证券代码：002878证券简称：元隆雅图公告编号：2025-042

北京元隆雅图文化传播股份有限公司

关于前期会计差错更正后的财务报表及附注的公告

本公司及全体董事会成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月22日分别召开第五届董事会第六次会议、第五届监事会第五次会议，审议通过了《公司关于前期会计差错更正的议案》，同意公司按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》

《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定，对公司前期会计差错进行更正。现将公司2023年年度报告、2024年一季报、2024年半年报、2024年三季报、2024年年度报告，以及2025年一季报的财务报表及涉及更正事项的相关附注更正如下（受更正事项影响的数据以黑色加粗字显示）：

一、2023年度更正后的财务报表及附注

（一）2023年度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金1026851512.89463494803.68结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据6943547.424340134.80

应收账款769093182.88701507708.64

1应收款项融资

预付款项144676570.39107522164.32应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款29916323.4020610938.76

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货252562069.68172864388.80合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产2787979.76720880.00

其他流动资产60397175.2624063501.40

流动资产合计2293228361.681495124520.40

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款2546670.334754743.40

长期股权投资1169090.641224572.57

其他权益工具投资25470000.0023760000.00其他非流动金融资产

投资性房地产13412255.2914120103.37

固定资产15732730.7715359545.48在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产28182615.9243268898.92

无形资产16568510.9215424279.41开发支出

商誉170665911.45170665911.45

长期待摊费用4775239.624489977.14

递延所得税资产15956890.765238135.84

其他非流动资产45135162.852188312.90

非流动资产合计339615078.55300494480.48

资产总计2632843440.231795619000.88

流动负债：

短期借款529811208.79284125532.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

2衍生金融负债

应付票据

应付账款304766789.52222128565.35预收款项

合同负债61650931.9643704868.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬59859413.0972719002.36

应交税费71613114.8067016482.39

其他应付款12093281.1518730604.57

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债15542415.3822656392.70

其他流动负债5659963.674634792.74

流动负债合计1060997118.36735716241.13

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10105781.2821152949.43长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1020000.00420000.00

递延所得税负债1177391.631637645.71其他非流动负债

非流动负债合计12303172.9123210595.14

负债合计1073300291.27758926836.27

所有者权益：

股本260988227.00223170841.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积834037430.20245921887.26

减：库存股

其他综合收益2098296.283194912.61专项储备

3盈余公积93400043.9892514689.82

一般风险准备

未分配利润346824020.14450926339.94

归属于母公司所有者权益合计1537348017.601015728670.63

少数股东权益22195131.3620963493.98

所有者权益合计1559543148.961036692164.61

负债和所有者权益总计2632843440.231795619000.88

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金991240750.16378572824.25交易性金融资产衍生金融资产

应收票据6943547.423413850.00

应收账款410424559.74477409717.98应收款项融资

预付款项58942234.8550202769.59

其他应收款242451932.46157128238.86

其中：应收利息应收股利

存货204546067.91145491072.11合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产18578.00184804.00

其他流动资产46339633.358796420.86

流动资产合计1960907303.891221199697.65

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1916761.651815332.96

长期股权投资251842505.40240732547.07

其他权益工具投资22470000.0023760000.00其他非流动金融资产

投资性房地产13412255.2914120103.37

固定资产9699139.7510275299.84在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产20831927.3224845543.29

无形资产8903734.887867661.42开发支出商誉

4长期待摊费用842195.70124276.49

递延所得税资产14848136.134487776.55

其他非流动资产44305340.54

非流动资产合计389071996.66328028540.99

资产总计2349979300.551549228238.64

流动负债：

短期借款357832677.74154982939.72交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款270000098.78171453450.65预收款项

合同负债40773173.3439891674.84

应付职工薪酬23696982.8639645712.33

应交税费58399598.1154801106.66

其他应付款16558170.2322212781.12

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债8501368.3010676558.65

其他流动负债4221623.474723702.94

流动负债合计779983692.83498387926.91

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9742118.0513991000.66长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益600000.00

递延所得税负债370500.00564000.00其他非流动负债

非流动负债合计10712618.0514555000.66

负债合计790696310.88512942927.57

所有者权益：

股本260988227.00223170841.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积834971452.35245962780.85

减：库存股

其他综合收益2099500.003196000.00

5专项储备

盈余公积93400043.9892514689.82

未分配利润367823766.34471440999.40

所有者权益合计1559282989.671036285311.07

负债和所有者权益总计2349979300.551549228238.64

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入2673948512.123290464867.55

其中：营业收入2673948512.123290464867.55利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2655453066.153104185738.63

其中：营业成本2271511215.222633815400.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7182865.6611298864.30

销售费用163545035.73245365751.70

管理费用96576899.1484358776.79

研发费用104261492.15121743199.02

财务费用12375558.257603746.68

其中：利息费用15204808.259972213.58

利息收入3258904.182968025.98

加：其他收益6506568.2417216602.51投资收益（损失以“－”号填-846981.24-94359.80

列）

其中：对联营企业和合营

-55481.935345.96企业的投资收益以摊余成本计量的

-791499.31-614793.88金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7231232.64-5629954.33

6填列）资产减值损失（损失以“-”号-11733660.97-11018686.49

填列）资产处置收益（损失以“-”号

76265.89705.55

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

5266405.25186753436.36

列）

加：营业外收入31956.996219.53

减：营业外支出1441982.521464711.19四、利润总额（亏损总额以“－”号

3856379.72185294944.70

填列）

减：所得税费用-7916978.7124989331.82五、净利润（净亏损以“－”号填

11773358.43160305612.88

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

11773358.43160305612.88“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润8368454.86167309502.41

2.少数股东损益3404903.57-7003889.53

六、其他综合收益的税后净额-1096616.332999412.61归属母公司所有者的其他综合收益

-1096616.332999412.61的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-1096500.003000500.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-1096500.003000500.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-116.33-1087.39合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-116.33-1087.39

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额10676742.10163305025.49归属于母公司所有者的综合收益总

7271838.53170308915.02

额

归属于少数股东的综合收益总额3404903.57-7003889.53

八、每股收益

7（一）基本每股收益0.040.75

（二）稀释每股收益0.040.75

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1599785895.032302007719.01

减：营业成本1371065229.501783484322.43

税金及附加5768417.319621421.30

销售费用96549624.51182108057.89

管理费用51200922.8041741473.57

研发费用63594438.9971565453.82

财务费用225103.242993004.53

其中：利息费用9176440.955172265.21

利息收入9294955.242573848.87

加：其他收益2835614.795619812.58投资收益（损失以“－”号填-791499.3145920294.24

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-791499.31-614793.88填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2467598.75-1015302.45

填列）资产减值损失（损失以“-”号-11293931.09-11018686.49

填列）资产处置收益（损失以“-”号

63891.50

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-271364.18250000103.35

列）

加：营业外收入31928.52118.26

减：营业外支出1267382.32741221.35三、利润总额（亏损总额以“－”号-1506817.98249259000.26

填列）

减：所得税费用-10360359.5822295163.56四、净利润（净亏损以“－”号填

8853541.60226963836.70

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

8853541.60226963836.70“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1096500.003000500.00

8（一）不能重分类进损益的其他

-1096500.003000500.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-1096500.003000500.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额7757041.60229964336.70

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、223245925450101209103

319

上年170921149841564054654

491

期末841.887.48.4560.41422.8957

2.61

余额00262699.9842.82加

：会-847845580142

计政258.79.220.671.1591.策变6055479更前期差错更正其他

二、223245319925450101209103

9本年170921491146926572634669

期初841.887.2.6189.8339.86793.9216

余额00262940.6384.61

三、本期增减

变动-

378588-521522

金额885104123

173115109619850

（减354.102163

86.0542.661346.984.

少以16319.7.38

0946.339735“－80”号填

列）

（一-106

）综836727340

109767

合收845183490

66142.1

益总4.868.533.57

6.330

额

（二）所

378589626-624

有者

173008826217652

投入

86.0671.057.326791.

和减

050506.1931

少资本

1．

所有378578616-613者投173354171217998

入的86.0276.662.326396.普通071716.1952股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付106106106计入543543543

所有94.794.794.7者权999益的金额

4．

其他

---

（三

885112111111

）利

354.470585585

润分

16774.420.420.

配

665050

101．-

885

提取885

354.

盈余354.

16

公积16

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

111111111

（或

585585585

股

420.420.420.

东）

505050

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收

11益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

---

（六

893893893

）其

128.128.128.

他

565656

四、260834934346153221155

209

本期988037000824734951954

829

期末227.430.43.9020.80131.3314

6.28

余额00208147.6068.96

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1036

22312459319692514714

上年287

70846278000.49484332

期末897.1

1.000.8500.426.84

余额1加

：会---

计政258.623272586

策变0.44.04更前期差错更正其

12他

二、1036

22312459319692514714

本年285

70846278000.46894099

期初311.0

1.000.8500.829.40

余额7

三、本期增减变动

--金额378158905229

109688531036

（减738608679767

500.54.161723

少以.001.508.60

003.06“－”号填

列）

（一-

）综88537757

1096

合收541.041.

500.

益总6060

00

额

（二）所有者378158906268投入738608672605

和减.001.507.50少资本

1．所

有者378157836161投入738654277166

的普.006.712.71通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

10651065

入所

43944394

有者.79.79权益的金额

4．其

他

（三--）利885311241115

润分54.1670778542

配4.660.50

131．提

-取盈8853

8853

余公54.16

54.16

积

2．对

所有

者--

（或11151115股85428542

东）0.500.50的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收

14益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1559

26098349209993403678

本期282

88227145500.00432376

期末989.6

7.002.3500.986.34

余额7

（二）2023年度更正后的财务报表附注

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）731908998.10694210836.87

其中：0-6个月662269678.00669836961.87

7-12个69639320.1024373875.00

1至2年46959280.8312468729.01

2至3年1315586.903926462.03

3年以上4417244.52830782.49

3至4年3603993.475477.80

4至5年5477.801313.40

5年以上807773.25823991.29

合计784601110.35711436810.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项750420.96%5157868.73%23464783931.10%4326255.19%35131

15计提坏33.3501.8531.5071.5357.3814.15

账准备的应收账款其

中：

按组合计提坏

7770961035076674670359756028697994

账准备99.04%1.33%98.90%0.80%

877.00125.62751.38438.8744.38594.49

的应收账款其

中：

应收账

6644587427165703060590129413602960

款组合84.69%1.12%85.17%0.49%

036.2191.59844.62663.3065.11298.19

应收账

5628312254550586106081216060248

款组合7.17%2.18%8.58%1.33%

725.0107.23317.78186.74.13026.61

应收账

563551697554657366351849334786

款组合7.18%3.01%5.15%5.05%

115.7826.80588.98588.8319.14269.69

7846011550776909371143699291701507

合计100.00%1.98%100.00%1.40%

110.35927.47182.88810.4001.76708.64

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海趣鸽信息

3800000.001900000.003584334.001792167.0050.00%回款困难

技术有限公司苏宁易购集团

股份有限公司1108529.00554264.501108529.00554264.5050.00%回款困难苏宁采购中心北京开课吧科

1993365.30996682.651993365.301993365.30100.00%预期无法收回

技有限公司北京蓝鲸浑水

信息科技有限124334.0062167.00公司北京恒信玺利

珠宝股份有限183094.00183094.00183094.00183094.00100.00%预期无法收回公司

其他630049.23630049.23634911.05634911.05100.00%预期无法收回

合计7839371.534326257.387504233.355157801.85

按组合计提坏账准备：应收账款组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月559564495.821258176.070.22%

7-12个月65810358.672937705.544.46%

1年以内小计：625374854.494195881.610.67%

1至2年38942787.723161112.988.12%

162至3年140394.0070197.0050.00%

合计664458036.217427191.59

确定该组合依据的说明：

应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

按组合计提坏账准备：应收账款组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月48287852.3198907.560.20%

7-12个月2746495.0866627.142.43%

1年以内小计：51034347.39165534.700.32%

1至2年5225775.141044758.9019.99%

2至3年21474.4512985.6060.47%

3年以上2128.032128.03100.00%

合计56283725.011225407.23

确定该组合依据的说明：

应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

按组合计提坏账准备：应收账款组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月54416122.99990373.431.82%

7-12个月1081180.03283052.9326.18%

1年以内小计：55497303.021273426.362.29%

1至2年794984.05368872.6046.40%

2至3年45189.4537588.5883.18%

3年以上17639.2617639.26100.00%

合计56355115.781697526.80

确定该组合依据的说明：

应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备9929101.765748825.71170000.000.0015507927.4

177

15507927.4

合计9929101.765748825.71170000.000.00

7

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名126955964.07126955964.0716.18%5014705.62

