项目本期金额上期金额

办公费399707.221847329.98

人工费用15791175.7121585343.20

物料费4525891.504996585.90

实验费3296449.573296449.78

其他1883488.732080811.44

合计25896712.7333806520.30

其中：费用化研发支出25896712.7333806520.30资本化研发支出

当期本公司费用化的数据资源研究开发支出为0.00元，资本化的数据资源研究开发支出为0.00元。

(二)开发支出

1、重要的资本化研发项目的情况

公司本报告期无此事项。

2、开发支出减值准备

公司本报告期无此事项。

财务报表附注第76页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)重要外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据公司本报告期无此事项。

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况

公司本报告期无此事项。

2、合并成本及商誉

公司本报告期无此事项。

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

公司本报告期无此事项。

4、分步实现企业合并的补充信息

公司本报告期无此事项。

5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债

公允价值的相关说明公司本报告期无此事项。

(二)同一控制下企业合并

1、本期发生的同一控制下企业合并

公司本报告期无此事项。

2、合并成本

公司本报告期无此事项。

3、合并日被合并方资产、负债的账面价值

公司本报告期无此事项。

(三)反向购买公司本报告期无此事项。

财务报表附注第77页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

公司本报告期无此事项。

2、通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的补充信息

公司本报告期无此事项。

(五)其他原因的合并范围变动

1、2024年2月6日经深圳市市场监督管理局龙岗监管局登记，公司设立全资子公

司深圳市岁孚科技发展有限公司，注册资本1000万元，实缴出资0.00元。

2、2024年2月6日经深圳市市场监督管理局龙岗监管局登记，公司设立全资子公

司深圳市安殊科技有限公司，注册资本1000万元，实缴出资0.00元。

财务报表附注第78页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州市海珠区华新一街12号2112、2113室（仅广州市安奈儿服装有限公司10万元广州市服装销售100设立限办公）

厦门市安奈儿服装有限公司 60 万元厦门市湖里区枋湖路 9-19 号 B 栋 520 室厦门市服装销售 100 设立

中山市安奈儿服装有限公司10万元中山市石岐区中盛大街13号(二楼之一)中山市服装销售100设立湖南省长沙市开福区新河街道芙蓉北路6号1栋长沙市安奈儿服装有限公司10万元长沙市服装销售100设立

粮批大厦综合楼501-505室佛山市南海区桂城佛平二路112号第十三层编号佛山市安奈儿服装有限公司10万元佛山市服装销售100设立辽宁省大连市沙河口区黄河路559号1单元7层大连市安奈儿服装有限公司10万元大连市服装销售100设立

2号

天津西青学府工业区创新道32号天津卓尔电商天津市安奈儿服装有限公司10万元天津市服装销售100设立

城 B1 栋 4 层 4197-A 区 49

上海岁孚服装有限公司410万元上海市静安区江场西路1577弄10-12号124室上海市服装销售100设立财务报表附注第79页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

浙江省杭州市拱墅区东方茂商业中心 1幢 15楼E杭州岁孚服装有限公司310万元杭州市服装销售100设立区1513室

无锡市安奈儿服装有限公司10万元无锡市梁溪区锡惠园22-3-619无锡市服装销售100设立南京岁孚服装有限公司10万元南京市鼓楼区中山北路346号58号楼1205室南京市服装销售100设立安徽省合肥市蜀山区长江西路499号丰乐世纪公合肥市安奈儿服装有限公司10万元合肥市服装销售100设立

寓1、2幢2-1505室河南省郑州市二七区高云路6号院12号楼5单郑州市岁孚服装有限公司10万元郑州市服装销售100设立元16层1603号

成都市金牛区交大路 183 号（凯德广场·金牛（）B）成都市安奈儿服装有限公司10万元成都市服装销售100设立

03层45号

深圳市龙岗区坂田街道雪岗路2018号天安云谷

深圳市安奈儿研发设计有限公司10000万元深圳市服装设计99.750.25设立

产业园一期 3 栋 A 座 13 楼浙江省嘉兴市嘉善县罗星街道晋阳东路227号1嘉兴市安奈儿服装有限公司10万元嘉兴市服装销售100设立

楼27号(由嘉兴小度商务秘书有限公司托管)深圳市龙岗区坂田街道岗头社区天安云谷产业深圳市安奈儿水木科技发展有限公司1500万元深圳市面辅料加工51设立

园一期 3 栋 ABCD 座 A1301深圳市龙岗区坂田街道岗头社区天安云谷产业深圳市安奈儿品牌运营有限公司12000万元深圳市品牌管理100设立

园一期 3 栋 ABCD 座 A1701财务报表附注第80页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市龙岗区坂田街道岗头社区天安云谷产业深圳市安奈儿科技有限公司1000万元深圳市技术服务100设立

