深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

深圳市卫光生物制品股份有限公司

2023年度财务报告

2024年4月

1深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

2023年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月24日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师姓名陈鹏、刘娇娜审计报告正文

深圳市卫光生物制品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市卫光生物制品股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年

12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司

2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入的确认

1.事项描述

贵公司主营产品是血液制品，主要通过具有相关资质的经销商销往终端医疗机构，少数直接销往产品终端使用医疗机构。如贵公司财务报表附注五、（三十七）所述，贵公司2023年度实现营业收入

10.49亿元，其中销售给经销商的营业收入占总额90%以上。根据公司的经营模式，经销分为买断和代

2深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告理，这两种模式收入确认的时点存在差别。区分两种经销模式的标准是根据经销协议的约定来判断商品的控制权何时转移。在买断模式下，由于贵公司对经销商控制程度的不同，是否可能通过经销商囤积不合理存货，从而使贵公司提前确认甚至虚增收入，有鉴于此，在经销模式下，营业收入确认存在重大错报的固有风险，因此，我们将营业收入的确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）对贵公司销售与收款内部控制循环实施控制测试，评价控制设计的有效性，并执行测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；

（2）了解贵公司的财务核算制度的设计和执行情况，复核收入确认政策，检查公司报告期内财务

核算政策、收入确认政策的一贯性；

（3）获取贵公司与经销商签订的经销协议，对合同关键条款进行核实，如：发货及验收、付款及

结算、换货及退货政策等；

（4）通过查询经销商的工商资料，询问贵公司相关人员，以确认经销商与贵公司是否存在关联关系；通过了解经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等，是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由贵公司控制的情况；

（5）执行分析性复核程序，将本期产品的销售情况、毛利率情况、应收账款周转率情况、存货周转率情况与同行业进行比较分析；

（6）获取贵公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收营业收入确认的重

大异常退换货情况。采用抽样测试方式抽取检查样本，依据抽样总体、实际执行的重要性水平、保证系数等测算抽样规模，检查贵公司与经销商的合同、购货订单、发货单据、冷链运输单据、记账凭证、回款单据、定期对账函等资料，对营业收入的真实性、完整性执行细节测试；

（7）结合对应收账款的审计，选择主要客户或经销商对报告期销售额实施独立函证程序，并结合期后回款等分析其真实性；

（8）通过对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以确定营业收入是否存在跨期现象。

（二）应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

如贵公司财务报表附注五、（三）所述，截至2023年12月31日，贵公司应收账款账面余额为

5889.78万元，坏账准备349.49万元，应收账款账面余额较上期大幅度下降。

贵公司对于应收款项按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收款项，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项应收款项无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，贵

3深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

公司管理层依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合的基础上考虑不同客户的信用风险，并以账龄组合为基础，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息的预测，通过预期信用损失率计算预期信用损失，确认坏账准备。

上述应收账款的余额重大，并且坏账准备的计提涉及重大管理层判断和假设，需考虑所有合理且有依据的信息，包括客户历史还款情况、信用状况、行业情况及前瞻性信息等，因此我们将该事项作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）我们了解、评估了管理层关于应收款项减值准备相关内部控制的设计，并测试了与应收账款组合划分以及预期信用损失计算相关等的关键控制执行的有效性；

（2）评估管理层对应收账款组合划分及共同风险特征的判断是否合理。对于单项评估的应收账款，我们抽样复核了管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户经营情况、市场环境、历史还款情况等对信用风险作出的评估；对于按照组合评估的应收账款，我们复核了管理层对于信用风险特征组合的设定，对以账龄组合为基础评估预期信用损失的应收款项，我们评估了管理层对应收款项信用风险组合的划分，抽样复核了各组合的账龄、信用优质记录、逾期账龄等关键信息，复核了预期信用损失计算的依据，包括管理层结合历史信用损失率及前瞻性考虑因素对预期信用损失的估计和计算过程；

（3）结合对应收款项实施的独立函证程序及期后回款等的实质性测试，复核财务报告中对应收款项及坏账准备的披露。

（三）存货的账面价值

1.事项描述

如贵公司财务报表附注五、（六）所述，贵公司2023年12月31日存货账面余额为67298.32万元，占资产总额的23.39%。贵公司管理层定期对存货实施盘点并进行减值测试。由于贵公司的存货期末余额较大，是否与贵公司仓储能力及生产能力相匹配，与收入对应的销售成本结转是否完整准确，存货的存在认定是否可以确认，存货是否存在减值情形，因此，我们将存货的存在性、计价和分摊确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）对贵公司采购与付款循环、生产与仓储等内部控制循环实施控制测试，评价控制设计的有效性，并执行测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；

（2）对贵公司期末存货执行监盘程序，关注重要存货的数量、状况以及存货的生产日期、有效期等，核实贵公司期末存货账实相符情况及存货库存状况；

4深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（3）根据签署的销售合同、协议情况，结合公司的销售计划、生产能力、生产周期等，分析公司

前后各期的主要库存产品周转率，核实期末存货的合理性；

（4）对贵公司各项存货入库及出库执行截止性测试，选取样本，对各项存货的发出进行计价测试；

（5）复核贵公司的生产成本计算过程及销售成本结转过程，关注存货结转和销售出库是否匹配之情形；

（6）结合监盘程序和存货计价测试程序，对贵公司期末存货执行减值测试。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

