元隆雅图:2024年年度报告

北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2024年年度报告

2025年4月

1北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2024年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人孙震、主管会计工作负责人边雨辰及会计机构负责人（会计主管人员）李艳超声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中如涉及未来计划等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承诺。该等前瞻性陈述内容是否能够实现，受市场环境、政策因素及公司业务开展实际情况影响较大，存在不确定性。公司提醒投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，请查阅本报告“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分，请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................32

第五节环境和社会责任...........................................52

第六节重要事项..............................................54

第七节股份变动及股东情况.........................................65

第八节优先股相关情况...........................................72

第九节债券相关情况............................................72

第十节财务报告..............................................73

3北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

备查文件目录

一、载有董事长签名并加盖公司公章的2024年年度报告文本原件。

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

四、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

五、以上备查文件的备置地点：公司证券部。

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释义释义项指释义内容

公司、本公指北京元隆雅图文化传播股份有限公司

司、元隆雅图

元隆投资指元隆雅图（北京）投资有限公司，本公司之控股股东隆中兑指北京隆中兑数字营销有限公司，本公司之全资子公司外企元隆指北京外企元隆文化发展有限公司，本公司之控股子公司上海祥雅指上海祥雅文化传播有限公司，本公司之全资子公司深圳鸿逸指深圳鸿逸科技发展有限公司，本公司之全资子公司元隆国际指元隆国际控股集团有限公司，深圳鸿逸之全资子公司谦玛网络指上海谦玛网络科技有限公司，本公司之控股子公司上海蓓嘉指上海蓓嘉网络科技有限公司，本公司之控股子公司上海快芽指上海快芽网络科技有限公司，本公司之全资子公司谦玛信息指上海谦玛信息服务有限公司，谦玛网络之全资子公司匠谦科技指上海匠谦科技服务有限公司，谦玛网络之全资子公司苏州沃米指苏州沃米数据科技有限公司，谦玛网络之全资子公司上海霏多指上海霏多信息服务有限公司，谦玛网络之全资子公司上海霏玛指上海霏玛信息技术服务有限公司，上海霏多之全资子公司雏鹰宝贝指北京雏鹰宝贝教育科技有限公司，本公司之参股公司驿宝通指湖北驿宝通科技有限公司，本公司之参股公司上海御锦指上海御锦展示展览服务股份有限公司，上海祥雅之参股公司市场营销过程中使用的赠品，又称“促销品”，主要包括企业在市场终端渠道向购买产品的消费者礼赠品指赠送的礼品、品牌方奖励经销商的礼品、消费者关系管理或会员管理中各类消费或金融积分兑换的礼品

IP 指知识产权，本报告中特指知名的品牌、人物或影视、动漫形象等元隆宇宙指元隆宇宙数字技术(上海)有限公司，本公司之全资子公司上海畅融指上海畅融电子商务有限公司，上海祥雅之控股子公司宇宙畅融指宇宙畅融电子商务(上海)有限公司，上海畅融之控股子公司杭州畅融指杭州盛达畅融电子商务有限公司，上海畅融之全资子公司上海利佰家指上海利佰家新媒体科技有限公司，谦玛网络之全资子公司上海互效指上海互效信息科技有限公司，上海快芽之控股子公司喔哇宇宙指上海喔哇宇宙数字科技有限公司，本公司之控股子公司上海沐鹂指上海沐鹂信息科技有限公司，谦玛信息之控股子公司广西耀远指广西耀远信息科技有限公司，上海霏多之全资子公司北京忘我指北京忘我文化传播有限公司，上海霏玛之全资子公司成都元隆指成都元隆雅图文化传播有限公司，隆中兑之全资子公司上海简诞指上海简诞电子商务有限公司，宇宙畅融之全资子公司上海正逸诺指上海正逸诺电子商务有限公司，宇宙畅融之全资子公司喔哇文创指上海喔哇文创知识产权服务有限公司，喔哇宇宙之控股子公司海南隆中兑指隆中兑（海南）数字科技有限公司，隆中兑之全资子公司元隆宇宙（珠指元隆宇宙数字技术（珠海）有限公司，隆中兑之全资子公司海）

上海恒薯指上海恒薯电子商务有限公司，宇宙畅融之全资子公司

5北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

成都科技指成都元隆雅图文化科技有限公司，本公司之全资子公司

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称元隆雅图股票代码002878

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称北京元隆雅图文化传播股份有限公司公司的中文简称元隆雅图

公司的外文名称（如有） Beijing Yuanlong Yato Culture Dissemination Co.Ltd.公司的外文名称缩写（如YLYT

有）公司的法定代表人孙震注册地址北京市西城区广安门内大街338号12层1218注册地址的邮政编码1000532018年5月16日召开2017年年度股东大会，审议通过《关于变更住所并修订<公司章公司注册地址历史变更情况程>的议案》，公司注册地址由北京市西城区平原里 21 号楼 5层 A606 变更为北京市西城区广安门内大街338号12层1218。

办公地址北京市西城区广安门内大街338号港中旅维景国际大酒店写字楼12层办公地址的邮政编码100053

公司网址 www.ylyato.com

电子信箱 ylyato@ylyato.cn

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名王莎莎于欣蕊北京市西城区广安门内大街338号维北京市西城区广安门内大街338号维联系地址景国际大酒店写字楼12层景国际大酒店写字楼12层

电话010-83528822010-83528822

传真010-83528255010-83528255

电子信箱 ylyato@ylyato.cn ylyato@ylyato.cn

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所 http://www.szse.cn

《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网公司披露年度报告的媒体名称及网址（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况统一社会信用代码911100006337468570

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无

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历次控股股东的变更情况（如有）无

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层

签字会计师姓名韩瑞红、朱小娃公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间新疆乌鲁木齐市高新区（新申万宏源证券承销保荐有限2024年1月16日至2025

市区）北京南路358号大成陈胜安、唐品责任公司年12月31日国际大厦20楼2004室公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2024年2023年本年比上年增减2022年

营业收入（元）2790183357.932692016491.793.65%3290464867.55归属于上市公司股东

-184082578.0023655644.63-878.18%167309502.41

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-187798707.4820048486.02-1036.72%156783560.70

的净利润（元）经营活动产生的现金

247307163.924168015.785833.45%126739719.26

流量净额（元）基本每股收益（元/-0.710.11-745.45%0.75

股）稀释每股收益（元/-0.710.11-745.45%0.75

股）加权平均净资产收益

-12.90%2.45%-15.35%17.84%率

2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末

总资产（元）2418225621.542650550267.75-8.77%1795619000.88归属于上市公司股东

1337443922.031552635207.37-13.86%1015728670.63

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

8北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

项目2024年2023年备注

营业收入（元）2790183357.932692016491.79不动产租赁收入

营业收入扣除金额（元）1778661.09749613.08不动产租赁收入

营业收入扣除后金额（元）2788404696.842691266878.71不动产租赁收入

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入593713825.36672208672.69591571433.20932689426.68归属于上市公司股东

28711530.39-2923972.74-3619476.21-206250659.44

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益26082578.16-2737442.38-4321954.67-206821888.59的净利润经营活动产生的现金

-159554455.99-22518945.5274393164.02354987401.41流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产

690208.92-73536.13570.22

减值准备的冲销部

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符

6195669.716094267.7717024206.76

合国家政策规定、按

照确定的标准享有、对公司损益产生持续

9北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

影响的政府补助除

外）委托他人投资或管理

194782.91

资产的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转225000.00170000.00161051.45回除上述各项之外的其

-1519786.97-1260223.51-1458356.33他营业外收入和支出其他符合非经常性损

96500.00399163.85192395.75

益定义的损益项目处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产、金融515088.12负债和可供出售金融资产取得的投资收益

减：所得税影响额601611.73373475.092268730.88少数股东权益影

1564633.361349038.283640283.38响额（税后）

合计3716129.483607158.6110525941.71--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目系员工持股计划持股期间分红收益

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

1、市场和政策环境

（1）实物消费和互联网广告营销市场规模稳定增长

根据国家统计局发布的数据，2024年全国社会消费品零售总额48.79万亿元，同比增长3.5％；其中实物商品网上零售额13.08万亿元，同比增长6.5%。整体消费大盘及线上实物消费呈增长态势。中国消费市场具备规模优势和强大升级动力，在总量增长和结构升级两方面仍有巨大的发展空间。

与整体消费大盘相一致，2024年广告营销市场需求也呈现出增长态势。《2024中国互联网广告数据报告》显示，

2024年全国互联网广告与营销市场规模约为14274亿元，同比增长14.35%。

（2）文化强国政策背景下，各地大力支持文化产业创新发展习近平总书记在党的二十大报告中强调“推进文化自信自强，铸就社会主义文化新辉煌”。《“十四五”文化产业发展规划》提出，到2035年，我国将建成社会主义文化强国，文化产业对国民经济发展的支撑和带动作用将达到新的高度。近年来全国各地密集出台文化产业支持政策，弘扬民族传统文化和地方特色文化，鼓励文化产业进行产品、业态和消费模式创新，促进文旅、文创、文娱体育等相关产业融合发展，大力推进文化数字化，发展新型文化企业。良好的政策环境成为文化产业发展的重要机遇。

（3）营销行业向整合化、内容化发展

随着移动互联网发展逐渐成熟，各类应用的功能、人群定位、流量分布进入稳态发展期。秒针营销科学院等研究机构的多篇行业分析报告显示，一方面流量红利期已过，流量增长放缓，而流量成本升高，营销获客成本高企；另一方面流量分散，媒介碎片化，不同营销链路相互割裂，消费者注意力被分散，抢占消费者心智遭遇挑战。这些都导致营销传播的效率下降，ROI难以提升。因此品牌营销亟需整合不同营销链路的资源，通过全案策划，以更精准、更持续、更有深度的内容，以及持续深度的运营互动，来提升消费者对品牌的认知和粘性。具体来看行业呈现出如下两方面的趋势：1）营销场景走向全链路整合，形成覆盖线上+线下，融合贯通媒体、私域、销售渠道的营销场景。2）以“人”为核心，以内容为工具串联全链路。内容更加精准、独特、多元、有深度和创造性，更贴近消费者内心，引发消费者共鸣。目前越来越多的行业资源正在投向内容的创作和投放。

（4）科技推动行业变革，提高效率，创造新场景、新生态

科技一直在持续向营销行业渗透，特别是一些杀手级应用的出现大大加速了行业变革。目前 AI等前沿技术在降本增效、提升消费者体验、创造新场景和新生态方面的推动作用正在逐步显现，例如：1）AI技术应用于内容制作、广告智能投放等方面，可以大大降低人工成本，提高效率。2）通过大数据分析和 AI算法，可提升消费者洞察的精准性，进而提升营销转化的成功率，也可以更好地测量和验证营销效果。3）AI技术和虚拟场景相结合，可大大提升虚拟场景的建设效率和体验感，创造新的营销场景。目前越来越多的媒介和电商平台以及品牌方开始将更多资源投向虚拟场景营销。

随着新场景和相关营销手段、玩法的不断完善，新的营销生态有望随之形成。

2、行业格局和公司的行业地位

（1）礼赠品行业与时俱进，边界不断拓宽

礼赠品行业具有大行业小公司的特点，全国礼品市场规模在万亿级水平，企业数量众多。公司自98年成立以来持续深耕礼赠品行业，是国内礼赠品行业龙头企业和第一家上市公司。礼赠品的商业模式有 2B2C的特点，即主要面向 B端企业销售，但最终服务于 C端消费者。因此，礼赠品需求会随着消费者需求的变化而变化，其产品形态持续升级换代，

11北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文内涵逐渐丰富，应用场景不断拓宽，具体来讲礼赠品有如下几个发展趋势：1）内容属性越来越强，文化内涵愈加丰富。

消费者越来越关注礼赠品带来的精神体验，礼赠品的创意设计以及背后的故事构建变得越来越重要，内容更加丰富多元。

2）与其它要素相结合，不断突破产品、场景、玩法的边界，例如结合 IP以及不同品牌进行跨界联名，和虚拟场景及数字藏品进行虚实结合，拓展新场景和新玩法等。3）B端和 C端、礼赠品和 IP文创产品的边界逐渐模糊。由于社交媒体的短时间传播放大效应，B端的礼赠品可能引爆 C端销售，C端销售火爆的产品也容易获得 B端企业客户的青睐，形成B端和 C端的协同联动，相互增强。4）超越传统礼赠品范畴，成为整合营销新的媒介工具。礼赠品作为实物产品，可与消费者建立密切、长久的粘性关系，可在覆盖线上和线下场景的整合营销中成为关键一环，充当传达品牌诉求且有温度的媒介工具。在消费者注意力分散、营销触点短而浅的当下，礼赠品作为新媒介的潜力不容忽视。公司作为深耕礼赠品行业的龙头企业，一直走在行业创新的前沿。公司致力于重新定义礼赠品，做行业变革的引领者。

（2）新媒体营销市场规模持续增长，行业竞争加剧

《2024中国互联网广告数据报告》显示，2024年短视频平台广告收入同比增长18.21%，规模已达1251.13亿元，其与电商渠道是规模最大的两个渠道类型，在互联网广告市场中合计规模占比超过56.81%。新媒体营销行业规模仍然在保持增长，但增速持续放缓。另一方面，随着品牌客户预算持续收紧，媒介平台议价能力提升，新媒体营销服务商受到上下游两端的双重挤压，行业竞争更加激烈，毛利率持续下降。与此同时，行业专业化程度不断提升，广告主追求“品、效、销”合一，对 ROI提出了更高要求。因此效率提升和整合营销是新媒体营销服务商在激烈的竞争中生存下去的关键。

公司新媒体营销业务从媒介采购规模和收入规模上看已属于行业头部梯队。公司正在积极借助 AI等技术工具不断提升效率，并通过新媒体营销和礼赠品的强强融合不断提升全案营销服务能力。

二、报告期内公司从事的主要业务

本公司以创意设计为核心，以“大 IP+科技”为战略驱动力，覆盖“全案营销”和“IP文创”两大业务板块。“全案营销”方面，公司面向各行各业的知名企业，提供包括礼赠品、数字化营销、新媒体广告、WEB3 营销等多种营销方式在内的全案整合营销服务。“IP文创”方面，公司面向企业和广大消费者，提供包括赛会特许纪念品、实物和数字 IP文创产品、IP虚拟场景等在内的各类文化创意产品。公司通过国际知名 IP和国潮 IP带动自有 IP和品牌发展，广泛应用 AI、WEB3等新技术，以 B端业务为支撑，大力拓展 C端业务，形成 C-B联动的全产业链一体化商业闭环。

1、“全案营销”发挥实物礼品、广告创意、内容传播、WEB3营销综合协同优势

“全案营销”板块中，礼赠品业务主要面向大企业客户的节日礼赠、银行积分与会员积分兑换、经销商奖励、员工福利、企业文化建设、产品促销、活动促销、用户拉新等场景，提供包括营销方案策划、产品创意设计、供应链管理、资金垫付、物流及售后服务等全流程的一体化解决方案，通过产品销售的形式实现收入。数字化营销是礼赠品业务的延伸，包括为客户定制化开发营销 APP、小程序、营销物料集采平台等，并进行代运营服务。用于解决客户礼赠品采购集中化、电商化、规范化以及营销数字化的需求。新媒体营销业务是基于抖音、小红书、微信、微博、B站、知乎等新媒体流量平台，为企业客户提供广告营销解决方案。具体流程包括营销方案策划、内容创意和制作、媒介采买和执行、效果监测等。此外，公司还通过数字藏品发行、虚拟场景营销等 WEB3 营销工具，丰富营销场景和互动体验，提升营销效果。

通过上述能力的综合协同，公司能够为品牌客户提供一站式、有特色、效果强的营销全案服务。

2、“IP 文创”打通 IP 资源、数实产品设计开发、内容创意及传播、B+C 渠道全链路

“IP文创”板块中，公司广泛布局体育、动漫、游戏、文旅文博、国潮、原创艺术等各类 IP，形成了从 IP资源、IP内容创意及传播、实物及数字 IP文创衍生品设计开发及生产发行、IP虚拟场景建设及运营，到 B+C渠道销售及运营的完整的一体化产业链。其中，赛会特许纪念品属于体育 IP文创产品的一种，公司在大型赛会特许纪念品的生产开发和销售方面深耕多年，是2008年北京奥运会、2010年上海世博会、2022年北京冬奥会及冬残奥会、成都第31届大运会、

2024年成都世园会、2025年哈尔滨亚冬会、2025年成都世运会、2025年粤港澳大湾区全运会等大型赛会的特许生产商和特许零售商。公司基于赛会 IP设计、开发、生产和销售实物及数字文创特许产品，并通过内容创意、制作和传播，进行赛会 IP的全方位运营，以扩大赛会 IP影响力，提升产品销量。公司在国潮文化和国际知名 IP 方面广泛布局，已签约

12北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

环球影业、NBA、TEAMCHINA（中国国家队）、KakaoFriends、LineFriends等多个知名 IP，进行相关文创产品的开发、生产及销售；与上影集团旗下子公司上影元合作开发国民 IP《大闹天宫》相关产品；在天安门地区管理委员会指导下，与天安门旅游服务集团合作开发天安门地区文化创意产品；与成都大熊猫繁育研究基地和成都国之瑰宝文化旅游有限公

司合作开发熊猫“花花”IP 文创产品；与哈尔滨“尔滨礼物”、西安“雁塔有礼了”等文旅品牌合作开发地方特色文创产品；已落地圆明园 VR 大空间沉浸式体验项目，并开展圆明园数字 IP 运营业务，包括线上观景门票、虚实文创品开发及销售、线下互动、数字权益发行等。此外，公司还为企业客户开展品牌 IP运营服务，例如为茅台、五粮液等酒企开发文化酒及 IP文创产品，为阿里巴巴开发阿里动物园系列 IP产品等。

3、“大 IP+科技”战略驱动业务创新，带来新增长点

伴随精神消费需求提升和新媒体的发展，社会消费和营销活动呈现出以“爆品”为核心的运行规律，即通过产品设计和营销手段激发消费者的情绪共振和传播，形成热点事件，带动“爆品”的形成，进而实现品牌、消费者和营销服务方的共赢。在这一过程中，B端和 C端的边界逐渐模糊，B端品牌营销与 C端爆品形成协同共振，同时 IP成为激发情绪共鸣的重要载体。顺应这种行业趋势，公司提出“大 IP+科技”战略，依托强大的产品设计、供应链、内容创意策划和传播等能力，以 B端渠道为支撑拓展 C端渠道，形成 C-B联动，打造完整的一体化 IP运营产业链，通过国潮 IP和国际知名 IP带动自有 IP和品牌发展，同时结合 AI、WEB3等新技术应用，推动业务创新，开拓新业务、新市场，创造新的业绩增长点，力争成为“全案营销”和“大 IP文创”产业趋势的领导者。

报告期内，公司从事的主要业务未发生变化。

三、核心竞争力分析

元隆雅图通过多年的业务积累，形成了 IP 资源、创意设计、产品开发、供应链、媒介传播、渠道运营全产业链一体化的能力。这些能力相互协同，共同构筑了公司的竞争壁垒，同时也为创新业务的开拓提供了更多可能性。

1、形成线上+线下、广告创意+产品设计一体化的全案营销能力

礼赠品作为实物产品，主要服务于线下场景以及线上+线下混合场景，涉及创意提案、产品设计、委托加工和采购、品质控制、物流配送、售后等全流程服务，新媒体营销面向线上场景，涉及内容创意和制作、精准投放策略、媒介资源采购及投放等服务，两者在创意环节上共通性很强，在客户资源和应用场景上互补性很强。公司的礼赠品和新媒体营销双主业相互协同，以统一的创意设计大中台为支撑，面向客户进行涵盖礼赠品和新媒体广告的整合营销全案服务，形成打通线上线下、“广告创意+产品设计”一体化的有元隆特色的整合营销全案能力。

2、拥有国内顶尖的创意设计能力及丰富的 IP 资源

公司拥有国内顶尖的创意策划和产品设计专业团队。公司是经认定的北京设计领军机构、市设计创新中心、北京高精尖产业设计中心，自主创新积累有效知识产权 2000 余项。公司设计成果荣获德国红点奖、iF 设计奖、中国设计红星奖等国际国内知名奖项50余项。公司设计生产的2022年北京冬奥会及冬残奥会特许产品获北京冬奥组委主办创意设计奖项 21 项。子公司谦玛网络先后获得戛纳、长城、Oneshow、虎啸、数英、DMAA、Topdigital 等 100 多项奖项。

公司持续推进大 IP 战略，通过原创及多种授权合作方式不断扩大 IP 资源库，包括体育、动漫、游戏、文旅文博、国潮、原创艺术等多种类型的 IP，打造能满足不同人群及多种场景需要的 IP 矩阵。公司是 2008 年北京奥运会、2010 年上海世博会、2022年北京冬奥会及冬残奥会、成都第31届大运会、2024年成都世园会、2025年哈尔滨亚冬会、2025年成都世运会、2025 年粤港澳大湾区全运会等大型赛会的特许生产商和特许零售商。公司在国潮文化和国际知名 IP 方面广泛布局，已签约环球影业、NBA、TEAMCHINA（中国国家队）、KakaoFriends、LineFriends等多个知名 IP；与上影集团旗下子公司上影元合作开发国民 IP《大闹天宫》相关产品；在天安门地区管理委员会指导下，与天安门旅游服务集团合作开发天安门地区文化创意产品；与成都大熊猫繁育研究基地和成都国之瑰宝文化旅游有限公司合作开发熊猫“花花”IP 文创产品；与哈尔滨“尔滨礼物”、西安“雁塔有礼了”等文旅品牌合作开发地方特色文创产品；已落地圆明园

13北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

VR 大空间沉浸式体验项目，并开展圆明园数字 IP 运营业务。公司针对不同 IP 的特点，进行头部、腰部、尾部 IP 的分层次开发运营，已形成 IP 文创衍生品设计开发、数字文创设计与发行、IP 内容创意、制作及传播、IP 电商销售及运营一体化的 IP 运营体系。

3、具备强大的供应链资源和管理能力

供应链管理能力是公司组织外协生产、及时响应客户需求、获取订单的重要支撑，丰富的产品资源也是公司积分兑换和奖励业务（银行积分兑换及信用卡商城、企业经销商积分奖励及会员积分兑换、员工福利电商等）的必备竞争力。

经过大量业务的磨炼和长期的经验积累，公司形成了完善的供应商管理体系，积累了丰富的供应链资源，目前拥有一千多家常用签约供应商，涉及十几个大类、上百个小类，产品年交付能力超过两亿件。

4、拥有强大的媒介资源和渠道资源

媒介方面，子公司谦玛网络是国内领先的新媒体营销服务提供商，拥有丰富的新媒体媒介和网红达人资源。公司拥有小红书平台整合营销代理商和蒲公英代理商双资质，以及巨量引擎平台综合代理商及星图代理商资质，同时也是腾讯互选平台官方合作伙伴、微博微任务平台代理商、B 站广告合作代理商、爱奇艺广告运营商。渠道方面，公司拥有“线上+线下”一体化渠道资源。B端礼赠品渠道网络既包括线下消费品零售终端、银行网点等，也包括企业集采电商平台等线上渠道。C 端 IP 电商渠道覆盖抖音、天猫、京东、小红书等主流平台及微信小店等，线下渠道覆盖自营元隆文创生活馆、文创专营店、IP 主题快闪店、机场店、高铁店、文创自动贩售机以及自营专柜和经销商专柜等多种业态。

5、形成技术驱动的数字化营销一体化服务能力

公司在数字化营销解决方案方面具备多年的业务经验、技术积累和一体化服务优势。在经销商及消费者奖励与管理、数字化营销活动策划与执行、数字化营销平台开发及运营、新媒体广告创策及内容投放、媒介资源管理等多种场景中，以技术和数据驱动精准营销和流量变现，有效触达销售渠道和消费者，并具有较强的互动性。募集资金投资项目“数字营销业务系统建设项目”集创意、策略、内容、投放、数据为一体，借助先进的 AI 技术算法和算力，进一步升级公司数字化营销服务能力。

6、不断升级 AI 等前沿技术应用能力

公司持续强化 AI 技术驱动的差异化竞争优势，通过成立 AI研究院，深度开发营销垂类 AIGC 模型，构建行业领先的AI 数据中心。实现了产品创意设计、图文视频内容生产、达人智能匹配、IP 数字资产生成等全流程 AI化升级，显著提升业务效率与服务质量。公司自主研发的 UOVAMETA 平台已升级为 SaaS 多链数字私域社群运营平台，通过整合 WEB3、AIGC 文生图垂类模型、AR/VR 及 3D 生成技术，打造虚实融合的快速开发能力。平台支持企业一站式完成数字藏品创作、沉浸式场景搭建及智能会员运营，为客户提供更高效的 IP 数字化营销解决方案。通过持续迭代 AI技术与深化行业应用，公司构建了从内容生产到数字营销的全链路智能服务体系，进一步巩固了在创意营销与 WEB3 商业化方面的领先优势。

7、拥有以多个行业头部企业为代表的优质客户资源

公司服务的主要客户为世界500强公司及国内知名企业，主要集中在美妆、快消、互联网、手机、银行、保险、医药大健康等行业。经过十几年的发展与积累，公司深度服务百余家世界500强企业及国内多个行业的头部企业，与客户建立了长期稳定的合作关系。

公司多年来服务于行业头部客户，所形成的包括“广告创意+产品设计”全案营销、IP 资源、创意设计、供应链管理、媒介与渠道、数字化营销、AI 技术、客户资源在内的一体化综合服务能力，以及细分行业龙头上市公司所具备的企业声誉和规范管理优势，有助于公司在市场竞争中持续保持优势地位。