第二名111795663.23111795663.2314.25%571463.19

第三名49224043.7749224043.776.27%29534.46

第四名33874031.6933874031.694.32%274269.08

第五名24106645.3324106645.333.07%14463.99

合计345956348.09345956348.0944.09%5904436.34

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款29916323.4020610938.76

合计29916323.4020610938.76

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税1165864.03460049.15

押金和保证金22375306.2015264356.97

往来款项8459154.536048764.62

员工备用金2655670.281925032.73

合计34655995.0423698203.47

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23637658.1613773742.13

其中：0-6个月21322173.6811623444.44

7-12个月2315484.482150297.69

1至2年4286870.515387897.98

2至3年3463603.011574300.00

3年以上3267863.362962263.36

3至4年1184400.001364555.25

184至5年531555.25214048.11

5年以上1551908.111383660.00

合计34655995.0423698203.47

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

54595458968698113804929351869811

计提坏15.75%84.07%16.06%77.14%

00.2588.93.3243.3932.07.32

账准备其

中：

按组合

29196149982290461989315213219741

计提坏84.25%0.51%83.94%0.76%

494.79.71512.08260.08.60127.48

账准备其

中：

押金和22375223751446414464

67.77%0.00%61.04%0.00%

保证金306.20306.20356.97356.97往来款29996149982284963043815213228916

9.08%5.00%12.84%5.00%

项54.28.7171.5721.23.6488.59

26556265561925019250

备用金8.04%0.00%8.12%0.00%

70.2870.2832.7332.73

出口退1165811658460049460049

3.53%0.00%1.94%0.00%

税64.0364.03.15.15

346554739629916236983087220610

合计100.00%13.68%100.00%13.03%

995.0471.64323.40203.4764.67938.80

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由受案件影响预

个人1638034.861638034.86100.00%期无法收回北京嘉人星空

939622.64469811.32939622.64469811.3250.00%涉诉

科技有限公司上海灵链信息

800000.00400000.00800000.00400000.0050.00%回款困难

科技有限公司深圳市地桓商

625000.00625000.00625000.00625000.00100.00%预期无法收回

贸有限公司北京畅嘉泓文

化传媒有限公620000.00620000.00620000.00620000.00100.00%预期无法收回司北京艾瑞普物

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预期无法收回

流有限公司北京新焦点国

际科技有限公220320.75220320.75220320.75220320.75100.00%预期无法收回司

19昆山美吉特工

业品博览城有16522.0016522.00100.00%预期无法收回限公司

合计3804943.392935132.075459500.254589688.93

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金和保证金22375306.200.00%

往来款项2999654.28149982.715.00%

备用金2655670.280.00%

出口退税1165864.030.00%

合计29196494.79149982.71

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额152132.64869811.322065320.753087264.71

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1654556.861654556.86

本期转回2149.932149.93

2023年12月31日余

149982.71869811.323719877.614739671.64

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备3087264.711654556.862149.934739671.64

合计3087264.711654556.862149.934739671.64

205）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金6452415.606个月以内18.62%

第二名保证金1750000.006个月以内5.05%

第三名往来款1638034.866个月以内4.73%1638034.86

第四名保证金1467600.002年以内4.23%

第五名保证金1000000.001至3年2.89%

合计12308050.4635.52%1638034.86

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料3856137.463856137.464543051.294543051.29

157852343.21850232.4136002110.121142268.14263537.2106878730.

库存商品

1617522696

49632649.549559281.136080731.336080731.3

合同履约成本73368.41

4355

63867067.463144540.325361875.225361875.2

发出商品722527.11

5400

275208197.22646127.9252562069.187127926.14263537.2172864388.

合计

6136806680

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

14263537.210937765.421850232.4

库存商品3351070.30

651

合同履约成本73368.4173368.41

发出商品722527.11722527.11

14263537.211733660.922646127.9

合计3351070.30

673

21确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体本期转销

项目依据存货跌价准备的原因库存商品以预计售价减去销售费用以及相关税费本期实现销售发出商品以预计售价减去销售费用以及相关税费

以预计售价减去至完工时尚需发生的成本、销售费合同履约成本用以及相关税费

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备35245595.415281872.0421567611.853263660.22

内部交易未实现利润310144.0046521.60301421.3345213.20

可抵扣亏损59169635.578875445.34

股份支付费用8541725.671281258.85911137.50136670.63

已计提未支付的奖金1288300.00193245.0011000000.001650000.00

租赁调整1256986.19188547.93950611.95142591.79与收益相关的政府补

600000.0090000.00

助

合计106412386.8415956890.7634730782.635238135.84

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

5379277.58806891.637157638.071073645.71

资产评估增值其他权益工具投资公

2470000.00370500.003760000.00564000.00

允价值变动

合计7849277.581177391.6310917638.071637645.71

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产15956890.765238135.84

递延所得税负债1177391.631637645.71

22（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异9133646.075712291.88

可抵扣亏损120858518.5399169364.91

合计129992164.60104881656.79

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年1152354.031152354.03

2025年4118219.464212334.68

2026年19843424.4423004734.54

2027年50409232.8170799941.66

2028年45335287.79

合计120858518.5399169364.91

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税58741029.6051983863.19

企业所得税3096553.646870707.70

个人所得税1879106.531202707.25

城市维护建设税4332653.483926061.05

教育费附加1857835.421711862.39

地方教育费附加1238509.821128615.47

其他467426.31192665.34

合计71613114.8067016482.39

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积92514689.82885354.1693400043.98

合计92514689.82885354.1693400043.98

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

23调整前上期末未分配利润450841560.69386528398.88调整期初未分配利润合计数（调增+，

84779.25126325.08调减-）

调整后期初未分配利润450926339.94386654723.96

加：本期归属于母公司所有者的净利

8368454.86167309502.41

润

减：提取法定盈余公积885354.1622696383.67

应付普通股股利111585420.5080341502.76

期末未分配利润346824020.14450926339.94

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润84779.25元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2553996062.172184684114.352152780074.781830616683.14

其他业务119952449.9586827100.871137684792.77803198717.00

合计2673948512.122271511215.223290464867.552633815400.14经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

礼赠品

1404336123129614043361231296

（促销

650.41139.50650.41139.50

品）

1604886126732016048861267320

促销服务

56.6275.8256.6275.82

新媒体营9891707826655898917078266558

销服务55.1499.0355.1499.03特许纪念1175946850364111759468503641

品经营71.206.0071.206.00

2357778179068423577781790684

其他.75.87.75.87按经营地区分类

其中：

244142138365043141421383650431

华南地区

69.3669.8169.3669.81

5033495448684750334954486847

华北地区

80.5205.5180.5205.51

1130409909994511304099099945

华东地区

455.0244.98455.0244.98

3384325273598333843252735983

西北地区.01.30.01.30

2961920234337329619202343373

华中地区

1.510.811.510.81

5142603452150951426034521509

西南地区

14.1981.3914.1981.39

2748228223546927482282235469

东北地区.76.60.76.60

7596353672326275963536723262

出口

7.759.827.759.82

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时2673198227109826731982271098

点确认899.04303.84899.04303.84

在某一时749613.0412911.3749613.0412911.3段确认8888按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2575229219598825752292195988

直销模式

636.71137.33636.71137.33

9871887755230798718877552307

经销模式

5.417.895.417.89

2673948227151126739482271511

合计

512.12215.22512.12215.22

与履约义务相关的信息：

本公司商品销售合同包含转让商品的履约义务，在商品控制权转移给买方时点确认收入，取得无条件收款权利，不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。

本公司的年度运营服务，在一段期间内履行履约义务，分期确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

25本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为61650931.96元，其中，

61650931.96元预计将于2024年度确认收入。

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2833137.215335892.24

教育费附加1186566.632257862.99

房产税230386.01286898.99

土地使用税2838.002838.00

车船使用税31671.2830530.00

印花税2029110.891487398.94

地方教育费附加803952.581503173.27

文化事业建设费65203.06345556.55

其他48713.32

合计7182865.6611298864.30

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-5578825.71-5149539.10

其他应收款坏账损失-1652406.93-480415.23

合计-7231232.64-5629954.33

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-11733660.97-11018686.49值损失

合计-11733660.97-11018686.49

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3068530.2928169597.96

26递延所得税费用-10985509.00-3180266.14

合计-7916978.7124989331.82

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额3856379.72

按法定/适用税率计算的所得税费用578456.94

子公司适用不同税率的影响1549573.40

调整以前期间所得税的影响-35883.36

非应税收入的影响-331324.65

不可抵扣的成本、费用和损失的影响424881.03

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响90850.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

5292127.35

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益13870.48

研发费用加计扣除-15499530.44

所得税费用-7916978.71

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润11773358.43160305612.88

加：资产减值准备18964893.6116648640.82

固定资产折旧、油气资产折

5687511.305574819.77

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧19950123.9519013581.68

无形资产摊销3042831.472729601.36

长期待摊费用摊销2405717.481529293.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-76265.89-705.55填列）固定资产报废损失（收益以

149802.02135.33“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

15204808.2510198928.89

列）投资损失（收益以“－”号填

55481.9394359.80

列）27递延所得税资产减少（增加以-10718754.92-2903105.99“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-266754.08-277160.15“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-91431341.85-6953770.91

填列）经营性应收项目的减少（增加-122027567.772171841.89以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

140799777.06-86287162.47以“－”号填列）

其他10654394.794894808.02

经营活动产生的现金流量净额4168015.78126739719.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增的使用权资产5443846.1132423100.31

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1023567012.89460276858.47

减：现金的期初余额460276858.47430703371.52

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额563290154.4229573486.95

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）396457615.97457465149.92

其中：0-6个月372036528.42414876577.63

7-12个月24421087.5542588572.29

1至2年14273188.5919665587.28

2至3年292286.222077370.54

3年以上2725059.03647688.49

3至4年2094901.985477.80

4至5年5477.801313.40

5年以上624679.25640897.29

合计413748149.81479855796.23

28（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

634911634911630049630049

账准备0.15%100.00%0.13%100.00%.05.05.23.23的应收账款其

中：

按组合计提坏

4131132688641042447922518160477409

账准备99.85%0.65%99.87%0.38%

238.7679.02559.74747.0029.02717.98

的应收账款其

中：

应收账

31870110626317638385805481558385323

款组合77.03%0.33%80.40%0.12%

561.7926.82934.97337.42.01779.41

1

应收账

3045073249.303772716910293.27159

款组合7.36%0.24%5.66%0.04%

888.5069638.81615.7185321.86

2

应收账

524611552850908176591324116335

款组合12.68%2.96%3.68%7.50%

100.7502.51298.24490.1577.16312.99

3

应收账

11499114994859148591

款组合2.78%0.00%10.13%

687.72687.72303.72303.72

4137483323541042447985524460477409

合计100.00%0.80%100.00%0.51%

149.8190.07559.74796.2378.25717.98

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西乔丰企业

文化传播有限148901.39148901.39148901.39148901.39100.00%预期无法收回公司

其他481147.84481147.84486009.66486009.66100.00%预期无法收回

合计630049.23630049.23634911.05634911.05

按组合计提坏账准备：应收账款组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月284860271.48170916.170.06%

7-12个月20466856.69231275.481.13%

1年以内小计：305327128.17402191.650.13%

291-2年13234039.62590238.174.46%

2-3年140394.0070197.0050.00%

合计318701561.791062626.82

确定该组合依据的说明：

应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

按组合计提坏账准备：应收账款组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月27902438.0016741.460.06%

7-12个月2510229.0838908.551.55%

1年以内小计：30412667.0855650.010.18%

1-2年14670.972538.0817.30%

2-3年21474.4512985.6060.47%

3年以上2076.002076.00100.00%

合计30450888.5073249.69

确定该组合依据的说明：

应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

按组合计提坏账准备：应收账款组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月50752954.12923703.761.82%

7-12个月920106.77240883.9526.18%

1年以内小计：51673060.891164587.712.25%

1-2年734757.15340927.3246.40%

2-3年35643.4529648.2283.18%

3年以上17639.2617639.26100.00%

合计52461100.751552802.51

确定该组合依据的说明：

应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

按组合计提坏账准备：应收账款组合4

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月8519657.940.00%

7-12个月522608.690.00%

1年以内小计：9042266.630.00%

1-2年287352.230.00%

2-3年94774.320.00%

3年以上2075294.540.00%

30合计11499687.72

确定该组合依据的说明：

应收账款组合4:合并范围内关联方

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备2446078.25877511.823323590.07

合计2446078.25877511.823323590.07

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名49224043.7749224043.7711.90%29534.46

第二名24106645.3324106645.335.83%14463.99

第三名18435496.0018435496.004.46%286757.62

第四名14647683.8914647683.893.54%8788.61

第五名14384724.7314384724.733.48%87389.47

合计120798593.72120798593.7229.21%426934.15

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款242451932.46157128238.86

合计242451932.46157128238.86

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方222205136.25144916446.42

押金和保证金17103480.189383587.82

往来款项3716590.563037514.17

员工备用金1171567.00656287.43

31出口退税1160871.11450028.73

合计245357645.10158443864.57

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）232965700.46153073811.87

其中：0-6个月105785768.66144419355.76

7-12个月127179931.808654456.11

1至2年9077386.912686804.59

2至3年1100009.62674300.00

3年以上2214548.112008948.11

3至4年284400.00439000.00

4至5年406000.00214048.11

5年以上1524148.111355900.00

合计245357645.10158443864.57

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

28630286301225012250

计提坏1.17%100.00%0.77%100.00%

34.8634.8600.0000.00

账准备其

中：

按组合

24249442677.24245115721890625.157128

计提坏98.83%0.02%99.23%0.06%

610.2478932.46864.5771238.86

账准备其

中：

组合

1：押金17103171039383593835

6.97%0.00%5.92%0.00%

和保证480.18480.1887.8287.82金组合

2：合并222205222205144916144916

90.56%0.00%91.46%0.00%

范围内136.25136.25446.42446.42关联方组合

1160811608450028450028

3：出口0.47%0.00%0.28%0.00%

71.1171.11.73.73

退税组合

1171511715656287656287

4：员工0.48%0.00%0.41%0.00%

67.0067.00.43.43

备用金

组合8535550.35%42677.5.00%810877181251.14%90625.5.00%17218

325：往来.7078.9214.177188.46

款项

2453572905724245115844313156157128

合计100.00%1.18%100.00%0.83%

645.1012.64932.46864.5725.71238.86

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人1638034.861638034.86100.00%预期无法收回深圳市地桓商

