北京元隆雅图文化传播股份有限公司 二O二五年皮 内部控制审计报告 致同会计师事务所 〈特殊普通合伙冫藤銮蘖丨l∷ C;rantThornton :∶致同 致同会计师J务所 (特沫△辽合伙冫 中国北京朝阳区建国门外大街⒛号赛特广场5层邮编1000弭 电话 +8610gssG ssBB 传真+8610gsGG51⒛ WWW qran仗 homlon on内部控制审计报告 致同审字 (⒛26)第 110A016zB5号 北京元隆雅图文化传播股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 我们审计了北京元隆雅图文化传播股份有限公司(以下简称元隆雅图公司) ⒛25年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是元隆雅图公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性存在不能防止和发现错报的可能性。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计志见我们认为元隆雅图公司于⒛25年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 五、强调革项我们提醒内部控制审计报告使用者关注如《北京元隆雅图文化传播股份有限公司⒛25年度内部控制评价报告》五、1财务报告内部控制缺陷认定 及整改情况中描述元隆雅图公司 ⒛25年度财务报告内部控制存在一项重GmntThornton致同大缺陷。截止⒛25年12月31日元隆雅图公司已对上述缺陷问题进行自查并完成整改工作。本段内容不影响已对元隆雅图公司⒛25年12月31日财务报告内部控制有效性发表的审计意见。 中国注册会计师中国注册会计师 中国·北京二○二六年四月二十四日北京元隆雅图文化传播股份有限公司 ⒛⒛年度内部控制评价报告 北京元隆雅图文化传播股份有限公司全体股东: 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以“下简称企业内”部控制规范体系)结合北京元隆雅图文化传播股份有 限公司(以 “” 下简称公司)内部控制制度和评价办法在内部控制日常监督和专 项监督的基础上我们对公司⒛25年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、审计委员会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作忖况 (一)内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括:公司及所有全资、控股子公司即:北京元隆雅图文化传播股份有限公司及北京隆中兑数字营销有限公司、北京外企元隆文 化发展有限公司、元隆有品(上海)供应链有限公司、深圳鸿逸科技发展有限公 司、上海谦玛网络科技有限公司、元隆元创文化(上海)有限公司、元隆宇宙数 字技术(上海)有限公司、上海喔哇宇宙数字科技有限公司、成都元隆雅图文化 科技有限公司及元隆元创文化(北京)有限公司纳入评价范围单位资产总额占 公司合并财务报表资产总额的100%营业收入合计占公司合并财务报表营业收 入总额的100%。 纳入评价范围的主要事项包括:组织架构、发展战略、销售管理、采购管理、 资金管理(包括投融资管理)、数字化促销平台开发及运营业务控制、固定资产 管理、存货管理、财务报告、信息披露、募集资金管理、关联交易、对外担保、 人力资源、信息系统、内部监督、控股子公司的控制等。其中重点关注的高风险领域主要包括发展战略、资金管理、销售及收款、采购及付款、存货管理、募 集资金管理、信息披露、财务报告等。主要内容简述如下: (1)组织架构 公司根据有关法律法规及《公司章程》对股东会、董事会、审计委员会及管理层的职责进行了明确的划分制定了有效的议事规则形成了科学有效的职 责分工和制衡机制。公司结合发展战略、业务特点和内部控制的要求合理设置了公司的内部组织机构并明确了相关职责权限及岗位设置。 (2)发展战略 公司设立董事会战略委员会并制定了《董事会战略委员会工作细则》主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。 (3)销售及收款管理 公司制定了《印章管理制度》、《销售管理制度》、《客户信用管理规定》 等制度及相关流程对客户资料审查、客户信用管理、销售合同审批、用印及存档、销售订单、发货、物流、签收、发票开具、回款、对账、客户服务管理等多 个环节进行监督和管理以加强客户风险控制、加强应收账款管理、降低经营及资金风险。 (4)采购及付款管理 公司制定了《采购管理制度》、《供应商管理制度》、《采购比价管理办法》、 《质量管理制度》等制度及相关流程对采购业务环节中的采购合同、合格供应 商名录、供应商评估报告、比价、质量控制、交货及签收等各个环节进行监控和 审核控制采购风险、质量风险、资金风险、交货风险等。 (5)资金管理 包括销售收款、采购付款、费用支出付款、投融资管理等资金活动。公司制定了《货币资金管理制度》、《对外投资管理制度》等资金相关制度明确了对 日常经营资金收付以及投资、筹资项目的管控等各个环节归口管理部门、审批程 序、事后管理方法等。 (6)数字化促销平台开发及运营业务控制随着数字化促销平台业务的快速发展公司制定了《互联网促销平台管理制度》内容包括互联网促销平台业务的开发、运营管理、系统的维护与保密等业务的各个方面以加强互联网平台业务的风险管理和内部控制规范相关操作流程。 (7)资产管理控制 包括存货、固定资产等有形资产的管理控制以及专利、著作权等无形资产的管理控制。公司制订了资产管理制度及控制流程包括《存货管理制度》、《固定资产管理制度》、《无形资产管理制度》及相关管理流程。对存货的管理控制包括存货入库验收、存货发出、存货盘点等对固定资产管理控制包括固定资产 的购置、验收、盘点、处置等。 (8)财务报告 公司根据《会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计准则》等国家法律法规的相关规定编制真实、完整的财务会计报告。公司制定了《财务核算及管理制度》、《财务报告与分析管理制度》等制度进行相关的财务核算及报告编制的管理及风险控制。 (9)信息披露公司制定了《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《信息披露事务管理制度》等管理制度确保公司相关信息能够及时、有效传递 提高公司管理效率并通过法定信息披露的渠道公开、公平、及时、准确、真实的披露公司信息。 (10)募集资金 公司制定了《募集资金使用管理办法》募集资金严格按照相关法律法规和 上述制度的规定坚持周密计划、规范运作和公开透明的原则进行使用。 (11)关联交易 公司制定了《关联交易管理制度》等相关规定包括关联采购与销售、关联 方资金拆借等各种交易形式涉及关联交易的目的、交易价格确定原则、交易程序的批准等关联交易的各个环节。 (12)对外担保 公司制定了《融资与对外担保管理办法》明确对外担保的审批对外担保 的条件、对外担保的风险管理、责任人等。公司严格管理对外担保报告期内公司不存在对合并范围外公司提供担保事项。 (13)人力资源 公司制定了《人力资源总体规划管理制度》、《招聘管理制度》、《公司薪酬与福利制度》、《绩效考核制度》、《员工培训与发展制度》等人力管理制度 以及相应的聘用、任免、培训、考核、奖惩、离职等管理流程以保证公司人力资源的稳定及满足公司发展对人力资源的需求。 (14)信息系统 公司建立了《互联网网络安全管理办法》、《运维工具使用管理规则》、《信息安全管理制度》、《信息系统用户账号权限管理办法》等制度及信息管理体系 使用用友 BlP系 统管理客户、订单、销售、采购、财务等相关信息使用 WMs 智能仓储系统进行入库、出库及物流管理且 BlP系 统与 WMs系 统已经打通实 现了入库、出库等数据的实时传递;制度明确了硬件、软件及账号管理的权限 以及网络和互联网访问控制、数据安全控制、病毒防治管理控制等以保证业务信息和重要的风险信息的安全和保密。 (15)内部监督 公司设立了审计部配置了专职的内审人员制定了《内部审计制度》、《反舞弊管理制度》等制度在审计委员会的领导下开展内部审计工作。审计部负责 4对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估对会 计资料及财务报告的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计对反舞弊机制、舞弊行为等方面执行审计监督职能。审计部对审计或调查中发现的内部控制缺陷督促相关部门采取积极措施予以改进和优化。 (16)控股子公司的控制 公司制定了《控股子公司管理制度》对控股子公司重大事项管理、财务管 理、信息管理、人事管理等各个环节进行规范。控股子公司的上述事项符合公司的《控股子公司管理制度》的相关规定。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面不存在重大遗漏。 (二)内部控制评价工作依据 公司董事会依据《企业内部控制基本规范》以及配套指引、《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作(⒛25年修订)》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号一年度内部控制评价报告的一般规定(⒛25年修订)》 等企业内部控制规范体系等法律法规要求和《公司章程》、内部控制制度的有关规定结合公司的实际情况组织开展内部控制评价工作。 (三)内部控制评价程序和方式 公司内部控制评价工作严格遵循《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作(⒛25年修订)》结合公司实际经营的管理情况和业务特点通过自查和检查测试和查证访谈和讨论等形式定期进行内部控制执行情况的有效性评价并确认在评价范围内是否存在内部控制缺陷。 