14北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

（1）营销业务保障整体收入持续稳健增长2024年，公司实现营业收入27.90亿元，同比增长3.65%。其中，营销业务板块（包括礼赠品、促销服务和新媒体营销）共实现收入27.10亿元，同比增长5.44%；实现毛利润3.74亿元，同比下降2.34%。2024年，在客户预算紧张、行业竞争激烈等多种不利条件下，公司一方面加大客户战略性开拓力度，提升在大客户中的份额和市场占有率；一方面发挥礼赠品和新媒体广告业务协同优势，推进“IP+礼赠品+新媒体广告”主题全案营销，为品牌客户成功服务了多个 IP联名项目，促进订单结构优化。营销服务业务保障了公司整体收入持续稳健增长。

*促销服务业务收入大幅增长，拉动营销业务收入增长。2024年，公司礼赠品和促销服务合计实现收入17.70亿元，同比增长11.92%；实现毛利润2.19亿元，同比基本持平。其中礼赠品业务实现收入13.66亿元，同比下降3.88%；实现毛利润1.84亿元，同比下降1.13%。促销服务业务实现收入4.04亿元，同比增长151.86%；实现毛利润3430.90万元，同比增长1.64%。

*新媒体营销业务收入基本保持稳定。2024年，新媒体营销业务实现收入9.40亿元，同比下降4.93%；毛利率为

16.49%，同比基本持平；实现毛利润1.55亿元，同比下降4.56%。公司控股子公司谦玛网络是新媒体营销业务实施主体。

近年来由于下游客户预算减少，市场竞争激烈，谦玛网络虽保持营业收入基本稳定，但盈利能力持续下降。包含商誉的新媒体营销服务资产可收回金额小于其账面价值，因此，对商誉计提资产减值准备1.71亿元。

2024年，赛会特许纪念品业务实现收入5550.24万元，同比下降53.48%。主要是由于2023年参与了成都大运会和

杭州亚运会两项重大赛事，实现收入基数相对较高，而2024年仅参与哈尔滨亚冬会一项赛事，且哈尔滨亚冬会于2025年2月召开，2024年第四季度才开始逐渐进入销售旺季。

2024 年，公司销售、管理、研发三项费用合计 3.82 亿元，同比增长 4.83%。公司围绕“大 IP+科技”战略进行长期

持续的投入，2024 年重点在亚冬会产品开发与运营、IP 签约、IP 文创产品设计开发、线上线下渠道开拓和前沿科技应用等方面进行投入，对当期利润会产生一定影响。但从长期来看，有利于增强公司核心竞争力，为公司发展打开新的增长空间。

综合上述因素，公司2024年度归属于上市公司股东净利润为-1.84亿元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-1.88亿元。

（2）积极推进“大 IP+科技”战略，进军 C端市场

2024 年，伴随上海华东总部的落成，礼赠品、新媒体、IP 电商、WEB3 业务团队实现一体化办公，通过协同作战积

极推进“大 IP+科技”战略，加快 IP 文创 C 端零售产品开发和渠道扩张，推动技术研发赋能业务发展，为公司打开新的增长空间。

* IP 文创战略加速落地，C 端零售实现突破。

持续扩充 IP 资源储备，形成“国潮”+“国际”的 IP 矩阵。加大国潮 IP 合作和产品开发力度，与上影集团旗下子公司上影元合作开发国民 IP《大闹天宫》相关产品，与各地文旅合作运营文旅 IP。例如，在天安门地区管理委员会指导下，与天安门旅游服务集团合作开发天安门地区文化创意产品；与成都大熊猫繁育研究基地和成都国之瑰宝文化旅游有限公司合作开发熊猫“花花”IP 文创产品；与哈尔滨“尔滨礼物”、西安“雁塔有礼了”等文旅品牌合作开发地方特色文创产品等。与环球产品与消费体验的品牌形象（IP）合作全面提升，授权品牌（IP）扩充至功夫熊猫、小黄人大眼萌、侏罗纪世界/侏罗纪公园、驯龙高手、菲力猫、速度与激情、魔法坏女巫等 13个环球经典热门品牌（IP）。

15北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

IP 文创开发实现 C 端零售产品系列化。结合地方旅游资源、传统文化、时令季节和潮流热点，紧扣消费场景进行主题化 IP 产品开发，形成多个“国潮”IP 文创产品系列。例如集合天安门文化元素的“四季天安”冰箱贴受到消费者欢迎；为北京烂缦胡同设计的“胡同萌犬”打卡地及同款冰箱贴、法源寺“丁香”主题冰箱贴、“二十四节气”冰箱贴等产品，形成北京胡同系列 IP 文创产品；与西安“雁塔有礼了”和上影元合作开发的大闹天宫齐天大圣毛绒玩具，呼应西安大雁塔的“西游出发地”文化，一经上线即成为热销款。此外，公司与各地文旅合作开发的“福满中华*一城一礼”系列徽章和冰箱贴产品陆续上线，产品销售势头良好。同时，公司紧跟谷子经济热潮，不断丰富 IP 文创产品品类，2024年开发和上线产品 SKU 达到千余件。除冰箱贴、徽章、毛绒等主力热门品类外，还加大了吧唧、透卡、痛包、立牌等二次元周边产品的开发力度。持续推动 IP 产品创新，提升产品上架速度，为渠道扩张提供支持。

积极拓展零售渠道布局，初步形成线下门店+线上电商+新零售的立体化渠道业态。（1）加速开设线下自营门店渠道。在北京烂缦胡同、成都双流机场开设元隆文创生活馆；在北京南站、北京朝阳站、国家高山滑雪中心等地开设文创产品专营店；在北京王府井、天安门和广西南宁等地开设文创产品专柜；并且，公司还与多家商场合作开设 IP 主题快闪店，与书店等零售经销商合作开设文创专柜等。（2）持续发展线上 IP 电商。已在抖音、天猫、京东、小红书等平台开设多个自营 IP 电商商城，同时积极探索自营微信小店创新运营方式。（3）在北京、上海、杭州、深圳等全国各主要城市部署 NBA 文创自动贩售机，销售 NBA 球星卡、球星人偶、盲盒等产品。此外，公司还不断拓展授权 IP 在渠道端的权益，成为环球 B端礼赠品渠道指定服务商，并开拓了环球影业线上+线下多个 C端渠道，还成功服务了多个新锐消费品牌客户的 IP 联名及文创项目，取得了较高的社会关注度。IP 文创的全渠道布局形成了 C-B 联动效应。

*持续拓展大型赛会特许服务。

在赛会特许业务方面不断扩大权益范围，获得2025年哈尔滨亚冬会特许生产、全品类特许线下零售及线上京东平台独家特许运营授权，为亚冬会开发了百余款产品，且在线下开设了数十家特许产品零售店，在线上独家运营京东亚冬会特许零售旗舰店。此外，公司已获得2025年成都世运会和大湾区全运会的特许生产和特许零售资质，特别是香港地区的全运会特许生产和特许零售资质，目前正在开展相关产品开发和销售工作。

* AI 等前沿技术应用赋能业务提效和创新。

坚持科技赋能传统业务的高质量发展战略，持续深化 AI 技术在核心业务领域的创新应用，提升业务效率，促进业务发展。基于大模型的 AIGC 能力，进一步优化了 3D 设计、视频生成及广告创意自动化生产流程，显著提升内容创作效率和创意策划能力。在数字营销领域，通过整合大模型智能分析能力，实现从策略制定、媒介投放到效果优化的全链路智能化升级。同时，公司将 AI 技术深度融入企业管理，构建智能流程自动化系统，提升运营决策效率。此外，依托行业数据库训练的专属模型，持续强化个性化营销与精准投放能力，为业务创新提供智能化引擎。

* 子公司喔哇宇宙（UOVAMETA）稳步推进技术转化和业务创新。

喔哇宇宙已完成乐华娱乐、阿里影业参与的首轮战略融资。UOVAMETA 平台已获得国家专利初审的 AIGC 文生图垂类技术不断升级，结合 AR、VR 等技术，可实现 IP 内容快速孵化、虚实结合产品快速开发、沉浸式场景搭建等能力，为公司和客户提供自有 IP 打造、一站式 IP 数字化营销、会员管理及社群运营服务，目前已成功落地多个商业案例。圆明园VR 大空间沉浸式体验项目进展顺利，后续还将合作开展圆明园数字 IP 运营业务，包括线上观景门票、虚实文创品开发及销售、线下互动、数字权益发行等，力争为国潮 IP 的虚实一体化运营打造经典案例。与中华版权代理有限公司及《中国版权》杂志社等合作方签订了战略合作协议，共同搭建“创意中国数字版权登记平台”，将在 AI 二创登记、版权金融交易、版权商业化流通等方面推进业务，将 WEB3 数字化应用扩展至文娱和版权产业。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

16北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2024年2023年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

2790183357.92692016491.7

营业收入合计100%100%3.65%

分行业

2710157597.22570350044.4

营销业务收入97.13%95.48%5.44%

特许及其他业务

80025760.682.87%121666447.324.52%-34.23%

收入分产品礼赠品（促销1365505769.41420690632.7

48.94%52.77%-3.88%

品）01

促销服务404199535.4714.49%160488656.625.96%151.86%

新媒体营销服务940452292.3833.71%989170755.1436.74%-4.93%

特许纪念品经营55502409.481.99%119308668.574.43%-53.48%

其他24523351.200.88%2357778.750.09%940.10%分地区

华南地区435787039.6715.62%414213869.3615.39%5.21%

1002908866.8

华北地区35.94%521417560.1919.37%92.34%

1072561103.81130409455.0

华东地区38.44%41.99%-5.12%

西北地区2168974.860.08%3384325.010.13%-35.91%

华中地区39350650.041.41%29619201.511.10%32.86%

西南地区78784202.392.82%514260314.1919.10%-84.68%

东北地区57622004.232.07%2748228.760.10%1996.70%

出口101000516.063.62%75963537.752.82%32.96%分销售模式

2722653820.52593297616.3

直销模式97.58%96.33%4.99%

经销模式67529537.422.42%98718875.413.67%-31.59%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

271015759233645091

营销业务收入13.79%5.44%6.80%-1.10%

7.254.31

分产品礼赠品（促销136550576118121803

13.50%-3.88%-4.30%0.38%

品）9.400.97

404199535.369890502.

促销服务8.49%151.86%191.87%-12.54%

4746

新媒体营销服940452292.785342380.

16.49%-4.93%-5.00%0.06%

务3888分地区

435787039.394472545.

华南地区9.48%5.21%8.06%-2.39%

6751

华北地区100290886872105088.13.04%92.34%92.48%-0.06%

17北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

6.8746

107256110896851761.

华东地区16.38%-5.12%-1.44%-3.12%

3.8175

分销售模式

272265382235642723

直销模式13.45%4.99%7.09%-1.70%

0.511.92

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2024年2023年同比增减

销售量件901441357313231923.26%礼赠品（促销生产量件876239347838120111.79%品）库存量件62370728757273-28.78%

销售量件188424518593921.34%

生产量件2073816181167914.47%特许商品及其他

库存量件90560771603626.48%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2024年2023年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重礼赠品（促销促销商品采购118121803123428755

49.13%54.23%-4.30%

品）成本等0.975.36电子礼品采购

成本、物流成369890502.126732075.促销服务15.39%5.57%191.87%

本、人工成本4682等

新媒体营销服媒介采购成本785342380.826655899.

32.67%36.32%-5.00%

务等8803

特许纪念品经特许商品采购45970665.586452569.3

1.91%3.80%-46.83%

营成本80

21758525.6

其他其他0.91%1790684.870.08%1115.10%

说明

18北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

本公司按产品披露的本年度营业成本主要构成项目与去年口径相同。

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否注销子公司

子公司名称子公司类型持股比例（%）本期注销原因

苏州沃米二级全资子公司100.00经营需要

杭州畅融三级全资子公司100.00经营需要

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）1041088520.33

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例37.31%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名300385548.0310.77%

2第二名262409465.959.40%

3第三名191170418.386.85%

4第四名164874017.275.91%

5第五名122249070.704.38%

合计--1041088520.3337.31%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）933406342.01

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例34.35%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名272600535.1210.03%

2第二名279025735.4510.27%

3第三名198926227.147.32%

4第四名114987862.374.23%

5第五名67865981.932.50%

19北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

合计--933406342.0134.35%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2024年2023年同比增减重大变动说明

销售费用187048781.57163545035.7314.37%

管理费用93208977.3696576899.14-3.49%

财务费用12815326.4912375558.253.55%

研发费用101731561.00104261492.15-2.43%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响

提升促销品的创意设软件著作权，知识产礼赠品创意设计研发进行中提升公司综合实力计研发精准策划权将创新成果转化至需创意整合营销方案研求方市场所需的营销提升公司创意水平与进行中自主知识产权究开发活动场景应用的核心综合实力环节创造具有时代人文特

特许商品创意设计研点，展示中国特色，开发具有创造性高水提升公司品牌形象和进行中发颇具纪念价值的优秀平的特许商品社会认知度特许商品推动营销模式从传统数字营销与平台定制的线下营销模式向进行中自主知识产权提升公司综合实力

化服务解决方案开发“互联网+线下”的整合营销模式转型

在原有功能基础上，优化执行单信息录

入、执行跟进、对账付款及供应商管理等流程，从而在提升媒提升公司业务运转效谦玛媒介服务端管理介日常业务效率的同

已完成软件著作权率，提升公司综合实软件 V2.0 时，帮助公司运营及力内控部门更好地对媒

介执行成本把控，对媒介执行进展进行监督，确保媒介投放业务的正常运转。

使公司不同部门的办公软件能够与沃米系统的服务或数据进行提升公司业务运转效

谦玛 API 开放平台系交互和集成，提高协已完成软件著作权率，提升公司综合实统软件 V2.0 作效率的同时，也为力公司未来与外部开发者合作提供技术支撑。

20北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

实现数据库与沃米平

台的数据交互，并确保博主数据的实时更提升公司业务运转效谦玛统一项目数据看

新和同步，实现对大已完成软件著作权率，提升公司综合实板平台 V1.0量内容数据的存储和力管理，为后续的分析和应用奠定坚实基础公司研发人员情况

2024年2023年变动比例

研发人员数量（人）294355-17.18%

研发人员数量占比40.00%42.82%-2.82%研发人员学历结构

本科157207-24.15%

硕士15966.67%

博士及以上000.00%

大专及以下122139-12.23%研发人员年龄构成

30岁以下114163-30.06%

30~40岁141164-14.02%

40~50岁392744.44%

50岁以上01-100.00%

公司研发投入情况

2024年2023年变动比例

研发投入金额（元）101731561.00104988135.81-3.10%

研发投入占营业收入比例3.65%3.90%-0.25%研发投入资本化的金额

2338764.13726643.66221.86%

（元）资本化研发投入占研发投入

2.30%0.69%1.61%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计3245892418.783079756166.695.39%

经营活动现金流出小计2998585254.863075588150.91-2.50%经营活动产生的现金流量净

247307163.924168015.785833.45%

额

投资活动现金流入小计80725030.9077284.00104352.45%

21北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

投资活动现金流出小计117462425.7361761900.2190.19%投资活动产生的现金流量净

-36737394.83-61684616.2140.44%额

筹资活动现金流入小计350645839.051123629326.50-68.79%

筹资活动现金流出小计975318686.51502816832.2093.97%筹资活动产生的现金流量净

-624672847.46620812494.30-200.62%额

现金及现金等价物净增加额-414108376.72563290154.42-173.52%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、经营活动产生的现金流量净额增加主要是本期回款较大所致。

2、投资活动产生的现金流量净额变化主要为本期资产投入减少所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额变化主要为上期定增成功收到募集资金，本期偿还借款较多以及员工持股计划款

购买本公司股票所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

谦玛网络商誉相关资产组本年度计提商誉减值准备1.71亿元

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-402388.720.20%

公允价值变动损益0.00%公司非同一控制下合并谦玛网络形成的商

资产减值-192205637.7896.27%否

誉1.71亿元在本期全额计提减值

营业外收入68289.48-0.03%

营业外支出1594841.39-0.80%

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2024年末2024年初

占总资产比占总资产比比重增减重大变动说明金额金额例例

1026851512.8

货币资金612433254.7625.33%38.74%-13.41%

22北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

应收账款855038169.1235.36%789497749.7929.79%5.57%

存货280080990.8111.58%252562069.689.53%2.05%

投资性房地产12704407.090.53%13412255.290.51%0.02%

长期股权投资1142388.880.05%1169090.640.04%0.01%

固定资产167453622.286.92%15732730.770.59%6.33%

使用权资产162737904.656.73%28182615.921.06%5.67%

短期借款444390531.1518.38%529811208.7919.99%-1.61%

合同负债66192723.592.74%61650931.962.33%0.41%

长期借款22500000.000.93%0.93%

租赁负债9302898.030.38%10105781.280.38%0.00%

应付账款272789460.3211.28%304766789.5211.50%-0.22%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权益本期公允的累计公本期计提本期购买本期出售项目期初数价值变动其他变动期末数允价值变的减值金额金额损益动金融资产

1.交易性

金融资产

40000004000000

（不含衍

0.000.00

生金融资

产）

4.其他权--

25470002144000

益工具投40300001373000

0.000.00

资.00.00

--金融资产2547000400000040000002144000

40300001373000

小计0.000.000.000.00.00.00

2547000400000040000002144000

上述合计40300001373000

0.000.000.000.00.00.00

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

23北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目期末账面价值受限原因

ETC 保证金、黄金交易所保证金、

货币资金2974618.59保函保证金

固定资产138259736.41借款

使用权资产141392141.85借款

合计282626496.85

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

0.006066394.75-100.00%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

24北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

单位：万元报告期末报告累计已累募集累计尚未本期期内变更闲置计使资金变更尚未使用募集已使变更用途两年证券募集用募使用用途使用募集募集募集资金用募用途的募以上上市资金集资比例的募募集资金年份方式净额集资的募集资募集

日期总额金总（3）集资资金用途

（1）金总集资金总资金

额=金总总额及去额金总额比金额

（2）（2）额向额例

（1）截至

2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金中向特5000

2024

定对万元

年01600059143051305151.602882

2023象发000.00%用于0月1607.927.87.8%7.58行股暂时日票补充流动资金，其余均存放于公司募集资金专户中。

600059143051305151.602882

合计----000.00%--0

07.927.87.8%7.58

募集资金总体使用情况说明

北京元隆雅图文化传播股份有限公司向特定对象发行人民币普通股36036036股，每股发行价格为16.65元，募集资金总额为599999999.40元，扣除各项发行费用8520788.69元（不含税），实际募集资金净额为591479210.71元。截至本报告期末，公司募投项目已累计投入30517.80万元，均系2024年度投入，尚未使用的金额（包含利息收入和现金管理投资收益扣除银行手续费的净额）为28827.58万元，其中5000万元用于暂时补充流动资金，其余均存放于公司募集资金专户中。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺是否募集调整本报截至截至项目本报截止是否项目融资证券项目投资已变资金后投告期期末期末达到告期报告达到可行项目上市性质项目更项承诺资总投入累计投资预定实现期末预计性是

25北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

名称日期和超目投资额金额投入进度可使的效累计效益否发

募资(含总额(1)金额(3)用状益实现生重

金投部分(2)＝态日的效大变

向变(2)/期益化

更)(1)承诺投资项目

1、1、创意创意

2024

设计设计142142年01生产28328350.0尚未不适不适不适

能力能力否07.007.0否

月16建设85.185.15%达到用用用提升提升22日建设建设项目项目

2、2、数字数字

2024

营销营销

年01生产850850158.158.1.86尚未不适不适不适业务业务否否

月16建设005151%达到用用用系统系统日建设建设项目项目

3、3、一体一体化信化信息系2024息系

统平年01统平运营347347805.805.23.1尚未不适不适不适否否

台研月16台研管理7.57.546466%达到用用用发升日发升级建级建设项设项目目

4、4、智能2024智能

仓储年01仓储运营363363180.180.4.97尚未不适不适不适否否

中心月16中心管理7.47.48686%达到用用用建设日建设项目项目

5、5、补充补充流动2024流动补流151151151151

资金年01资金100.尚未不适不适不适

及还否47.947.965.965.9否

和偿月16和偿12%达到用用用贷2255还银日还银行借行借款款

591591

305305不适不适

承诺投资项目小计--47.947.9--------

17.817.8用用

超募资金投向不适不适不适不适不适否否用用用用用

591591

305305不适不适

合计--47.947.9--------

17.817.8用用

分项目说明未达到计划不适用

进度、预计

26北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大变不适用化的情况说明超募资金的

金额、用途不适用及使用进展情况募集资金投资项目实施不适用地点变更情况适用报告期内发生

2024年1月10日，本公司召开第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十四次会议审议通过

募集资金投了《关于部分募投项目新增实施主体的议案》和《关于部分募投项目调整投资总额、变更实施方式的议资项目实施案》，同意增加北京元隆雅图文化传播股份有限公司上海分公司为“创意设计能力提升建设项目”的实方式调整情施主体，同意本公司将“数字营销业务系统建设项目”的实施方式由购置及租赁房产改为租赁房产，并况相应调整项目的投资总额和投资结构。其中《关于部分募投项目调整投资总额、变更实施方式的议案》已于2024年1月26日经本公司2024年第一次临时股东大会审议通过。具体内容详见本公司于2024年1 月 11 日披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于部分募投项目新增实施主体、调整投资总额、变更实施方式的公告》（公告编号：2024-007）。

适用

2024年4月18日，本公司召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事会第二十五次会议审议通过

募集资金投了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意本公司使用资项目先期募集资金1880.89万元置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金，其中置换预先投入募投投入及置换项目的金额为1656.16万元，置换预先支付的发行费用的金额为224.72万元。致同会计师事务所（特情况殊普通合伙）出具了《关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况鉴证报告》（致同专字（2024）第 110A008243 号）。截至 2024 年 12 月 31日，本公司已使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金1880.89万元。

适用

2024年1月10日，本公司召开第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十四次会议审议通过

了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意本公司使用不超过30000万元闲置用闲置募集募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会决议通过之日起不超过12个月。在授权金额和期限资金暂时补内，本公司实际使用28000万元募集资金暂时补充流动资金，截至2024年12月19日，本公司已充流动资金将使用的暂时补充流动资金的募集资金28000万元全部归还至本公司募集资金专户；2024年12月24情况日，本公司召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意本公司使用不超过28000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自董事会决议通过之日起不超过12个月。截至2024年12月31日，本公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金的金额为5000万元。

项目实施出现募集资金不适用结余的金额及原因尚未使用的

截至2024年12月31日，本公司尚未使用的募集资金中5000万元用于暂时补充流动资金，其余均存募集资金用放于本公司募集资金专户中。

途及去向募集资金使不适用

27北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

用及披露中存在的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润新媒体整120000056225321027394917484613476921516358谦玛网络子公司

合营销0.0025.0636.0843.880.334.84报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响苏州沃米注销无重大影响杭州畅融注销无重大影响主要控股参股公司情况说明无

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

1、公司未来发展战略和发展方向

坚持“大 IP+科技”战略，发挥全案营销优势，保证 B 端营销业务持续稳定增长，夯实基本盘；利用公司长久积淀的创意设计、产品开发、供应链、渠道运营和传播能力，大力发展 C端 IP 文创业务，开创第二增长曲线。

28北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（1）B端夯实基础，提升全案营销核心竞争力。

持续深化礼赠品和新媒体广告客户双向协同，深挖客户增量需求。将一体化 IP 运营能力与全案营销相结合，通过“IP+礼赠品+新媒体广告”主题营销全案服务能力，引领客户需求，形成独特的竞争优势。深化 AI 技术应用研究，加快WEB3 营销工具和场景开发，发挥技术对全案营销的赋能作用，提升业务效率，促进业务创新，提升全案营销核心竞争力。

不断扩大市场份额，保持优势地位，保证 B端营销业务持续稳定增长，夯实基本盘，为新业务拓展提供坚实保障。

（2）进军 C端市场，打开 IP 文创成长新格局。

抓住文化消费历史机遇，发挥公司在创意设计、产品开发、供应链、渠道运营和媒介传播等方面多年积累的核心优势，以 IP 文创为抓手，以爆品驱动，大力开拓 C 端市场。IP 资源开发注重战略前瞻性，签约布局多种类型的国内国际知名 IP，带动自有 IP 发展，形成多层次立体化的 IP 矩阵。丰富 2C 产品品类和 SKU，紧跟市场需求，持续推出爆品。拓展线上线下渠道，丰富渠道业态，形成辐射全国的渠道网络。利用 B 端渠道优势，形成 C-B 联动促进业务正向循环。加大 AI 技术研究投入，释放 AIGC 技术对 IP 内容生产的强大赋能作用。完善 IP 资源、创意与策略、产品设计研发、AI 与IT 技术、供应链、媒介与渠道一体化产业链布局，加强各环节能力建设和各环节之间的能力协同，不断提升 IP 一体化运营能力，开创有元隆特色的 IP 文创一体化运营模式。

2、公司2025年经营计划

（1）打造全案营销经典案例，用创新策划带动规模销售和客户开拓。

综合运用产品创意创新、IP 联名、品牌跨界、话题传播、线上线下互动、虚实结合和场景营销等手段，打造多个“IP+礼赠品+新媒体广告”主题营销全案服务案例。通过创新策划方案带动礼赠品规模化销售，提升公司全案服务影响力，助力客户开拓，提升公司竞争优势，推动营销业务收入规模化增长和毛利率提升。

（2）大力推进 IP 文创业务，扩充 IP 资源，加快产品开发和渠道建设。

深化与各地文旅部门及博物馆的合作，推进与国内国际顶流 IP 的谈判与签约，扩充优质 IP种类和数量。加快 IP 产品开发，丰富产品 SKU，重点研究市场热点需求，提升 IP 文创场景化运营能力，结合媒介话题推广，推出更多爆款产品，打造更多成功案例。加快自营线下渠道开拓，丰富渠道类型，推进与各类渠道和经销商的合作，形成覆盖全国的线下渠道布局。加强抖音、天猫、京东、小红书等线上平台 IP 文创旗舰店的运营，探索微信小店创新运营模式。