625000.00625000.00625000.00625000.00100.00%预期无法收回

贸有限公司北京艾瑞普物

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预期无法收回

流有限公司

合计1225000.001225000.002863034.862863034.86

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：押金和保证金17103480.180.00%

组合2：合并范围内关联方222205136.250.00%

组合3：出口退税1160871.110.00%

组合4：员工备用金1171567.000.00%

组合5：往来款项853555.7042677.785.00%

合计242494610.2442677.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额90625.711225000.001315625.71

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1638034.861638034.86

本期转回47947.9347947.93

2023年12月31日余

42677.782863034.862905712.64

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

33单位：元

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

90625.7147947.9342677.78

账准备按单项计提坏

1225000.001638034.862863034.86

账准备

合计1315625.711638034.8647947.932905712.64

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

谦玛网络拆借款153622208.331年以内62.61%

上海祥雅往来款41281011.361年以内16.82%

元隆宇宙拆借款13350000.002年以内5.44%

外企元隆往来款8069170.091年以内3.29%上海海升环盛房

地产开发有限公保证金6452415.601年以内2.63%司

合计222774805.3890.79%

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1481709055.611283448682.621163644382.82979531596.11

其他业务118076839.4287616546.881138363336.19803952726.32

合计1599785895.031371065229.502302007719.011783484322.43

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为40773173.34元，其中，

40773173.34元预计将于2024年度确认收入。

34二十、补充资料

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.87%0.040.04

利润扣除非经常性损益后归属于

0.50%0.020.02

公司普通股股东的净利润

二、2024年一季度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2024年03月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金643495374.931026851512.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5312399.376943547.42

应收账款711216013.13769093182.88应收款项融资

预付款项172687827.69144676570.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36411705.2629916323.40

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货308950128.47252562069.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产4852996.462787979.76

其他流动资产56285684.0660397175.26

流动资产合计1939212129.372293228361.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款2987701.832546670.33

长期股权投资1220065.881169090.64

其他权益工具投资25470000.0025470000.00其他非流动金融资产

35投资性房地产13235293.2413412255.29

固定资产23617963.5515732730.77在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产30407532.5028182615.92

无形资产15960862.8216568510.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉170665911.45170665911.45

长期待摊费用3973221.344775239.62

递延所得税资产21649519.9415956890.76

其他非流动资产195866401.7445135162.85

非流动资产合计505054474.29339615078.55

资产总计2444266603.662632843440.23

流动负债：

短期借款487807022.00529811208.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款167770167.91304766789.52预收款项

合同负债80129950.4661650931.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬56307955.6459859413.09

应交税费64822616.1871613114.80

其他应付款10068989.9412093281.15

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债16826721.9815542415.38

其他流动负债6559704.715659963.67

流动负债合计890293128.821060997118.36

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10020993.0010105781.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1020000.001020000.00

递延所得税负债1113482.841177391.63

其他非流动负债15332897.39

非流动负债合计27487373.2312303172.91

36负债合计917780502.051073300291.27

所有者权益：

股本260988227.00260988227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积835876156.12834037430.20

减：库存股27340916.58

其他综合收益2098257.682098296.28专项储备

盈余公积93400043.9893400043.98一般风险准备

未分配利润336625959.35346824020.14

归属于母公司所有者权益合计1501647727.551537348017.60

少数股东权益24838374.0622195131.36

所有者权益合计1526486101.611559543148.96

负债和所有者权益总计2444266603.662632843440.23

2、合并利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入547014415.08410913406.01

其中：营业收入547014415.08410913406.01利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本548633169.39422368889.29

其中：营业成本460198424.81339045618.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加733000.20987678.82

销售费用35702657.6037363544.15

管理费用23776626.9519473984.80

研发费用26711771.6823411071.85

财务费用1510688.152086990.89

其中：利息费用2982185.602716100.51

利息收入1709514.66699914.81

加：其他收益3240204.632124955.76投资收益（损失以“－”号填

138701.27-112498.44

列）

其中：对联营企业和合营

50975.244323.52

企业的投资收益以摊余成本计量的

37金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-572965.73-855558.62

填列）资产减值损失（损失以“-”号-14074100.27-621061.80

填列）资产处置收益（损失以“-”号

692562.79-3350.77

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-12194351.62-10922997.15

列）

加：营业外收入3104.7520005.77

减：营业外支出37.60166722.06四、利润总额（亏损总额以“－”号-12191284.47-11069713.44

填列）

减：所得税费用-4815004.37-2995900.14五、净利润（净亏损以“－”号填-7376280.10-8073813.30

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-7376280.10-8073813.30“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润-10198060.79-8451760.39

2.少数股东损益2821780.69377947.09

六、其他综合收益的税后净额-38.60376.48归属母公司所有者的其他综合收益

-38.60376.48的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-38.60376.48合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-38.60376.48

7.其他

38归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额-7376318.70-8073436.82归属于母公司所有者的综合收益总

-10198099.39-8451383.91额

归属于少数股东的综合收益总额2821780.69377947.09

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.04-0.04

（二）稀释每股收益-0.04-0.03

三、2024年半年度更正后的财务报表及附注

（一）2024年半年度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金428474243.401026851512.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据7674642.156943547.42

应收账款776399592.54769093182.88应收款项融资

预付款项161710293.69144676570.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款33550625.2929916323.40

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货318276574.68252562069.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产7628414.692787979.76

其他流动资产39401947.6560397175.26

流动资产合计1773116334.092293228361.68

39非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款4141536.162546670.33

长期股权投资1215582.731169090.64

其他权益工具投资25470000.0025470000.00其他非流动金融资产

投资性房地产13058331.1913412255.29

固定资产29300299.8915732730.77在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产308308055.5628182615.92

无形资产15272452.4516568510.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉170665911.45170665911.45

长期待摊费用3601450.604775239.62

递延所得税资产27573417.1915956890.76

其他非流动资产12604090.6345135162.85

非流动资产合计611211127.85339615078.55

资产总计2384327461.942632843440.23

流动负债：

短期借款405113390.76529811208.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款175980784.07304766789.52预收款项

合同负债59700591.1761650931.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬50504472.1859859413.09

应交税费62033842.4271613114.80

其他应付款10007950.8712093281.15

其中：应付利息

40应付股利

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债75630448.3715542415.38

其他流动负债5266428.255659963.67

流动负债合计844237908.091060997118.36

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10383447.9310105781.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1020000.001020000.00

递延所得税负债1049574.061177391.63

其他非流动负债17092988.85

非流动负债合计29546010.8412303172.91

负债合计873783918.931073300291.27

所有者权益：

股本260998227.00260988227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积837532843.99834037430.20

减：库存股27343745.52

其他综合收益2100775.362098296.28专项储备

盈余公积93400043.9893400043.98一般风险准备

未分配利润310615057.27346824020.14

归属于母公司所有者权益合计1477303202.081537348017.60

少数股东权益33240340.9322195131.36

所有者权益合计1510543543.011559543148.96

负债和所有者权益总计2384327461.942632843440.23

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金308583983.38991240750.16交易性金融资产

41衍生金融资产

应收票据7674642.156943547.42

应收账款442832639.00410424559.74应收款项融资

预付款项73318314.9558942234.85

其他应收款323129519.23242451932.46

其中：应收利息应收股利

存货224411523.64204546067.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产5332869.5318578.00

其他流动资产24269578.8346339633.35

流动资产合计1409553070.711960907303.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款4035136.161916761.65

长期股权投资261959336.80251842505.40

其他权益工具投资22470000.0022470000.00其他非流动金融资产

投资性房地产13058331.1913412255.29

固定资产24077674.309699139.75在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产306505826.3420831927.32

无形资产8524253.528903734.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用959682.63842195.70

递延所得税资产25451438.3714848136.13

其他非流动资产11500192.1244305340.54

非流动资产合计678541871.43389071996.66

资产总计2088094942.142349979300.55

流动负债：

短期借款239927282.97357832677.74交易性金融负债衍生金融负债

42应付票据

应付账款143713961.49270000098.78预收款项

合同负债28838754.8640773173.34

应付职工薪酬18071552.6923696982.86

应交税费47715017.7358399598.11

其他应付款8425572.2616558170.23

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债74058676.658501368.30

其他流动负债3188408.704221623.47

流动负债合计563939227.35779983692.83

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债10118573.039742118.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益600000.00600000.00

递延所得税负债370500.00370500.00

其他非流动负债17092988.85

非流动负债合计28182061.8810712618.05

负债合计592121289.23790696310.88

所有者权益：

股本260998227.00260988227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积838163328.15834971452.35

减：库存股27343745.52

其他综合收益2099500.002099500.00专项储备

盈余公积93400043.9893400043.98

未分配利润328656299.30367823766.34

所有者权益合计1495973652.911559282989.67

负债和所有者权益总计2088094942.142349979300.55

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1205631702.991174141082.73

43其中：营业收入1205631702.991174141082.73

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1214075651.391161780348.59

其中：营业成本1020155312.82980760765.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2981867.412700087.95

销售费用82069266.2376988636.28

管理费用43862206.4540498420.37

研发费用56833706.1556374836.94

财务费用8173292.334457602.01

其中：利息费用11243550.615838463.22

利息收入3122261.531575916.03

加：其他收益3517719.738320186.74投资收益（损失以“—”号填-206254.86-421944.19

列）

其中：对联营企业和合营

46492.09721.53

企业的投资收益以摊余成本计量的

-418443.95-422665.72金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4719506.91-2019085.23号填列）资产减值损失（损失以“—”-21212207.34-4279422.63号填列）资产处置收益（损失以“—”

685751.3564247.74号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-30378446.4314024716.57

列）

加：营业外收入41262.9724132.62

减：营业外支出618298.95342105.54四、利润总额（亏损总额以“—”号-30955482.4113706743.65

填列）

44减：所得税费用-11020178.45-4021195.15五、净利润（净亏损以“—”号填-19935303.9617727938.80

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-19935303.9617727938.80“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-23159051.528515860.64（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

3223747.569212078.16”号填列）

六、其他综合收益的税后净额2479.08-324.34归属母公司所有者的其他综合收益

2479.08-324.34

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

2479.08-324.34

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额2479.08-324.34

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-19932824.8817727614.46归属于母公司所有者的综合收益总

-23156572.448515536.30额

归属于少数股东的综合收益总额3223747.569212078.16

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.090.04

（二）稀释每股收益-0.090.04

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入646472401.13645374168.23

减：营业成本554116206.01547202025.55

45税金及附加1971071.001900515.63

销售费用45911152.5848761308.15

管理费用18978798.8019845000.00

研发费用36087004.1732830844.04

财务费用4322831.101902587.95

其中：利息费用7139909.843113150.55

利息收入2820371.381362230.90

加：其他收益1498579.882795392.24投资收益（损失以“—”号填-275441.86-422665.72

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”-418443.95-422665.72号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-939755.12-68750.29号填列）资产减值损失（损失以“—”-21467976.72-4279422.63号填列）资产处置收益（损失以“—”-5459.2352368.35号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-36104715.58-8991191.14

列）

加：营业外收入9.8324124.82

减：营业外支出616152.18276271.22三、利润总额（亏损总额以“—”号-36720857.93-9243337.54

填列）

减：所得税费用-10603302.24-6218318.76四、净利润（净亏损以“—”号填-26117555.69-3025018.78

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-26117555.69-3025018.78“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

46（二）将重分类进损益的其他综

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-26117555.69-3025018.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1515