园一期 3 栋 ABCD 座 A1601深圳市龙岗区坂田街道岗头社区天安云谷产业深圳市安殊科技有限公司1000万元深圳市技术服务100设立

园一期 3 栋 ABCD 座 A1601深圳市龙岗区坂田街道岗头社区天安云谷产业深圳市岁孚科技发展有限公司1000万元深圳市技术服务100设立

园一期 3 栋 ABCD 座 A1602

2、重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

深圳市安奈儿水木科技发展有限公司49%-1188909.733757310.41财务报表附注第81页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市安奈儿水

木科技发展有限4160869.405115802.889276672.281155474.04453217.801608691.841336786.225946879.847283666.061546161.82643177.422189339.24公司本期金额上期金额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量深圳市安奈儿水木科技发

418124.90-2426346.38-2426346.38-1586731.11604429.76-4487234.12-4487234.12-2309666.12

展有限公司

4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

公司本报告期无此事项。

5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

公司本报告期无此事项。

财务报表附注第82页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

公司本报告期无此事项。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

公司本报告期无此事项。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

公司本报告期无此事项。

2、重要合营企业的主要财务信息

公司本报告期无此事项。

3、重要联营企业的主要财务信息

公司本报告期无此事项。

4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

公司本报告期无此事项。

5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

公司本报告期无此事项。

6、合营企业或联营企业发生的超额亏损

公司本报告期无此事项。

7、与合营企业投资相关的未确认承诺

公司本报告期无此事项。

8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

公司本报告期无此事项。

财务报表附注第83页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)重要的共同经营公司本报告期无此事项。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益公司本报告期无此事项。

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助公司本报告期无此事项。

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的列报项目本期金额上期金额

其他收益2364331.402364331.405485263.05

合计2364331.402364331.405485263.05

2、涉及政府补助的负债项目

公司本报告期无此事项。

(二)政府补助的退回公司本报告期无此事项。

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见：本附注五相关项目。这些金融工具在本公司的经营过程中面临各种金融风险：

信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

财务报表附注第84页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要来源于应收账款和其他应收款。其中应收账款主要是由在联营商场销售货物形成的对商场的应收款和部分加盟商赊销组成；其他应收款

主要是商场和办场所租赁押金、保证金和备用金。在签订新合同之前，本公司会对商场、加盟商和出租方的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司按合同约定与联营商场进行对账确定当期应收款额金额并及时跟进各商场的回款进度。同时公司严格控制加盟商可获得的赊销额度，确保加盟商赊销金额能按合同约定及时收回。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

1-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付票据16060354.4916060354.4916060354.49

应付账款70039973.3270039973.3270039973.32

其他应付款84405357.4884405357.4884405357.48

一年内到期的非流动负债15902322.3715902322.3715902322.37

合计186408007.66186408007.66186408007.66上年年末余额项目

1-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付票据12344391.0012344391.0012344391.00

应付账款95199279.6395199279.6395199279.63

其他应付款33236817.7533236817.7533236817.75财务报表附注第85页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注上年年末余额项目

1-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

一年内到期的非流动负债20942993.7520942993.7520942993.75

合计161723482.13161723482.13161723482.13

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加

449463.75元（2023年12月31日：2400000.00元）。

（2）汇率风险公司本报告期内无此事项。

（3）其他价格风险公司本报告期内无此事项。

(二)套期业务风险管理公司本报告期内无此事项。

(三)金融资产转移公司本报告期内无此事项。

财务报表附注第86页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值公司本报告期内无此事项。

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司本报告期内无此事项。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司本报告期内无此事项。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司本报告期内无此事项。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

公司本报告期无此事项。

2、不可观察参数敏感性分析

公司本报告期无此事项。

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策公司本报告期无此事项。

财务报表附注第87页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因公司本报告期无此事项。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况公司本报告期无此事项。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