（3）发挥赛会 IP 一体化运营优势，提升特许业务成长性和稳定性。

2025年哈尔滨亚冬会产品开发和销售工作获得圆满成功。此外，公司已获得2025年成都世运会和大湾区全运会的

特许生产和特许零售资质，特别是香港地区的全运会特许生产和特许零售资质。2025年，公司将借鉴北京冬奥会、成都大运会成功经验，不断增强特许业务的一体化运营能力，扩大赛会特许权授权范围，拓宽特许 IP 的商业化场景和变现渠道，提升特许业务收入的成长性和稳定性。

（4）深化 AI 等前沿技术开发及应用

发挥 AI 研究院技术研究实力，促进更多应用转化，全面提升 AI技术对各业务线的赋能作用。加快 WEB3 技术工具开发和场景开发，不断升级 UOVAMETA SaaS 平台服务能力，提升其对 IP 运营和全案营销的赋能能力，促进更多商业应用案例成功落地。

（5）加强一体化管理，发挥一体化优势

基于扩建后的华东总部，发挥长三角地区 IP 资源、客户资源、供应链资源、人才资源和文化产业集群的集中优势，打通内外部资源，提升礼赠品+新媒体+IP 文创一体化协同作战能力和运营效率。推进前、中、后台一体化管理，加强供应链、IP、内控、技术等一体化管理。各条业务线资源相互打通，高效协同，为一体化 IP 运营和全案服务提供管理保障。

3、公司面临的风险和应对措施

29北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（1）外部经济环境风险当前，全球政治经济格局存在不确定性，国内消费复苏速度和程度也存在不确定性，公司下游客户受经济环境影响，可能会采取保守观望的策略，紧缩营销支出，一定程度上会影响公司业务需求，对公司经营业绩产生不利影响。公司将积极跟踪外部经济环境，把握行业龙头地位，对外积极调整业务方向、产品和客户结构，对内降本增效，以应对经济环境的不确定性。

（2）市场竞争加剧风险

国内礼赠品行业体量巨大，呈现参与者众多、单个参与者规模偏小、产业集中度较低的特征。新媒体行业发展迅速，从业者众多。近年来，随着外部环境的变化，营销需求、营销渠道、营销方式变化较快，市场竞争较为激烈。这为公司的发展一方面带来了更多的机会，也加剧了竞争风险。如果公司在未来发展中未能持续提高创意设计能力、IP转化能力和 IT技术能力，获取更多的客户，公司有可能在未来市场竞争中处于不利地位。公司将积极面对市场变化，加大 IP资源、产品创意设计、线上线下渠道、IT技术等方面的投入，不断提高综合实力，持续推动业务创新，以保持市场领先地位。

（3）核心客户流失的风险

公司客户以世界五百强企业及国内知名企业为主，部分客户收入规模较大、占比较高。大客户一方面给公司带来了规模效应，同时也带来了一定的集中度风险。如果核心客户流失，而公司又没有培育出同等量级的客户，公司的经营业绩将会受到较大影响。公司在维系老客户的同时持续开拓新客户，不断优化客户结构，以保障业务需求的稳定性。

（4）新业务开拓未达预期的风险

公司的 IP文创等创新业务的开展前期需要一定的资源投入，也需要较长的时间去培育，能否达到预期存在不确定性，如果新业务开拓未达预期，而相应的团队已经组建并发生费用，对公司当期业绩可能产生一定影响。公司紧密跟踪市场需求变化，注意控制新业务开展的投入规模和节奏，以降低投资风险和业务不确定性，争取把创新业务开拓的风险降到最低。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料

http://www.c

ninfo.com.cn

/new/disclos

ure/detailp

价值在线 late=szse&or

（https://ww gId=99000306

2024年05月网络平台线上公司业绩情况

w.ir- 个人投资者 63&stockCode

08日交流说明online.cn/） =002878&anno

网络互动 uncementId=1

220039672&an

nouncementTi

me=2024-05-

13%2018:57

30北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

31北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

1、股东与股东大会

公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》《股东大会议事规则》的规定召集召开股东大会，在股东大会召开前的规定时间发出会议通知，并且聘请律师现场见证，对会议的召集、召开和决议的有效性发表法律意见。

确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。报告期内共召开股东大会4次，审议议案17项。

2、控股股东与上市公司

公司控股股东行为规范，能依法行使其权利并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司拥有独立完整的经营体系和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立和分开。公司董事会、监事会及其他内部机构均独立运作，重大决策均由股东大会和董事会依法作出。

3、董事与董事会

公司董事会现有成员7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合有关法律法规和《公司章程》的要求。报告期内，公司全体董事严格按照有关法律法规、《公司章程》和《董事会议事规则》等相关规定，勤勉尽责地履行职责，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，确保董事会规范、高效运作和审慎、科学决策。为进一步完善公司治理结构，公司董事会设立了战略、审计、提名、薪酬与考核4个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见。

报告期内，董事会共召开会议11次，审议议案75项。

4、监事与监事会

公司监事会现有成员3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数及人员构成符合有关法律法规和《公司章程》的要求。

报告期内，公司监事会严格按照《公司章程》及《监事会议事规则》等相关规定召集召开监事会。各监事按时出席会议，认真履行职责，本着对全体股东负责的态度，独立有效地对公司财务及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性行使监督和检查的权利，对公司重大事项、财务状况等进行监督并发表意见，有效维护了公司及股东的合法权益。报告期内，监事会共召开会议10次，审议议案35项。

5、绩效评价与激励约束机制

公司逐步建立和完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6、信息披露与投资者关系管理工作

公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作，制定并严格执行《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》等，指定《证券时报》《上海证券报》，和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司法定信息披露媒体和网站，公平对待所有投资者，真实、准确、完整、及时地进行信息披露，提高公司透明度，保障了全体股东的合法权益。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司成立以来，严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有独立、完整的资产和业务及面向市场、自主经营的能力。

（一）业务独立

公司是独立从事生产经营的企业法人，拥有独立、完整的研发、生产、采购、销售体系。本公司具有直接面向市场经营的能力，具有独立做出生产经营决策的能力，与股东之间不存在竞争关系或业务上依赖股东的情况。

32北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（二）资产独立

公司所拥有的资产产权清晰、资产界定明确，并独立于控股股东、实际控制人及其关联方。公司合法拥有与主营业务有关的资产，拥有独立完整的设计创意、采购、质控、销售体系。公司不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖情况，不存在资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。

（三）人员独立

公司与全体员工均签订了聘用合同，建立了独立的劳动、人事和工资管理制度。公司高中级管理人员的认定符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的任何职务，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司财务人员也不存在在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情况。

（四）财务独立

公司设置了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制订了完善的财务管理制度、财务审计制度，能够独立做出财务决策。公司在银行开设了独立的账户，未与实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。公司作为独立的纳税人，独立进行纳税申报及履行纳税义务。公司不存在控股股东干预公司资金使用的情况。

（五）机构独立

公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规和规范性文件的相关规定，建立起了适合公司发展需要的组织机构，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情况。公司的生产经营和办公场所与控股股东、实际控制人单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）《2024 年

2024年第一次临2024年01月262024年01月27

临时股东大会43.05%第一次临时股东时股东大会日日大会决议公告》

（公告编号

2024-017）

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）《2023 年

2023年年度股东2024年05月102024年05月11年度股东大会43.11%年度股大会日日东大会决议公告》（公告编号

2024-041）

巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）《2024 年

2024年第二次临2024年11月122024年11月13

临时股东大会45.60%第二次临时股东时股东大会日日大会决议公告》

（公告编号

2024-072）

2024年第三次临2024年12月122024年12月13巨潮资讯网

临时股东大会45.25%时股东大会日日（www.cninfo.co

33北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文m.cn）《2024 年

第三次临时股东大会决议公告》

（公告编号

2024-086）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））董事20122027

长、年09年1230353035不适孙震男61现任000总经月21月1196209620用理日日董20122024

事、年09年1272337233不适向京女53离任000副总月21月126161用经理日日

20212027年10年1232923292不适岳昕男68董事现任000月16月113939用日日董

事、

20122027

副总边雨年09年1283698369不适男53经现任000辰月21月110000用

理、日日财务总监

20182024

刘红独立年10年12不适男74离任00000路董事月16月12用日日

20182024

金永独立年10年12不适男60离任00000生董事月16月12用日日

20212027

栾甫独立年10年12不适男64现任00000贵董事月16月11用日日

20242027

卢远独立年12年12不适男47现任00000瞩董事月12月11用日日

34北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

20242027

刘维独立年12年12不适男39现任00000刚董事月12月11用日日

20122027

监事年09年1213671367不适李娅女44会主现任000月21月119090用席日日

20172027

郑卫年05年12不适女41监事现任00000卫月08月11用日日副总经20222027

王莎理、年08年12不适女42现任00000莎董事月23月11用会秘日日书

20122027

赵怀副总年09年1264506450不适男55现任000东经理月21月119696用日日

20242027年12年12陈涛男55董事现任月12月11日日71267126不适

000

201220270000用

副总年09年12陈涛男55现任经理月21月11日日

20122027

饶秀副总年09年1217241724不适女47现任000丽经理月21月11940940用日日

20122024

副总年09年1286628662不适王升男58离任000经理月21月122020用日日

20232027

职工年10年12不适胡亮女41代表现任321000321月23月11用监事日日

36333633

合计------------000--

50875087

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因向京副总经理离任2024年06月20日退休向京董事任期满离任2024年12月12日任期满王升副总经理任期满离任2024年12月12日任期满刘红路独立董事任期满离任2024年12月12日任期满金永生独立董事任期满离任2024年12月12日任期满卢远瞩独立董事聘任2024年12月12日聘任

35北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

刘维刚独立董事聘任2024年12月12日聘任陈涛董事聘任2024年12月12日换届

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

孙震先生，男，1964年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，公司创始人。1988年至1990年担任北京联合大学经管学院教师，1990年至1998年担任北京工业大学讲师，1998年创立北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司董事长、总经理；中华全国工商业联合会/执行委员；北京市工商业联合会/常务委员；中华全国工商业联合会

礼品业商会/理事长、党支部书记；中国亚洲经济发展协会/常务副会长；北京服装学院艺术设计学院客座教授。现任公司董事长、总经理。

边雨辰，男，1972年出生，硕士研究生学历。1995年至2000年担任北京王致和食品集团财务主管、总账主管，

2000年至2007年历任中兴宇会计师事务所、信永中和会计师事务所高级经理兼部门经理，2007年至2012年担任龙铭矿

业有限公司内控总监兼财务经理。2012年加入本公司，现任公司董事、财务总监、副总经理。

岳昕，出生于1957年12月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985年至1996年担任中央工艺美术学院装潢系与基础部教师，1996年至2003年担任北京理想设计艺术公司副总经理兼设计师，2003年加入本公司，现任公司艺术总监。岳昕先生被清华大学、中央美术学院、北京服装学院、韩国大田大学聘为客座教授，并曾先后完成中国移动、中国邮政、南方航空、首都博物馆、国家图书馆等企业视觉识别系统（VI 系统）的设计工作。2019 年、2020 年担任方正字体设计大赛评委、《中国设计年鉴》作品终审评委、两岸新锐设计竞赛“华灿奖”终审评委、全国高等教育自学考试专业基本规范编制专家组成员。现任公司董事。

陈涛，男，出生于1970年，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1991年至2005年，任北京吉普汽车有限公司驻美国联络处主任、销售市场部市场总监等职务，2005年至2006年，任北京奔驰戴姆勒克莱斯勒汽车有限公司销售市场部市场总监（三菱、克莱斯勒、吉普品牌），2006年10月至今，任公司副总经理。此外还担任全国工商联礼品业商会副会长、北京市西城区新联会副会长、深圳工艺礼品协会副会长。现任公司董事、副总经理。

栾甫贵，男，1961年出生，博士，中国注册会计师（非执业），现任首都经济贸易大学会计学院教授、博士生导师。曾任黑龙江八一农垦大学农经系副主任、副教授，天津商学院会计系主任、教授，北京工业大学经管学院会计系主任、教授。曾荣获国内贸易部“有突出贡献的科学、技术、管理专家”、财政部会计名家等荣誉以及中国会计学会优秀论文奖、中国会计学会财务成本分会“中洲光华杯学术创新奖”、北京市精品教材奖、黑龙江省优秀教学成果一等奖、

北京高校优质本科教材奖等奖励，兼任中国会计学会会计教育专业委员会委员、中国农业会计学会常务理事等职务。现任公司独立董事。

36北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文卢远瞩，男，1977年出生，博士，现任北京科技大学经济学教授。曾任中山大学经济学教授，中央财经大学经济学教授。曾荣获北京市教工委“北京市优秀教师”、霍英东教育基金会“高等院校青年教师奖”以及“教育部新世纪优秀人才支持计划”等奖励。现任公司独立董事。

刘维刚，男，1985年出生，博士，现任中国农业大学经济管理学院副教授。曾任北京工业大学经济与管理学院讲师、副教授，中国社会科学院财经战略研究院博士后。目前担任中国市场学会副秘书长。现任公司独立董事。

饶秀丽女士，女，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2002年至2003年，任香港永顺有限公司销售经理，2004年至今，任公司副总经理。

赵怀东先生，出生于1970年，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。1992年至1995年，任北京市怀柔区九渡河中学教师，1995年至2001年，任北京嘉美东策划有限责任公司总经理，2001年至今，任公司副总经理。

王莎莎女士，出生于1983年，中国国籍，无境外永久居留权，中央财经大学金融学硕士，拥有十一年资本市场经验。2005年7月至2008年8月，任中国科学院数学与系统科学研究院科研助理；2011年6月至2022年4月，先后在方正证券、华泰证券、上海证券任行业分析师和首席分析师。所在团队获得新财富评选2014年、2015年第一名，2016年

第二名，II 评选 2019 年第二名、2020 年第一名。个人获得 2014 年《金融界》行业分析师第一名，2018 年同花顺 iFinD

最佳分析师第二名。2022年5月加入公司，现任公司董事会秘书、副总经理。

李娅女士，出生于1981年3月，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2001年至2002年担任河北太平洋世纪律师事务所行政部行政助理，2002年加入北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司总经理办公室主任、监事会主席、工会主席、党支部书记。

郑卫卫，出生于1984年10月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2004年加入北京元隆雅图文化传播有限责任公司，现任公司设计研发部行政经理、公司监事。

胡亮女士，出生于1984年07月，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010年至2013年担任北京英思杰科技有限公司招聘培训主管，2013年加入北京元隆雅图文化传播股份有限公司，现任公司行政经理、职工代表监事。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴元隆雅图（北

2007年09月13孙震京）投资有限公执行董事否日司在股东单位任职

自2007年9月13日起担任元隆雅图（北京）投资有限公司执行董事。

情况的说明在其他单位任职情况

□适用□不适用任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任任期起始日期任期终止日期在其他单位是否

37北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

的职务领取报酬津贴

首都经济贸易大教授、博士生导2006年10月08栾甫贵是学会计学院师日

2022年03月01

卢远瞩北京科技大学教授是日

2023年06月01

刘维刚中国农业大学副教授是日

在其他单位任职上述任职单位均为公司合并报表范围外的其他单位，不含董事、监事、高级管理人员在公司合并报情况的说明表范围内的全资/控股子公司、分公司的任职情况。

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序根据《公司章程》的有关规定，公司董事会薪酬与考核委员会拟订公司董事、监事、高级管理人员的薪酬方案，其中董事的薪酬方案经公司董事会审议通过后提交股东大会审议决定，监事的薪酬方案经公司监事会审议通过后提交股东大会审议决定，高级管理人员的薪酬方案由公司董事会审议决定。

董事、监事、高级管理人员薪酬的确定依据公司以行业薪酬水平、地区发展状况、岗位职责要求等作为依据，参考公司经营业绩和个人绩效确定董事、监事及高级管理人员的年度薪酬。公司外部董事（除独立董事）、外部监事不在公司领取薪酬和津贴。

董事、监事、高级管理人员薪酬实际支付情况2024年度公司实际支付董事、监事和高级管理人员薪酬合计

859.84万元，详见下表。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

董事长、总经

孙震男61现任103.89否理

饶秀丽女47副总经理现任60.25否

董事、副总经

向京女53离任47.6否理

王升男58副总经理离任58.62否

赵怀东男55副总经理现任63.95否

董事、副总经

陈涛男55现任122.33否理

董事、财务总

边雨辰男53现任113.92否

监、副总经理岳昕男68董事现任36否

董事会秘书、

王莎莎女42现任103.95否副总经理

刘红路男74独立董事离任14.2否

金永生男60独立董事离任14.2否栾甫贵男64独立董事现任15否

李娅女44监事会主席现任64.15否

郑卫卫女41监事现任16.37否

胡亮女41职工代表监事现任23.81否

卢远瞩男47独立董事现任0.8否

刘维刚男39独立董事现任0.8否

合计--------859.84--

38北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

第四届董事会第二十六次会2024年01月10日2024年01月11日《关于第四届董事会第二十议六次会议决议的公告》（公告编号：2024-003）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

第四届董事会第二十七次会2024年04月18日2024年04月19日《关于第四届董事会第二十议七次会议决议的公告》（公告编号：2024-025）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

第四届董事会第二十八次会2024年04月29日2024年04月30日《关于第四届董事会第二十议八次会议决议的公告》（公告编号：2024-039）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

第四届董事会第二十九次会2024年05月31日2024年06月01日《关于第四届董事会第二十议九次会议决议的公告》（公告编号：2024-043）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）第四届董事会第三十次会议2024年07月15日2024年07月16日《关于第四届董事会第三十次会议决议的公告》（公告编号：2024-051）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

第四届董事会第三十一次会2024年08月27日2024年08月29日《关于第四届董事会第三十议一次会议决议的公告》（公告编号：2024-053）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

第四届董事会第三十二次会2024年10月24日2024年10月26日《关于第四届董事会第三十议二次会议决议的公告》（公告编号：2024-059）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

第四届董事会第三十三次会2024年10月30日2024年10月31日《关于第四届董事会第三十议三次会议决议的公告》（公告编号：2024-064）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

第四届董事会第三十四次会2024年11月26日2024年11月27日《关于第四届董事会第三十议四次会议决议的公告》（公告编号：2024-074）巨潮资讯网

第五届董事会第一次会议2024年12月12日2024年12月13日（www.cninfo.com.cn）

39北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文《关于第五届董事会第一次会议决议的公告》（公告编号：2024-087）巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）第五届董事会第二次会议2024年12月24日2024年12月25日《关于第五届董事会第二次会议决议的公告》（公告编号：2024-093）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议孙震116410否4向京95220是4岳昕1111000否4边雨辰1110100否4刘红路92700否3金永生92700否3栾甫贵113800否4卢远瞩21100否1刘维刚21100否1陈涛22000否1连续两次未亲自出席董事会的说明

报告期内，董事向京女士连续两次未亲自出席董事会，因工作出差，不具备亲自出席董事会的条件，但依法委托了其他董事代为出席并进行表决。

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》等法律

法规及公司制度的规定，依法履行职责。报告期内，公司董事认真出席董事会会议和股东大会，并对提交董事会审议的各项议案各抒己见、深入讨论，为公司的健康发展建言献策，在作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性与可行性。同时，公司董事积极参加有关培训，提高履职能力主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，推动公司生产经营各项工作持续、稳定、健康发展。独立董事勤勉尽责，积极了解公司经营状况、内部控制体系建设以及公司董事会、股东大会决议的执行情况，提醒公司充分发挥内部审计部门的审核作用，及时发现实际运作中存在的问题，及时调整及修订公司流程、制度，做到有法可依，有据可循。独立董事督促公司依据监管部门

40北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

公司治理的相关要求，加大公司内部控制管理，逐步提升公司管理水平，利用出席公司相关会议的机会，积极深入公司及子公司进行现场调研，并利用自己的专业知识做出独立、公正的判断。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具召开会议次提出的重要其他履行职委员会名称成员情况召开日期会议内容体情况（如数意见和建议责的情况

有）关于2023

栾甫贵、金

2024年03年年度报告

审计委员会永生、刘红5月19日审计工作的路沟通

1.审议《2023年度财务决算报告》

2.审议《2023年年度报告及摘要》

3.审议《2023年度内部控制自我评价报告》栾甫贵、金4.审议《关

2024年04

审计委员会永生、刘红5于续聘公司月08日路2024年度审计机构的议案》5.审议《关于非经营性资金占用及其他关联资金往来的议案》6.审议《关于公司2023年年度内部审计工作报告的议案》1.审议《关于公司2024

年第一季度报告全文的栾甫贵、金议案》

2024年04审计委员会永生、刘红52.审议《关月29日路于公司2024

年第一季度内部审计工作报告的议案》1.审议《关栾甫贵、金

2024年08于公司2024

审计委员会永生、刘红5月16日年半年度报路告全文的议

41北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文案》2.审议《关于公司2024年半年度内部审计工作报告的议案》1.审议《关于公司2024

年第三季度报告全文的栾甫贵、金议案》

2024年10审计委员会永生、刘红52.审议《关月25日路于公司2024

年第三季度内部审计工作报告的议案》1审议《关于董事会换届选举及提

名第五届董事会非独立董事候选人刘红路、栾2024年11的议案》提名委员会2甫贵、孙震月22日2审议《关于董事会换届选举及提

名第五届董事会独立董事候选人的议案》1.审议《关于聘任公司总经理的议案》2.审议《关于聘任公司副总经理的

栾甫贵、金

2024年12议案》

提名委员会永生、刘红2月09日3.审议《关路于聘任公司财务负责人的议案》4.审议《关于聘任公司董事会秘书的议案》1.审议《关于2024年薪酬与考核金永生、孙2024年04

5度高级管理

委员会震、刘红路月08日人员薪酬的议案》1.审议《关于调整公司

薪酬与考核金永生、孙2024年05

52020年股票

委员会震、刘红路月27日期权激励计划行权价格

42北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文的议案》2.审议《关于调整公司

2022年股票

期权激励计划行权价格的议案》1.审议《关于公司

<2023-2025年员工持股计划之第二期员工持股

计划（草案）>及其摘要的议

薪酬与考核金永生、孙2024年10

5案》

委员会震、刘红路月21日2.审议《关于公司

<2023-2025年员工持股计划之第二期员工持股计划管理办

法>的议案》1.审议《关于注销公司

2020年股票

期权激励计划预留授予部分股票期权的议案》2.审议《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分

第二个行权期行权条件成就的议薪酬与考核金永生、孙2024年10案》

5委员会震、刘红路月27日3.审议《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分

第一个行权期行权条件成就的议案》4.审议《关于注销公司

2022年股票

期权激励计划部分股票期权的议案》

43北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文1.审议《关于注销公司

2020年股票

期权激励计划逾期未行权的股票期薪酬与考核金永生、孙2024年11权的议案》

5委员会震、刘红路月22日2.审议《关于注销公司

2022年股票

期权激励计划逾期未行权的股票期权的议案》

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）418

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）310

报告期末在职员工的数量合计（人）728

当期领取薪酬员工总人数（人）768

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员0创意和设计人员121采购和质控人员103销售和客服人员254

IT 及数字化营销人员 113仓储物流人员9行政管理人员125媒介人员3合计728教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上50本科401专科及以下277合计728

44北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2、薪酬政策

公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，为使公司建立有效的价值分配机制和激励机制，使公司薪酬管理科学化、规范化，特制定公司《薪酬管理制度》。其中，薪酬设计遵循“四大原则”，一是与公司所处战略发展阶段相匹配，二是与客观环境和市场水平相匹配，三是与人才结构和需求层次相匹配，四是与人才成长和职员职业发展相匹配。同时，定薪机制遵循如下“四大原则”，一是能力和人才结构决定薪酬结构，二是岗位责任和风险影响薪酬水平，三是个人贡献和实际绩效决定所得，四是绩效优先、兼顾公平与同业公司相比具有竞争性。

3、培训计划

2024年公司围绕"精准赋能、数字驱动"战略核心，系统推进员工能力建设，全年开展培训情况如下：

1、培训频次：总计 25场次，累计课时 138h；其中管理类培训 3期，新员工培训 10 期，专业技能提升培训 8 期，通用

类培训5期；

2、元隆学院数字化平台建设：元隆学院完成知识资产扩容，全年新增课程107门（含内部开发课程13门），平台累计

课程达1350门（外部优质课程900门）。通过知识图谱搭建实现课程精准推送，推动经验沉淀与高效复用。

3、专项人才发展项目：针对采购合规、AIGC 技术应用、信息安全等关键业务场景，开展定制化培训，覆盖 500 余人次，

有效提升岗位胜任力；推出"职场数智化生存指南"、"个人 IP打造"等前沿课程，吸引 300 余名员工参与；实施"每周一课"职场精品系列，累计覆盖400余人，形成持续性知识补给体系。

4、领导力提升工程：组织高管团队赴阿里巴巴、腾讯等行业标杆开展深度对标学习；为管理者开通混沌大学在线学习资源，构建系统思维框架；支持公司高管和部门负责人参加在职研究生学历深造。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励1、2024年5月31日，公司召开第四届董事会第二十九次会议、第四届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于调整公司2020年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于调整公司2022年股票期权激励计划行权价格的议案》，公司2020年股票期权激励计划首次授予部分的股票期权行权价格调整为23.82元/份，预留授予部分的股票期权行权价

45北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

格调整为16.99元/份；公司2022年股票期权激励计划首次授予部分的股票期权行权价格调整为13.10元/份，预留授予部分的股票期权行权价格调整为13.10元/份。

2、2024年10月30日召开的第四届董事会第三十三次会议、第四届监事会第三十次会议审议通过了《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分第一个行权期行权条件成就的议案》，公司薪酬与考核委员会审议通过了上述议案，公司监事会对此发表了核查意见。公司2022年股票期权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期行权条件已经成就，33名激励对象中可行权人数为19名，合计可行权股票期权数量为673800份；公司2022年股票期权激励计划预留授予的股票期权第一个行权期行权条件已经成就，9名激励对象中可行权人数为9名，合计可行权股票期权数量为333200份。