2608349334622

203759

980340082195

一、上年期98348543

8274044013

末余额2960114

27.30.3.920.1.3.287.68.9

00208146

06

加：会计政策变更前期差错更正其他

1515

2608349334622

203759

980340082195

二、本年期98348543

8274044013

初余额2960114

27.30.3.920.1.3.287.68.9

00208146

06

---

三、本期增2711

34366048

减变动金额1034324045

95208044999

（减少以0007479.20

413968160

“—”号填.005.5089.5.792.85.55.9

列）27

725

（一）综合24--32-

47收益总额79.23232319

08159156747932

0557.5682

1.52.44.8

248

--

27

34237816

（二）所有10343

9583821016

者投入和减00074

4133346286

少资本.005.5.791.7.019.7

2

32

1211317879

1．所有者10

50502152

投入的普通000

0.00.0462962

股.00

00.01.01

2．其他权

益工具持有者投入资本

--

27

3．股份支302424

343

付计入所有70273273

74

者权益的金3753636

5.5

额.809.79.7

2

22

303303303

535353

4．其他

7.97.97.9

999

---

131313

（三）利润049049049分配919191

1.31.31.3

555

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

131313

3．对所有

049049049

者（或股

919191

东）的分配

1.31.31.3

555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

48积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1415

260837279331033

217710

995334340061240

四、本期期00303543

822874045034

末余额7752054

27.43.5.53.957.0.9.362.03.0

009928273

81

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1559

26098349209993403678

一、上年期282

88227145500.00432376

末余额989.6

7.002.3500.986.34

7

加：会计政策变更前期差错更正其他

1559

26098349209993403678

二、本年期282

88227145500.00432376

初余额989.6

7.002.3500.986.34

7

三、本期增

--减变动金额31912734

100039166330

（减少以875.3745

0.0074679336

“—”号填80.52.04.76

列）

49--

（一）综合26112611收益总额75557555.69.69

-

（二）所有31912734

10002414

者投入和减875.3745

0.001869

少资本80.52.72

1．所有者

100012151315

投入的普通

0.0000.0000.00

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支-

30702734

付计入所有2427

375.3745

者权益的金3369

80.52

额.72

4．其他

--

（三）利润13041304分配99119911.35.35

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

13041304

者（或股

99119911

东）的分配.35.35

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

50取

2．本期使

用

（六）其他

1495

260983812734209993403286

四、本期期973

982263323745500.00435629

末余额652.9

7.008.15.5200.989.30

1

（二）2024年半年度更正后的财务报表附注

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）740370826.04731908998.10

其中：0-6个月637698325.37662269678.00

7-12个102672500.6769639320.10

1至2年46400666.7146959280.83

2至3年2552675.771315586.90

3年以上5557784.944417244.52

3至4年4148093.553603993.47

4至5年584386.705477.80

5年以上825304.69807773.25

合计794881953.46784601110.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

750365157223464750425157823464

账准备0.94%68.73%0.96%68.73%

61.3529.8531.5033.3501.8531.50

的应收账款其

中：

按组合计提坏

7873781332577405377709610350766746

账准备99.06%1.69%99.04%1.33%

292.11131.07161.04877.00125.62751.38

的应收账款其

51中：

应收账

6893401078867855266445874271657030

款组合86.72%1.57%84.69%1.12%

645.96437.19208.77036.2191.59844.62

1

应收账

418231229240594562831225455058

款组合5.26%2.94%7.17%2.18%

702.3830.29472.09725.0107.23317.78

2

应收账

562131307454906563551697554657

款组合7.07%2.33%7.18%3.01%

943.7763.59480.18115.7826.80588.98

3

7948811848277639978460115507769093

合计100.00%2.33%100.00%1.98%

953.46360.92592.54110.35927.47182.88

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海趣鸽信息

3584334.001792167.003584334.001792167.0050.00%回款困难

技术有限公司苏宁易购集团

股份有限公司1108529.00554264.501108529.00554264.5050.00%回款困难苏宁采购中心北京开课吧科

1993365.301993365.301993365.301993365.30100.00%预期无法收回

技有限公司北京恒信玺利

珠宝股份有限183094.00183094.00183094.00183094.00100.00%预期无法收回公司

其他634911.05634911.05634339.05634339.05100.00%预期无法收回

合计7504233.355157801.857503661.355157229.85

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月552279016.382884822.270.52%

7-12个月91953850.034888899.875.32%

1年以内小计644232866.417773722.141.21%

1至2年44646656.652887906.256.47%

2至3年461122.90126808.8027.50%

合计689340645.9610788437.19

确定该组合依据的说明：

应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月31522870.96318643.041.01%

527-12个月8879119.10735293.578.28%

1年以内小计40401990.061053936.612.61%

1至2年1366568.67128209.599.38%

2至3年35821.6527762.0977.50%

3年以上19322.0019322.00100.00%

合计41823702.381229230.29

确定该组合依据的说明：

应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月53896438.03676919.321.26%

7-12个月1838324.66422540.1322.99%

1年以内小计55734762.691099459.451.97%

1至2年386155.07125242.2532.43%

2至3年59997.3049733.1882.89%

3年以上33028.7133028.71100.00%

合计56213943.771307463.59

确定该组合依据的说明：

应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备15507927.473833370.67858937.2218482360.92

合计15507927.473833370.67858937.2218482360.92

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名132962162.17132962162.1716.73%7740917.68

53第二名121072990.23121072990.2315.23%1135034.31

第三名56437248.0056437248.007.10%9198.50

第四名29125412.1729125412.173.66%4747.05

第五名26658184.5526658184.553.35%1447.46

合计366255997.12366255997.1246.07%8891345.00

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款33550625.2929916323.40

合计33550625.2929916323.40

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

出口退税504177.011165864.03

押金和保证金26371165.2622375306.20

往来款项10900743.378459154.53

员工备用金2259284.752655670.28

合计40035370.3934655995.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）29219470.6923637658.16

其中：0-6个月21140993.6221322173.68

7-12个月8078477.072315484.48

1至2年3737932.394286870.51

2至3年3416503.953463603.01

3年以上3661463.363267863.36

3至4年630000.001184400.00

4至5年1363703.36531555.25

5年以上1667760.001551908.11

合计40035370.3934655995.04

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

54例例

按单项

71696629978698115459545896869811

计提坏17.91%97.15%15.75%84.07%

01.8790.55.3200.2588.93.32

账准备

其中：

按组合

32865184954326802919614998229046

计提坏82.09%2.85%84.25%0.51%

768.52.55813.97494.79.71512.08

账准备

其中：

押金和26371263712237522375

65.87%0.00%67.77%

保证金165.26165.26306.20306.20往来款37311184954354612999614998228496

9.32%2.85%9.08%5.00%

项41.50.5586.9554.28.7171.57

22592225922655626556

备用金5.64%0.00%8.04%

84.7584.7570.2870.28

出口退5041775041771165811658

1.26%0.00%3.53%

税.01.0164.0364.03

400356484733550346554739629916

合计100.00%100.00%100.00%13.68%

370.3945.10625.29995.0471.64323.40

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人1638034.861638034.863348136.483348136.48100.00%预期无法收回北京嘉人星空

939622.64469811.32939622.64469811.3250.00%涉诉

科技有限公司上海灵链信息

800000.00400000.00800000.00400000.0050.00%回款困难

科技有限公司深圳市地桓商

625000.00625000.00625000.00625000.00100.00%预期无法收回

贸有限公司北京畅嘉泓文

化传媒有限公620000.00620000.00620000.00620000.00100.00%预期无法收回司北京艾瑞普物

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预期无法收回

流有限公司北京新焦点国

际科技有限公220320.75220320.75220320.75220320.75100.00%预期无法收回司昆山美吉特工

业品博览城有16522.0016522.0016522.0016522.00100.00%预期无法收回限公司

合计5459500.254589688.937169601.876299790.55

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金和保证金26371165.260.00%

往来款项3731141.50184954.554.96%

备用金2259284.750.00%

出口退税504177.010.00%

合计32865768.52184954.55

确定该组合依据的说明：

55按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额149982.71869811.323719877.614739671.64

2024年1月1日余额

在本期

本期计提34971.841710101.621745073.46

2024年6月30日余

184954.55869811.325429979.236484745.10

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备4739671.641745073.466484745.10

合计4739671.641745073.466484745.10

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名保证金4884650.540-6月12.20%

第二名往来款3348136.481年以内8.36%3348136.48

第三名保证金2300000.001年以内5.74%

第四名保证金1750000.007-12月4.37%

第五名保证金1160000.000-6月2.90%

合计13442787.0233.58%3348136.48

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

56（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2600652.822600652.823856137.463856137.46

42733815.8210163847.157852343.21850232.4136002110.

库存商品252897663.

93616175

25

49632649.549559281.1

合同履约成本84605628.373368.4184532259.973368.41

43

65

63867067.463144540.3

发出商品20979814.520979814.5722527.11

54

55

361083758.42807184.3318276574.275208197.22646127.9252562069.

合计

9806861368

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

21850232.421212207.342733815.8

库存商品328623.86

149

合同履约成本73368.4173368.41

发出商品722527.11722527.110.00

22646127.921212207.342807184.3

合计1051150.97

340

确定可变现净值/剩余对价与将要发生项目本期转销存货跌价准备的原因的成本的具体依据库存商品以预计售价减去销售费用以及相关税费本期实现销售发出商品以预计售价减去销售费用以及相关税费以预计售价减去至完工时尚需发生的成合同履约成本

本、销售费用以及相关税费

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元

57期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备61348882.279176028.7135245595.415281872.04

内部交易未实现利润188401.9128260.29310144.0046521.60

可抵扣亏损122195173.0618070356.7459169635.578875445.34

股份支付费用8541725.671281258.85

已计提未支付的奖金1288300.00193245.00

租赁调整1391809.66208771.451256986.19188547.93与资产相关的政府补

600000.0090000.00600000.0090000.00

助

合计185724266.9027573417.19106412386.8415956890.76

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

4527160.40679074.065379277.58806891.63

资产评估增值其他债权投资公允价

2470000.00370500.002470000.00370500.00

值变动

合计6997160.401049574.067849277.581177391.63

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产27573417.1915956890.76

递延所得税负债1049574.061177391.63

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异7910922.499133646.07

可抵扣亏损151037387.59120858518.53

合计158948310.08129992164.60

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年1152354.031152354.03

2025年4091798.714118219.46

2026年19401033.5619843424.44

2027年47008631.8150409232.81

582028年40009102.2345335287.79

2029年39374467.25

合计151037387.59120858518.53

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税50758582.6158741029.60

企业所得税719815.013096553.64

个人所得税2259062.131879106.53

城市维护建设税4676385.854332653.48

教育费附加2004849.861857835.42

地方教育费附加1337269.291238509.82

其他277877.67467426.31

合计62033842.4271613114.80

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积93400043.9893400043.98

合计93400043.9893400043.98

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润346824020.14450841560.69

调整后期初未分配利润346824020.14450841560.69

加：本期归属于母公司所有者的净利

-23159051.528515860.64润

应付普通股股利13049911.35111585420.50

期末未分配利润310615057.27347772000.83

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

5936、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1189471504.491006942895.921160224793.38972066933.00

其他业务16160198.5013212416.9013916289.358693832.04

合计1205631702.991020155312.821174141082.73980760765.04

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

礼赠品

5433946465375254339464653752

（促销

34.4149.3134.4149.31

品）

1278121112926612781211129266

促销服务

26.3961.1726.3961.17

新媒体营5182647428640951826474286409

销服务43.6985.4443.6985.44特许纪念

1402271118868114022711188681

品经营

0.419.700.419.70

其他2137488132559721374881325597.09.20.09.20按经营地区分类

其中：

1725558152891117255581528911

华南地区

42.4799.5642.4799.56

3157567273065531575672730655

华北地区

68.5929.0568.5929.05

5727837467667957278374676679

华东地区

21.1477.8421.1477.84

1669237115525016692371155250

西北地区.65.19.65.19

2831826236691028318262366910

华中地区

2.578.552.578.55

4489084401000044890844010000

西南地区

2.304.732.304.73

2007502169027720075021690277

东北地区

4.079.004.079.00

4958200447034649582004470346

出口

4.203.904.203.90

市场或客户类型

其中：

60合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时1204749101980112047491019801

点确认488.35388.72488.35388.72

在某一时882214.6353924.1882214.6353924.1段确认4040按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为59700591.17元，其中，

59700591.17元预计将于2024年度确认收入。

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1225597.751052801.50

教育费附加525398.74451562.23

房产税106546.65130171.20

土地使用税1419.001419.00

车船使用税19899.2817207.95

印花税733595.70689214.45

地方教育费附加350265.79301189.59

文化事业建设费及其他19144.5056522.03

合计2981867.412700087.95

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

61职工薪酬43879647.0641546362.82

股权激励摊销1780395.143078491.31

业务招待费2594498.822476506.57

办公费6793441.289816069.48

房租及仓储费3535585.312859842.46

差旅及交通费5502879.634552203.05

特许权费3536444.701963070.93

贵金属交易费8035.5480332.99

策划宣传费7904354.995559328.00

折旧及摊销5918510.074567582.52

其他615473.69488846.15

合计82069266.2376988636.28

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬46959176.0948025378.98

技术服务及设计费5153215.003651444.24

股权激励费用摊销2408541.542385845.12

折旧及摊销583648.961143592.62

样品费1729124.561168575.98

合计56833706.1556374836.94

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2974433.45-1996828.48

其他应收款坏账损失-1745073.46-22256.75

合计-4719506.91-2019085.23其他说明

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-21212207.34-4279422.63值损失

合计-21212207.34-4279422.63

6249、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用724165.552681311.87

递延所得税费用-11744344.00-6702507.02

合计-11020178.45-4021195.15

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-30955482.41

按法定/适用税率计算的所得税费用-4643322.36

子公司适用不同税率的影响-6616741.92

调整以前期间所得税的影响847.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响501951.19

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-400519.15本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

8749699.77

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-11623.02

研发费用加计扣除-8600470.72

所得税费用-11020178.45

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-19935303.9617727938.80

加：资产减值准备25931714.256298507.86

固定资产折旧、油气资产折

3447708.052888382.82

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧10354715.959972303.46

无形资产摊销1530122.211480438.13

长期待摊费用摊销1744464.621153443.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-685751.35-64247.74填列）固定资产报废损失（收益以83.93

63“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

11168299.365847342.93

列）投资损失（收益以“－”号填

206254.86421944.19

列）递延所得税资产减少（增加以-11616526.43-6600608.04“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-127817.57-133377.04“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-86926712.3428506880.79

填列）经营性应收项目的减少（增加-43558306.87-147746625.26以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-77101676.08-103821567.94以“－”号填列）