本公司最终控制方是：曹璋、王建青。截至2024年12月31日，曹璋、王建青合计持有公司27.38%的股份。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况本公司本报告期内无此事项。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

乐石食品（上海）有限公司控股股东亲属控股

其他说明：已于2025年1月3日核准注销。

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

公司本报告期无此事项。

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

公司本报告期无此事项。

3、关联租赁情况

公司本报告期无此事项。

财务报表附注第88页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、关联担保情况

公司本报告期无此事项。

5、关联方资金拆借

公司本报告期无此事项。

6、关联方资产转让、债务重组情况

公司本报告期无此事项。

7、关键管理人员薪酬

项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬4547109.544883457.63

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

公司本报告期无此事项。

2、应付项目

公司本报告期无此事项。

(七)关联方承诺公司本报告期无此事项。

(八)资金集中管理

1、本公司参与和实行的资金集中管理安排的主要内容如下：

公司本报告期无此事项。

2、本公司归集至集团的资金

公司本报告期无此事项。

3、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

公司本报告期无此事项。

财务报表附注第89页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、集团母公司或成员单位从本公司拆借的资金

公司本报告期无此事项。

5、集团母公司或成员单位归集至本公司的资金

公司本报告期无此事项。

财务报表附注第90页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

2021年股票期权激励计划

首次授予激励董事、高管及90000.00138891.8910000.0015432.43核心管理人员

2021年股票期权激励计划

预留授予激励董事、高管及12000.0022531.78核心管理人员

2023年股票期权激励计划

首次授予激励董事、高管及4813171.004922297.40核心管理人员

2023年股票期权激励计划

预留授予激励董事、高管及18000.004069.72核心管理人员

合计102000.00161423.674841171.004941799.55财务报表附注第91页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

2021年股票期权

激励计划首次授予

9.39元/股已到期

激励董事、高管及核心管理人员

2021年股票期权

激励计划预留授予

9.39元/股已到期

激励董事、高管及核心管理人员

2023年股票期权

激励计划首次授予

14.5元/股2年

激励董事、高管及核心管理人员

2023年股票期权

激励计划预留授予

14.5元/股2年

激励董事、高管及核心管理人员

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-斯科尔斯期权定价模型

授予日权益工具公允价值的重要参数国债收益率、深证综指波动率根据截至本财务报告批准日最新取得的可行权权益工具数量的确定依据可行权在职人数变动等后续信息进行最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2189577.20财务报表附注第92页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三)以现金结算的股份支付情况公司本报告期无此事项。

(四)股份支付费用本期金额上期金额以权益结以现金结以现金结授予对象以权益结算算的股份算的股份合计算的股份合计的股份支付支付支付支付

董事、高管及

核心管理人111882.40111882.401876482.281876482.28员

合计111882.40111882.401876482.281876482.28

(五)股份支付的修改、终止情况公司本报告期无此事项。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

公司本报告期无此事项。

2、公司没有需要披露的承诺事项，也应予以说明

公司本报告期无此事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

公司本报告期无此事项。

2、公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司本报告期无此事项。

财务报表附注第93页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十五、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项公司本报告期无此事项。

(二)利润分配情况公司本报告期无此事项。

(三)销售退回公司本报告期无此事项。

(四)划分为持有待售的资产和处置组

1、划分为持有待售的资产

公司本报告期无此事项。

2、划分为持有待售的处置组中的资产

公司本报告期无此事项。

3、划分为持有待售的处置组中的负债

公司本报告期无此事项。

(五)其他资产负债表日后事项说明

1、2021年股票期权激励计划预留授予部分第三个行权期实际可行权的期权数量

12000份，行权价格为9.39元/股，员工已于2025年3月12日行权，增加公司股本；

2、深圳市安奈儿品牌运营有限公司已于2025年1月21日完成工商变更和章程备案

手续并取得相关登记通知书。变更事项为注册资本从8000万人民币增至12000万人民币；

3、深圳市安奈儿品牌运营有限公司于2025年2月21日与广州安兴吉投资发展有限

公司共同设立深圳市安兴吉投资发展有限公司；

4、深圳国际仲裁院2025年3月7日受理深圳市安奈儿科技有限公司与河南广电传

媒控股集团数字产业投资有限公司的合同纠纷。仲裁请求河南广电传媒控股集团数字产业投资有限公司向深圳市安奈儿科技有限公司支付剩余货款87718786.20元以财务报表附注第94页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