3、2024年10月30日，公司召开的第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第三十次会议审议通过了《关于注销公司2022年股票期权激励计划部分股票期权的议案》；2024年11月26日公司召开的第四届董事会第三十四次会

议和第四届监事会第三十一次会议审议通过了《关于注销公司2022年股票期权激励计划逾期未行权股票期权的议案》。

根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《股权激励管理办法》”）、《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《2022年期权激励计划》”）的相关规定，公司2022年首次授予的股票期权第一个行权期已届满，其中3名激励对象未在行权期内完成行权，按照《2022年期权激励计划》的规定，所涉及的合计105400份股票期权由公司注销；在公司2022年首次授予的股票期权第二个行权期的考核期内，由于2名激励对象出现离职等激励计划中规定的异动情形，根据《2022年期权激励计划》中“第十三章公司、激励对象发生异动的处理”之“激励对象个人情况发生变化”的规定，公司决定对其在激励计划中已获授但尚未行权的合计132000份股票期权进行注销；17名激励对象因在绩效考核中未达到优秀级别（其中5人考核结果为良好，行权比例为90%；12人考核结果为不合格，行权比例为0%），所涉及的合计550200份股票期权由公司注销。以上共计787600份股票期权由公司注销。

本次注销后，公司2022年股票期权激励计划首次授予的激励对象人数由33人调整为31人，已获授但尚未行权的股票期权的数量由2685400份调整为1897800份。

4、2024年10月30日公司召开的第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第三十次会议审议通过了《关于注销公司2020年股票期权激励计划预留授予部分股票期权的议案》。2024年11月26日公司召开的第四届董事会第三十四次会议和第四届监事会第三十一次会议审议通过了《关于注销公司2020年股票期权激励计划逾期未行权股票期权的议案》。

根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《股权激励管理办法》”）、《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案）》（以下简称“《2020年期权激励计划》”）的相关规定，公司同意注销2020年股票期权激励计划所涉股票期权情况如下：

*首次授予的股票期权注销原因及数量公司2020年首次授予的股票期权第三个行权期已届满，其中58名激励对象未在行权期内完成行权，按照《2020年期权激励计划》的规定，所涉及的962358份股票期权由公司注销。本次注销后，公司2020年首次授予的股票期权激励计划实施完毕，不存在尚未行权的股票期权。

*预留授予的股票期权注销原因及数量

（1）触发《2020年期权激励计划》的异动情形根据《2020年期权激励计划》中“第十三章公司、激励对象发生异动的处理”之“激励对象个人情况发生变化”的规定，由于3名激励对象出现离职等激励计划中规定的异动情形，公司决定对其在激励计划中已获授但尚未行权的33000份股票期权进行注销。

（2）公司层面业绩考核要求因公司2023年度公司层面业绩考核未达到可行权标准（预留授予的股票期权第三个行权期以2019年扣除非经常性损益后的净利润为基数，2023年净利润增长不低于50%），根据《2020年期权激励计划》的相关规定，预留授予的股票期权第三个行权期行权条件不满足，公司将对上述行权期所对应的378000份股票期权进行注销。

（3）公司2020年预留授予的股票期权第二个行权期已届满，其中9名激励对象未在行权期内完成行权，按照

《2020年期权激励计划》的规定，所涉及的75750份股票期权由公司注销。

综上，本次注销共计486750份预留授予的股票期权。因预留授予的股票期权第三个行权期未达到可行权标准，本次注销后，公司2020年预留授予股票期权激励计划不存在尚未行权的股票期权。

46北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）董

事、10051005

向京000016.4800000副总0000经理董

事、副总边雨79717971

经000016.4800000辰00

理、财务总监董

事、27092709

陈涛000016.4800000副总00经理

20732073

合计--00--0--000--0

0000备注（如有）向京、边雨辰、陈涛因逾期未行权，报告期内持有的期权已全部注销。

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司高级管理人员统一由董事会聘任。董事会下设提名委员会、薪酬与考核委员会，作为公司高级管理人员聘任及薪酬考核管理机构，负责制订高级管理人员的薪酬标准与方案，审查其履行职责情况并进行年度考评，制定科学合理的薪酬方案，并提交董事会审议。

公司高级管理人员薪酬分为基本薪酬和绩效薪酬两部分，基本薪酬按照月度发放，绩效薪酬在每个会计年度结束后，根据经营业绩考核情况确定最终发放额度后发放。报告期内，公司高级管理人员严格按《公司法》《公司章程》及有关法律法规认真履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，较好地完成了本年度的各项任务。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况持有的股票总数占上市公司股本实施计划的资金员工的范围员工人数变更情况

（股）总额的比例来源首期员工持股计

划资金来源：

公司董监高及核

231930000不适用0.74%2023年度提取的

心骨干员工奖励基金及员工自有资金。

公司董事、高管210不适用0.00%第二期员工持股

47北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

及核心骨干员工计划资金来源：

2024年度提取的

奖励基金及员工自有资金。

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况报告期初持股数报告期末持股数占上市公司股本总额姓名职务

（股）（股）的比例

董事、副总经理、财

边雨辰01468090.06%务总监

李娅监事会主席01129300.04%

陈涛董事、副总经理02258600.09%

董事会秘书、副总经

王莎莎0903440.03%理报告期内资产管理机构的变更情况

□适用□不适用报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用□不适用报告期内股东权利行使的情况无。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用□不适用员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用□不适用员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理

□适用□不适用

根据有关会计准则和会计制度的规定，奖励基金提取及员工持股计划将按照权责发生制的原则进行会计处理。奖励基金额度在计提时不作会计处理，实际使用的奖励基金款项支付给持股计划时计入其他长期资产，当期奖励基金中未实际使用的部分，不作会计处理，并自动滚动至下一期奖励基金额度中。首期员工持股计划根据持股计划完成标的股票过户后的奖励基金使用情况，以及后续参加对象收益返还的比例，来确认实际需要摊销的费用总额以及摊销比例，同时冲减其他长期资产。后续各期员工持股计划根据方案设计情况，按照会计准则相关规定进行处理。

报告期内员工持股计划终止的情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

48北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

报告期内，公司严格按照各项法律法规以及公司内部控制制度规范经营、优化治理、管控风险，强调内部控制的力度与效率，重视相关责任的权责及落实，保证了公司内控体系的完整合规、有效可行，实现了公司健康科学的运营目标，保障了全体股东的利益。报告期内，董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，董事会审计委员会负责监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜，并且接受、配合监事会对内控制度实施情况的监督审查；在董事会的管理监督下，各个部门依据公司内控制度有序运行，其中，公司证券部负责公司重要内控制度的修订及管理，负责组织董事、监事、高级管理人员参加内控培训，保证公司重大事项从筹划到决议的合法合规以及信息披露工作的及时准确；公司审计部负责完善公司内部审计各项制度规定，研究制定公司内部审计规划，督促落实审计发现问题的整改工作，配合董事会审计委员会进行内部控制自我评价工作；公司财务部负责实施财务管理内控制度，定期分析财务规划目标的执行情况，全面指导公司各单位预算工作，建立健全会计核算及报告体系，制定并落实会计核算政策、工作规范并完成相关工作，依法编制和及时提供财务会计报告；公司各个事业部门根据内控规定推进工作，完成生产。

报告期内，公司持续加强内部控制的自我评价和自我提升工作，不断推进内部控制在各个部门的完善与深入。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月29日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《北京元隆雅图文化传播股份有限内部控制评价报告全文披露索引公司2024年度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

重大缺陷：符合下列条件之一的，可重大缺陷：符合下列条件之一的，可以认定为重大缺陷：以认定为重大缺陷：

*公司董事、监事和高级管理人员的*缺乏决策程序；

定性标准舞弊行为；

*决策程序导致重大失误；

*控制环境无效，可能导致公司严重偏离控制目标；*公司或主要领导严重违法、违纪被

49北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

处以重罚或承担刑事责任；

*注册会计师对公司财务报表出具无

保留意见之外的其他三种意见审计报*高级管理人员和高级技术人员流失告；严重；

*审计委员会和审计部门对公司的对*重要业务控制制度缺失或制度体系

外财务报告和财务报告内部控制监督失效，给公司经营造成重大影响；

无效。

*内部控制重大缺陷未得到整改。

重要缺陷：

重要缺陷：*公司或主要领导违规并

*公司风险管理体系存在重要缺陷；被处罚；

*公司关键控制活动缺乏控制程序；*违反内部控制制度，形成较大损失；

*公司会计信息系统存在重要缺陷。

*关键岗位业务人员流失严重；

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺

陷标准的其它财务报告内部控制缺*重要内部控制制度或系统存在缺陷。陷，导致局部性管理失效；

*内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准的非财务报告内部控制缺陷。

重大缺陷：错报≥≥总资产5%、错报重大缺陷：错报≥≥总资产5%、错报

≥营业收入5%；重要缺陷：错报≥≥营业收入5%；重要缺陷：错报≥

总资产2%且＜总资产5%、错报≥营业总资产2%且＜总资产5%、错报≥营业定量标准

收入2%且＜营业收入5%；一般缺收入2%且＜营业收入5%；一般缺

陷：错报＜总资产2%、错报＜营业陷：错报＜总资产2%、错报＜营业

收入2%收入2%

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，元隆雅图公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月29日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《北京元隆雅内部控制审计报告全文披露索引图文化传播股份有限公司2024年度内部控制审计报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

50北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无。

51北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司及下属子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位，公司的生产及运营严格遵守国家有关法律法规，公司将持续加强环保监督管理，确保企业发展符合环境保护政策法规。

二、社会责任情况

报告期内，公司注重维护股东、员工、合作伙伴的合法权益，时刻关注资本市场动态，关注员工职业发展需求，贯彻监管要求，努力提升公司治理效果和治理水平，全面履行企业社会责任。

1、在投资者权益保护方面，公司严格按照《公司法》《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规要求，在坚定合法合规运营的基础上，严格履行信息披露义务，积极加强投资者关系管理，切实保障投资者能够获得真实、准确、完整、及时的信息。

2、在员工权益保护方面，公司以《劳动法》为依托，全力维护员工的合法权益，持续构建和谐劳资关系，增强企业向心力。公司确保人力资源政策符合法规和社会责任标准的要求，确保员工享受应有的福利待遇。公司定期举办各类型培训及讲座，通过科学的股权激励计划、考核体系与晋升制度助力员工的职业发展与成长。

3、在合作伙伴权益保护方面，公司秉持着坚定的商业道德与合规意识，以保障客户及合作伙伴的合法权益为出发点，与业务伙伴奠定了长期的合作发展基础，有效杜绝了商业贿赂、不道德交易等风险。

4、在环境保护方面，公司积极将绿色发展理念落实贯穿于整体经营理念之中，在设计、采购上提高对可回收材料

的选择比例，为生态环境改善贡献自己的一份力量。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

2024年7月，公司向深圳市慈善会捐赠现金30300元；

2024年11月，公司向北京市天云听力言语康复训练中心捐赠现金及物资共计60000元；

2024年11月，公司向喀喇沁旗西桥镇雷家营子村捐赠扶贫物资价值10074元；

2024年11月，公司向内蒙古赤峰市喀喇沁旗西桥镇捐赠扶贫物资价值20010元；

52北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2024年11月，公司向东润公益基金捐赠现金240000元；

2024年12月，公司向赫章县金银上街道捐赠爱心物资价值407000元；

2024年12月，公司向东润公益基金捐赠东润启航奖学金60000元。

53北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况担任公司董

事、监事、高详见招股说明级管理人员的书“重大事项股东王威、岳提示”之自愿锁定股份2017年06月昕、饶秀丽、“二、本次发长期履行正常履行中的承诺06日

王升、赵怀行前股东自愿

东、陈涛、边锁定股份的承雨辰、李娅、诺”之4刘岩详见招股说明书“重大事项提示”之公司实际控制自愿锁定股份2017年06月“二、本次发长期履行正常履行中人孙震的承诺06日行前股东自愿锁定股份的承诺”之1详见招股说明书“重大事项公司控股股东提示”之元隆投资、实“四、招股说赔偿投资者的2017年06月际控制人、董明书不存在虚长期履行正常履行中首次公开发行承诺06日

事、监事、高假记载、误导或再融资时所级管理人员性陈述或者重作承诺大遗漏的承诺”详见招股说明控股股东元隆

书“第七节同投资、实际控避免同业竞争业竞争与关联2017年06月制人孙震、一长期履行正常履行中的承诺交易”之06日致行动人李素“二、同业竞芹争”详见招股说明

书第五节“发行人基本情况”之“十四、发行人、公司实际控制一致行动的承主要股东以及2017年06月人孙震与股东长期履行正常履行中诺作为股东的董06日李素芹

事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况”之（五）公司控股股东员工社保的承详见招股说明2017年06月长期履行正常履行中

54北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文元隆投资、实诺书第五节“发06日际控制人孙震行人基本情况“之“十三、发行人员工及其社会保障情况”之（二）详见招股说明主要股东关于书“重大事项控股股东元隆公开发行上市提示之“五、所持公司股票投资、实际控2017年06月后持股意向及本次发行前持锁定期满后两正常履行中

制人孙震、股06日

减持意向的承股5%以上股年内东李素芹诺东的持股意向及减持意向

本人/本公司不存在向发行对象做出保底保收益或变相

公司、控股股不存在向发行保底保收益承

东元隆投资、对象提供财务诺，也不存在2023年02月长期履行正常履行中实际控制人孙资助或补偿的直接或通过利22日震承诺益相关方向发行对象提供财务资助或者其他补偿的情形。

详见《北京元隆雅图文化传播股份有限公控股股东元隆司关于本次向关于公司填补

投资、实际控特定对象发行即期回报措施2023年02月制人孙震、董股票摊薄即期长期履行正常履行中得到切实履行22日

事、高级管理回报与公司采的承诺人员取填补措施及相关主体承诺（修订稿）的公告》

1、本公司/本

人及控制的企业将尽可能减少与元隆雅图及其下属企业的关联交易；

若发生必要且不可避免的关联交易，本公司/本人及控控股股东元隆关于减少及规制的企业将与2022年07月投资、实际控范关联交易的长期履行正常履行中元隆雅图及其06日制人孙震承诺下属企业按照

公平、公正、公开的原则依

法签订协议，履行合法程序，确保关联交易价格的公允性。2、本公司/本人保证将依照相关

55北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

法律法规及《北京元隆雅图文化传播股份有限公司章程》等内控制度的规定行使相关股东权利，承担相应义务；不利用股东地位谋取

不正当利益，不利用关联交易非法转移元隆雅图及其下属企业的资

金、利润，不利用关联交易恶意损害元隆雅图其他股东的合法权益。

按照《证券发行与承销管理办法》、《上市公司证券发行注册管理办UBS AG、郭法》、《深圳伟松、青岛惠证券交易所上鑫投资合伙企市公司证券发

业（有限合行与承销业务伙）、华夏基实施细则》等

金管理有限公相关规定，本司、上海体育次认购取得元

产业私募投资隆雅图股票，基金合伙企业该部分股份自

（有限合发行结束后自伙）、诺德基愿锁定6个

金管理有限公月，即自本次司、兴证全球新增股份自愿向特定对象发2024年01月2024年7月履行完毕基金管理有限锁定的承诺行股份上市之16日16日

公司、财通基日起6个月内金管理有限公不上市交易或

司、华泰资产转让。在锁定管理有限公期内，因本次司-华泰优颐发行的股份而股票专项型养产生的任何股老金产品、泰份（包括但不康资产管理有限于股份拆

限责任公司-细、派送红股泰康资产聚鑫等方式增持的股票专项型养股份）也不转老金产品让或上市交易。同时承诺将遵守《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定。

111名激励对无虚假记载、若公司因信息2017年09月

股权激励承诺长期履行正常履行中象误导陈述或重披露文件中有26日

56北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

大遗漏承诺虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，导致不符合授予权益或行使权

益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

若公司因信息披露文件中有

虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，导无虚假记载、致不符合授予

2018年10月

35名激励对象误导陈述或重权益或行使权长期履行正常履行中

29日

大遗漏承诺益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

若公司因信息披露文件中有

虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，导无虚假记载、致不符合授予

137名激励对2020年10月

误导陈述或重权益或行使权长期履行正常履行中象26日

大遗漏承诺益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

若公司因信息披露文件中有

虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，导无虚假记载、致不符合授予

2021年12月

41名激励对象误导陈述或重权益或行使权长期履行正常履行中

03日

大遗漏承诺益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

若公司因信息披露文件中有

虚假记载、误

无虚假记载、导性陈述或者2022年11月

35名激励对象误导陈述或重长期履行正常履行中

重大遗漏，导09日大遗漏承诺致不符合授予权益或行使权

益安排的，激

57北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

若公司因信息披露文件中有

虚假记载、误导性陈述或者

重大遗漏，导无虚假记载、致不符合授予

2023年11月

9名激励对象误导陈述或重权益或行使权长期履行正常履行中

06日

大遗漏承诺益安排的，激励对象，将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明未完成履行的不适用具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

58北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

子公司名称子公司类型持股比例（%）本期注销原因

苏州沃米二级全资子公司100.00经营需要

杭州畅融三级全资子公司100.00经营需要

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）120境内会计师事务所审计服务的连续年限10

境内会计师事务所注册会计师姓名韩瑞红、朱小娃

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限朱小娃第3年，韩瑞红第4年。

境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

2024年4月18日，公司召开第四届董事会第二十七次会议，审议通过《关于续聘公司2024年度审计机构的议案》，公

司聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务报告进行审计，审计费用合计为120万元人民币（含税），其中财务报表审计费用90万元，内部控制审计30万元。

报告期内，因公司开展员工持股计划，聘请上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司为该项目独立财务顾问公司，报告期内共支付财务顾问费用22万。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用

59北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用诉讼（仲裁）

涉案金额（万是否形成诉讼（仲诉讼（仲裁）披露披露诉讼（仲裁）基本情况审理结果及影元）预计负债裁）进展判决执行情况日期索引响未达到重大诉讼仲裁事项

已判决、不适汇总（原告）已判决、已3689445.33否胜诉进入执行阶段已调解用调解未达到重大诉讼仲裁事项不适

2349487.8否未判决不适用不适用汇总（原告）未判决用未达到重大诉讼仲裁事项不适汇总（被告）已判决、已341600否已调解已调解已履行用调解未达到重大诉讼仲裁事项不适

1792488否未判决不适用不适用汇总（被告）未判决用

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

60北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额担保物反担保是否为担保对担保额实际发实际担担保类是否履度相关（如情况担保期关联方象名称度生日期保金额型行完毕公告披有）（如担保

61北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文露日期有）上海谦

2023年2024年

玛网络连带责

03月21100003月071000无无两年否

科技有任保证日日限公司上海谦

2023年2024年

玛网络连带责

03月21100003月071000无无两年否

科技有任保证日日限公司上海谦

2023年2023年

玛网络连带责

06月09100008月161000无无一年是

科技有任保证日日限公司上海谦

2023年2023年

玛网络连带责

09月28300009月273000无无三年否

科技有任保证日日限公司上海谦

2024年2024年

玛网络连带责

03月29150004月241500无无三年否

科技有任保证日日限公司上海谦

2023年2024年

玛网络连带责

11月25300001月033000无无一年否

科技有任保证日日限公司上海谦

2022年2023年

玛网络连带责

09月23100009月081000无无一年是

科技有任保证日日限公司上海谦

2022年2023年5年2

玛网络连带责

07月30300009月223000无无个月17否

科技有任保证日日天限公司上海谦

2024年2024年

玛网络连带责

01月16300003月063000无无一年否

科技有任保证日日限公司上海谦

2024年2024年

玛网络连带责

06月20100007月091000无无一年否

科技有任保证日日限公司上海谦

2024年2024年

玛网络连带责

07月31300011月193000无无一年否

科技有任保证日日限公司子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计25000担保实际发生额合23500

（C1）计（C2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度25000实际担保余额合计18430

合计（C3）（C4）

62北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计25000发生额合计23500

（A1+B1+C1）（A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计25000余额合计18430

（A3+B3+C3）（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

13.78%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

18430

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 18430

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明无。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额券商理财产品自有资金2000000银行理财产品募集资金2000000合计4000000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

63北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

64北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

280211277713

售条件股12.46%000-249796-24979610.60%

1620

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

280211277713

他内资持12.46%000-249796-24979610.60%

1620

股其

中：境内00.00%0000000.00%法人持股境内

280211277713

自然人持12.46%000-249796-24979610.60%

1620

股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

196931369998372496234180

售条件股87.54%0024979689.40%

0759086761

份

1、人

196931369998372496234180

民币普通87.54%0024979689.40%

0759086761

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%000000.00%

65北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

他

三、股份224952369998369998261952

100.00%000100.00%

总数1919090081股份变动的原因

□适用□不适用

1、公司向特定对象发行股票的种类为境内上市人民币普通股（A 股）36036036 股，本次解除限售股份的上市流通日

期为2024年7月16日。

2、公司实施股权激励计划（股票期权行权）行权所增发共计963854股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用1、2023年5月26日，深交所上市审核中心出具《关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》，本次发行获深交所上市审核中心审核通过。

2、2023年6月29日，中国证监会出具《关于同意北京元隆雅图文化传播股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1440号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。

3、2024年10月30日召开的第四届董事会第三十三次会议、第四届监事会第三十次会议审议通过了《关于公司2022年股票期权激励计划首次授予部分第二个行权期行权条件成就的议案》《关于公司2022年股票期权激励计划预留授予部分

第一个行权期行权条件成就的议案》，公司薪酬与考核委员会审议通过了上述议案，公司监事会对此发表了核查意见。

公司2022年股票期权激励计划首次授予的股票期权第二个行权期、2022年股票期权激励计划预留授予的股票期权第一个行权期行权条件已经成就。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

2024年6月

向京542521180840723361高管锁定股

12日

2024年6月

王升8596656555866220高管锁定股

12日

根据减持规定饶秀丽158620502925001293705高管锁定股解除限售根据减持规定李娅116092013500102592高管锁定股解除限售限制性股票已根据减持规定

何秋琼1001全部解限，1解除限售股为尾差。

根据减持规定陈涛53445000534450高管锁定股解除限售边雨辰687675060000627675高管锁定股根据减持规定

66北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

解除限售根据减持规定孙震227697150022769715高管锁定股解除限售根据减持规定赵怀东48382200483822高管锁定股解除限售根据减持规定岳昕276929030000246929高管锁定股解除限售

2024年6月

刘岩163800040950122850高管锁定股

12日

根据减持规定胡亮24102410高管锁定股解除限售

合计2802111618739543719127771320----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量日期名称率）股票类巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn）《北京人民币普元隆雅图

2023年1236036032024年0136036032024年01

通股（A） 16.65 文化传播月21日6月16日6月15日股股份有限公司向特定对象发行股票上市公告书》

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类不适用其他衍生证券类不适用

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

本次向特定对象发行股票的种类为境内上市人民币普通股（A 股）。

一、发行股票数量及价格

1、发行数量：36036036股

2、发行价格：16.65元/股

3、募集资金总额：599999999.40元

4、募集资金净额：591479210.71元

二、新增股票上市安排

1、股票上市数量：36036036股

2、股票上市时间：2024年1月16日（上市首日），新增股份上市日公司股价不除权，股票交易设涨跌幅限制。

三、发行对象限售期安排

67北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

本次发行完成后，发行对象认购的本次发行的股份，自发行结束之日起6个月内不得转让，自2024年1月16日起开始计算。所有发行对象基于本次发行所取得的股份因公司送股、资本公积转增股本等情形所衍生取得的股份亦应遵守上述股份限售安排。法律法规对限售期另有规定的，依其规定。限售期结束后按中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行。

四、本次发行完成后，公司股权分布符合深圳证券交易所的上市要求，不会导致不符合股票上市条件的情形发生。

五、本次发行监管部门审核过程1、2023年5月26日，深交所上市审核中心出具《关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》，本次发行获深交所上市审核中心审核通过。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

公司股份总数变动情况说明：

1、公司向特定对象发行股票的种类为境内上市人民币普通股（A 股）36036036 股。

2、公司实施股权激励计划（股票期权行权），报告期内行权所增发共计963854股。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢年度报告披露日前上一报告期末披露日前复的优先月末表决权恢复的优先普通股股44056上一月末43555股股东总00

股股东总数（如有）东总数普通股股数（如（参见注8）东总数有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量元隆雅图（北京）境内非国85027558502755

32.46%00质押7640000

投资有限有法人33公司境内自然30359622276971

孙震11.59%07589905不适用0人05境内自然

李素芹2.90%7606065007606065不适用0人

68北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

北京元隆雅图文化传播股份有限公司

其他0.74%1930000193000001930000不适用0

－2023－

2025年员

工持股计划境内自然

饶秀丽0.66%172494001293705431235不适用0人境内自然

#邵启强0.48%1270000127000001270000不适用0人境内自然

颜翠英0.46%1203400-23420001203400不适用0人

MORGAN

STANLEY &

CO. 境外法人 0.40% 1043105 -1026379 0 1043105 不适用 0

INTERNATI

ONAL PLC.境内自然

王升0.33%86622008662200不适用0人中国银行股份有限

公司－华

夏稳盛灵其他0.33%8655008655000865500不适用0活配置混合型证券投资基金战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一

元隆雅图（北京）投资有限公司由孙震控股，李素芹与孙震为母子关系、一致行动人。

致行动的说明

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

元隆雅图（北京）投资人民币普8502755

85027553

有限公司通股3人民币普李素芹76060657606065通股人民币普孙震75899057589905通股北京元隆雅图文化传播人民币普

股份有限公司－2023－19300001930000通股

2025年员工持股计划

人民币普

#邵启强12700001270000通股颜翠英1203400人民币普1203400

69北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

通股

MORGAN STANLEY & CO. 人民币普

10431051043105

INTERNATIONAL PLC. 通股中国银行股份有限公司人民币普

－华夏稳盛灵活配置混865500865500通股合型证券投资基金中国建设银行股份有限

公司－东方红启东三年人民币普

833100833100

持有期混合型证券投资通股基金人民币普程振华681460681460通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10元隆雅图（北京）投资有限公司由孙震控股，李素芹与孙震为母子关系、一致行动人。