其他3495413.797261154.06

经营活动产生的现金流量净额-182073401.51-176808005.16

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增的使用权资产296480390.604003445.56

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额425489743.40331491803.60

减：现金的期初余额1023567012.89460276858.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-598077269.49-128785054.87

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金425489743.401023567012.89

其中：库存现金127074.9830905.61

可随时用于支付的银行存款396360544.351019754795.97可随时用于支付的其他货币资

29002124.073781311.31

金

三、期末现金及现金等价物余额425489743.401023567012.89

八、研发支出

单位：元

64项目本期发生额上期发生额

职工薪酬46959176.0948025378.98

技术服务及设计费5387278.743905330.65

股权激励费用摊销2408541.542385845.12

样品费1729124.561168575.98

折旧及摊销583648.961143592.62

合计57067769.8956628723.35

其中：费用化研发支出56833706.1556374836.94

资本化研发支出234063.74253886.41

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益自主研发

形成的著234063.7234063.7作权及专44利权

234063.7234063.7

合计

44

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员722438.0010235292.45

管理人员508185.007199854.0110000.00131500.00

研发人员699377.009908599.06

合计1930000.0027343745.5210000.00131500.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

13.10元/股-23.82元

公司骨干人员5个月-40个月

/股

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

65单位：元

Black-Scholes授予日权益工具公允价值的确定方法模型授予日权益工具公允价值的重要参数股价波动率选取创业板综合指数历史波动率

在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激励可行权权益工具数量的确定依据对象层面同时考核达标后做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额21350000.47

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3070375.80

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1780395.14

管理人员2202933.90

研发人员2408541.54

合计6391870.58

5、股份支付的修改、终止情况

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）432700707.84396457615.97

其中：0-6

401300772.21372036528.42

个月

7-12个月31399935.6324421087.55

1至2年11365179.3014273188.59

2至3年559175.47292286.22

3年以上672229.242725059.03

3至4年30018.552094901.98

664至5年5477.80

5年以上642210.69624679.25

合计445297291.85413748149.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

634339634339634911634911

账准备0.14%100.00%0.15%100.00%.05.05.05.05的应收账款其

中：

按组合计提坏

4446621830344283241311326886410424

账准备99.86%0.41%99.85%0.65%

952.8013.80639.00238.7679.02559.74

的应收账款其

中：

应收账

28134434358728100131870110626317638

款组合63.18%0.12%77.03%0.33%

997.96.20410.76561.7926.82934.97

1

应收账

24324430203238943045073249.30377

款组合5.46%1.77%7.36%0.24%

253.56.18050.38888.5069638.81

2

应收账

450091056543952524611552850908

款组合10.11%2.35%12.68%2.96%

510.7923.42987.37100.7502.51298.24

3

应收账

93984939841149911499

款组合21.11%0.00%2.78%0.00%

190.49190.49687.72687.72

4

4452972464644283241374833235410424

合计100.00%0.55%100.00%0.80%

291.8552.85639.00149.8190.07559.74

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西乔丰企业

文化传播有限148901.39148901.39148901.39148901.39100.00%预期无法收回公司

其他486009.66486009.66485437.66485437.66100.00%预期无法收回

合计634911.05634911.05634339.05634339.05

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合1

单位：元

67期末余额

名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月245720033.2250160.250.02%

7-12个月24115634.2378582.650.33%

1年以内小计：269835667.45128742.900.05%

1-2年11048207.6188035.500.80%

2-3年461122.90126808.8027.50%

合计281344997.96343587.20

确定该组合依据的说明：

应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月18368149.56102861.320.56%

7-12个月5876780.08263962.194.49%

1年以内小计：24244929.64366823.511.51%

1-2年24232.9716348.2867.46%

2-3年35821.6527762.0977.50%

3年以上19269.3019269.30100.00%

合计24324253.56430203.18

确定该组合依据的说明：

应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月43228398.94556350.061.29%

7-12个月1406314.44325405.5923.14%

1年以内小计：44634713.38881755.651.98%

1-2年291452.40101663.7834.88%

2-3年59862.3049621.2882.89%

3年以上23482.7123482.71100.00%

合计45009510.791056523.42

确定该组合依据的说明：

应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合4

单位：元

68期末余额

名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月93984190.49

7-12个月

1年以内小计：93984190.49

合计93984190.49

确定该组合依据的说明：

应收账款组合4:合并范围内关联方

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备3323590.07858937.222464652.85

合计3323590.07858937.222464652.85

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名56437248.0012.67%9198.50

第二名41609977.969.34%6781.86

第三名29125412.176.54%4747.05

第四名19683576.524.42%3208.16

第五名16745297.073.76%2729.26

合计163601511.7236.73%26664.83

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款323129519.23242451932.46

合计323129519.23242451932.46

69（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方308868139.42222205136.25

押金和保证金10512982.1117103480.18

往来款项7198506.493716590.56

员工备用金791754.231171567.00

出口退税462541.961160871.11

合计327833924.21245357645.10

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）323279081.30232965700.46

其中：0-6个月317728046.85105785768.66

7-12个月5551034.45127179931.80

1至2年2047224.249077386.91

2至3年394620.561100009.62

3年以上2112998.112214548.11

3至4年136850.00284400.00

4至5年336148.11406000.00

5年以上1640000.001524148.11

合计327833924.21245357645.10

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

45731457312863028630

计提坏1.39%100.00%1.17%100.00%

36.4836.4834.8634.86

账准备其

中：

按组合

32326013126832312924249442677.242451

计提坏98.61%0.04%98.83%0.02%

787.73.50519.23610.2478932.46

账准备其

中：

组合

10512105121710317103

1：押金3.21%0.00%6.97%0.00%

982.11982.11480.18480.18

和保证

70金

组合

2：合并308868308868222205222205

94.21%0.00%90.56%0.00%

范围内139.42139.42136.25136.25关联方组合

4625414625411160811608

3：出口0.14%0.00%0.47%0.00%.96.9671.1171.11退税组合

7917547917541171511715

4：员工0.24%0.00%0.48%0.00%.23.2367.0067.00备用金组合

262531312682494185355542677.810877

5：往来0.80%5.00%0.35%5.00%

70.01.5001.51.7078.92

款项

3278334704432312924535729057242451

合计100.00%1.43%100.00%1.18%

924.2104.98519.23645.1012.64932.46

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人1638034.861638034.863348136.483348136.48100.00%预期无法收回深圳市地桓商

625000.00625000.00625000.00625000.00100.00%预期无法收回

贸有限公司北京艾瑞普物

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预期无法收回

流有限公司

合计2863034.862863034.864573136.484573136.48

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：押金和保证金10512982.110.00%

组合2：合并范围内关联方308868139.420.00%

组合3：出口退税462541.960.00%

组合4：员工备用金791754.230.00%

组合5：往来款项2625370.01131268.505.00%

合计323260787.73131268.50

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额42677.782863034.862905712.64

2024年1月1日余额

在本期

本期计提88590.721710101.621798692.34

2024年6月30日余

131268.504573136.484704404.98

额

71各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

42677.7888590.72131268.50

账准备按单项计提坏

2863034.861710101.624573136.48

账准备

合计2905712.641798692.344704404.98

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例子公司往来及

第一名300876032.510-6月91.78%拆借款

第二名子公司拆借款5236564.390-6月1.60%

第三名往来款3348136.481年以内1.02%3348136.48

第四名子公司往来款2278291.560-6月0.69%

第五名保证金1160000.000-6月0.35%

合计312899024.9495.44%3348136.48

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务629880410.72540976453.68631575991.51538508193.51

其他业务16591990.4113139752.3313798176.728693832.04

合计646472401.13554116206.01645374168.23547202025.55

与履约义务相关的信息：

72本公司商品销售合同包含转让商品的的履约义务，在商品控制权转移给买方时点确认收入，取得无条

件收款权利，不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。

本公司的年度运营服务，在一段期间内履行履约义务，分期确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为28838754.86元，其中，

28838754.86元预计将于2024年度确认收入。

二十、补充资料

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.53%-0.09-0.09利润扣除非经常性损益后归属于

-1.70%-0.10-0.10公司普通股股东的净利润

四、2024年三季度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2024年09月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金334697900.401026851512.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据3745957.716943547.42

应收账款675401328.85769093182.88应收款项融资

预付款项209285539.47144676570.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款31567426.8329916323.40

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货341059927.29252562069.68

其中：数据资源

73合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产7619317.042787979.76

其他流动资产38605811.4460397175.26

流动资产合计1641983209.032293228361.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款2338155.652546670.33

长期股权投资1161940.341169090.64

其他权益工具投资25470000.0025470000.00其他非流动金融资产

投资性房地产12881369.1413412255.29

固定资产28800021.8815732730.77在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产303414778.8428182615.92

无形资产15123707.7216568510.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉170665911.45170665911.45

长期待摊费用5958525.514775239.62

递延所得税资产29533498.3915956890.76

其他非流动资产17220684.8645135162.85

非流动资产合计612568593.78339615078.55

资产总计2254551802.812632843440.23

流动负债：

短期借款359937194.34529811208.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款175059046.79304766789.52预收款项

合同负债77752333.9661650931.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬43073474.5459859413.09

应交税费47368297.0671613114.80

其他应付款6074047.9212093281.15

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债13849418.8315542415.38

其他流动负债6901105.705659963.67

流动负债合计730014919.141060997118.36

非流动负债：

74保险合同准备金

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9582551.5910105781.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益600000.001020000.00

递延所得税负债985665.271177391.63

其他非流动负债18753788.41

非流动负债合计29922005.2712303172.91

负债合计759936924.411073300291.27

所有者权益：

股本260998227.00260988227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积839068031.89834037430.20

减：库存股27343745.52

其他综合收益2093470.062098296.28专项储备

盈余公积93400043.9893400043.98一般风险准备

未分配利润300605310.96346824020.14

归属于母公司所有者权益合计1468821338.371537348017.60

少数股东权益25793540.0322195131.36

所有者权益合计1494614878.401559543148.96

负债和所有者权益总计2254551802.812632843440.23

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入1789405791.072000257884.11

其中：营业收入1789405791.072000257884.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1811355995.041956308205.04

其中：营业成本1524620032.831682707586.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4651004.685714234.94

销售费用121921105.03111755922.00

管理费用64133219.8962224497.35

75研发费用87353493.5185346179.00

财务费用8677139.108559785.66

其中：利息费用12341010.8310431600.84

利息收入3746310.292227229.52

加：其他收益4513509.399870162.92投资收益（损失以“－”号填-280850.22-421123.00

列）

其中：对联营企业和合营

-7150.301542.72企业的投资收益以摊余成本计量的

-439396.92-422665.72金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

1789223.912308257.97

填列）资产减值损失（损失以“-”号-27138789.44-5207499.13

填列）资产处置收益（损失以“-”号

685768.5063566.16

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-42381341.8350563043.99

列）

加：营业外收入1296.3121947.59

减：营业外支出618352.31943241.93四、利润总额（亏损总额以“－”号-42998397.8349641749.65

填列）

减：所得税费用-13606546.66-3069287.82五、净利润（净亏损以“－”号填-29391851.1752711037.47

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-29391851.1752711037.47“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-33168797.8340736126.38（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

3776946.6611974911.09号填列）

六、其他综合收益的税后净额-4826.22-292.00归属母公司所有者的其他综合收益

-4826.22-292.00的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

764.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-4826.22-292.00合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-4826.22-292.00

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-29396677.3952710745.47

（一）归属于母公司所有者的综合

-33173624.0540735834.38收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

3776946.6611974911.09

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.130.18

（二）稀释每股收益-0.130.18

五、2024年度更正后的财务报表及附注

（一）2024年度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金612433254.761026851512.89结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5459263.326943547.42

应收账款746296613.95769093182.88应收款项融资

预付款项166756488.42144676570.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

77其他应收款23001819.7529916323.40

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货281590946.55252562069.68

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产8954012.692787979.76

其他流动资产33159052.0760397175.26

流动资产合计1877651451.512293228361.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款934010.002546670.33

长期股权投资1142388.881169090.64

其他权益工具投资21440000.0025470000.00其他非流动金融资产

投资性房地产12704407.0913412255.29

固定资产167453622.2815732730.77在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产162737904.6528182615.92

无形资产13599523.4716568510.92

其中：数据资源

开发支出2045548.75

其中：数据资源

商誉170665911.45

长期待摊费用13897528.864775239.62

递延所得税资产41696899.2115956890.76

其他非流动资产9287373.1245135162.85

非流动资产合计446939206.31339615078.55

资产总计2324590657.822632843440.23

流动负债：

短期借款444390531.15529811208.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据49551044.00

78应付账款272789460.32304766789.52

预收款项

合同负债66192723.5961650931.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬67034046.1359859413.09

应交税费47129832.6571613114.80

其他应付款11747185.9712093281.15

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债19068974.6215542415.38

其他流动负债6490011.135659963.67

流动负债合计984393809.561060997118.36

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款22500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9302898.0310105781.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益600000.001020000.00

递延所得税负债117513.501177391.63

其他非流动负债27074739.38

非流动负债合计59595150.9112303172.91

负债合计1043988960.471073300291.27

所有者权益：

股本261952081.00260988227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积845816931.99834037430.20

