北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2023年度、2024年度前期会计差错更正专项说明

2025年8月22日，北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）召开了第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《公司关于前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定，本公司对前期会计差错更正调整相关财务数据。现将前期会计差错情况说明如下：

一、前期会计差错更正的原因2025年7月12日，本公司发布了《关于公司向公安机关报案并收到立案告知书的公告》。经自查发现，公司一名在职销售人员存在职务侵占嫌疑，即通过伪造公司客户公章、销售合同等资料，虚构销售业务，非法占有公司财产，公司立即主动向北京市公安局西城分局经侦支队报案。该销售人员伪造的合同分别涉及2023年、2024年及2025年第一季度（未经审计）的销售收入。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的有关

规定和要求，结合自查情况，并基于审慎性原则，对上述问题产生的前期会计差错采用追溯重述法进行更正调整。

二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响

（一）对2023年度财务报表影响

1、对2023年度合并财务报表影响

单位：元受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款789497749.79-20404566.91769093182.88

流动资产合计2313632928.59-20404566.912293228361.68

递延所得税资产13259151.372697739.3915956890.76

非流动资产合计336917339.162697739.39339615078.55

资产总计2650550267.75-17706827.522632843440.23

应交税费74032752.55-2419637.7571613114.80

1受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额

流动负债合计1063416756.11-2419637.751060997118.36

负债合计1075719929.02-2419637.751073300291.27

盈余公积94928762.95-1528718.9793400043.98

未分配利润360582490.94-13758470.80346824020.14归属于母公司股东权益

1552635207.37-15287189.771537348017.60

合计

股东权益合计1574830338.73-15287189.771559543148.96

负债和股东权益总计2650550267.75-17706827.522632843440.23

营业收入2692016491.79-18067979.672673948512.12

营业成本2275918784.38-4407569.162271511215.22

税金及附加7442112.56-259246.907182865.66

信用减值损失-5605447.87-1625784.77-7231232.64

资产减值损失-8775680.19-2957980.78-11733660.97

营业利润23251334.41-17984929.165266405.25

利润总额21841308.88-17984929.163856379.72

所得税费用-5219239.32-2697739.39-7916978.71

净利润27060548.20-15287189.7711773358.43归属于母公司股东的净

23655644.63-15287189.778368454.86

利润归属于母公司股东的扣

除非经常性损益后的净20048486.02-15287189.774761296.25利润

基本每股收益0.11-0.070.04

稀释每股收益0.11-0.070.04

2、对2023年度公司财务报表影响

单位：元受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款430829126.65-20404566.91410424559.74

流动资产合计1981311870.80-20404566.911960907303.89

递延所得税资产12150396.742697739.3914848136.13

非流动资产合计386374257.272697739.39389071996.66

资产总计2367686128.07-17706827.522349979300.55

应交税费60819235.86-2419637.7558399598.11

流动负债合计782403330.58-2419637.75779983692.83

负债合计793115948.63-2419637.75790696310.88

盈余公积94928762.95-1528718.9793400043.98

未分配利润381582237.14-13758470.80367823766.34归属于母公司股东权益

1574570179.44-15287189.771559282989.67

合计

股东权益合计1574570179.44-15287189.771559282989.67

2受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额

负债和股东权益总计2367686128.07-17706827.522349979300.55

营业收入1617853874.70-18067979.671599785895.03

营业成本1375472798.66-4407569.161371065229.50

税金及附加6027664.21-259246.905768417.31

信用减值损失-841813.98-1625784.77-2467598.75

资产减值损失-8335950.31-2957980.78-11293931.09

营业利润17713564.98-17984929.16-271364.18

利润总额16478111.18-17984929.16-1506817.98

所得税费用-7662620.19-2697739.39-10360359.58

净利润24140731.37-15287189.778853541.60

（二）对2024年度财务报表影响

1、对2024年度合并财务报表影响

单位：元受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款855038169.12-108741555.17746296613.95

其他应收款22802319.75199500.0023001819.75

存货280080990.811509955.74281590946.55

流动资产合计1984683550.94-107032099.431877651451.51

递延所得税资产28299763.5013397135.7141696899.21

非流动资产合计433542070.6013397135.71446939206.31

资产总计2418225621.54-93634963.722324590657.82

应付职工薪酬69534502.63-2500456.5067034046.13

应交税费60936251.87-13806419.2247129832.65

流动负债合计1000700685.28-16306875.72984393809.56

其他非流动负债28578072.72-1503333.3427074739.38

非流动负债合计61098484.25-1503333.3459595150.91

负债合计1061799169.53-17810209.061043988960.47

盈余公积94928762.95-1528718.9793400043.98

未分配利润163450001.59-74298337.8989151663.70归属于母公司股东权

1337443922.03-75827056.861261616865.17

益合计

少数股东权益18982529.982302.2018984832.18

股东权益合计1356426452.01-75824754.661280601697.35

负债和股东权益总计2418225621.54-93634963.722324590657.82

营业收入2790183357.93-80074579.732710108778.20

营业成本2404180105.51-25282912.992378897192.52

税金及附加3911721.38-1220012.312691709.07

销售费用187048781.57-3534456.51183514325.06

3受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额

研发费用101731561.00-469333.33101262227.67

信用减值损失-1440036.4616984.39-1423052.07

资产减值损失-192205637.78-21686081.01-213891718.79

营业利润-198122453.54-71236961.21-269359414.75

利润总额-199649005.45-71236961.21-270885966.66

所得税费用-15189551.56-10699396.32-25888947.88

净利润-184459453.89-60537564.89-244997018.78归属于母公司股东的

-184082578.00-60539867.09-244622445.09净利润

少数股东损益-376875.892302.20-374573.69归属于母公司股东的

扣除非经常性损益后-187798707.48-60539867.09-248338574.57的净利润

基本每股收益-0.71-0.23-0.94

稀释每股收益-0.71-0.23-0.94

2、对2024年度公司财务报表影响

单位：元受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额

应收账款667203909.43-108750443.34558453466.09

其他应收款179161485.63199500.00179360985.63

存货225350778.921509955.74226860734.66

流动资产合计1655129627.90-107040987.601548088640.30

递延所得税资产24435882.7913397300.2537833183.04

非流动资产合计517889719.7813397300.25531287020.03

资产总计2173019347.68-93643687.352079375660.33

应付职工薪酬31398943.54-2500456.5028898487.04

应交税费46107023.31-13806419.2232300604.09

流动负债合计716022769.88-16306875.72699715894.16

其他非流动负债28578072.72-1503333.3427074739.38

非流动负债合计59433894.39-1503333.3457930561.05

负债合计775456664.27-17810209.06757646455.21

盈余公积94928762.95-1528718.9793400043.98

未分配利润225960856.33-74304759.32151656097.01归属于母公司股东权

1397562683.41-75833478.291321729205.12

益合计

股东权益合计1397562683.41-75833478.291321729205.12

负债和股东权益总计2173019347.68-93643687.352079375660.33

营业收入1779849389.95-80074579.731699774810.22

营业成本1546815768.22-25282912.991521532855.23

税金及附加2340498.74-1220012.311120486.43

4受影响的项目调整前金额调整金额调整后金额

销售费用1158672220435344565111233276553研发费用6804595941艹69333336757662608

信用减值损失-194047398809622193237776

资产减值损失159‘57972132216860810118126580233

营业利润153605852037124584938224851‘70141

利润总额15455245551712458493822579830489

所得税费用11980986051069956086。2268054691净利润14257146946605462885220311775798本专项说明业经北京元隆雅图文化传播般份有限公司董事会于2025年8”日批准对外报出。

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