名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与

融资融券业务情况说明#邵启强通过融资融券信用证券账户持有1270000股。

（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：法人

法定代表人/单位负责控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务人

项目投资、投资管

元隆雅图（北京）投理、资产管理、投资

孙震 2007 年 09 月 13日 9111010266754054XJ

资有限公司咨询、企业管理咨询。

控股股东报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

70北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权孙震本人中国否

主要职业及职务本公司董事长、总经理。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

71北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用□不适用

72北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月28日

审计机构名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号致同审字(2025)第 110A019362 号注册会计师姓名韩瑞红朱小娃审计报告正文审计报告

致同审字（2025）第 110A019362 号

北京元隆雅图文化传播股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“元隆雅图公司”）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了元隆雅图公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于元隆雅图公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见“财务报表附注三、27”及“财务报表附注五、41”。

1、事项描述

73北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

元隆雅图公司收入主要来源于礼赠品（促销品）、促销服务和新媒体营销服务。2024年度营业收入为279018.34万元。

由于收入金额重大，且为关键业绩指标之一，存在管理层可能操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险；此外，新媒体营销服务合同中与客户约定的销售返利安排形成的可变对价涉及管理层的重大判断，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价了元隆雅图公司与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）在了解元隆雅图公司业务模式的基础上，选取各类收入合同样本，对与收入确认相关的控制

权转移时点进行了分析评估，进而评价了元隆雅图公司的收入确认政策；

（3）了解了元隆雅图公司销售模式、收入来源及其构成，并检查其是否发生变化；

（4）了解了元隆雅图公司客户的信用政策是否发生重大变化；

（5）对元隆雅图公司应收账款、营业收入和毛利率的变动情况执行了分析程序，与同行业可比公

司和元隆雅图公司历史财务信息进行比较，分析变动原因及其合理性；

（6）统计元隆雅图公司近两年前10大客户，分析其变化情况及其合理性；

（7）选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，具体包括礼赠品（促销品）、促销服务、特

许纪念品及其他工艺品客户的销售合同、销售订单、客户采购订单、销售发票、产品运输记录、销售出

库单、销售发货单、库存签收途损单、客户签收单和客户对账单等；新媒体营销客户的销售合同、销售

订单、客户采购订单、销售发票、结案报告、结案确认邮件和发布链接等；

（8）执行收入截止测试，就临近资产负债表日前后确认的收入，选取样本，检查了礼赠品（促销品）、促销服务、特许纪念品及其他工艺品客户的签收单、对账单和新媒体营销客户的结案报告、结案

确认邮件、发布链接等支持性文件，以评价相关收入是否记录于恰当的会计期间；

（9）在抽样的基础上，对本年度客户合同项下的交易额以及应收账款余额实施函证程序，对未回函的客户实施了替代测试程序；

（10）检查了重要客户的销售回款及其回款方式，以及期后回款情况；

（11）检查了收入确认总额法和净额法的合规性，核查了是否存在通过融资性贸易和关联关系非

关联化虚增和粉饰收入，特别关注上下游企业均为贸易商的情形。

（二）应收账款减值准备的计提

相关信息披露详见“财务报表附注三、11”以及“财务报表附注五、3”。

74北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

1、事项描述

截至2024年12月31日，元隆雅图公司应收账款余额为86904.14万元，占资产总额的比例为

35.94%，坏账准备余额为1400.33万元。

由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时涉及重大估计和判断，因此，我们将应收账款减值准备的计提确认为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：

（1）了解和评价了管理层评估和确定应收账款减值相关内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）评价管理层使用的预期信用损失计算模型与方法的合理性；

（3）评价管理层对应收账款信用风险组合划分方法的恰当性；

（4）评价历史参考期间选取的合理性，了解管理层在前瞻性信息预测中考虑的因素，包括对未

来经济、市场环境以及客户情况等变化的预测，并评价其合理性；

（5）获取管理层对不同组合预期信用损失的计算文件，验证其计算的准确性；

（6）选取样本，对金额重大或异常的应收账款，检查与其可回收性相关的支持性证据，包括期

后收款、客户的历史信用、经营情况和还款能力等，分析其可收回性；

（7）重新计算应收账款预期信用损失率，结合元隆雅图公司和可比公司公开披露的信用政策，与

同行业可比公司和公司历史财务信息进行比较，分析变动原因及其合理性。

（三）商誉减值测试

相关信息披露详见“财务报表附注三、22”及“财务报表附注五、17”。

1、事项描述2018年10月，元隆雅图公司非同一控制下合并上海谦玛网络科技有限公司（以下简称“谦玛网络公司”）形成商誉17066.59万元，占2024年末资产总额的7.06%，本期对前述商誉一次性全额计提减值准备。

由于商誉减值测试过程较为复杂，同时涉及管理层对未来市场以及经济环境的重大估计和判断，特别是在预测未来现金流量使用的收入增长率、成本费用上涨率以及折现率等关键假设和参数等指标

具有固有不确定性，且可能受到管理层偏向的影响，因此，我们将商誉减值测试识别为关键审计事项

2、审计应对

我们针对该关键审计事项实施的审计程序主要包括：

75北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（1）了解和评价了管理层评估和确定商誉减值相关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）对管理层聘请估值专家的独立性、专业胜任能力进行评价，获取管理层估值报告，评价其评

估范围、评估对象、评估方法、折现率等关键数据选取、假设认定和计算模型的适当性；

（3）将预测期收入增长率、毛利率等关键指标与谦玛网络公司历史及行业历史数据、管理层预

测数据进行比较，判断编制折现现金流预测中采用的关键假设的合理性；

（4）获取管理层编制的商誉减值测算表，检查并重新测算商誉减值计算的准确性。

四、其他信息

元隆雅图公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括元隆雅图公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

元隆雅图公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估元隆雅图公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算元隆雅图公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督元隆雅图公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

76北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对元隆雅图公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致元隆雅图公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就元隆雅图公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二五年四月二十八日

77北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金612433254.761026851512.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5459263.326943547.42

应收账款855038169.12789497749.79应收款项融资

预付款项166756488.42144676570.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款22802319.7529916323.40

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货280080990.81252562069.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产8954012.692787979.76

其他流动资产33159052.0760397175.26

流动资产合计1984683550.942313632928.59

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款934010.002546670.33

长期股权投资1142388.881169090.64

其他权益工具投资21440000.0025470000.00其他非流动金融资产

投资性房地产12704407.0913412255.29

固定资产167453622.2815732730.77

78北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产162737904.6528182615.92

无形资产13599523.4716568510.92

其中：数据资源

开发支出2045548.75

其中：数据资源

商誉170665911.45

长期待摊费用13897528.864775239.62

递延所得税资产28299763.5013259151.37

其他非流动资产9287373.1245135162.85

非流动资产合计433542070.60336917339.16

资产总计2418225621.542650550267.75

流动负债：

短期借款444390531.15529811208.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据49551044.00

应付账款272789460.32304766789.52预收款项

合同负债66192723.5961650931.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬69534502.6359859413.09

应交税费60936251.8774032752.55

其他应付款11747185.9712093281.15

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债19068974.6215542415.38

其他流动负债6490011.135659963.67

流动负债合计1000700685.281063416756.11

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款22500000.00

79北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9302898.0310105781.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益600000.001020000.00

递延所得税负债117513.501177391.63

其他非流动负债28578072.72

非流动负债合计61098484.2512303172.91

负债合计1061799169.531075719929.02

所有者权益：

股本261952081.00260988227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积845816931.99834037430.20

减：库存股27343745.52

其他综合收益-1360109.982098296.28专项储备

盈余公积94928762.9594928762.95一般风险准备

未分配利润163450001.59360582490.94

归属于母公司所有者权益合计1337443922.031552635207.37

少数股东权益18982529.9822195131.36

所有者权益合计1356426452.011574830338.73

负债和所有者权益总计2418225621.542650550267.75

法定代表人：孙震主管会计工作负责人：边雨辰会计机构负责人：李艳超

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金451573517.52991240750.16交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5459263.326943547.42

应收账款667203909.43430829126.65应收款项融资

预付款项96019167.0458942234.85

其他应收款179161485.63242451932.46

其中：应收利息应收股利

存货225350778.92204546067.91

其中：数据资源

80北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产8884076.6918578.00

其他流动资产21477429.3546339633.35

流动资产合计1655129627.901981311870.80

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款414651.001916761.65

长期股权投资113047048.41251842505.40

其他权益工具投资17970000.0022470000.00其他非流动金融资产

投资性房地产12704407.0913412255.29

固定资产162074865.089699139.75在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产159044012.6220831927.32

无形资产8383764.268903734.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用10527715.41842195.70

递延所得税资产24435882.7912150396.74

其他非流动资产9287373.1244305340.54

非流动资产合计517889719.78386374257.27

资产总计2173019347.682367686128.07

流动负债：

短期借款260758676.41357832677.74交易性金融负债衍生金融负债

应付票据49551044.00

应付账款236444613.62270000098.78预收款项

合同负债51091883.9640773173.34

应付职工薪酬31398943.5423696982.86

应交税费46107023.3160819235.86

其他应付款17801532.5616558170.23

其中：应付利息应付股利持有待售负债

81北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

一年内到期的非流动负债17045516.718501368.30

其他流动负债5823535.774221623.47

流动负债合计716022769.88782403330.58

非流动负债：

长期借款22500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7755821.679742118.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益600000.00600000.00

递延所得税负债370500.00

其他非流动负债28578072.72

非流动负债合计59433894.3910712618.05

负债合计775456664.27793115948.63

所有者权益：

股本261952081.00260988227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积843790228.65834971452.35

减：库存股27343745.52

其他综合收益-1725500.002099500.00专项储备

盈余公积94928762.9594928762.95

未分配利润225960856.33381582237.14

所有者权益合计1397562683.411574570179.44

负债和所有者权益总计2173019347.682367686128.07

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入2790183357.932692016491.79

其中：营业收入2790183357.932692016491.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2802896473.312660119882.21

其中：营业成本2404180105.512275918784.38利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

82北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3911721.387442112.56

销售费用187048781.57163545035.73

管理费用93208977.3696576899.14

研发费用101731561.00104261492.15

财务费用12815326.4912375558.25

其中：利息费用16476737.2515204808.25

利息收入4342435.293258904.18

加：其他收益7941750.946506568.24投资收益（损失以“－”号填-402388.72-846981.24

列）

其中：对联营企业和合营

-26701.76-55481.93企业的投资收益以摊余成本计量的

-666969.87-791499.31金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1440036.46-5605447.87

填列）资产减值损失（损失以“-”号-192205637.78-8775680.19

填列）资产处置收益（损失以“-”号

696973.8676265.89

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-198122453.5423251334.41

列）

加：营业外收入68289.4831956.99

减：营业外支出1594841.391441982.52四、利润总额（亏损总额以“－”号-199649005.4521841308.88

填列）

减：所得税费用-15189551.56-5219239.32五、净利润（净亏损以“－”号填-184459453.8927060548.20

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-184459453.8927060548.20“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-184082578.0023655644.63

2.少数股东损益-376875.893404903.57

六、其他综合收益的税后净额-3458406.26-1096616.33

归属母公司所有者的其他综合收益-3458406.26-1096616.33

83北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-3472500.00-1096500.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3472500.00-1096500.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

14093.74-116.33

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额14093.74-116.33

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-187917860.1525963931.87归属于母公司所有者的综合收益总

-187540984.2622559028.30额

归属于少数股东的综合收益总额-376875.893404903.57

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.710.11

（二）稀释每股收益-0.710.11

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：孙震主管会计工作负责人：边雨辰会计机构负责人：李艳超

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入1779849389.951617853874.70

减：营业成本1546815768.221375472798.66

税金及附加2340498.746027664.21

销售费用115867222.0496549624.51

管理费用54321242.1151200922.80

研发费用68045959.4163594438.99

财务费用-688844.19225103.24

其中：利息费用10989788.499176440.95

利息收入11830133.679294955.24

加：其他收益3136740.482835614.79投资收益（损失以“－”号填

11624313.04-791499.31

列）

其中：对联营企业和合营企

84北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-666969.87-791499.31填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1940473.98-841813.98

填列）资产减值损失（损失以“-”号-159579721.32-8335950.31

填列）资产处置收益（损失以“-”号

5746.1363891.50

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-153605852.0317713564.98

列）

加：营业外收入12.3631928.52

减：营业外支出946615.841267382.32三、利润总额（亏损总额以“－”号-154552455.5116478111.18

填列）

减：所得税费用-11980986.05-7662620.19四、净利润（净亏损以“－”号填-142571469.4624140731.37

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-142571469.4624140731.37“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3825000.00-1096500.00

（一）不能重分类进损益的其他

-3825000.00-1096500.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3825000.00-1096500.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-146396469.4623044231.37

七、每股收益

（一）基本每股收益

85北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3200294961.383035835196.59客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还4550040.872996362.14

收到其他与经营活动有关的现金41047416.5340924607.96

经营活动现金流入小计3245892418.783079756166.69

购买商品、接受劳务支付的现金2591434142.202647311623.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金242067799.74249550029.55

支付的各项税费41146923.8749616161.24

支付其他与经营活动有关的现金123936389.05129110337.06

经营活动现金流出小计2998585254.863075588150.91

经营活动产生的现金流量净额247307163.924168015.78

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金60000000.00

取得投资收益收到的现金291282.91

处置固定资产、无形资产和其他长

1997.9977284.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20431750.00

投资活动现金流入小计80725030.9077284.00

购建固定资产、无形资产和其他长

30118680.2155695505.46

期资产支付的现金

投资支付的现金60000000.006066394.75质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金27343745.52

投资活动现金流出小计117462425.7361761900.21

投资活动产生的现金流量净额-36737394.83-61684616.21

三、筹资活动产生的现金流量：

86北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

吸收投资收到的现金34351397.23593602999.41

其中：子公司吸收少数股东投资收

8125000.00

到的现金

取得借款收到的现金310872541.66529936327.09

收到其他与筹资活动有关的现金5421900.1690000.00

筹资活动现金流入小计350645839.051123629326.50

偿还债务支付的现金640807399.91351516464.26

分配股利、利润或偿付利息支付的

36692357.32124570678.73

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

8000000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金297818929.2826729689.21

筹资活动现金流出小计975318686.51502816832.20

筹资活动产生的现金流量净额-624672847.46620812494.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-5298.35-5739.45影响

五、现金及现金等价物净增加额-414108376.72563290154.42

加：期初现金及现金等价物余额1023567012.89460276858.47

六、期末现金及现金等价物余额609458636.171023567012.89

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1937250615.451977496052.27

收到的税费返还4545047.952986341.72

收到其他与经营活动有关的现金23710418.2929085065.14

经营活动现金流入小计1965506081.692009567459.13

购买商品、接受劳务支付的现金1635801038.241637454878.59

支付给职工以及为职工支付的现金107061629.92113152788.64

支付的各项税费27430067.3137289334.04

支付其他与经营活动有关的现金94637523.98124147679.57

经营活动现金流出小计1864930259.451912044680.84

经营活动产生的现金流量净额100575822.2497522778.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金60000000.00

取得投资收益收到的现金12291282.91

处置固定资产、无形资产和其他长

1852.0975000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金212003958.33159038180.56

投资活动现金流入小计284297093.33159113180.56

购建固定资产、无形资产和其他长

23399834.1951742042.38

期资产支付的现金

投资支付的现金68500000.004566394.75取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金157593745.52178000000.00

投资活动现金流出小计249493579.71234308437.13

投资活动产生的现金流量净额34803513.62-75195256.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金26226397.23593602999.41

取得借款收到的现金84143000.00325936833.54

87北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

收到其他与筹资活动有关的现金90000.00

筹资活动现金流入小计110369397.23919629832.95

偿还债务支付的现金471017399.91195872464.26

分配股利、利润或偿付利息支付的

23038293.08119750566.96

现金

支付其他与筹资活动有关的现金291049442.8113847607.34

筹资活动现金流出小计785105135.80329470638.56

筹资活动产生的现金流量净额-674735738.57590159194.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-948.520.01影响

五、现金及现金等价物净增加额-539357351.23612486716.12

加：期初现金及现金等价物余额987958250.16375471534.04

六、期末现金及现金等价物余额448600898.93987958250.16

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、260834949360155221157

209

上年988037287582263951483

829

期末227.430.62.9490.52031.3033

6.28

余额00205947.3768.73加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、260834949360155221157

209

本年988037287582263951483

829

期初227.430.62.9490.52031.3033

6.28

余额00205947.3768.73

三、本期增减

---

变动117273--

963197215218

金额795437345321

854.132191403

（减01.745.5840260

00489.285.886.

少以926.261.38

353472“－”号填

88北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

列）

（一-----

）综184187187

345376

合收082540917

840875.

益总578.984.860.

6.2689

额002615

（二）所

117127179

有者963516

795433076

投入854.427

01.755.730.3

和减004.51

990

少资本

1．

所有116126207

963812

者投631269519

854.500

入的33.487.487.4

000.00

普通000股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

支付---计入284284284所有435435435

者权7.107.107.10益的金额

296296

4．296

072072

其他072

5.495.49

5.49

---

（三-

130130210

）利800

499499499

润分000

11.311.311.3

配0.00

555

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．----

对所130130800210

89北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

有者499499000499

（或11.311.30.0011.3股555

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

90北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

273

（六273273

437

）其437437

45.5

他45.545.5

四、261845273-949163133189135本期952816437136287450744825642

期末081.931.45.501062.9001.39229.9645

余额009929.985592.0382.01上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

一、223245925450101209103

319

上年170921149841564054654

491

期末841.887.48.4560.41422.8957

2.61

余额00262699.9842.82加

：会-847845580142

计政258.79.220.671.1591.策变6055479更前期差错更正其他

二、223245925450101209103

319

本年170921146926572634669

491

期初841.887.89.8339.86793.9216

2.61

余额00262940.6384.61

三、本期

增减378588-536538

241903123

变动173115109906138

407438163

金额86.0542.661536.174.

3.1349.07.38

（减0946.337412

少以“－

91北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

”号填

列）

（一-236225259

）综340

109556590639

合收490

66144.628.331.8

益总3.57

6.33307

额

（二）所

378589626-624

有者

173008826217652

投入

86.0671.057.326791.

和减

050506.1931

少资本

1．

所有378578616-613者投173354171217998

入的86.0276.662.326396.普通071716.1952股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付106106106计入543543543

所有94.794.794.7者权999益的金额

4．

其他

---

（三

241113111111

）利

407999585585

润分

3.13493.420.420.

配

635050

1．-

241

提取241

407

盈余407

3.13

公积3.13

2．

提取一般风险准备

---

3．

111111111

92北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

对所585585585

有者420.420.420.（或505050股

东）的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

93北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

---

（六

893893893

）其

128.128.128.

他

565656

四、260834949360155221157

209

本期988037287582263951483

829

期末227.430.62.9490.52031.3033

6.28

余额00205947.3768.73

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1574

26098349209994923815

上年570

88227145500.87628223

期末179.4

7.002.3500.957.14

余额4加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1574

26098349209994923815

本年570

88227145500.87628223

期初179.4

7.002.3500.957.14

余额4

三、

---本期88182734

9638382515561770

增减776.3745

54.00000.21380749

变动30.52

000.816.03

金额

94北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（减少以“－”号填

列）

（一---

）综

382514251463

合收

000.71469646

益总

009.469.46

额

（二）所有者88189782

9638

投入776.630.

54.00

和减3030少资本

1．所

有者11661262

9638

投入31336987

54.00

的普.40.40通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计--入所28442844

有者357.357.权益1010的金额

4．其

他

（三--）利13041304润分99119911

配.35.35

1．提

取盈余公积

2．对

所有--者13041304

（或99119911股.35.35

东）

95北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提

96北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

取

2．本

期使用

（六2734

2734

）其3745

3745

他.52.52

四、-1397

26198437273494922259

本期1725562

52089022374587626085

期末500.683.4

1.008.65.52.956.33

余额001上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1036

22312459319692514714

上年287

70846278000.49484332

期末897.1

1.000.8500.426.84

余额1加

：会---

计政258.623272586

策变0.44.04更前期差错更正其他

二、1036

22312459319692514714

本年285

70846278000.46894099

期初311.0

1.000.8500.829.40

余额7

三、本期增减变动

--金额3781589024145382

10968985

（减73860867073.8486

500.8762

少以.001.50138.37

00.26“－”号填

列）

（一-

24142304

）综1096

07314231

合收500..37.37益总00

97北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

额

（二）所有者378158906268投入738608672605

和减.001.507.50少资本

1．所

有者378157836161投入738654277166

的普.006.712.71通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

10651065

入所

43944394

有者.79.79权益的金额

4．其

他

（三--

2414

）利11391115

073.

润分99498542

配3.630.50

1．提-

2414

取盈2414

073.

余公073.

积13

2．对

所有

者--

（或11151115股85428542

东）0.500.50的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

98北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、260983492099949238151574

本期88227145500.87628223570

期末7.002.3500.957.14179.4

99北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

余额4

三、公司基本情况

北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年5月26日经北京市工商

行政管理局批注成立，公司前身为原北京元隆雅图文化传播有限责任公司，于2012年9月21日在该公司基础上改组为股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]688号文“《关于核准北京元隆雅图文化传播股份有限公司首次公开发行股票的批复》”核准，本公司向社会公众发行人民币普通股（A股）1884.00万股，并于 2017年6月6日在深圳证券交易所上市交易。首次公开发行后，本公司股本由5652.00万元增加至7536.00万元。

2017年度，本公司第四次临时股东大会审议通过了《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2017年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，向 111 名激励对象定向发行普通股（A股）124.53万股（每股面值1元），增加股本124.53万元，此次限制性股票激励计划完成后，本公司股本变更为

7660.53万元。

2018年度，本公司2017年度股东大会审议通过了《关于2017年度利润分配预案的议案》，以资本公

积向全体股东每10股转增7股，此次资本公积转增股本完成后，本公司股本变更为13022.901万元。

2018年度，本公司第三届董事会第三次会议审议通过了《关于向公司2017年限制性股票激励对象授予预留限制性股票的议案》，向 35名激励对象定向发行普通股（A股）24.88万股（每股面值 1元），增加股本24.88万元，此次限制性股票激励计划完成后，本公司股本变更为13047.781万元。

2018年度，本公司第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，回购 8名激励对象普通股（A股）共计 7.14万股，减少股本 7.14万元，此次限制性股票回购完成后，本公司股本变更为13040.641万元。

2019年度，本公司第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，回购 10名激励对象普通股（A股）共计 9.5673万股，并于 2020年度完成回购，此次限制性股票回购完成后，本公司股本变更为13031.0737万元。

2020年度，本公司2019年年度股东大会审议通过了《关于2019年度利润分配预案的议案》，以资本公

积向全体股东每10股送7股，此次送股完成后，本公司股本变更为22152.8252万元。

2020年度，本公司第二次临时股东大会审议通过了《关于调整回购注销2017年限制性股票激励计划部分限制性股票》的议案，回购 24名激励对象普通股（A股）共计 11.4145万股，并于 2021年度完成回购，此次限制性股票回购完成后，本公司股本变更为22141.4107万元。

2021年度，本公司第三次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2017年限制性股票激励计划预留部分限制性股票的议案》，回购 9名激励对象普通股（A股）共计 2.7955万股，并于 2022年度完成回购，此次限制性股票回购完成后，本公司股本变更为22138.6152万元。

100北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文2020年度，本公司第一次临时股东大会审议通过了关于《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案）及其摘要》的议案，计划向激励对象授予937.50万股期权，其中：首次授予

750万股，预留授予187.50万股（于2021年11月25日授予）。

2022年度，本公司第二次临时股东大会审议通过了关于《北京元隆雅图文化传播股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）及其摘要》的议案，计划向激励对象授予556万股期权，其中：首次授予

445万股，预留授予111万股（于2023年10月23日授予，实际授予84万股）。

2022年度，本公司授予员工的期权累计行权178.4689万股，增加股本178.4689万元，此次期权行权后，

本公司股本变更为22317.0841万元。

2023年度，本公司授予员工的期权累计行权178.135万股，增加股本178.1350万元，此次股票期权行权后，本公司股本变更为22495.2191万元。

根据中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1440号《关于同意北京元隆雅图文化传播股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，本公司向特定对象诺德基金管理有限公司、青岛惠鑫投资合伙企业（有限合伙）等共 10家特定投资者发行 A股 3603.6036万股，此次向特定对象增发完成后，本公司股本变更为26098.8227万元。

2024年度，本公司授予员工的期权累计行权96.3854万股，增加股本96.3854万元，此次股票期权行权后，本公司股本变更为26195.2081万元。

截至2024年12月31日，本公司注册资本和股本均为26195.2081万元；证券简称“元隆雅图”，股票代码“002878”；统一社会信用代码：911100006337468570；注册地址：北京市西城区广安门内大街338号12

层1218；法定代表人：孙震。

本公司建立了股东会、董事会、监事会的法人治理结构，设置15个事业部，以及设计研发中心、信息技术部、品牌与大客户拓展部、采购与质量管理中心、仓储物流部、采购管理部、战略投资部、人力资

源部、总经办、财务部、内控部、证券部、法务部、审计部等职能部门。

本集团属于营销服务业，主要提供礼赠品（促销品）销售、促销服务、新媒体营销服务、特许纪念品及其他工艺品销售。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第三次会议于2025年4月28日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

101北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、15、附注五、18和附注五、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单个客户欠款金额超应收账款期末余额的5%本期重要的应收款项核销单个客户核销金额超过100万元重要的非全资子公司营业收入超10000万元或资产总额超10000万元重要的联营企业营业收入超10000万元且净利润超1000万元重要的投资活动项目超5000万元的股权投资活动