减：库存股27343745.52

其他综合收益-1360109.982098296.28专项储备

盈余公积93400043.9893400043.98一般风险准备

未分配利润89151663.70346824020.14

79归属于母公司所有者权益合计1261616865.171537348017.60

少数股东权益18984832.1822195131.36

所有者权益合计1280601697.351559543148.96

负债和所有者权益总计2324590657.822632843440.23

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金451573517.52991240750.16交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5459263.326943547.42

应收账款558453466.09410424559.74应收款项融资

预付款项96019167.0458942234.85

其他应收款179360985.63242451932.46

其中：应收利息应收股利

存货226860734.66204546067.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产8884076.6918578.00

其他流动资产21477429.3546339633.35

流动资产合计1548088640.301960907303.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款414651.001916761.65

长期股权投资113047048.41251842505.40

其他权益工具投资17970000.0022470000.00其他非流动金融资产

投资性房地产12704407.0913412255.29

固定资产162074865.089699139.75在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产159044012.6220831927.32

无形资产8383764.268903734.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

80商誉

长期待摊费用10527715.41842195.70

递延所得税资产37833183.0414848136.13

其他非流动资产9287373.1244305340.54

非流动资产合计531287020.03389071996.66

资产总计2079375660.332349979300.55

流动负债：

短期借款260758676.41357832677.74交易性金融负债衍生金融负债

应付票据49551044.00

应付账款236444613.62270000098.78预收款项

合同负债51091883.9640773173.34

应付职工薪酬28898487.0423696982.86

应交税费32300604.0958399598.11

其他应付款17801532.5616558170.23

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债17045516.718501368.30

其他流动负债5823535.774221623.47

流动负债合计699715894.16779983692.83

非流动负债：

长期借款22500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7755821.679742118.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益600000.00600000.00

递延所得税负债370500.00

其他非流动负债27074739.38

非流动负债合计57930561.0510712618.05

负债合计757646455.21790696310.88

所有者权益：

股本261952081.00260988227.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积843790228.65834971452.35

减：库存股27343745.52

81其他综合收益-1725500.002099500.00

专项储备

盈余公积93400043.9893400043.98

未分配利润151656097.01367823766.34

所有者权益合计1321729205.121559282989.67

负债和所有者权益总计2079375660.332349979300.55

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入2710108778.202673948512.12

其中：营业收入2710108778.202673948512.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2772389758.172655453066.15

其中：营业成本2378897192.522271511215.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2691709.077182865.66

销售费用183514325.06163545035.73

管理费用93208977.3696576899.14

研发费用101262227.67104261492.15

财务费用12815326.4912375558.25

其中：利息费用16476737.2515204808.25

利息收入4342435.293258904.18

加：其他收益7941750.946506568.24投资收益（损失以“－”号填-402388.72-846981.24

列）

其中：对联营企业和合营

-26701.76-55481.93企业的投资收益以摊余成本计量的

-666969.87-791499.31金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）82信用减值损失（损失以“-”号-1423052.07-7231232.64

填列）资产减值损失（损失以“-”号-213891718.79-11733660.97

填列）资产处置收益（损失以“-”号

696973.8676265.89

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-269359414.755266405.25

列）

加：营业外收入68289.4831956.99

减：营业外支出1594841.391441982.52四、利润总额（亏损总额以“－”号-270885966.663856379.72

填列）

减：所得税费用-25888947.88-7916978.71五、净利润（净亏损以“－”号填-244997018.7811773358.43

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-244997018.7811773358.43“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-244622445.098368454.86

2.少数股东损益-374573.693404903.57

六、其他综合收益的税后净额-3458406.26-1096616.33归属母公司所有者的其他综合收益

-3458406.26-1096616.33的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-3472500.00-1096500.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3472500.00-1096500.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

14093.74-116.33

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额14093.74-116.33

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-248455425.0410676742.10归属于母公司所有者的综合收益总

-248080851.357271838.53额

归属于少数股东的综合收益总额-374573.693404903.57

83八、每股收益

（一）基本每股收益-0.940.04

（二）稀释每股收益-0.940.04

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入1699774810.221599785895.03

减：营业成本1521532855.231371065229.50

税金及附加1120486.435768417.31

销售费用112332765.5396549624.51

管理费用54321242.1151200922.80

研发费用67576626.0863594438.99

财务费用-688844.19225103.24

其中：利息费用10989788.499176440.95

利息收入11830133.679294955.24

加：其他收益3136740.482835614.79投资收益（损失以“－”号填

11624313.04-791499.31

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号-666969.87-791499.31填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1932377.76-2467598.75

填列）资产减值损失（损失以“-”号-181265802.33-11293931.09

填列）资产处置收益（损失以“-”号

5746.1363891.50

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-224851701.41-271364.18

列）

加：营业外收入12.3631928.52

减：营业外支出946615.841267382.32三、利润总额（亏损总额以“－”号-225798304.89-1506817.98

填列）

减：所得税费用-22680546.91-10360359.58四、净利润（净亏损以“－”号填-203117757.988853541.60

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-203117757.988853541.60“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

84五、其他综合收益的税后净额-3825000.00-1096500.00

（一）不能重分类进损益的其他

-3825000.00-1096500.00综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-3825000.00-1096500.00变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-206942757.987757041.60

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计

一、260834934346153221155

209

上年988037000824734951954

829

期末227.430.43.9020.80131.3314

6.28

余额00208147.6068.96加

：会计政策变更前期差错更正其他

85二、260834934346153221155

209

本年988037000824734951954

829

期初227.430.43.9020.80131.3314

6.28

余额00208147.6068.96

三、本期增减

变动---

117273--

金额963257275278

795437345321

（减854.672731941

01.745.5840029

少以00356.152.451.

926.269.18“－444361”号填

列）

（一-----

）综244248248

345374

合收622080455

840573.

益总445.851.425.

6.2669

额093504

（二）所

117127179

有者963516

795433076

投入854.427

01.755.730.3

和减004.51

990

少资本

1．

所有116126207

963812

者投631269519

854.500

入的33.487.487.4

000.00

普通000股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

支付---计入284284284所有435435435

者权7.107.107.10益的金额

-

296296

4．296

072072

其他072

5.495.49

5.49

（三----）利130130800210

86润分499499000499

配11.311.30.0011.3

555

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---

有者-

130130210

（或800

499499499

股000

11.311.311.3

东）0.00

555

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结

87转留

存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

--

273

（六273273

437

）其437437

45.5

他45.545.5

2

22

四、261845273-934891126189128本期952816437136000516161848060

期末081.931.45.501043.963.768632.1169

余额009929.98805.1787.35上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、223245925450101209103

319

上年170921149841564054654

491

期末841.887.48.4560.41422.8957

2.61

余额00262699.9842.82加

：会-847845580142

计政258.79.220.671.1591.策变6055479更前期差错更正其

88他

二、223245925450101209103

319

本年170921146926572634669

491

期初841.887.89.8339.86793.9216

2.61

余额00262940.6384.61

三、本期增减

变动-

378588-521522

金额885104123

173115109619850

（减354.102163

86.0542.661346.984.

少以16319.7.38

0946.339735“－80”号填

列）

（一-106

）综836727340

109767

合收845183490

66142.1

益总4.868.533.57

6.330

额

（二）所

378589626-624

有者

173008826217652

投入

86.0671.057.326791.

和减

050506.1931

少资本

1．

所有378578616-613者投173354171217998

入的86.0276.662.326396.普通071716.1952股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付106106106计入543543543

所有94.794.794.7者权999益的金额

4．

其他

885---

（三

354.112111111

）利

16470585585

89润分774.420.420.

配665050

1．-

885

提取885

354.

盈余354.

16

公积16

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

111111111

（或

585585585

股

420.420.420.

东）

505050

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结

90转留

存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

---

（六

893893893

）其

128.128.128.

他

565656

四、260834934346153221155

209

本期988037000824734951954

829

期末227.430.43.9020.80131.3314

6.28

余额00208147.6068.96

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1559

26098349209993403678

上年282

88227145500.00432376

期末989.6

7.002.3500.986.34

余额7加

：会计政策变更前期差错更

91正

其他

二、1559

26098349209993403678

本年282

88227145500.00432376

期初989.6

7.002.3500.986.34

余额7

三、本期增减变动

---金额88182734

9638382521612375

（减776.3745

54.00000.67665378

少以30.52

009.334.55“－”号填

列）

（一---

）综

382520312069

合收

000.17754275

益总

007.987.98

额

（二）所有者88189782

9638

投入776.630.

54.00

和减3030少资本

1．所

有者11661262

9638

投入31336987

54.00

的普.40.40通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支

付计--入所28442844

有者357.357.权益1010的金额

4．其

他

（三--）利13041304

92润分99119911

配.35.35

1．提

取盈余公积

2．对

所有

者--

（或13041304股99119911

东）.35.35的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收

93益结

转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

-

（六2734

2734

）其3745

3745

他.52.52

四、-1321

26198437273493401516

本期1725729

52089022374500435609

期末500.205.1

1.008.65.52.987.01

余额002上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1036

22312459319692514714

上年287

70846278000.49484332

期末897.1

1.000.8500.426.84

余额1加

：会---

计政258.623272586

策变0.44.04更前期差错更正其他

二、1036

22312459319692514714

本年285

70846278000.46894099

期初311.0

1.000.8500.829.40

余额7

三、37815890-8853-5229

本期73860867109654.1610369767

94增减.001.50500.17238.60

变动003.06金额

（减少以“－”号填

列）

（一-

）综88537757

1096

合收541.041.

500.

益总6060

00

额

（二）所有者378158906268投入738608672605

和减.001.507.50少资本

1．所

有者378157836161投入738654277166

的普.006.712.71通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

10651065

入所

43944394

有者.79.79权益的金额

4．其

他

（三--）利885311241115

润分54.1670778542

配4.660.50

1．提

-取盈8853

8853

余公54.16

54.16

积

--

2．对

11151115

所有

85428542

者

0.500.50

95（或股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储

96备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1559

26098349209993403678

本期282

88227145500.00432376

期末989.6

7.002.3500.986.34

余额7

（二）2024年度更正后的财务报表附注

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）744253035.02731908998.10

其中：0-6个月709192593.41662269678.00

7-12个月35060441.6169639320.10

1至2年5458075.5446959280.83

2至3年3215629.581315586.90

3年以上5259410.624417244.52

3至4年1294242.103603993.47

4至5年3151917.475477.80

5年以上813251.05807773.25

合计758186150.76784601110.35

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

705424932821214750425157823464

账准备0.93%69.93%0.96%68.73%

33.3501.8531.5033.3501.8531.50

的应收账款其

中：

97按组合

计提坏

7511316956774417577709610350766746

账准备99.07%0.93%99.04%1.33%

917.4134.96182.45877.00125.62751.38

的应收账款其

中：

应收账

6744683302667116666445874271657030

款组合88.96%0.49%84.69%1.12%

923.5755.93267.64036.2191.59844.62

1

应收账

346591486133173562831225455058

款组合4.57%4.29%7.17%2.18%

712.0729.75582.32725.0107.23317.78

2

应收账

420032167939835563551697554657

款组合5.54%5.16%7.18%3.01%

281.7749.28332.49115.7826.80588.98

3

7581861188974629678460115507769093

合计100.00%1.57%100.00%1.98%

150.76536.81613.95110.35927.47182.88

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海趣鸽信息

3584334.001792167.003134334.001567167.0050.00%回款困难

技术有限公司北京开课吧科

1993365.301993365.301993365.301993365.30100.00%无法收回

技有限公司苏宁易购集团

股份有限公司1108529.00554264.501108529.00554264.5050.00%回款困难苏宁采购中心北京恒信玺利

珠宝股份有限183094.00183094.00183094.00183094.00100.00%无法收回公司

其他634911.05634911.05634911.05634911.05100.00%无法收回

合计7504233.355157801.857054233.354932801.85

按组合计提坏账准备：应收账款组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月645779658.641950483.170.30%

7-12个月24862713.72706587.872.84%

1年以内小计：670642372.362657071.040.40%

1至2年2977629.31150926.945.07%

2至3年708527.90354263.9550.00%

3年以上140394.00140394.00100.00%

合计674468923.573302655.93

确定该组合依据的说明：

应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

按组合计提坏账准备：应收账款组合2

98单位：元

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月27233093.57473201.111.74%

7-12个月5523145.68521646.179.44%

1年以内小计：32756239.25994847.283.04%

1至2年1795798.47435678.6724.26%

2至3年107492.6755422.1251.56%

3年以上181.68181.68100.00%

合计34659712.071486129.75

确定该组合依据的说明：

应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

按组合计提坏账准备：应收账款组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月36179841.20633105.951.75%

7-12个月4674582.21911323.9419.50%

1年以内小计：40854423.411544429.893.78%

1至2年682154.56264922.0638.84%

2至3年403875.09295768.6273.23%

3年以上62828.7162828.71100.00%

合计42003281.772167949.28

确定该组合依据的说明：

应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

15507927.411889536.8

坏账准备3304737.74313652.92

71

15507927.411889536.8

合计3304737.74313652.92

71

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

99占应收账款和合应收账款坏账准

应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名116222176.75116222176.7515.33%46488.87