及逾期付款违约金4873265.90元，且撤销双方签订的算力平台项目相关文件，由河南广电传媒控股集团数字产业投资有限公司承担本案仲裁费、保全费、担保费、律师费30万元等。

十六、其他重要事项

(一)前期会计差错更正

1、追溯重述法

公司本报告期无此事项。

2、未来适用法

公司本报告期无此事项。

(二)重要债务重组公司本报告期无此事项。

(三)资产置换

1、非货币性资产交换

公司本报告期无此事项。

2、其他资产置换

公司本报告期无此事项。

(四)年金计划公司本报告期无此事项。

(五)终止经营

1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润

公司本报告期无此事项。

2、终止经营净利润

公司本报告期无此事项。

3、终止经营处置损益的调整

公司本报告期无此事项。

财务报表附注第95页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、终止经营现金流量

公司本报告期无此事项。

5、终止经营不再满足持有待售类别划分条件的说明

公司本报告期无此事项。

(六)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司本报告期无此事项。

2、报告分部的财务信息

公司本报告期无此事项。

3、公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应

说明原因公司本报告期无此事项。

(七)其他对投资者决策有影响的重要事项公司本报告期无此事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内328917628.47104139289.50

1至2年195964.13492514.01

2至3年82438.49542172.74

3年以上43789.55234000.44

小计329239820.64105407976.69

减：坏账准备177077.021929898.87

合计329062743.62103478077.82财务报表附注第96页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备344173.820.33344173.82100.00

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的应344173.820.33344173.82100.00收账款按信用风险特征组合

329239820.64100.00177077.020.05329062743.62105063802.8799.671585725.051.51103478077.82

计提坏账准备

其中：

账龄组合2266259.890.69177077.027.812089182.8727943301.8726.511585725.055.6726357576.82

内部关联方326973560.7599.31326973560.7577120501.0073.1677120501.00

合计329239820.64100.00177077.02329062743.62105407976.69100.001929898.87103478077.82财务报表附注第97页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称账面坏账计提比例计提账面余额坏账准备

余额准备（%）依据

商场专柜货款344173.82344173.82

合计344173.82344173.82

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内1944067.7297203.365.00

1至2年195964.1319596.4110.00

2至3年82438.4916487.7020.00

3年以上43789.5543789.55100.00

合计2266259.89177077.02

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账

344173.82344173.82

准备按信用风险特征

组合计提坏账准1585725.051408648.03177077.02备

合计1929898.871408648.03344173.82177077.02财务报表附注第98页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款344173.82

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额深圳市安奈

儿品牌运营302857234.22302857234.2291.99有限公司上海岁孚服

8003395.658003395.652.43

装有限公司成都市安奈

儿服装有限4472436.664472436.661.36公司嘉兴市安奈

儿服装有限3210623.603210623.600.98公司天津市安奈

儿服装有限2851980.002851980.000.87公司

合计321395670.13321395670.1397.63

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项497027925.8964197103.04

合计497027925.8964197103.04财务报表附注第99页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、应收利息

（1）应收利息分类公司本报告期无此事项。

（2）重要逾期利息公司本报告期无此事项。

（3）坏账准备计提情况公司本报告期无此事项。

2、应收股利

（1）应收股利明细公司本报告期无此事项。

（2）重要的账龄超过一年的应收股利公司本报告期无此事项。

（3）坏账准备计提情况公司本报告期无此事项。

3、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内446920893.1046384130.80

1至2年44161366.351638049.36

2至3年534862.2710678974.28

3年以上9827027.9710063203.37

小计501444149.6968764357.81

减：坏账准备4416223.804567254.77

合计497027925.8964197103.04财务报表附注第100页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）

按单项计提坏账准备7550441.881.513800485.9450.333749955.94161932.060.24161932.06100.00

其中：

单项金额不重大但单

独计提坏账准备的其7550441.881.513800485.9450.333749955.94161932.060.24161932.06100.00他应收款按信用风险特征组合

493893707.8198.49615737.860.12493277969.9568602425.7599.764405322.716.4264197103.04

计提坏账准备

其中：

账龄组合493893707.8198.49615737.860.12493277969.9568602425.7599.764405322.716.4264197103.04