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

102北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；

合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其

他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

103北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

104北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日所在月份的期末汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日所在月份的期末汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

105北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

106北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风

险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

107北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。

公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。

如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

108北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、31。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

109北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

对于应收票据、应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：世界五百强外资企业、国内知名企业；

应收账款组合2：其他外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构；

应收账款组合3：个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务公司；

应收账款组合4：合并范围内关联方。

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：押金和保证金

其他应收款组合2：合并范围内关联方

其他应收款组合3：出口退税

其他应收款组合4：员工备用金

其他应收款组合5：往来款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

长期应收款

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本公司的长期应收款为租赁业务保证金。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品和合同履约成本。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品和发出商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的

长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价

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值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方

单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、19。

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14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产为已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、19。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司采用年限平均法计提折旧。投资性房地产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下：

类别使用年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物305.003.17其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的投资性房地产减值准备累计金额计算确定折旧率。

15、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法40-305.002.38-3.17

办公设备年限平均法55.0019.00

运输设备年限平均法55.0019.00

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16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在试运营后能够生产出合规产品或配套、技术改造项目等辅助工程项目能够正常投入使用时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、19。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括软件许可权、专利权和著作权。

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无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注软件许可权10年直线法专利权10年直线法著作权50年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、19。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、股权激励费、技术服务及设计费、样品费、折旧及摊销费。其中，研发人员的薪酬按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：本公司研发形成的专利权、著作权和软件著作权，所发生的支出计入开发支出，予以资本化。

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19、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权

资产、无形资产和商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；

难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。

本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

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22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估

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计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

（6）回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

24、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

121北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本集团属于营销服务业，主要提供礼赠品（促销品）销售、促销服务、新媒体营销服务、特许纪念品及其他工艺品销售。本公司收入确认的具体方法如下：

*礼赠品（促销品）销售

内销和出口香港：以商品交付客户，客户签收确认为控制权转移时点确认收入实现。具体而言，按照客户要求，在指定交货日前将礼赠品（促销品）运送至客户指定的地点，客户指定人员验收合格后填写签收单（送货单），公司根据经客户确认的签收单（送货单）确认收入实现。

香港以外的出口：全部为提单交易，以办理完出口报关手续且将提单交付客户作为出口产品控制权转移的时点，本公司根据提单确认收入。

*促销服务

促销服务主要包括：仓储、运输、数字化促销服务、客户活动服务。促销服务以服务提供完成、客户确认为控制权转移时点确认收入实现。具体而言，仓储服务是在服务提供完成后，根据经客户确认的仓储面积及计费标准，确认收入实现；运输服务是在物流运输劳务提供完成后，根据经客户确认的运输业务对账单确认收入实现；数字化促销服务是在按协议约定提供服务内容完成后，根据经客户确认的服务业务对账单确认收入实现；客户活动服务是在客户指定服务内容提供完成并经客户确认后确认收入实现。

*新媒体营销服务

122北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

创意项目服务包括：创意策略及文案撰写、视频拍摄、图片设计以及线下品牌宣传等服务。该类服务由客户提出服务需求，本公司与客户协商确定服务期间、内容和范围，并签署服务协议，于服务完毕后，公司向客户提交结案报告，客户验收后确认收入。

广告投放服务包括：在微信、微博、小红书、抖音、B站、快手等平台进行品牌种草、电商直播等服务，本公司与客户协商确定服务内容和服务范围，并签署服务协议。该类服务在相关项目整体流量投放见诸移动互联网媒体后，公司根据为客户完成的项目投放情况和合同约定的结算标准确认收入。

长期项目服务包括：客户微信公众号、官方微博年度运营等，该类服务合同均约定服务期限，公司按合同约定的服务期限分期确认收入。

*特许纪念品及其他工艺品销售

特许纪念品及其他工艺品销售以商品交付客户，客户签收确认为控制权转移时点，确认收入实现。具体而言，公司承接的政府特许项目（例如：成都大运会、哈尔滨冬奥会等）纪念品经营及与博物馆等文化机构合作从事创意文化产品

的开发和销售业务，按照客户要求将商品交付或发运至客户指定地点，客户签收时确认收入。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司与部分客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照最有可能发生的金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

本公司销售商品发生退货的概率、金额极低，未计提退货准备或作为收入的抵减。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

123北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的

商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

124北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得

税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

125北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

126北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、其他重要的会计政策和会计估计

1、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；

本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、19。

2、重大会计判断和估计

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本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险

以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济波动的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值

本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据该等公司资产基础法计算确认。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

税项

本公司按照规定计提多项税项，确定该等税项的计提时需要作出判断。在日常业务过程中，许多交易及计算所涉及的最终税项并不确定。若该等事项的最终税务结果与初始记录金额不同，其差额将影响作出判断有关期间的税项。

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30、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

*企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决

于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。

企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

129北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

31、其他

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；

不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第

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二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣5%、6%、9%、13%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、16.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

元隆雅图15.00%

深圳鸿逸20.00%

元隆国际8.25%

外企元隆20.00%

隆中兑20.00%

成都元隆20.00%

海南隆中兑20.00%

元隆宇宙珠海20.00%

上海祥雅25.00%

上海畅融20.00%

杭州畅融20.00%

宇宙畅融20.00%

上海正逸诺20.00%

上海简诞20.00%

上海恒薯20.00%

上海快芽20.00%

上海互效20.00%

上海蓓嘉20.00%

元隆宇宙20.00%

喔哇宇宙20.00%

喔哇文创20.00%

谦玛网络15.00%

谦玛信息25.00%

上海沐鹂20.00%

上海利佰家20.00%

上海霏多20.00%

广西耀远9.00%

上海霏玛25.00%

北京忘我20.00%

匠谦科技25.00%

苏州沃米20.00%

成都科技20.00%

131北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2、税收优惠

（1）增值税

*简易征税优惠根据《财政部、国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）和《财政部、国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号），按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税的三类情形包括：一是一般纳税人销售自己使用过的属于政策规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产；二是纳税人销售旧货；三是小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产。子公司上海畅融享受前述税收优惠。

*小规模纳税人优惠根据《财政部、税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号），对于增值税小规模纳税人发生的增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。喔哇文创享受前述税收优惠。

（2）企业所得税

*高新技术企业所得税税率优惠

根据《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）和《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）的有关规定，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准，2023年11月

30 日，本公司通过高新技术复审，被继续认定为高新技术企业，证书编号：GR202311005568，有效期三年，自 2023 年

至2025年继续享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上市市税务局批准，2022年10月12日，谦玛网络通过高新技术复审，被继续认定为高新技术企业，证书编号：GR202231009756，有效期三年，自 2022 年至 2024 年享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

*小微企业普惠性企业所得税税收减免优惠

根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。深圳鸿逸、上海畅融、杭州畅融、宇宙畅融、上海正逸诺、上海简诞、上海恒薯、隆中兑、成都元隆、海南隆中兑、元隆宇宙（珠海）、外企元隆、上海沐鹂、上海霏多、苏州沃米、上海利佰家、北京忘我、上

海快芽、上海互效、上海蓓嘉、元隆宇宙、喔哇宇宙、喔哇文创和成都科技共24家公司享受前述税收优惠。

*西部地区鼓励类产业所得税税率优惠

根据《广西北海红树林现代金融产业城税收优惠政策一览表》（北部湾办函[2020]520号），对设在广西西部地区鼓励类产业的企业享受企业所得税税率优惠，广西耀远执行9%的企业所得税优惠税率。

*研发费用企业所得税加计扣除优惠

132北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自

2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资

产成本的200%在税前摊销。本公司、谦玛网络、匠谦科技和喔哇宇宙共4家公司享受前述研发费用加计扣除税收优惠。

*香港特区企业所得税优惠

根据香港特别行政区《2018年税务（修订）（第3号）条例》（《修订条例》），法团首200万元（港币）的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。根据香港特区2024至2025年度财政预算案，2023至2024年度利得税税款的100%可获宽减，每宗个案以3000元（港币）为上限。元隆国际享受8.25%的利得税优惠税率，并享受

3000元税款宽减。

（3）其他税费

*小规模纳税人免征教育费附加优惠

根据《财政部、国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税（2016）12号），自2016年2月开始，按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人免征教育附加和地方教育费附加。杭州第三分公司、上海畅融、上海恒薯、上海正逸诺、上海快芽和成都科技共5家分子公司享受部分月份免征教育费附加和地方教育费附加优惠。

*小微企业六税两费减免优惠根据财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告（财政部、税务总局公告2022年第

10号），由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税和印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育费附加，本公告执行期限为2022年1月1日至2024年12月

31日。深圳鸿逸、上海畅融、杭州畅融、宇宙畅融、上海正逸诺、上海简诞、上海恒薯、隆中兑、成都元隆、海南隆中

兑、元隆宇宙（珠海）、外企元隆、上海沐鹂、上海霏多、苏州沃米、上海利佰家、北京忘我、上海快芽、上海互效、

上海蓓嘉、元隆宇宙、喔哇宇宙、喔哇文创和成都科技共24家公司享受前述城建税、教育费附加和地方教育费附加减半税收优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金10176.4330905.61

银行存款606153919.991019754795.97

其他货币资金6269158.347065811.31

合计612433254.761026851512.89

其他说明：

133北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（1）本集团其他货币资金包括保函保证金、黄金交易所账户资金、微信账户、支付宝账户、拼多多账户、建行数字

钱包、抖店账户及京东店账户。

（2）其他货币资金中保函保证金和黄金交易所账户中的保证金在合同约定期限内不得支取、转存或用于其他目的，截至 2024 年末，前述受限资金余额为 2970118.59 元；此外，列报于银行存款中的 ETC 保证金在合同约定期限内亦不得支取、转存或用于其他目的，截至2024年末，前述受限资金余额为4500.00元。

（3）2024年度，本公司与中信银行北京分行签订《中信银行司库业务服务协议》，用于拨入或拨出上海分公司和

外企元隆银行账户资金，有效期10年，截至2024年12月31日，上海分公司和外企元隆拨入或拨出本公司资金余额为

0元。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据5459263.326943547.42

合计5459263.326943547.42

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

54592545926943569435

账准备100.00%100.00%

63.3263.3247.4247.42

的应收票据其

中：

银行承54592545926943569435

100.00%100.00%

兑票据63.3263.3247.4247.42

54592545926943569435

合计100.00%100.00%

63.3263.3247.4247.42

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

134北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

银行承兑票据9703987.89

合计9703987.89

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）834609925.72752325815.10

其中：0-6个月731731446.71682686495.00

7-12个月102878479.0169639320.10

1至2年25956456.2446959280.83

2至3年3215629.581315586.90

3年以上5259410.624417244.52

3至4年1294242.103603993.47

4至5年3151917.475477.80

5年以上813251.05807773.25

合计869041422.16805017927.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

705424932821214750425157823464

账准备0.81%69.93%0.93%68.73%

33.3501.8531.5033.3501.8531.50

的应收账款其

中：

按组合计提坏

8619879070485291679751310362787151

账准备99.19%1.05%99.07%1.30%

188.8151.19737.62694.00375.71318.29

的应收账款其

中：

应收账

7853245416377990768487474394677435

款组合90.37%0.69%85.08%1.09%

194.9772.16822.81853.2141.68411.53

应收账

346591486133173562831225455058

款组合3.99%4.29%6.99%2.18%

712.0729.75582.32725.0107.23317.78

应收账420032167939835563551697554657

4.83%5.16%7.00%3.01%

款组合281.7749.28332.49115.7826.80588.98

135北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

8690411400385503880501715520789497

合计100.00%1.61%100.00%1.93%

422.16253.04169.12927.35177.56749.79

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海趣鸽信息

3584334.001792167.003134334.001567167.0050.00%回款困难

技术有限公司北京开课吧科

1993365.301993365.301993365.301993365.30100.00%无法收回

技有限公司苏宁易购集团

股份有限公司1108529.00554264.501108529.00554264.5050.00%回款困难苏宁采购中心北京恒信玺利

珠宝股份有限183094.00183094.00183094.00183094.00100.00%无法收回公司

其他634911.05634911.05634911.05634911.05100.00%无法收回

合计7504233.355157801.857054233.354932801.85

按组合计提坏账准备：应收账款组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月668318511.942405163.100.36%

7-12个月92680751.121607184.041.73%

1年以内小计：760999263.064012347.140.53%

1至2年23476010.01909367.073.87%

2至3年708527.90354263.9550.00%

3年以上140394.00140394.00100.00%

合计785324194.975416372.16

确定该组合依据的说明：

应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

按组合计提坏账准备：应收账款组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月27233093.57473201.111.74%

7-12个月5523145.68521646.179.44%

1年以内小计：32756239.25994847.283.04%

1至2年1795798.47435678.6724.26%

2至3年107492.6755422.1251.56%

3年以上181.68181.68100.00%

合计34659712.071486129.75

确定该组合依据的说明：

应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

136北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

按组合计提坏账准备：应收账款组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月36179841.20633105.951.75%

7-12个月4674582.21911323.9419.50%

1年以内小计：40854423.411544429.893.78%

1至2年682154.56264922.0638.84%

2至3年403875.09295768.6273.23%

3年以上62828.7162828.71100.00%

合计42003281.772167949.28

确定该组合依据的说明：

应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

15520177.514003253.0

坏账准备1203271.60313652.92

15520177.514003253.0

合计1203271.60313652.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名116222176.75116222176.7513.37%162711.05

第二名108921369.64108921369.6412.53%1625751.45

第三名104898152.35104898152.3512.07%146857.41

第四名51549163.4651549163.465.93%348787.97

第五名39864371.2339864371.234.59%436060.18

合计421455233.43421455233.4348.49%2720168.06

137北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款22802319.7529916323.40

合计22802319.7529916323.40

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金和保证金15573131.1122375306.20

往来款项9258950.506821119.67

员工备用金1040714.712655670.28

出口退税2628748.161165864.03

合计28501544.4833017960.18

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）14116109.1521999623.30

其中：0-6个月6252018.1419684138.82

7-12个月7864091.012315484.48

1至2年6464542.194286870.51

2至3年2885882.023463603.01

3年以上5035011.123267863.36

3至4年2409103.011184400.00

4至5年1072000.00531555.25

5年以上1553908.111551908.11

合计28501544.4833017960.18

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

7551056138193723821429516869811

计提坏26.49%74.34%11.57%77.24%

66.5830.5236.0665.3954.07.32

账准备其

中：

138北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

按组合

2095085394.208652919614998229046

计提坏73.51%0.41%88.43%0.51%

477.9021083.69494.79.71512.08

账准备其

中：

押金和15573155732237522375

54.64%0.00%67.77%0.00%

保证金131.11131.11306.20306.20

往来款1707885394.162242999614998228496

5.99%5.00%9.08%5.00%

项83.922189.7154.28.7171.57员工备10407104072655626556

3.65%0.00%8.04%0.00%

用金14.7114.7170.2870.28出口退26287262871165811658

9.22%0.00%3.53%0.00%

税48.1648.1664.0364.03

285015699222802330173101629916

合计100.00%20.00%100.00%9.39%

544.4824.73319.75960.1836.78323.40

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北京嘉人星空

939622.64469811.32939622.64469811.3250.00%涉诉

科技有限公司上海灵链信息

800000.00400000.00800000.00400000.0050.00%回款困难

科技有限公司深圳市地桓商

625000.00625000.00625000.00625000.00100.00%预期无法收回

贸有限公司北京畅嘉泓文

化传媒有限公620000.00620000.00620000.00620000.00100.00%预期无法收回司北京艾瑞普物

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预期无法收回

流有限公司北京新焦点国

际科技有限公220320.75220320.75220320.75220320.75100.00%预期无法收回司昆山美吉特工

业品博览城有16522.0016522.0016522.0016522.00100.00%预期无法收回限公司工蚁软件开发(恩施州）有704199.02704199.02100.00%预期无法收回限公司成都阿里宝网

络技术有限公98723.3698723.36100.00%预期无法收回司成都中程启名

249286.77249286.77100.00%预期无法收回

科技有限公司成都川谱商业

71868.0071868.00100.00%预期无法收回

管理有限公司温州铸银者银

1080631.561080631.56100.00%预期无法收回

饰有限公司温州两颗豆网

络科技有限公1524892.48457467.7430.00%涉诉司

合计3821465.392951654.077551066.585613830.52

按组合计提坏账准备：

单位：元

139北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金和保证金15573131.110.00%

往来款项1707883.9285394.215.00%

员工备用金1040714.710.00%

出口退税2628748.160.00%

合计20950477.9085394.21

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额149982.71869811.322081842.753101636.78

2024年1月1日余额

在本期

本期计提457467.742204708.712662176.45

本期转回18868.3918868.39

本期核销45720.1145720.11

2024年12月31日余

85394.211327279.064286551.465699224.73

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备3101636.782662176.4518868.3945720.115699224.73

合计3101636.782662176.4518868.3945720.115699224.73

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

140北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

比例镇江市润州区人

保证金1750000.001-2年6.14%民法院温州两颗豆网络

往来款1524892.487-12月5.35%457467.74科技有限公司温州铸银者银饰

往来款1080631.567个月至2年3.79%1080631.56有限公司北京中葡尼雅经

押金1000000.001至3年3.51%贸有限公司北京嘉人星空科

往来款939622.643年以上3.30%469811.32技有限公司

合计6295146.6822.09%2007910.62

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内161787812.2397.02%141136440.0097.55%

1至2年3570312.752.14%3288338.312.27%

2至3年1184334.780.71%143267.090.10%

3年以上214028.660.13%108524.990.08%

合计166756488.42144676570.39

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

期末前五名的预付款项的期末余额为68064902.72元，占预付款项期末余额合计的比例为40.82%其他说明：

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料4746659.274746659.273856137.463856137.46

171726485.26231191.8145495293.154894362.18892251.6136002110.

库存商品

3665038375

141北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

100268964.99509908.049632649.549559281.1

合同履约成本759056.0973368.41

09043

31358501.630329130.063867067.463144540.3

发出商品1029371.56722527.11

0454

308100610.28019619.5280080990.272250216.19688147.1252562069.

合计

3218183568

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

18892251.616116614.426231191.8

库存商品8777674.22

356

合同履约成本73368.41759056.0973368.41759056.09

发出商品722527.11989013.25682168.801029371.56

19688147.117864683.728019619.5

合计9533211.43

591

本期转销存货跌价准备的原

项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据因库存商品以预计售价减去销售费用以及相关税费本期实现销售发出商品以预计售价减去销售费用以及相关税费本期实现销售

合同履约成本以预计售价减去至完工时尚需发生的成本、销售费用以及相关税费本期实现销售按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

7、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款8954012.692787979.76

合计8954012.692787979.76

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

142北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证进项税额19416000.3231942707.52

已行权期权待收款11094183.7324693197.23

特许权费1604000.003689707.28

物业费及其他1044868.0271563.23

合计33159052.0760397175.26

其他说明：

注：已行权期权待收款系参与本公司股票期权计划符合行权条件，且员工已经实际行权但因中登公司跨月结算尚未收到的员工认缴款，期末对应的本公司股票数量为846854股。

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京雏鹰宝贝教育500000042500008500000

科技有限.00.00.00公司湖北驿宝

17970001747000425000.06774500

通科技有

0.000.000.00

限公司上海御锦

展示展览34700003000000352500.0352500.0

服务股份.00.0000有限公司

21440002547000777500.0425000071270008500000

合计

0.000.000.00.00.00

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

上述项目系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

143北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

10、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

房屋租赁押2546670.2546670.

934010.00934010.00

金3333

2546670.2546670.

合计934010.00934010.00

3333

11、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业北京谦玛

数字1169-1142

营销090.2670388.顾问641.7688有限公司

小计090.2670388.

641.7688

合计090.2670388.

641.7688

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

144北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额22353098.9022353098.90

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额22353098.9022353098.90

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8940843.618940843.61

2.本期增加金额707848.20707848.20

（1）计提或

707848.20707848.20

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9648691.819648691.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12704407.0912704407.09

2.期初账面价值13412255.2913412255.29

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

145北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

其他说明：

2023年6月，本公司将位于北京市西城区平原里21号楼5层（建筑面积1548.17平方米）整体出租给新辉物联（北京）

国际贸易有限公司，租赁期限为6年(2023年6月16日至2029年6月15日)。

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产167453622.2815732730.77固定资产清理

合计167453622.2815732730.77

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额17953896.2121956759.1939910655.40

2.本期增加金额148173451.4420000.0013713189.87161906641.31

（1）购置6517208.6120000.0013713189.8720250398.48

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

使用权资产转入141656242.83141656242.83

3.本期减少金额40260.8140260.81

（1）处置或

40260.8140260.81

报废

4.期末余额148173451.4417973896.2135629688.25201777035.90

二、累计折旧

1.期初余额10559817.8713618106.7624177924.63

2.本期增加金额3665229.192656038.463854128.9210175396.57

（1）计提123823.152656038.463854128.926633990.53

使用权资产转入3541406.043541406.04

3.本期减少金额49.6429857.9429907.58

（1）处置或49.6429857.9429907.58

146北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

报废

4.期末余额3665229.1913215806.6917442377.7434323413.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值144508222.254758089.5218187310.51167453622.28

2.期初账面价值7394078.348338652.4315732730.77

（2）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额60260305.9460260305.94

2.本期增加金额299527379.66299527379.66

租入299527379.66299527379.66

3.本期减少金额172928822.70172928822.70

（1）转入固定资产141656242.83141656242.83

（2）租赁到期或提前终止31272579.8731272579.87

4.期末余额186858862.90186858862.90

二、累计折旧

1.期初余额32077690.0232077690.02

2.本期增加金额19976096.3819976096.38

（1）计提19976096.3819976096.38

3.本期减少金额27932828.1527932828.15

（1）处置

（2）转入固定资产3541406.043541406.04

（3）租赁到期或提前终止24391422.1124391422.11

4.期末余额24120958.2524120958.25

三、减值准备

147北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值162737904.65162737904.65

2.期初账面价值28182615.9228182615.92

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

（1）本集团确认的使用权资产主要为租赁的办公场所以及储存货物的仓库和场地；

（2）本集团确认与短期租赁相关的租赁费用、未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额详见附注七、58；

（3）所有权受限情况详见附注七、20和附注七、30；

（4）转入固定资产的使用权资产：截至 2024 年末，本公司真如境-中海中心 E座 7、8层（3729.72 平米）带购买选择

权的租赁，按照合同约定租赁已经到期，将其从使用权资产转入固定资产，但相关不动产权力证书尚未办妥。

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件著作权合计

一、账面原值

1.期初余11280194.318733658.532595300.6

2581447.79

额436

2.本期增

404730.19645631.832781872.483832234.50

加金额

（1

18016.23645631.83829822.311493470.37

）购置

（2

386713.961952050.172338764.13

）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

148北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

4.期末余11925826.121515531.036427535.1

2986177.98

额716

二、累计摊销

1.期初余14541275.3

636031.614288515.309616728.39

额0

2.本期增

276549.941037863.711811765.763126179.41

加金额

（1

276549.941037863.711811765.763126179.41

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余11428494.117667454.7

912581.555326379.01

额51

三、减值准备

1.期初余

1485514.441485514.44

额

2.本期增

3675042.543675042.54

加金额

（1

3675042.543675042.54

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

5160556.985160556.98

额

四、账面价值

1.期末账13599523.4

2073596.436599447.164926479.88

面价值7

2.期初账16568510.9

1945416.186991679.047631415.70

面价值2

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例31.26%。

（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元

149北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

170665911.170665911.

谦玛网络

4545

170665911.170665911.

合计

4545

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

170665911.

谦玛网络170665911.45

170665911.