第二名104898152.35104898152.3513.84%41959.26

第三名51549163.4651549163.466.80%339150.80

第四名39864371.2339864371.235.26%435846.60

第五名31545258.2231545258.224.16%606355.87

合计344079122.01344079122.0145.39%1469801.40

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款23001819.7529916323.40

合计23001819.7529916323.40

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金和保证金15573131.1122375306.20

往来款项13180967.118459154.53

员工备用金1040714.712655670.28

出口退税2628748.161165864.03

合计32423561.0934655995.04

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）16400090.9023637658.16

其中：0-6个月6825898.2721322173.68

7-12个月9574192.632315484.48

1至2年8102577.054286870.51

2至3年2885882.023463603.01

3年以上5035011.123267863.36

3至4年2409103.011184400.00

4至5年1072000.00531555.25

5年以上1553908.111551908.11

合计32423561.0934655995.04

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

100期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

1126393258193725459545896869811

计提坏34.74%82.80%15.75%84.07%

083.1947.1336.0600.2588.93.32

账准备其

中：

按组合

2116095894.210642919614998229046

计提坏65.26%0.45%84.25%0.51%

477.9021583.69494.79.71512.08

账准备其

中：

押金和15573155732237522375

48.03%0.00%67.77%0.00%

保证金131.11131.11306.20306.20

往来款1917895894.182192999614998228496

5.92%5.00%9.08%5.00%

项83.922189.7154.28.7171.57员工备10407104072655626556

3.21%0.00%8.04%0.00%

用金14.7114.7170.2870.28出口退26287262871165811658

8.11%0.00%3.53%0.00%

税48.1648.1664.0364.03

324239421723001346554739629916

合计100.00%29.06%100.00%13.68%

561.0941.34819.75995.0471.64323.40

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人1638034.861638034.863712016.613712016.61100.00%预期无法收回北京嘉人星空

939622.64469811.32939622.64469811.3250.00%涉诉

科技有限公司上海灵链信息

800000.00400000.00800000.00400000.0050.00%回款困难

科技有限公司深圳市地桓商

625000.00625000.00625000.00625000.00100.00%预期无法收回

贸有限公司北京畅嘉泓文

化传媒有限公620000.00620000.00620000.00620000.00100.00%预期无法收回司北京艾瑞普物

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预期无法收回

流有限公司北京新焦点国

际科技有限公220320.75220320.75220320.75220320.75100.00%预期无法收回司昆山美吉特工

业品博览城有16522.0016522.0016522.0016522.00100.00%预期无法收回限公司工蚁软件开发(恩施州）有704199.02704199.02100.00%预期无法收回限公司成都阿里宝网

络技术有限公98723.3698723.36100.00%预期无法收回司成都中程启名

249286.77249286.77100.00%预期无法收回

科技有限公司

101成都川谱商业

71868.0071868.00100.00%预期无法收回

管理有限公司温州铸银者银

1080631.561080631.56100.00%预期无法收回

饰有限公司温州两颗豆网

络科技有限公1524892.48457467.7430.00%涉诉司

11263083.1

合计5459500.254589688.939325847.13

9

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金和保证金15573131.110.00%

往来款项1917883.9295894.215.00%

员工备用金1040714.710.00%

出口退税2628748.160.00%

合计21160477.9095894.21

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额149982.71869811.323719877.614739671.64

2024年1月1日余额

在本期

本期计提457467.744278690.464736158.20

本期转回8368.398368.39

本期核销45720.1145720.11

2024年12月31日余

95894.211327279.067998568.079421741.34

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备4739671.644736158.208368.3945720.119421741.34

合计4739671.644736158.208368.3945720.119421741.34

1025）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

个人往来款3712016.612年以内11.45%3712016.61镇江市润州区人

保证金1750000.001-2年5.40%民法院温州两颗豆网络

往来款1524892.487-12月4.70%457467.74科技有限公司温州铸银者银饰

往来款1080631.567个月至2年3.33%1080631.56有限公司北京中葡尼雅经

押金1000000.001至3年3.08%贸有限公司

合计9067540.6527.96%5250115.91

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料4746659.274746659.273856137.463856137.46

197880502.50875253.6147005249.157852343.21850232.4136002110.

库存商品

8952416175

100268964.99509908.049632649.549559281.1

合同履约成本759056.0973368.41

09043

31358501.630329130.063867067.463144540.3

发出商品1029371.56722527.11

0454

334254627.52663681.3281590946.275208197.22646127.9252562069.

合计

8505561368

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

21850232.437802695.450875253.6

库存商品8777674.22

165

合同履约成本73368.41759056.0973368.41759056.09

103发出商品722527.11989013.25682168.801029371.56

22646127.939550764.852663681.3

合计9533211.43

300

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本期转销项目本的具体依据存货跌价准备的原因库存商品以预计售价减去销售费用以及相关税费本期实现销售发出商品以预计售价减去销售费用以及相关税费本期实现销售以预计售价减去至完工时尚需发生的成合同履约成本本期实现销售

本、销售费用以及相关税费

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备62201534.829285425.4935245595.415281872.04

内部交易未实现利润1474108.65221116.30310144.0046521.60

可抵扣亏损201814159.1430271739.7159169635.578875445.34

期权510873.4876631.028541725.671281258.85已计提待支付的员工

1828700.00274305.001288300.00193245.00

奖金

租赁调整1178221.84176733.281256986.19188547.93其他权益工具公允价

2030000.00304500.00

值变动收益与收益相关的政府补

600000.0090000.00600000.0090000.00

助

员工持股计划6642989.38996448.41

合计278280587.3141696899.21106412386.8415956890.76

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

5379277.58806891.63

资产评估增值其他权益工具投资公

470000.00117500.002470000.00370500.00

允价值变动

104租赁调整269.9013.50

合计470269.90117513.507849277.581177391.63

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产41696899.2115956890.76

递延所得税负债117513.501177391.63

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异187600181.549133646.07

可抵扣亏损117899276.33120858518.53

合计305499457.87129992164.60

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年1152354.03

2025年2750501.414118219.46

2026年14155877.1819843424.44

2027年31822878.4450409232.81

2028年37000196.3545335287.79

2029年32169822.95

合计117899276.33120858518.53

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬57780702.47219305647.13212241002.8064845346.80

二、离职后福利-设定

1866399.5523793108.8623595755.322063753.09

提存计划

三、辞退福利212311.077772980.377860345.20124946.24

合计59859413.09250871736.36243697103.3267034046.13

（2）短期薪酬列示

单位：元

105项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

29176318.79186750811.27184087185.9931839944.07

和补贴

2、职工福利费4262594.634262594.63

3、社会保险费1095578.5413315725.4813328975.971082328.05

其中：医疗保险

1033048.8312491039.3612504948.641019139.55

费工伤保险

22224.19361993.15356864.7327352.61

费生育保险

40305.52462692.97467162.6035835.89

费

4、住房公积金412696.008750580.458598244.45565032.00

5、工会经费和职工教

27096109.146225935.301964001.7631358042.68

育经费

合计57780702.47219305647.13212241002.8064845346.80

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1806498.7523016137.0622831861.061990774.75

2、失业保险费59900.80776971.80763894.2672978.34

合计1866399.5523793108.8623595755.322063753.09

其他说明：

（4）辞退福利

辞退福利系本公司为优化人员结构，给予辞退人员的补偿，计算依据为劳动合同法的相关规定，即在本单位工作满一年支付一个月的工资作为离职经济补偿，六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的支付半个月工资作为离职经济补偿。

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税39978137.0658741029.60

企业所得税271606.623096553.64

个人所得税1869284.751879106.53

城市维护建设税2697021.224332653.48

教育费附加1156532.071857835.42

地方教育费附加770979.741238509.82

其他税费386271.19467426.31

合计47129832.6571613114.80

10633、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

员工持股计划27074739.38

合计27074739.38

其他说明：

员工持股计划的具体情况详见附注十八、1、员工持股计划。

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积93400043.9893400043.98

合计93400043.9893400043.98

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润346824020.14450841560.69调整期初未分配利润合计数（调增+，

84779.25调减-）

调整后期初未分配利润346824020.14450926339.94

加：本期归属于母公司所有者的净利

-244622445.098368454.86润

减：提取法定盈余公积885354.16

应付普通股股利13049911.35111585420.50

期末未分配利润89151663.70346824020.14

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2631847086.932312633471.852553996062.172184684114.35

107其他业务78261691.2766263720.67119952449.9586827100.87

合计2710108778.202378897192.522673948512.122271511215.22

公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值

□是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额2710108778.20不动产租赁收入2673948512.12不动产租赁收入营业收入扣除项目合

1778661.09不动产租赁收入749613.08不动产租赁收入

计金额营业收入扣除项目合

计金额占营业收入的0.07%0.03%比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营1778661.09不动产租赁收入749613.08不动产租赁收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业

1778661.09不动产租赁收入749613.08不动产租赁收入

务收入小计

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收

0.00不适用0.00不适用

入小计

营业收入扣除后金额2708330117.11不动产租赁收入2673198899.04不动产租赁收入

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

礼赠品

1287849115797112878491157971

（促销

840.21268.51840.21268.51

品）

4035449369319840354493693198

促销服务

54.3422.4654.3422.46

新媒体营9404522785342394045227853423

销服务92.3880.8892.3880.88特许纪念5382152445787753821524457877

品经营5.910.845.910.84

2444016216849424440162168494

其他

5.369.835.369.83

按经营地

108区分类

其中：

4357870394472543578703944725

华南地区

39.6745.5139.6745.51

9228342846822192283428468221

华北地区

87.1475.4787.1475.47

1072561896851710725618968517

华东地区

103.8161.75103.8161.75

2168974163088021689741630880

西北地区.86.86.86.86

3935065339109139350653391091

华中地区

0.043.830.043.83

7878420740248978784207402489

西南地区

2.399.902.399.90

5762200442475557622004424755

东北地区

4.237.284.237.28

1010005869364510100058693645

出口

16.067.9216.067.92

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时2706907237818927069072378189

点确认857.79344.31857.79344.31

在某一时3200920707848.23200920707848.2

段确认.411.411按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

2642579233114426425792331144

直销模式

240.78318.93240.78318.93

6752953477528767529534775287

经销模式

7.423.597.423.59

2710108237889727101082378897

合计

778.20192.52778.20192.52

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为66192723.59元，其中，

66192723.59元预计将于2025年度确认收入。

10941、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税23517.14

城市维护建设税521969.882833137.21

教育费附加223534.061186566.63

房产税213093.30230386.01

土地使用税2838.002838.00

车船使用税34019.2831671.28

印花税1494769.082029110.89

地方教育费附加149028.18803952.58

文化事业建设费28940.1565203.06

合计2691709.077182865.66

43、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬104911810.1598756991.95

折旧及摊销18230190.2810850737.24

办公费15108806.0912687314.13

差旅及交通费11763857.1111991834.28

特许权费11608309.696510247.70

策划宣传费11274757.779636490.57

业务招待费5686606.504590649.67

股权激励费用1845736.061986735.28

房租及仓储费2224419.814033219.82

贵金属交易费9516.581116185.70

其他850315.021384629.39

合计183514325.06163545035.73

其他说明：

股权激励费用包括期权和员工持股计划分摊的费用。

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬87561699.8787460966.52

技术服务及设计费7831072.278225803.62

样品费3908352.542919885.42

股权激励费用909792.984480318.41

110折旧及摊销1051310.011174518.18

合计101262227.67104261492.15

其他说明：

股权激励费用包括期权和员工持股计划分摊的费用

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失3304737.74-5578825.71

其他应收款坏账损失-4727789.81-1652406.93

合计-1423052.07-7231232.64

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-39550764.80-11733660.97值损失

九、无形资产减值损失-3675042.54

十、商誉减值损失-170665911.45

合计-213891718.79-11733660.97

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用353438.703068530.29

递延所得税费用-26242386.58-10985509.00

合计-25888947.88-7916978.71

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-270885966.66

按法定/适用税率计算的所得税费用-40632894.99

子公司适用不同税率的影响533567.00

111调整以前期间所得税的影响83632.07

非应税收入的影响-15063.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1604530.74

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1227550.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

28593524.48

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益6675.44

研发费用加计扣除-14770079.48

其他-65289.44

所得税费用-25888947.88

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-244997018.7811773358.43

加：资产减值准备215314770.8618964893.61

固定资产折旧、油气资产折

7341838.735687511.30

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧19976096.3819950123.95

无形资产摊销3126179.413042831.47

长期待摊费用摊销5124974.682405717.48

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-696973.86-76265.89填列）固定资产报废损失（收益以

6764.94149802.02“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

16476737.2515204808.25

列）投资损失（收益以“－”号填-264581.1555481.93

列）递延所得税资产减少（增加以-25435508.45-10718754.92“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-806878.13-266754.08“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-68579641.67-91431341.85

填列）经营性应收项目的减少（增加

1259119.30-122027567.77以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

315662652.13140799777.06以“－”号填列）

112其他3798632.2810654394.79

经营活动产生的现金流量净额247307163.924168015.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

新增的使用权资产299527379.665443846.11

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额609458636.171023567012.89

减：现金的期初余额1023567012.89460276858.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-414108376.72563290154.42

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金609458636.171023567012.89

其中：库存现金10176.4330905.61

可随时用于支付的银行存款606149419.991019754795.97可随时用于支付的其他货币资

3299039.753781311.31

金

三、期末现金及现金等价物余额609458636.171023567012.89

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保函保证金2960118.593260000.00受限黄金交易所及黄金账户保证