合计501444149.69100.004416223.80497027925.8968764357.81100.004567254.7764197103.04财务报表附注第101页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）回款存在

往来款7499911.883749955.9450.00风险预计无法

商场专柜押金50530.0050530.00100.00161932.06161932.06收回

合计7550441.883800485.94161932.06161932.06

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

账龄组合493893707.81615737.860.12

合计493893707.81615737.86

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额4567254.774567254.77上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2249973.562249973.56

本期转回2311899.532311899.53财务报表附注第102页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)本期转销

本期核销89105.0089105.00其他变动

期末余额4416223.804416223.80

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额68764357.8168764357.81上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增432679791.88432679791.88本期终止确认其他变动

期末余额501444149.69501444149.69财务报表附注第103页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末类别转销或期末余额余额计提收回或转回其他变动核销按单项

计提坏161932.062249973.5622297.0689105.001499982.383800485.94账准备按信用风险特

征组合4405322.712289602.47-1499982.38615737.86计提坏账准备

合计4567254.772249973.562311899.5389105.004416223.80

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项89105.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金及保证金3318426.8524066502.86

备用金23100.0036600.00

其他498102622.8444661254.95

合计501444149.6968764357.81财务报表附注第104页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额

比例(%)深圳市安奈儿品

其他424474028.021年以内84.65牌运营有限公司深圳市安奈儿科1年以内及

其他65843031.7213.13

技有限公司1-2年陈灿龙其他7499911.883年以上1.503749955.94深圳天安云谷广押金及保

132544.001-2年0.0322750.40

业投资有限公司证金永旺梦乐城（三押金及保1-2年及3年河）商业管理有125329.600.0225065.77证金以上限公司

合计498074845.2299.333797772.11

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资135100000.00135100000.0020255000.0020255000.00

对联营、合营

19017513.1717924055.171093458.0019017513.1717924055.171093458.00

企业投资

合计154117513.1717924055.17136193458.0039272513.1717924055.1721348458.00财务报表附注第105页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

本期增减变动减值准备上年减值准备被投资单位上年年末余额本期计提期末余额年末余额追加投资减少投资其他期末余额减值准备中山市安奈儿服

95000.0095000.00

装有限公司长沙市安奈儿服

95000.0095000.00

装有限公司天津市安奈儿服

90000.0090000.00

装有限公司上海岁孚服装有

3895000.003895000.00

限公司杭州岁孚服装有

2790000.002790000.00

限公司合肥市安奈儿服

95000.0095000.00

装有限公司成都市安奈儿服

95000.0095000.00

装有限公司财务报表附注第106页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增减变动减值准备上年减值准备被投资单位上年年末余额本期计提期末余额年末余额追加投资减少投资其他期末余额减值准备深圳市安奈儿研

13100000.002000000.0015100000.00

发设计有限公司深圳市安奈儿品

120000000.00120000000.00

牌运营有限公司深圳市安奈儿科技有限公司深圳市安殊科技有限公司深圳市岁孚科技发展有限公司

合计20255000.00122000000.007155000.00135100000.00

其他说明：公司本报告期将持有的部分子公司股权处置，转由本公司全资子公司深圳市安奈儿品牌运营有限公司持有对应股权，因此本公司将间接持有该部分子公司股权。

财务报表附注第107页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末减值准备上权益法下确宣告发放减值准备被投资单位追加减少其他综合其他权益计提减期末余额余额年年末余额认的投资损现金股利其他期末余额投资投资收益调整变动值准备益或利润联营企业深圳市心宇

婴童服饰有1093458.0017924055.171093458.0017924055.17限公司

小计1093458.0017924055.171093458.0017924055.17

合计1093458.0017924055.171093458.0017924055.17财务报表附注第108页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务409872301.43163716536.66738469832.65384370438.68

其他业务3275850.79766943.426393978.713839137.17

合计413148152.22164483480.08744863811.36388209575.85

(五)投资收益项目本期金额上期金额交易性金融资产在持有期间的投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益90604.13

长期股权处置损益-7155000.00-1150000.00

合计-7064395.87-1150000.00

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

170147.49

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享2364331.40

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益财务报表附注第109页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益90604.13债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1185404.18其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计1439678.84所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）767.00

合计1438911.84财务报表附注第110页深圳市安奈儿股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益