四、内部控制缺陷认定标准 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具 体认定标准并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下: 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的标准如下: 5项目一般缺陷至要缺陷￡大缺陷 (总资产2%≥总资产2%且(总资产5%≥总资产5% 定量标准<营业收入2%≥营业收入2%且(营业收入≥营业收入5% 5o/o 定性标准未构成重大缺陷、重要符合下列条件之一的可以认符合下列条件之一的可以认 缺陷标准的其它财务定为重要缺陷:定为重大缺陷: 报告内部控制缺陷。*公司风险管理体系存在重*公司董事和高级管理人员要缺陷;的舞弊行为; *公司关键控制活动缺乏控*控制环境无效可能导致公 制程序:司严重偏离控制目标; *公司会计信息系统存在重*注册会计师对公司财务报要缺陷。表出具无保留意见之外的其他三种意见审计报告; *审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 如同属上述两个指标的缺陷衡量范围采用孰低原则。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下:项目一般缺陷至要缺陷至大缺陷 (总资产2%≥总资产2%且(总资产5%≥总资产5% 定量标准<营业收入2%≥营业收入2%且(营业收入≥营业收入5% 5% 定性标准未构成重大缺陷、重要符合下列条件之一的可以认符合下列条件之一的可以认 缺陷标准的非财务报定为重要缺陷:定为重大缺陷: 告内部控制缺陷。*公司或主要领导违规并被*缺乏决策程序;处罚;*决策程序导致重大失误; *违反内部控制制度形成较*公司或主要领导严重违法、 大损失;违纪被处以重罚或承担刑事 *关键岗位业务人员流失严责任; 重;*高级管理人员和高级技术 *重要内部控制制度或系统人员流失严重; 存在缺陷导致局部性管理失*重要业务控制制度缺失或 效;制度体系失效给公司经营造 *内部控制重要或一般缺陷成重大影响;未得到整改。*内部控制重大缺陷未得到整改。 如同属上述两个指标的缺陷衡量范围采用孰低原则。 6五、内部控制缺陷认定及整改怙况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况⒛25年7月12日公司发布《关于公司向公安机关报案并收到立案告知书的公告》(公告编号:⒛25ˉ035)该事项根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准为一项重大缺陷。该事件发生后公司高度重视进行了全面自查梳理基于审慎性原则对自⒛23年第四季度至⒛25年第一季度期间的财务数据进行了前期会计差错更正于⒛25年8月由公司董事会审议通过了《公司关于前期会计差错更正的议案》同时披露了《关于前期会计差错更正的公告》和《关于前期会计差错更正后的财务报表及附注的公告》。公司管理层对内控制度建设及执行情况进行了全方位自查并积极进行了修订内控制度、完善管理流程和内部问责等整改措施。截至⒛25年12月31日公司整改工作已全部落实到位完善了公司治理体系提高了财务核算和内控管理水平内部控制运行有效。 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准除上述事项外报告期内公司不存在其他财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。 六、其他内部控制相关重大革项说明 报告期内公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。 董事长(已经董事北京元隆雅邋紫寒'电`。?丿璃注夂簇言∵1唧麟撕黼焖 奁据luIl:y巾 rJ扣 Q蓬戚啪漉POmo9m—— -? 《κ Ι =I》 年捡峻∫∶ 厂飞 萆 泣交烫孥攮鋈 吨 注姘含计师虫镩萃位篾更扌疹登讠置:;r容Ⅰ度睃爨记 |{· 、铀浪邻卵Ⅱ吐o。 iii|丨 J∶`nnukl Ro嚓 ∶ 同 畲 麟 女qgt澉 钿酌曰豳 巍 :幼斓F- 爷媛簸淦舍钅嘧埭菇|● ^ s红fo00o山tb江阝 cl· flin‘ .:。 i胥 δ?k廿 for弭 貉仓 昏th● f yonr 扌 分 灬口犰豁禽菸聋铮滂龄仑 sltw‘Ⅱ、t:豳妤 -t of^Φ’ 仟率豸|嫒暑 0慧 攘 人 俩t¤ 人 讧一的的蛾岛号 №磙怔 △准讧讶麟畲:北裒演蹭仑讦鞯镑全ˉ ∷∷~∴∷圹皤呤冫 ∴咖'?叮 攵 I0日 锇 : 率 ’≡铮人蓊妾‘刂艹月 「箨凝猃验登记年痰皴黢登记年庋捡硷 洳斑Recw81R螂 AoBmlIk轴 嘟△泓嗖kest。。oll^釉厶讧 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