合计170665911.45

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组构成包括经营性流动

资产、固定资产、无形资

产、长期待摊费用、经营性谦玛网络商誉相关资产组流动负债和减值测试前合并是报表反映的商誉账面价值合计，该资产组与形成商誉时的资产组口径一致。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

商誉系本公司于2018年10月收购谦玛网络新媒体营销业务60%股权时形成。

谦玛网络从事新媒体营销业务，该业务系最小的现金产出单元，作为一个资产组，商誉已分配到该资产组中。经过评估，管理层认为商誉所在的资产组本期发生减值18955.47元，其中：商誉减值17066.59万元，商誉所在资产组的无形资产减值367.50万元。

资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现值计算。超过该五年期的现金流量采用

第五年现金流量预测值。未来现金流量折现方法所运用的假设主要包括：

谦玛网络新媒体营销业务

未来五年毛利率14.85%-17.28%

稳定期毛利率17.28%

150北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

未来五年增长率-12.35%、10%、8%、5%、3%

折现率11.74%

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组的可收回金额。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据谦玛网络商

652497983349531017066591

誉相关资产5年

9.210.001.45

组

652497983349531017066591

合计

9.210.001.45

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费4775239.6211947263.925038724.7011683778.84

其他待摊销费用2300000.0086249.982213750.02

合计4775239.6214247263.925124974.6813897528.86

其他说明：

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

151北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备35943075.225346327.4830661829.864594307.20

内部交易未实现利润1474108.65221116.30310144.0046521.60

可抵扣亏损134841341.1420225817.0145768471.966865270.79

期权510873.4876631.028541725.671281258.85已计提待支付的员工

4244600.00636690.001288300.00193245.00

奖金

租赁调整1178221.84176733.281256986.19188547.93其他权益工具公允价

2030000.00304500.00

值变动收益与收益相关的政府补

600000.0090000.00600000.0090000.00

助

员工持股计划8146322.721221948.41

合计188968543.0528299763.5088427457.6813259151.37

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

5379277.58806891.63

资产评估增值其他权益工具投资公

470000.00117500.002470000.00370500.00

允价值变动

租赁调整269.9013.50

合计470269.90117513.507849277.581177391.63

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产28299763.5013259151.37

递延所得税负债117513.501177391.63

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异16939579.049133646.07

可抵扣亏损117899276.33120858518.53

合计134838855.37129992164.60

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年1152354.03

152北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2025年2750501.414118219.46

2026年14155877.1819843424.44

2027年31822878.4450409232.81

2028年37000196.3545335287.79

2029年32169822.95

合计117899276.33120858518.53

其他说明：

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值购置无形资产

8611898.738611898.736433081.546433081.54

预付款装修工程预付

669724.77669724.778021870.318021870.31

款

购置不动产预30680211.030680211.0

5749.625749.62

付款00

45135162.845135162.8

合计9287373.129287373.12

其他说明：

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

ETC 保证

金、黄金

2974618297461832845003284500

货币资金交易所保.59.59.00.00

证金、保函保证金

13825971382597

固定资产借款

36.4136.41

使用权资14139211413921借款

产41.8541.85

2826264282626432845003284500

合计

96.8596.85.00.00

其他说明：

（1）货币资金受限情况详见附注七、1（2）；

（2）固定资产和使用权资产受限情况详见附注七、30。

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款119542500.58127308308.83

153北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

信用借款44182724.36263841194.28

供应链融资280665306.21138661705.68

合计444390531.15529811208.79

短期借款分类的说明：

（1）信用借款本期，本公司从中信银行和星展银行取得信用借款，具体情况列示如下：

单位：万元借款

借款人贷款人借款期限本期借款本金期末借款余额其中：期末应计利息笔数中信银行北京

本公司东四环南路支39个月3414.303417.152.85行星展银行北京

本公司23个月1000.001001.121.12分行

合计54414.304418.273.97

（2）保证借款

子公司谦玛网络向相关银行申请贷款，并由本公司提供担保，具体情况列示如下：

单位：万元

本期借期末借其中：期末应借款人贷款人担保人担保金额借款期限款本金款余额计利息北京银行天桥支行

谦玛网络本公司1000.001年以内1000.001000.860.86谦玛网络上海浦发银行梅川支

本公司3000.001年以内3000.003002.502.50行谦玛网络上海银行浦东分行

本公司950.001年以内950.00950.840.84谦玛网络汇丰银行上海临港新

本公司2000.001年以内2000.002009.429.42片区分行谦玛网络星展银行北京分行

本公司1980.001年以内1980.001987.977.97谦玛网络江苏银行上海嘉定支

本公司3000.001年以内3000.003002.662.66行

合计11930.0011930.0011954.2524.25

（3）供应链融资

本公司在中信银行北京分行、招商银行北京分行、工商银行北京分行和汇丰银行北京分行等多家金融机

构开立国内信用证，办理工行 E信、招商银行代理付款、汇丰银行供应链等，用以支付供应商货款，各项供应链融资方式下增减变动及其余额列示如下：

单位：万元供应链业务类型期初金额本期增加本期减少期末金额

工行 e信 7420.80 12714.72 10883.32 9252.20

汇丰银行供应链8404.182925.775478.41

招商银行付款代理2436.27-2.762439.03

国内信用证6445.3710860.416408.8910896.89

合计13866.1734415.5820215.2228066.53

154北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文期末，短期借款中应计利息282224.94元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票19971264.00

银行承兑汇票29579780.00

合计49551044.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款230375177.80270237028.29

服务费及其他41096315.1534529761.23

购房、装修及设备1317967.37

合计272789460.32304766789.52

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款11747185.9712093281.15

合计11747185.9712093281.15

155北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款及其他11277551.9711543831.41

押金及保证金469634.00549449.74

合计11747185.9712093281.15

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款48747368.8444122721.29

服务费17445354.7517528210.67

合计66192723.5961650931.96账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬57780702.47221806103.63212241002.8067345803.30

二、离职后福利-设定

1866399.5523793108.8623595755.322063753.09

提存计划

三、辞退福利212311.077772980.377860345.20124946.24

合计59859413.09253372192.86243697103.3269534502.63

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴29176318.79189166711.27184087185.9934255844.07

156北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

和补贴

2、职工福利费4262594.634262594.63

3、社会保险费1095578.5413315725.4813328975.971082328.05

其中：医疗保险

1033048.8312491039.3612504948.641019139.55

费工伤保险

22224.19361993.15356864.7327352.61

费生育保险

40305.52462692.97467162.6035835.89

费

4、住房公积金412696.008750580.458598244.45565032.00

5、工会经费和职工教

27096109.146310491.801964001.7631442599.18

育经费

合计57780702.47221806103.63212241002.8067345803.30

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1806498.7523016137.0622831861.061990774.75

2、失业保险费59900.80776971.80763894.2672978.34

合计1866399.5523793108.8623595755.322063753.09

其他说明：

（4）辞退福利

辞退福利系本公司为优化人员结构，给予辞退人员的补偿，计算依据为劳动合同法的相关规定，即在本单位工作满一年支付一个月的工资作为离职经济补偿，六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的支付半个月工资作为离职经济补偿。

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税52305297.0760901420.45

企业所得税271606.623096553.64

个人所得税1869284.751879106.53

城市维护建设税3559922.424483880.84

教育费附加1526346.871922647.15

地方教育费附加1017522.951281717.63

其他税费386271.19467426.31

合计60936251.8774032752.55

其他说明：

28、一年内到期的非流动负债

单位：元

157北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款6022958.34

一年内到期的租赁负债13046016.2815542415.38

合计19068974.6215542415.38

其他说明：

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转增值税销项税额6490011.135659963.67

合计6490011.135659963.67

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款22500000.00

合计22500000.00

长期借款分类的说明：

2024年7月，本公司与工商银行北京崇文门支行签订编号为0020000044-2024年（崇文）字01167号

长期借款合同，用于支付真如境-中海中心 E 座 6-9 层（7459.44 平米）房地产购置款及置换己支付超约定资本金比例的购置款，借款合同约定的授信总额为12272万元，借款期限为60个月，自实际提款日计算。本公司承诺将真如境-中海中心 E 座 6-9 层作为前述借款的抵押担保，并基于实际借款金额办理不动产抵押，截至本报告出具日，因前述真如境-中海中心 E 座 6-9 层不动产权力证书均尚未办理，前述不动产抵押手续亦尚未办妥。2024年度，本公司按照合同约定取得首笔贷款3000万元，前述贷款在借款期限内等额本金偿还，即每季度还款150万元，2024年末，借款本金余额为2850万元。

其他说明，包括利率区间：

31、租赁负债

单位：元

158北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

项目期末余额期初余额

房屋建筑物9302898.0310105781.28

合计9302898.0310105781.28

其他说明：

本期计提的租赁负债利息费用为3054480.43元，全部计入财务费用-利息支出。

32、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1020000.00420000.00600000.00

合计1020000.00420000.00600000.00--

其他说明：

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。

33、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

员工持股计划28578072.72

合计28578072.72

其他说明：

员工持股计划的具体情况详见附注十八、1、员工持股计划。

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2609882226195208

股份总数963854.00963854.00

7.001.00

其他说明：

本期员工自主行权股票期权增加股本96.3854万元，同时增加资本公积-股本溢价11663.31万元。

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

831429737.3811663133.40843092870.78

价）

其他资本公积2607692.822960725.492844357.102724061.21

合计834037430.2014623858.892844357.10845816931.99

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）股本溢价变动原因详见附注七、34。

159北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（2）其他资本公积变动原因如下：

A、2024 年 3 月，喔哇宇宙引入战略投资者，本公司同时进行增资，本次增资完成后，本公司持股比例由原来的65%被动稀释至62.25%，该项权益性交易产生利得2960725.49元，计入其他资本公积，详见附注十、2；

B、因本期业绩不满足期权行权条件冲回期权激励费用减少其他资本公积 2844357.10 元，具体情况详见附注十五、4。

36、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

员工持股计划27343745.5227343745.52

合计27343745.5227343745.52

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

员工持股计划的具体情况详见附注十八、1、员工持股计划。

37、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进----

2099500

损益的其4030000557500.034725001373000.00

他综合收.000.00.00益其他

----权益工具2099500

4030000557500.034725001373000

投资公允.00.000.00.00价值变动

二、将重分类进损

-1203.7214093.7414093.7412890.02益的其他综合收益外币

财务报表-1203.7214093.7414093.7412890.02折算差额

----其他综合2098296

40159060.000.00557500.034584060.001360109

收益合计.28.260.26.98

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

160北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积94928762.9594928762.95

合计94928762.9594928762.95

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润360582490.94450841560.69调整期初未分配利润合计数（调增+，

84779.25调减-）

调整后期初未分配利润360582490.94450926339.94

加：本期归属于母公司所有者的净利

-184082578.0023655644.63润

减：提取法定盈余公积2414073.13

应付普通股股利13049911.35111585420.50

期末未分配利润163450001.59360582490.94

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2710157597.252336450914.312570350044.472187675530.21

其他业务80025760.6867729191.20121666447.3288243254.17

合计2790183357.932404180105.512692016491.792275918784.38

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额2790183357.93不动产租赁收入2692016491.79不动产租赁收入营业收入扣除项目合

1778661.09不动产租赁收入749613.08不动产租赁收入

计金额

营业收入扣除项目合0.06%0.03%

161北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

计金额占营业收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营1778661.09不动产租赁收入749613.08不动产租赁收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业

1778661.09不动产租赁收入749613.08不动产租赁收入

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00不适用0.00不适用

入小计

营业收入扣除后金额2788404696.84不动产租赁收入2691266878.71不动产租赁收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

礼赠品

1365505118121813655051181218

（促销

769.40030.97769.40030.97

品）

4041995369890540419953698905

促销服务

35.4702.4635.4702.46

新媒体营9404522785342394045227853423

销服务92.3880.8892.3880.88特许纪念5550240459706655502404597066

品经营9.485.589.485.58

2452335217585224523352175852

其他

1.205.621.205.62

按经营地区分类

其中：

4357870394472543578703944725

华南地区

39.6745.5139.6745.51

1002908872105010029088721050

华北地区

866.8788.46866.8788.46

1072561896851710725618968517

华东地区

103.8161.75103.8161.75

2168974163088021689741630880

西北地区.86.86.86.86

3935065339109139350653391091

华中地区

0.043.830.043.83

西南地区7878420740248978784207402489

162北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2.399.902.399.90

5762200442475557622004424755

东北地区

4.237.284.237.28

1010005869364510100058693645

出口

16.067.9216.067.92

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时2786982240347227869822403472

点确认437.52257.30437.52257.30

在某一时3200920707848.23200920707848.2

段确认.411.411按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2722653235642727226532356427

直销模式

820.51231.92820.51231.92

6752953477528767529534775287

经销模式

7.423.597.423.59

2790183240418027901832404180

合计

357.93105.51357.93105.51

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为66192723.59元，其中，

66192723.59元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

163北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税23517.14

城市维护建设税1233643.722984364.57

教育费附加528537.131251378.36

房产税213093.30230386.01

土地使用税2838.002838.00

车船使用税34019.2831671.28

印花税1494769.082029110.89

地方教育费附加352363.58847160.39

文化事业建设费28940.1565203.06

合计3911721.387442112.56

其他说明：

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56262225.3550465155.77

折旧及摊销15325067.4214523670.33

办公费8295650.4610690031.30

中介服务费4859851.873162108.39

差旅及交通费3335106.323270184.87

业务招待费1310385.371057018.72

股权激励费用1043103.244187341.10

会议费854663.987349714.13

其他费用1922923.351871674.53

合计93208977.3696576899.14

其他说明：

股权激励费用包括期权和员工持股计划分摊的费用。

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬107412266.6598756991.95

折旧及摊销18230190.2810850737.24

办公费15108806.0912687314.13

差旅及交通费11763857.1111991834.28

特许权费11608309.696510247.70

策划宣传费11274757.779636490.57

业务招待费5686606.504590649.67

股权激励费用2879736.071986735.28

房租及仓储费2224419.814033219.82

贵金属交易费9516.581116185.70

其他850315.021384629.39

合计187048781.57163545035.73

164北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

股权激励费用包括期权和员工持股计划分摊的费用。

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬87561699.8787460966.52

技术服务及设计费7831072.278225803.62

样品费3908352.542919885.42

股权激励费用1379126.314480318.41

折旧及摊销1051310.011174518.18

合计101731561.00104261492.15

其他说明：

股权激励费用包括期权和员工持股计划分摊的费用

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出16476737.2515204808.25

减：利息收入-4342435.29-3258904.18

汇兑损益-105738.0515973.42

手续费及其他786762.58413680.76

合计12815326.4912375558.25

其他说明：

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助6193984.006107404.39

个税手续费返还1746081.23399163.85

税收减免1685.71

47、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-26701.76-55481.93以摊余成本计量的金融资产终止确认

-666969.87-791499.31收益

理财产品收益194782.91

员工持股计划持股期间分红收益96500.00

合计-402388.72-846981.24

其他说明：

165北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1203271.60-5591075.80

其他应收款坏账损失-2643308.06-14372.07

合计-1440036.46-5605447.87

其他说明：

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-17864683.79-8775680.19值损失

九、无形资产减值损失-3675042.54

十、商誉减值损失-170665911.45

合计-192205637.78-8775680.19

其他说明：

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以"-"填列）-1484.1264168.99无形资产处置利得（损失以“-”填

7090.96

列）使用权资产处置利得（损失以“-”填

698457.985005.94

列）

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

固定资产报废利得1920.00

其他利得64429.8930036.9964429.89

无法支付的应付账款3859.593859.59

合计68289.4831956.9968289.48

其他说明：

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

166北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

对外捐赠920000.001105751.79920000.00

固定资产报废损失6764.94151722.026764.94

其他损失668076.45184508.71668076.45

合计1594841.391441982.521594841.39

其他说明：

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用353438.703068530.29

递延所得税费用-15542990.26-8287769.61

合计-15189551.56-5219239.32

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-199649005.45

按法定/适用税率计算的所得税费用-29947350.82

子公司适用不同税率的影响534440.87

调整以前期间所得税的影响83632.07

非应税收入的影响-15063.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1617509.02

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1227550.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

28593524.48

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益6675.44

研发费用加计扣除-14770079.48

其他-65289.44

所得税费用-15189551.56

其他说明：

54、其他综合收益

详见附注七、37。

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

167北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

收到保证金及退回保证金27921466.9320536824.61

政府补助5773984.005983014.81

利息收入4341073.523256377.60

代收及往来款项2177020.2010536684.54

其他833871.88611706.40

合计41047416.5340924607.96

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用91445185.1095645004.64

支付保证金及退还保证金29303215.1523764139.70

捐赠支出950300.401134315.00

付现往来及其他2237688.408566877.72

合计123936389.05129110337.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收员工持股计划个人出资款20431750.00

合计20431750.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品到期收回60000000.00

代收员工持股计划个人出资款20431750.00

合计80431750.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工持股计划购买股票款项27343745.52

合计27343745.52支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购置长期资产款项30118680.2155695505.46

理财产品投资款60000000.00

员工持股计划购买股票款项27343745.52

合计117462425.7355695505.46

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

168北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回非豁免租赁保证金1793900.1690000.00

收到保理融资款3628000.00

合计5421900.1690000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非豁免租赁租金及保证金293702474.5626729689.21

偿还保理融资款及其利息3630418.68

非公开增发费用486036.04

合计297818929.2826729689.21

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款-信

391149503.206243000.442669790.163725224.

用借款+保证9002512.22

11003994

借款

短期借款-供138661705.74629541.6279284847.211910788.280665306.应链融资686708321

短期借款-保

3628000.002418.683630418.68

理借款

长期借款-担

30000000.028522958.3保借款（包含392225.001869266.66

04一年内到期）租赁负债（包

25648196.6289926853.293226135.22348914.3

含一年内到

621561

期）长期应收款

（包含一年内9888022.691793900.16476339.001317561.169888022.69到期）

260988227.261952081.

实收资本963854.00

0000

834037430.25262543.212997005.4845816931.

资本公积486036.04

203099

其他应付款-13049911.313049911.3应付股利55

22195131.318982529.9

少数股东权益8125000.008000000.003337601.38

168256821350645839.591658768.975318686.17652167.9163190196

合计

6.7005165149.46

169北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-184459453.8927060548.20

加：资产减值准备193645674.2414381128.06

固定资产折旧、油气资产折

7341838.735687511.30

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧19976096.3819950123.95

无形资产摊销3126179.413042831.47

长期待摊费用摊销5124974.682405717.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-696973.86-76265.89填列）固定资产报废损失（收益以

6764.94149802.02“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

16476737.2515204808.25

列）投资损失（收益以“－”号填-264581.1555481.93

列）递延所得税资产减少（增加以-14736112.13-8021015.53“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-806878.13-266754.08“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-45383604.92-88473361.07

填列）经营性应收项目的减少（增加-86895353.35-140806349.91以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

329549890.10143219414.81以“－”号填列）

其他5301965.6210654394.79

经营活动产生的现金流量净额247307163.924168015.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增的使用权资产299527379.665443846.11

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额609458636.171023567012.89

减：现金的期初余额1023567012.89460276858.47

加：现金等价物的期末余额

170北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-414108376.72563290154.42

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金609458636.171023567012.89

其中：库存现金10176.4330905.61

可随时用于支付的银行存款606149419.991019754795.97可随时用于支付的其他货币资

3299039.753781311.31

金

三、期末现金及现金等价物余额609458636.171023567012.89

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金2960118.593260000.00受限黄金交易所及黄金账户保证

10000.0020000.00受限

金

ETC 保证金 4500.00 4500.00 受限

合计2974618.593284500.00

其他说明：

（4）其他重大活动说明

（5）供应商融资安排

1）供应商融资安排的条款和条件

供应商融资安排 1：工行 e信

工行 e 信主要服务于核心企业的上游供应商，通过将核心企业的信用注入整个产业链属，进而提升供应链属企业融资能力。核心企业基于应付账款，在工行数据金融服务平台为供应商开立可拆分、可转让、可融资、可灵活配置的电子付款承诺—工行 e信。供应商收到工行 e信后，可持有至到期，由核心企业到期付款兑付；也可进行拆分转让，将工行 e 信全额或部分转让给上游企业；还可进行融资，将工行 e信质押给工行申请融资，银行基于核心企业信用发放贷款。

供应商融资安排2：汇丰银行供应链

汇丰银行供应链是一种定制化的贸易融资解决方案，借助核心买家信用与买家开立的电子支付凭证，可以将买家信用传递到整个供应链上的所有供应商，供应链上的供应商可以进一步分拆或流转电子凭证，也可以根据需求进行贴现申请。

供应商融资安排3：招商银行付款代理

171北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

招商银行代理代理是一种集结算与融资为一体的供应链金融服务，旨在为核心企业及其上游供应商提供便捷的结算和融资方案。基于核心企业（买方）在招商银行的授信对其应付账款的不可更改、不可撤销、排除争议的付款承诺，为其上游中小微供应商提供的供应链融资服务。招商银行通过直连企业财务/EPC/采集平台，线上核实企业付款明细表以及供应商的融资申请，简化原有业务流程，满足企业融资需求。

供应商融资安排4：国内信用证国内信用证系根据《国内信用证结算办法》（中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告[2016]10号），由开证行依照本公司申请向受益人（外部供应商、本集团内供应商）开出的、一定期限内凭符合信用证条款的单据而付款的承诺。

2）资产负债表中的列报项目和相关信息

列报项目2024.12.31

短期借款280665306.21

其中：供应商已收到款项280665306.21

3）付款到期日的区间

项目2024.12.31

工行 e 信 2025 年 1 月-2025 年 12 月

汇丰银行供应链2025年2月、3月、4月、6月招商银行付款代理2025年5月国内信用证2025年4月、5月、6月、11月、12月

4）不涉及现金收支的当期变动

本集团上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响，本集团因供应商融资安排，2024年度终止确认应付账款同时确认短期借款 275326113.64 元（不含本集团合并范围内开立的工行 e 信和国内信用证）。

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元178962.297.18841286452.53欧元

港币11218.330.926010386.24应收账款

其中：美元85265.817.1884612924.75

172北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

欧元5714.407.525743004.86

港币4502.250.92604169.08长期借款

其中：美元欧元港币应付账款

港币661914.080.9260612932.43

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

58、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

本集团作为承租人，主要租赁办公场所，以及储存货物的仓库和场地。

本集团对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，本期短期租赁、低价值资产租赁当期计入费用的情况，以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额列示如下：

项目本期发生额

短期租赁费用1326419.59低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计1326419.59

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

173北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

租赁收入1778661.09

合计1778661.09作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年1780642.291775777.14

第二年1804822.051780642.29

第三年1829050.461804822.05

第四年1834061.551829050.46

第五年831842.131834061.55

五年后未折现租赁收款额总额831842.13未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

59、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬88649058.3387460966.52

技术服务及设计费9082477.948952447.28

样品费3908352.542919885.42

股权激励费用摊销1379126.314480318.41

折旧及摊销1051310.011174518.18

合计104070325.13104988135.81

其中：费用化研发支出101731561.00104261492.15

资本化研发支出2338764.13726643.66

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益礼赠品创

26329002632900

意设计研

8.608.60

发创意整合13997771399777

营销方案2.192.19

174北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

研究开发特许商品

96611169661116

创意设计.28.28研发谦玛媒介服务端管75913637591363

理软件.19.19

V2.0谦玛统一项目数据64449376444937

看板平台.18.18

V1.0

谦玛 API开放平台63451516345151

系统软件.22.22

V2.0数字营销与平台定

54332445433244

制化服务.98.98解决方案开发

520802317961612649058762804.0

UOVA SaaS.76.59.116自主品牌与文化创43112554311255

意产品设.64.64计研发

IP 授权衍

35453953545395

生品创新.38.38设计开发谦玛统一

34608613460861

认证管理.22.22

系统 V2.0礼赠品与数字营销创意设计32741043274104

研发管理.45.45体系研究开发谦玛跨平台投流管23074342307434

理系统.37.37

V1.0匠谦智能

19527041952704

写稿服务.03.03

软件 V1.0谦玛跨平

16603171660317

台达人库.92.92

V1.0谦玛达人

11897571189757

智选系统.70.70

V1.0

999725.8999725.8

创意中国

创意方案

773845.4773845.4

资源共享

平台设计

175北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

开发科技营销

719816.4719816.4

核心技术

研发自主研发

形成的著513722.5513722.5作权及专44利权兔个乐乐

283018.8283018.8

园游戏软

件

沃米 API开放平台

84416.6584416.65

系统软件

V1.0

UOVABOX

28880.0028880.00

商标

1061158233876410173152045548

合计

73.88.1361.00.75

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

注销子公司

子公司名称子公司类型持股比例（%）本期注销原因

苏州沃米二级全资子公司100.00经营需要

杭州畅融三级全资子公司100.00经营需要

176北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

10000000

深圳鸿逸深圳深圳商贸51.00%49.00%设立.00

30000000

上海祥雅上海上海商贸、服务85.00%15.00%设立.00

10000000

隆中兑北京北京商贸、服务100.00%设立.00

5000000.

外企元隆北京北京商贸、服务71.00%设立

1000000.

上海快芽上海上海服务100.00%设立

10526000信息技术服

上海蓓嘉上海上海51.00%设立.00务深圳鸿逸设

元隆国际600001.00香港香港商贸、服务100.00%立

12000000营销策划、非同一控制

谦玛网络上海上海60.00%.00广告服务下合并

10000000

元隆宇宙上海上海零售100.00%设立.00

10000000科技推广和

成都科技成都成都100.00%设立.00应用服务

5000000.营销策划、非同一控制

谦玛信息上海上海100.00%

00广告服务下合并

5000000.营销策划、非同一控制

匠谦科技上海上海100.00%

00广告服务下合并

1000000.软件和信息谦玛网络设

苏州沃米苏州苏州100.00%

00技术服务立

5000000.软件和信息谦玛网络设

上海霏多上海上海100.00%

00技术服务立

1000000.软件和信息谦玛信息设

上海沐鹂上海上海51.00%

00技术服务立

5000000.软件和信息上海霏多设

广西耀远北海北海100.00%

00技术服务立

5000000.上海祥雅设

上海利佰家上海上海零售100.00%

00立

5000000.

北京忘我北京北京体育100.00%设立

5000000.上海祥雅设

上海畅融上海上海批发70.00%

00立

上海畅融设

杭州畅融100000.00杭州杭州商务、服务100.00%立上海快芽非

10000000

上海互效上海上海商务、服务60.00%同一控制下.00合并

5000000.软件和信息上海霏多设

上海霏玛上海上海100.00%

00技术服务立

喔哇宇宙5882354.上海上海软件和信息58.00%4.25%元隆宇宙设

177北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

00技术服务立

1000000.喔哇宇宙设

喔哇文创上海上海商务、服务100.00%

00立

10000000

成都元隆成都成都文化艺术100.00%隆中兑设立.00上海畅融非

5000000.

宇宙畅融上海上海批发77.50%同一控制下

合并

5000000.软件和信息

海南隆中兑海南省海南省100.00%隆中兑设立

00技术服务

元隆宇宙珠5000000.软件和信息

珠海市珠海市100.00%隆中兑设立海00技术服务

5000000.宇宙畅融设

上海正逸诺上海上海批发100.00%

00立

5000000.互联网和相宇宙畅融设

上海简诞上海上海100.00%

00关服务立

1000000.互联网和相宇宙畅融设

上海恒薯上海上海100.00%

00关服务立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

谦玛网络40.00%6131483.848000000.0035166234.21

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

5526962856224595459551568782524341464149

谦玛3636

2494284.532213780.0013781629102.983917498115

网络63.23

0.53535.068.988.984.49947.434.387.61

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

9174846151635815163581450652957310123691562369156

谦玛网络1212668

43.884.844.8455.2597.111.081.08

81.14

178北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2024年3月26日，喔哇宇宙股东会通过决议：同意本公司、阿里巴巴授权宝（天津）文化传播有限公司（以下简称“阿里”）、天津壹华管理咨询有限责任公司（以下简称“乐华”）一并对喔哇宇宙进行增资，喔哇宇宙注册资本从500万元变更为588.2354万元，各股东的认缴、实缴和实际出资金额列示如下：

单位：万元、万股股东名称实缴日期认缴股份数量实缴股份数量单价实缴金额

本公司2024-3-2941.176541.176517.00700.00

阿里2024-4-1629.411829.411817.00500.00

乐华2024-4-1617.647117.647117.00300.00

合计88.235488.23541500.00

本次增资完成后，本公司持股比例从65%下降至62.25%，持股比例被动稀释减少2.75%，但本公司依然控制喔哇宇宙，前述持股比例被动稀释减少产生计入资本公积的利得296.07万元。

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计1142388.881169090.64下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-26701.76-55481.93

其他说明：

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

179北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

1020000.