10000.0020000.00受限

金

ETC 保证金 4500.00 4500.00 受限

合计2974618.593284500.00

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬88649058.3387460966.52

技术服务及设计费9082477.948952447.28

样品费3908352.542919885.42

113股权激励费用摊销909792.984480318.41

折旧及摊销1051310.011174518.18

合计103600991.80104988135.81

其中：费用化研发支出101262227.67104261492.15

资本化研发支出2338764.13726643.66

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益礼赠品创

26329002632900

意设计研

8.608.60

发创意整合

13997771399777

营销方案

2.192.19

研究开发特许商品

91917829191782

创意设计.95.95研发谦玛媒介服务端管75913637591363

理软件.19.19

V2.0谦玛统一项目数据64449376444937

看板平台.18.18

V1.0

谦玛 API开放平台63451516345151

系统软件.22.22

V2.0数字营销与平台定

54332445433244

制化服务.98.98解决方案开发

520802317961612649058762804.0

UOVA SaaS.76.59.116自主品牌与文化创43112554311255

意产品设.64.64计研发

IP 授权衍

35453953545395

生品创新.38.38设计开发谦玛统一

34608613460861

认证管理.22.22

系统 V2.0礼赠品与数字营销

32741043274104

创意设计.45.45研发管理体系研究

114开发

谦玛跨平台投流管23074342307434

理系统.37.37

V1.0匠谦智能

19527041952704

写稿服务.03.03

软件 V1.0谦玛跨平

16603171660317

台达人库.92.92

V1.0谦玛达人

11897571189757

智选系统.70.70

V1.0

999725.8999725.8

创意中国

22

创意方案

资源共享773845.4773845.4平台设计66开发科技营销

719816.4719816.4

核心技术

33

研发自主研发

形成的著513722.5513722.5作权及专44利权兔个乐乐

283018.8283018.8

园游戏软

77

件

沃米 API开放平台

84416.6584416.65

系统软件

V1.0

UOVABOX

28880.0028880.00

商标

1056465233876410126222045548

合计

40.55.1327.67.75

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

357300.04680630371500.04866650610500.08277630

销售人员

0.000.000.00

283000.03707800273000.03576300989400.01351896

管理人员

0.000.0006.00

115323554.04238557362500.04748750972100.01349539

研发人员

0.400.0004.00

963854.012626981007000131917025720003529199

合计

07.40.000.00.000.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

销售人员13.10元/股11个月-34个月

管理人员13.10元/股11个月-34个月

研发人员13.10元/股11个月-34个月

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型授予日权益工具公允价值的重要参数股价波动率选取创业板综合指数历史波动率

在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层面与激励可行权权益工具数量的确定依据对象层面同时考核达标后做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1067532.98

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3798632.28

其他说明：

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员1845736.06

管理人员1043103.24

研发人员909792.98

合计3798632.28

其他说明：

1165、股份支付的修改、终止情况

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）550440366.65396457615.97

其中：0-6个月484542330.93372036528.42

7-12个月65898035.7224421087.55

1至2年7179029.0614273188.59

2至3年1026313.22292286.22

3年以上2942924.452725059.03

3至4年219941.422094901.98

4至5年2092825.985477.80

5年以上630157.05624679.25

合计561588633.38413748149.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

634911634911634911634911

账准备0.11%100.00%0.15%100.00%0.00.05.05.05.05的应收账款其

中：

按组合计提坏

5609532500255845341311326886410424

账准备99.89%0.45%99.85%0.65%

722.3356.24466.09238.7679.02559.74

的应收账款其

中：

应收账

43041182839242958231870110626317638

款组合76.64%0.19%77.03%0.33%

010.47.69617.78561.7926.82934.97

1

应收账140512.50%3659892.60%13685304507.36%73249.0.24%30377

117款组合090.93.86101.07888.5069638.81

2

应收账

336291305832323524611552850908

款组合5.99%3.88%12.68%2.96%

767.2673.69893.57100.7502.51298.24

3

应收账

82861828611149911499

款组合14.75%0.00%2.78%0.000.00%

853.67853.67687.72687.72

4

5615883135155845341374833235410424

合计100.00%0.56%100.00%0.80%

633.3867.29466.09149.8190.07559.74

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西乔丰企业

文化传播有限148901.39148901.39148901.39148901.39100.00%预期无法收回公司

其他486009.66486009.66486009.66486009.66100.00%预期无法收回

合计634911.05634911.05634911.05634911.05

按组合计提坏账准备：应收账款组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月416737488.09166694.990.04%

7-12个月10493871.1780802.810.77%

1年以内小计：427231359.26247497.800.06%

1-2年2330729.3186236.943.70%

2-3年708527.90354263.9550.00%

3年以上140394.00140394.00100.00%

合计430411010.47828392.69

确定该组合依据的说明：

应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业

按组合计提坏账准备：应收账款组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月12063218.8121713.790.18%

7-12个月818312.0029050.083.55%

1年以内小计：12881530.8150763.870.39%

1-2年1159378.47308394.6726.60%

2-3年10052.006701.6766.67%

3年以上129.65129.65100.00%

合计14051090.93365989.86

确定该组合依据的说明：

应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构

118按组合计提坏账准备：应收账款组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月30312978.03381943.521.26%

7-12个月2637983.83509394.6819.31%

1年以内小计：32950961.86891338.202.71%

1-2年320157.99124381.3838.85%

2-3年305364.70236871.4077.57%

3年以上53282.7153282.71100.00%

合计33629767.261305873.69

确定该组合依据的说明：

应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务

按组合计提坏账准备：应收账款组合4

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内

其中：0-6个月25428646.000.00%

7-12个月51947868.720.00%

1年以内小计：77376514.720.00%

1-2年3366270.090.00%

2-3年

3年以上2119068.860.00%

合计82861853.67

确定该组合依据的说明：

应收账款组合4:合并范围内关联方

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备3323590.07-188422.780.003135167.29

合计3323590.07-188422.780.000.003135167.29

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

119占应收账款和合应收账款坏账准

应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名116222176.750.00116222176.7520.70%46488.87

第二名104898152.350.00104898152.3518.68%41959.26

第三名33991276.370.0033991276.376.05%

第四名28149543.870.0028149543.875.01%

第五名23737516.4623737516.464.23%9495.01

合计306998665.800.00306998665.8054.67%97943.14

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款179360985.63242451932.46

合计179360985.63242451932.46

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方163951121.39222205136.25

押金和保证金10944011.1117103480.18

往来款项6726947.933716590.56

员工备用金143814.471171567.00

出口退税2621603.911160871.11

合计184387498.81245357645.10

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）171689559.33232965700.46

其中：0-6个月162751794.57105785768.66

7-12个月8937764.76127179931.80

1至2年10084806.099077386.91

2至3年705825.661100009.62

3年以上1907307.732214548.11

3至4年209159.62284400.00

4至5年172000.00406000.00

5年以上1526148.111524148.11

合计184387498.81245357645.10

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

120期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

49370493702863028630

计提坏2.68%100.00%1.17%100.00%0.00

16.6116.6134.8634.86

账准备其

中：

按组合

17945089496.17936024249442677.242451

计提坏97.32%0.05%98.83%0.02%

482.2057985.63610.2478932.46

账准备其

中：

组合

1：押金10944109441710317103

5.95%0.00%6.97%0.000.00%

和保证011.11011.11480.18480.18金组合

2：合并163951163951222205222205

88.92%0.00%90.56%0.000.00%

范围内121.39121.39136.25136.25关联方组合

26216262161160811608

3：出口1.42%0.00%0.47%0.000.00%

03.9103.9171.1171.11

退税组合

1438141438141171511715

4：员工0.08%0.00%0.48%0.000.00%.47.4767.0067.00备用金组合

1789989496.1500985355542677.810877

5：往来0.97%5.00%0.35%5.00%

31.325734.75.7078.92

款项

1843875026517936024535729057242451

合计100.00%2.73%100.00%1.18%

498.8113.18985.63645.1012.64932.46

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

个人1638034.861638034.863712016.613712016.61100.00%预期无法收回深圳市地桓商

625000.00625000.00625000.00625000.00100.00%预期无法收回

贸有限公司北京艾瑞普物

600000.00600000.00600000.00600000.00100.00%预期无法收回

流有限公司

合计2863034.862863034.864937016.614937016.61

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1：押金和保证金10944011.110.00%

组合2：合并范围内关联方163951121.390.00%

组合3：出口退税2621603.910.00%

组合4：员工备用金143814.470.00%

组合5：往来款项1789931.3289496.575.00%

121合计184387498.8189496.57

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额42677.782863034.862905712.64

2024年1月1日余额

在本期

本期计提46818.792073981.752120800.54

2024年12月31日余

89496.570.004937016.615026513.18

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

42677.7846818.7989496.57

账准备按单项计提坏

2863034.862073981.754937016.61

账准备

合计2905712.642120800.545026513.18

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例上海谦玛网络科

拆借款及往来款156131159.390-6月84.68%0.00技有限公司元隆宇宙数字技术（上海）有限拆借款5850000.002年以内3.17%0.00公司

个人往来款3712016.612年以内2.01%3712016.61上海喔哇宇宙数

往来款1631295.331年以内0.88%0.00字科技有限公司

122北京中葡尼雅经

押金1000000.001-3年0.54%0.00贸有限公司

合计168324471.3391.28%3712016.61

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1606565678.531456130303.051481709055.611283448682.62

其他业务93209131.6965402552.18118076839.4287616546.88

合计1699774810.221521532855.231599785895.031371065229.50

与履约义务相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为51091883.96元，其中，

51091883.96元预计将于2025年度确认收入。

二十、补充资料

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-17.71%-0.94-0.94利润扣除非经常性损益后归属于

-17.97%-0.97-0.97公司普通股股东的净利润

六、2025年一季度更正后的财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司

2025年03月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金549846401.05612433254.76结算备付金拆出资金

交易性金融资产11000000.00衍生金融资产

应收票据4260670.115459263.32

应收账款663243286.91746296613.95

123应收款项融资

预付款项96223535.45166756488.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款25980891.7023001819.75

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货277432524.15281590946.55

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产1798354.658954012.69

其他流动资产32821771.6833159052.07

流动资产合计1662607435.701877651451.51

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款887066.00934010.00

长期股权投资1138939.511142388.88

其他权益工具投资21440000.0021440000.00其他非流动金融资产

投资性房地产12527445.0512704407.09

固定资产232009535.93167453622.28在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产92251970.64162737904.65

无形资产13501961.1513599523.47

其中：数据资源

开发支出3221258.942045548.75

其中：数据资源商誉

长期待摊费用14173289.1313897528.86

递延所得税资产43197772.1441696899.21

其他非流动资产8378346.719287373.12

非流动资产合计442727585.20446939206.31

资产总计2105335020.902324590657.82

流动负债：

短期借款371087369.50444390531.15向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据49551044.0049551044.00

应付账款129249926.78272789460.32预收款项

合同负债68269220.6266192723.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬63668078.1867034046.13

124应交税费38066278.0447129832.65

其他应付款12437798.9411747185.97

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债14840729.4319068974.62

其他流动负债7101443.756490011.13

流动负债合计754271889.24984393809.56

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款21000000.0022500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8271347.149302898.03长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益600000.00600000.00

递延所得税负债117513.50117513.50

其他非流动负债23654544.2927074739.38

非流动负债合计53643404.9359595150.91

负债合计807915294.171043988960.47

所有者权益：

股本261979781.00261952081.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积846211392.55845816931.99

减：库存股13522354.2127343745.52

其他综合收益-1362511.12-1360109.98专项储备

盈余公积93400043.9893400043.98一般风险准备

未分配利润93685413.4289151663.70

归属于母公司所有者权益合计1280391765.621261616865.17

少数股东权益17027961.1118984832.18

所有者权益合计1297419726.731280601697.35

负债和所有者权益总计2105335020.902324590657.82

2、合并利润表

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、营业总收入656057250.93547014415.08

其中：营业收入656057250.93547014415.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本643772066.88548633169.39

其中：营业成本566438152.01460198424.81利息支出

125手续费及佣金支出

退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加647048.93733000.20

销售费用29635431.0235702657.60

管理费用21639548.1423776626.95

研发费用22670885.7826711771.68

财务费用2741001.001510688.15

其中：利息费用3206228.382982185.60

利息收入568293.131709514.66

加：其他收益3584302.583240204.63投资收益（损失以“－”号填-3449.37138701.27

列）

其中：对联营企业和合营

-3449.3750975.24企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-21297.73-572965.73

填列）资产减值损失（损失以“-”号-14624550.61-14074100.27

填列）资产处置收益（损失以“-”号

692562.79

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

1220188.92-12194351.62

列）

加：营业外收入10.313104.75

减：营业外支出69662.2037.60四、利润总额（亏损总额以“－”号

1150537.03-12191284.47

填列）

减：所得税费用-1426341.62-4815004.37五、净利润（净亏损以“－”号填

2576878.65-7376280.10

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

2576878.65-7376280.10“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润4533749.72-10198060.79

2.少数股东损益-1956871.072821780.69

六、其他综合收益的税后净额-2401.14-38.60

126归属母公司所有者的其他综合收益

-2401.14-38.60的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-2401.14-38.60合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-2401.14-38.60

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2574477.51-7376318.70归属于母公司所有者的综合收益总

4531348.58-10198099.39

额

归属于少数股东的综合收益总额-1956871.072821780.69

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02-0.04

（二）稀释每股收益0.02-0.04北京元隆雅图文化传播股份有限公司董事会

2025年8月23日

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