递延收益420000.00600000.00与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益6193984.006107404.39

其他说明：

1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

本期结转本期结转计入

本期新增其他与资产相关/补助项目种类期初余额计入损益期末余额损益的列报项补助金额变动与收益相关的金额目数字文创

IP 项目专

财政拨款420000.00420000.00其他收益与收益相关项扶持资金促进专项设计领军

财政拨款600000.00600000.00与收益相关机构专项拨款

合计1020000.00420000.00600000.00

（1）根据上海市普陀区文化和旅游局、上海市普陀区发展和改革委员会、上海市普陀区科学技术委员会、上海市普陀区市场监督管理局、上海市普陀区体育局、上海市普陀区财政局、上海市普陀区投资促进办公室联合下发的“关于印发《普陀区加快发展文化创意产业实施意见》的通知”（普文旅规范发[2021]4 号），元隆宇宙“数字文创 IP 虚实结合品牌营销应用示范项目”获得专项扶持资金70万元，2022年12月，元隆宇宙收到首批拨付款项42万元。

该项目于2024年6月终止运行，元隆宇宙已经收取的补助不在退回，尚未收到的补助相关政府部门不在支付，故本期将已经收取的计入递延收益的42万元政府补助转入其他收益。

（2）根据北京市科学技术委员会、中关村科技园区管理委员会《北京工业设计促进专项管理办法》相关规定，本公司被

授予北京工业设计促进专项设计领军机构称号，于2023年12月收到专项拨款60万元，该拨款专项应用在高精尖领域实现设计优化和提升，搭建专业技术服务平台，举办设计活动，建设设计创新中心，培养复合型产业设计人才等相关工作。截至2024年末，由于该项目尚未验收，收到的专项扶持资金列报递延收益。

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

项目种类本期发生额上期发生额计入损益的与资产相关/

180北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

列报科目与收益相关上海市普陀区专项扶持资

财政拨款2980000.004697800.00其他收益与收益相关金文化创意产业发展专项补

财政拨款1560000.00其他收益与收益相关助

数字文创 IP项目专项扶持

财政拨款420000.00其他收益与收益相关资金

稳岗补贴财政拨款313836.4220850.45其他收益与收益相关稳增长若干政策措施行业

财政拨款300000.00230000.00其他收益与收益相关补助普陀区高新技术企业人才

财政拨款150000.00其他收益与收益相关专项激励

广告业恢复发展支持资金财政拨款130000.0021293.80其他收益与收益相关

扩岗补助财政拨款104000.0013500.00其他收益与收益相关

职工线上培训补贴财政拨款63600.0060600.00其他收益与收益相关

乐业基地扶持补贴财政拨款50000.00其他收益与收益相关普陀区助企纾困“靠普贷“财政拨款48164.5833500.00其他收益与收益相关融资贷款补贴货车报废补贴财政拨款45000.00其他收益与收益相关用人单位一次性吸纳就业

财政拨款24000.0020000.00其他收益与收益相关补贴

展会补贴财政拨款4000.00其他收益与收益相关

中小企业第二批补助财政拨款883.00其他收益与收益相关

一次性留工补助财政拨款500.00其他收益与收益相关

现代服务业扶持资金财政拨款528000.00其他收益与收益相关

增值税简易征税优惠财政拨款111252.96其他收益与收益相关

苏州工业园区科研补助财政拨款107415.00其他收益与收益相关

产业发展专项补助财政拨款80000.00其他收益与收益相关专精特新企业认定及复核

财政拨款50000.00其他收益与收益相关奖励北海市促进服务业提升发

财政拨款50000.00其他收益与收益相关展奖金高端服务业部分企业扶持

财政拨款42500.00其他收益与收益相关资金普陀区中小微企业政策性

融资担保贷款“批次贷”补财政拨款25555.56其他收益与收益相关贴生产性服务业企业增值税

财政拨款13136.62其他收益与收益相关加计抵减优惠

以工代训补贴财政拨款1500.00其他收益与收益相关

首次在深就业补贴财政拨款500.00其他收益与收益相关

合计6193984.006107404.39

181北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（1）上海市普陀区专项扶持资金根据上海市普陀区投资促进办公室《关于北京元隆雅图文化传播股份有限公司上海分公司专项扶持政策的答复函》，本期，上海分公司和谦玛网络分别收到专项扶持资金144万元和154万元，合计298万元。

（2）文化创意产业发展专项补助

根据《2024年上海市促进文化创意产业发展专项资金》，本期，谦玛网络收到文化创意产业发展专项补贴156万元。

（3）数字文创 IP项目专项扶持资金详见本附注1。

（4）稳岗补贴根据《广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知》（粤人社规[2024]16号），本期，深圳分公司和深圳鸿逸分别收到稳岗补贴0.56万元和0.32万元，合计0.88万元；根据《上海人民政府办公厅关于印发〈上海市减轻企业负担支持中小企业发展若干政策措施〉的通知》（沪府办规[2024]4号），以及《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知》（人社部发[2024]40号），本期，上海祥雅、上海畅融、喔哇宇宙、喔哇文创、谦玛网络、广西耀远和上海霏玛分别收到稳岗补贴2.21万元、2.06万元、

1.68万元、0.1万元、22.72万元、0.03万元和1.70万元，合计30.50万元。

（5）稳增长若干政策措施行业补助

根据上海市普陀区《普陀区助行业强主体稳增长的若干政策措施》（普府规范[2022]3号），本期，谦玛网络收到“软件和信息技术服务业”奖励30.00万元。

（6）普陀区高新技术企业人才专项激励

根据《普陀区加快推动“才聚普陀”的若干措施》（普人社规[2021]3号）及《普陀区促进“才聚普陀”实施办法》（普人社规范[2023]5号），本期，谦玛网络收到人才专项激励补贴15万元。

（7）广告业恢复发展支持资金根据《上海市助行业强主体稳增长的若干政策措施》（普发改委[2024]32号）第四条“支持服务业企业扩大规模”的有关规定，本期，谦玛信息和匠谦科技分别获得广告业恢复发展支持资金10万元和3万元，合计13万元。

（8）扩岗补助根据上海市《上海市人力资源和社会保障局上海市教育委员会上海市财政局关于落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（沪人社规[2022]33号），自2022年1月起，招用毕业时间为2022年1至12月且取得普通高等学校毕业证书的普通高校毕业生，签订劳动合同，并按规定为其缴纳失业保险费1个月以上的在本市依法注册的企业，可按每招用1名毕业生补贴1500元的标准享受一次性扩岗补助，本期，上海分公司和谦玛网络分别收到扩岗补贴0.3万元和10.1万元，合计10.4万元。

（9）职工线上培训补贴

根据《关于做好本市受疫情影响企业职工线上职业培训补贴工作的通知》（沪人社职[2022]49号），本期，谦玛网络收到培训补贴6.36万元。

182北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（10）乐业基地扶持补贴

根据《关于进一步加强普陀区就业促进工作的办法（2023-2026）》（普人社规范〔2023〕2号），本期，谦玛网络收到企业类“乐业基地”补贴5万元。

（11）普陀区助企纾困“靠普贷“融资贷款补贴根据上海市普陀区《普陀区助企纾困“靠普贷“融资支持实施办法》，本期，谦玛网络收到贷款补贴4.82万元。

（12）货车报废补贴根据北京市生态环境局等7部门关于印发《北京市促进国四及以下排放标准老旧货车和大中型客车报废更新实施细则》的通知（京环发〔2025〕3号），本期，货代分公司收到货车报废补贴4.50万元。

（13）用人单位一次性吸纳就业补贴

根据上海市人民政府印发的《上海市加快经济恢复和重振行动方案》，本期，谦玛网络收到用人单位一次性吸纳就业补贴2.40万元。

（14）展会补贴

根据《深圳市商务局会展业发展扶持计划》，本期，深圳鸿逸收到展会补贴0.40万元。

（15）中小企业第二批补助

根据《亘岩网络2023年上海市中小企业数字赋能项目》，本期，谦玛网络收到中小企业第二批补助

0.09万元。

（16）一次性留工补助根据《北海市人力资源和社会保障局北海市财政局关于发放一次性留工培训补助的通知》（北人社发[2022]45号）本期，广西耀远收到一次性留工补助0.05万元。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、

其他流动资产、长期应收款、其他权益工具投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年

内到期的非流动负债、长期借款和租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

183北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产和长期应收款。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除了对子公司提供担保之外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额48.49%（2023年：42.97%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的22.09%（2023年：35.16%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金、银行贷款和非公开增发来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为98141.24万元（上年年末：44915.36万元）。

184北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款44439.0544439.05

应付票据4955.104955.10

应付账款27278.9527278.95

其他应付款1174.721174.72

一年内到期的非流动1964.471964.47负债

长期借款600.00600.001050.002250.00

租赁负债587.29233.93148.51969.73

金融负债合计79812.291187.29833.931198.5183032.02

上期年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融负债：

短期借款52981.1252981.12

应付账款30476.6830476.68

其他应付款1209.331209.33

一年内到期的非流动负债1649.411649.41

租赁负债680.46289.4289.401059.28

金融负债合计86316.54680.46289.4289.4087375.82

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场

185北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本年数上年数固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款44439.0552981.12

应付票据4955.10

一年内到期的非流动负债1906.901554.24

长期借款2250.00

租赁负债930.291010.58

合计54481.3455545.94金融资产

其中：货币资金61242.31102682.06

合计61242.31102682.06汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元和港币）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额具体见附注七、57。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，整体而言，汇率风险对本公司影响并不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

186北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为43.91%（上年年末：40.58%）。

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据高信用等级银行承兑转移了几乎所有的风

贴现22878022.77终止确认汇票险和报酬高信用等级银行承兑转移了几乎所有的风

背书15932270.27终止确认汇票险和报酬转移了几乎所有的风

保理应收账款64899327.39终止确认险和报酬

合计103709620.43

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据贴现22878022.77-90548.18

应收票据背书15932270.27

应收账款无追索权的保理64899327.39-576421.69

合计103709620.43-666969.87

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

A、本期，本公司应收票据的业务模式发生变更，从上期的全部持有至到期变更为本期的出售和持有至到期两个组合，且期末结存的票据全部为持有至到期组合。

B、本期，本公司已向银行贴现的银行承兑汇票账面价值合计为 22878022.77 元，已背书至供应商的银行承兑汇票15932270.27元，本公司认为，其已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

C、本期，本公司办理了无追索权的应收账款保理，保理金额为 64899327.39 元，同时终止确认应收账款64899327.39元，账龄为一年以内。

187北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

21440000.0021440000.00

投资持续以公允价值计量

21440000.0021440000.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

对于在报告期

购买、发行、末持有的资当期利得或损失总额

项目（本转入第出售和结算产，计入损益期初余额期末余额期金额）三层次的当期未实现利得或损失的计入损计入其他综合收购出售变动益益入

其他权益25470000.00-4030000.0021440000.00工具投资

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

188北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本期内估值技术未发生变更

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

元隆雅图（北京）

北京投资2000万32.46%32.46%投资有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是孙震。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

北京谦玛新媒体营销否607458.21

出售商品/提供劳务情况表

189北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬8598423.219327757.56

6、关联方应收应付款项

（1）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款北京谦玛58274.5858274.58

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

357300.04680630371500.04866650610500.08277630

销售人员

0.000.000.00

283000.03707800273000.03576300989400.01351896

管理人员

0.000.0006.00

323554.04238557362500.04748750972100.01349539

研发人员

0.400.0004.00

963854.012626981007000131917025720003529199

合计

07.40.000.00.000.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

销售人员13.10元/股11个月-34个月

管理人员13.10元/股11个月-34个月

研发人员13.10元/股11个月-34个月

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

190北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型授予日权益工具公允价值的重要参数股价波动率选取创业板综合指数历史波动率

在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激励可行权权益工具数量的确定依据对象层面同时考核达标后做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1067532.98

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5301965.62

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员2879736.07

管理人员1043103.24

研发人员1379126.31

合计5301965.62

其他说明：

5、股份支付的修改、终止情况

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺贷款承诺

截至期末，本公司与18家金融机构签订了综合授信协议，实际授信额度为150772万元，已使用额度为52630.76万元，尚未使用的额度为98141.24万元。

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

191北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2024年度，本公司为控股子公司贷款提供保证情况：

担保额/最主债权期限/主债截至2024年是担保方被担保方债权人担保类型

高额(万元)权发生期间否履行完毕

2023.3.17至

元隆雅图谦玛网络北京银行最高额保证1000.002025.3.16否

元隆雅图谦玛网络中国银行最高额保证1000.002023.9.8至2024.9.8是

元隆雅图谦玛网络招商银行最高额保证1000.002023.3.22至2024.3.22是

2023.4.12至

元隆雅图谦玛网络招商银行最高额保证505.002024.4.12是

元隆雅图谦玛网络招商银行最高额保证499.002023.5.4至2024.5.4是

2023.5.10至

元隆雅图谦玛网络招商银行最高额保证995.002024.5.10是

2024.12.4至

元隆雅图谦玛网络招商银行最高额保证2000.002025.12.3否

2023.9.25至

元隆雅图谦玛网络浦发银行最高额保证4500.002026.9.24否

2024.7.9至

元隆雅图谦玛网络上海银行最高额保证950.002025.6.27否

1000.002023.11.13至元隆雅图谦玛网络汇丰银行最高额保证2024.11.8是

1000.002024.3.6至元隆雅图谦玛网络汇丰银行最高额保证2024.12.4是

元隆雅图谦玛网络汇丰银行最高额保证1000.002024.11.15至2025.2.14否

2024.4.26至

元隆雅图谦玛网络汇丰银行最高额保证1000.002025.1.24否

元隆雅图谦玛网络花旗银行最高额保证700.002023.8.16至2024.8.15是

2024.4.29至

元隆雅图谦玛网络花旗银行最高额保证300.002024.10.29是

2023.9.22至

元隆雅图谦玛网络星展银行最高额保证1000.002024.3.22是

元隆雅图谦玛网络星展银行最高额保证2000.002023.11.17至2024.5.17是

1000.002024.3.22至元隆雅图谦玛网络星展银行最高额保证2024.9.20是

2024.5.17至

元隆雅图谦玛网络星展银行最高额保证1980.002024.11.15是

1980.002024.11.15至元隆雅图谦玛网络星展银行最高额保证2025.5.15否

2023.10.30至

元隆雅图谦玛网络江苏银行最高额保证3000.002024.10.29是

元隆雅图谦玛网络江苏银行最高额保证1000.002024.1.3至2025.1.2否

元隆雅图谦玛网络江苏银行最高额保证1000.002024.2.5至2025.2.4否

2024.3.1至

元隆雅图谦玛网络江苏银行最高额保证1000.002025.2.20否

南洋商业银2024.5.17至

元隆雅图谦玛网络最高额保证3000.002025.5.17否行

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

192北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

2、其他资产负债表日后事项说明

1、为子公司申请银行授信提供担保根据2023年度股东大会决议，本公司为控股子公司谦玛网络提供不超过2.5亿元的担保额度（实际担保金额、种类、期限等以担保合同为准），额度使用期限为自股东大会审议通过本议案之日起12个月，在该担保额度有效期内，担保额度可循环使用，但本公司在任一时点的实际对外担保余额不超过2.5亿元，在此额度范围内，本公司将不再就每笔担保事宜另行提交董事会、股东大会审议，同时董事会授权管理层具体办理相关事宜。截至2024年末，担保余额为12430万元，谦玛网络实际贷款余额为11930万元。

2025年3月和4月，谦玛网络分别取得江苏银行和上海银行一年期综合授信额度3000万元，截至

2025年4月28日，元隆雅图为控股子公司谦玛网络贷款担保额度为18430万元，未超过股东大会授信额度。

2、控股股东股票质押

截至期末，控股股东元隆雅图（北京）投资有限公司共质押本公司股份764万股，占本公司总股本的比例为2.92%。

截至2025年4月28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、其他

1、员工持股计划

本公司分别于2023年10月23日、2023年11月16日召开第四届董事会第二十三次会议、第四届监事会第二十一次会议和2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司〈2023-2025年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》，员工持股计划分三期实施，员工持股计划的资金来源为员工自有资金（包括合法薪酬及自筹资金）、奖金基金额度或法律法规允许的其他方式。

截至2025年4月28日，员工持股计划的具体情况列示如下：

购买股资金规支付含税减持股2024年度票数量购买股票减持股票项目模（万对价（万票数量存续期分配方式分摊费用（万日期日期元）元）（万股）（万元）

股）

48个月

第一期2734.43193.002024年1-22734.37193.002025年22024年2-2028814.63月月年1月

2025348个月40%：1351.9288.46年第二期1351.542025年4月-30%：30%

月2029年3月

第三期——

（1）第一、二和三期员工持股计划所需资金由公司和被授予员工分别承担50%所需资金；

193北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

（2）截至2025年4月28日，第一期员工持股计划购买的本公司股票已经出售，员工所承担的50%资金已经返还相应员工；第二期员工持股计划已经购买本公司股票。

2、非公开增发募集资金投资项目实施方式变更

2024年1月10日，本公司召开第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通

过了《关于部分募投项目新增实施主体的议案》和《关于部分募投项目调整投资总额、变更实施方式的议案》，同意增加上海分公司为“创意设计能力提升建设项目”的实施主体，同意本公司将“数字营销业务系统建设项目”的实施方式由购置及租赁房产改为租赁房产，并相应调整项目的投资总额和投资结构。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）640797257.35416874432.97

其中：0-6个月507081184.23392453345.42

7-12个月133716073.1224421087.55

1至2年27677409.7614273188.59

2至3年1026313.22292286.22

3年以上2942924.452725059.03

3至4年219941.422094901.98

4至5年2092825.985477.80

5年以上630157.05624679.25

合计672443904.78434164966.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

634911634911634911634911

账准备0.09%100.00%0.15%100.00%0.00.05.05.05.05的应收账款其

中：

按组合计提坏6718084605066720343353027009430829

99.91%0.69%99.85%0.62%

账准备993.7384.30909.43055.7629.11126.65的应收

194北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

账款其

中：

应收账

5412662933253833333911810748338043

款组合80.49%0.54%78.11%0.32%

281.8720.75061.12378.7976.91501.88

应收账

14051365989136853045073249.30377

款组合2.09%2.60%7.01%0.24%

090.93.86101.07888.5069638.81

应收账

336291305832323524611552850908

款组合5.00%3.88%12.08%2.96%

767.2673.69893.57100.7502.51298.24

应收账

82861828611149911499

款组合12.32%0.00%2.65%0.000.00%

853.67853.67687.72687.72

6724435239966720343416433358430829

合计100.00%0.78%100.00%0.77%

904.7895.35909.43966.8140.16126.65

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西乔丰企业

文化传播有限148901.39148901.39148901.39148901.39100.00%预期无法收回公司

其他486009.66486009.66486009.66486009.66100.00%预期无法收回

合计634911.05634911.05634911.05634911.05

按组合计提坏账准备：应收账款组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月439276341.39614986.870.14%

7-12个月78311908.57978898.861.25%

1年以内小计：517588249.961593885.730.31%

1-2年22829110.01844677.073.70%

2-3年708527.90354263.9550.00%

3年以上140394.00140394.00100.00%

合计541266281.872933220.75

确定该组合依据的说明：

应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

按组合计提坏账准备：应收账款组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月12063218.8121713.790.18%

7-12个月818312.0029050.083.55%

1年以内小计：12881530.8150763.870.39%

1-2年1159378.47308394.6726.60%

2-3年10052.006701.6766.67%

195北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

3年以上129.65129.65100.00%

合计14051090.93365989.86

确定该组合依据的说明：

应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

按组合计提坏账准备：应收账款组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月30312978.03381943.521.26%

7-12个月2637983.83509394.6819.31%

1年以内小计：32950961.86891338.202.71%

1-2年320157.99124381.3838.85%

2-3年305364.70236871.4077.57%

3年以上53282.7153282.71100.00%

合计33629767.261305873.69

确定该组合依据的说明：

应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

按组合计提坏账准备：应收账款组合4

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月25428646.000.00%

7-12个月51947868.720.00%

1年以内小计：77376514.720.00%

1-2年3366270.090.00%

2-3年

3年以上2119068.860.00%

合计82861853.67

确定该组合依据的说明：

应收账款组合4:合并范围内关联方

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备3335840.161904155.190.005239995.35

196北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

合计3335840.161904155.190.000.005239995.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

第一名116222176.750.00116222176.7517.28%162711.05

第二名108921369.640.00108921369.6416.20%1625751.45

第三名104898152.350.00104898152.3515.60%146857.41

第四名33991276.370.0033991276.375.05%

第五名28149543.870.0028149543.874.19%

合计392182518.980.00392182518.9858.32%1935319.91

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款179161485.63242451932.46

合计179161485.63242451932.46

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方163951121.39222205136.25

押金和保证金10944011.1117103480.18

往来款项2804931.322078555.70

员工备用金143814.471171567.00

出口退税2621603.911160871.11

合计180465482.20243719610.24

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）169405577.58231327665.60

其中：0-6个月162177914.44104147733.80

7-12个月7227663.14127179931.80

1至2年8446771.239077386.91

197北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

2至3年705825.661100009.62

3年以上1907307.732214548.11

3至4年209159.62284400.00

4至5年172000.00406000.00

5年以上1526148.111524148.11

合计180465482.20243719610.24

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

12250122501225012250

计提坏0.68%100.00%0.50%100.00%0.00

00.0000.0000.0000.00

账准备其

中：

按组合

17924078996.17916124249442677.242451

计提坏99.32%0.04%99.50%0.02%

482.2057485.63610.2478932.46

账准备其

中：

组合

1：押金10944109441710317103

6.06%0.00%7.02%0.000.00%

和保证011.11011.11480.18480.18金组合

2：合并163951163951222205222205

90.85%0.00%91.17%0.000.00%

范围内121.39121.39136.25136.25关联方组合

26216262161160811608

3：出口1.45%0.00%0.48%0.000.00%

03.9103.9171.1171.11

退税组合

1438141438141171511715

4：员工0.08%0.00%0.48%0.000.00%.47.4767.0067.00备用金组合

1579978996.1500985355542677.810877

5：往来0.88%5.00%0.35%5.00%

31.325734.75.7078.92

款项

1804651303917916124371912676242451

合计100.00%0.72%100.00%0.52%

482.2096.57485.63610.2477.78932.46

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由深圳市地桓商

625000.00625000.00625000.00625000.00100.00%预期无法收回

贸有限公司北京艾瑞普物

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预期无法收回

流有限公司

198北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

合计1225000.001225000.001225000.001225000.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：押金和保证金10944011.110.00%

组合2：合并范围内关联方163951121.390.00%

组合3：出口退税2621603.910.00%

组合4：员工备用金143814.470.00%

组合5：往来款项1579931.3278996.575.00%

合计179240482.2078996.57

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

2024年1月1日余额42677.781225000.001267677.78

2024年1月1日余额

在本期

本期计提36318.7936318.79

2024年12月31日余

78996.570.001225000.001303996.57

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

42677.7836318.7978996.57

账准备按单项计提坏

1225000.001225000.00

账准备

合计1267677.7836318.791303996.57

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

199北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例上海谦玛网络科

拆借款及往来款156131159.390-6月86.52%0.00技有限公司元隆宇宙数字技术（上海）有限拆借款5850000.002年以内3.24%0.00公司上海喔哇宇宙数

往来款1631295.331年以内0.90%0.00字科技有限公司北京中葡尼雅经

押金1000000.001-3年0.55%0.00贸有限公司

2025年第九届亚

洲冬季运动会组

押金900000.007-12月0.50%0.00

织委员会(特许经

营)

合计165512454.7291.71%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

258182031.145134982.113047048.251842505.251842505.

对子公司投资

3291414040

258182031.145134982.113047048.251842505.251842505.

合计

3291414040

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

90000009000000

隆中兑.00.00

92784229278422

外企元隆.84.84

42500004250000

上海祥雅.00.00

75500007550000

深圳鸿逸.00.00

2185661145134971436771451349

谦玛网络1994426

87.7982.918.6282.91.26

543668.0543668.0

上海蓓嘉

334800.0334800.0

上海快芽

200北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

上海利佰819426.7446455.9

372970.8

家70

206923.0206923.0

元隆宇宙

150000085000001000000

喔哇宇宙.00.000.00

25184256339525145134911304701451349

合计

05.40.9282.9148.4182.91

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1684876188.851479947745.511498063037.911286440098.48

其他业务94973201.1066868022.71119790836.7989032700.18

合计1779849389.951546815768.221617853874.701375472798.66

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

201北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

合计

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为51091883.96元，其中，

51091883.96元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益12000000.00以摊余成本计量的金融资产终止确认

-666969.87-791499.31收益

理财产品收益194782.91

员工持股计划持股期间分红收益96500.00

合计11624313.04-791499.31

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益690208.92计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

6195669.71

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益194782.91单独进行减值测试的应收款项减值准

225000.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-1519786.97支出其他符合非经常性损益定义的损益项

96500.00

目

202北京元隆雅图文化传播股份有限公司2024年年度报告全文

处置以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

减：所得税影响额601611.73

少数股东权益影响额（税后）1564633.36

合计3716129.48--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目系员工持股计划持股期间分红收益

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-12.90%-0.71-0.71利润扣除非经常性损益后归属于

-13.16%-0.72-0.72公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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