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（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二四年四月二十四日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金252299686.46294587016.71结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据78508246.62105614919.75

应收账款55402868.41102844379.69应收款项融资

预付款项2149739.8812296276.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5053290.334650857.85

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货672983217.94605510451.16合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产21473240.49

其他流动资产15834585.917619677.42

流动资产合计1103704876.041133123579.22

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产86719926.1483492952.29

投资性房地产654853092.9519151615.04

固定资产575430569.26491490687.17

在建工程91691473.34536423559.18

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生产性生物资产油气资产

使用权资产16063133.9516961311.86

无形资产136799300.3675108706.26

开发支出21562638.9119644976.41

商誉19230057.1919230057.19

长期待摊费用3185151.433129351.39

递延所得税资产10542504.812728030.98

其他非流动资产156996033.46175469400.73

非流动资产合计1773073881.801442830648.50

资产总计2876778757.842575954227.72

流动负债：

短期借款100086111.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款77545350.1233144547.16

预收款项67907.5712341.00

合同负债3196148.137797263.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬69681884.0652809061.31

应交税费18726064.4413428798.03

其他应付款71102556.0120969666.68

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债25611328.671316250.00

其他流动负债57959.92191465.07

流动负债合计265989198.92229755503.63

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款483711546.41428961954.68应付债券

其中：优先股永续债

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租赁负债16075650.4216659210.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益46775398.0825915130.20

递延所得税负债12536252.44856352.67

其他非流动负债6051458.976051545.30

非流动负债合计565150306.32478444193.66

负债合计831139505.24708199697.29

所有者权益：

股本226800000.00226800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积574502470.18574502470.18

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积170068316.79148058610.31一般风险准备

未分配利润1042907601.35891625966.58

归属于母公司所有者权益合计2014278388.321840987047.07

少数股东权益31360864.2826767483.36

所有者权益合计2045639252.601867754530.43

负债和所有者权益总计2876778757.842575954227.72

法定代表人：张战主管会计工作负责人：岳章标会计机构负责人：黄悝

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金152015721.27214357663.68交易性金融资产衍生金融资产

应收票据78508246.62105614919.75

应收账款44348004.5099589760.19应收款项融资

预付款项147565580.88107013766.72

其他应收款31228222.8412426591.70

其中：应收利息应收股利

存货614528679.45580932309.70合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产21473240.49

其他流动资产15734123.847056868.05

9深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

流动资产合计1105401819.891126991879.79

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资197039728.89174239728.89其他权益工具投资

其他非流动金融资产41127023.9735043000.00

投资性房地产654853092.9519151615.04

固定资产432511191.03358118323.50

在建工程91691473.34536343559.18生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产67749631.7156168456.25

开发支出21562638.9119644976.41商誉

长期待摊费用1543117.233129351.39

递延所得税资产5939963.471085997.24

其他非流动资产154210433.54175359600.73

非流动资产合计1668228295.041378284608.63

资产总计2773630114.932505276488.42

流动负债：

短期借款100086111.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款74656370.2530227239.38预收款项

合同负债3196148.137797263.27

应付职工薪酬44192707.8630809647.07

应交税费16602147.6411125156.85

其他应付款51624529.9716239600.94

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债24153322.00

其他流动负债57959.92191465.07

流动负债合计214483185.77196476483.69

非流动负债：

长期借款483711546.41428961954.68应付债券

10深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益46775398.0825915130.20递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计530486944.49454877084.88

负债合计744970130.26651353568.57

所有者权益：

股本226800000.00226800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积574502470.18574502470.18

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积170068316.79148058610.31

未分配利润1057289197.70904561839.36

所有者权益合计2028659984.671853922919.85

负债和所有者权益总计2773630114.932505276488.42

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1048502589.77667931462.81

其中：营业收入1048502589.77667931462.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本826102717.53557954787.15

其中：营业成本615258881.42427024270.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7794390.924864060.60

销售费用40884889.5127254297.47

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管理费用86056192.3564419337.86

研发费用63616220.2935865911.95

财务费用12492143.04-1473091.67

其中：利息费用15180683.802923474.15

利息收入2822371.444492733.55

加：其他收益14249689.018665872.75投资收益（损失以“－”号填

5205734.814355701.33

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

2226973.8514326563.24“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

3226404.69805495.78

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

36893.20

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

247308674.60138167201.96

列）

加：营业外收入331094.68160603.66

减：营业外支出2185156.751010486.70四、利润总额（亏损总额以“－”号

245454612.53137317318.92

填列）

减：所得税费用27909976.6916104569.19五、净利润（净亏损以“－”号填

217544635.84121212749.73

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

217544635.84121212749.73“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润218651341.25117518018.14

2.少数股东损益-1106705.413694731.59

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

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3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额217544635.84121212749.73归属于母公司所有者的综合收益总

218651341.25117518018.14

额

归属于少数股东的综合收益总额-1106705.413694731.59

八、每股收益

（一）基本每股收益0.96410.5182

（二）稀释每股收益0.96410.5182

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张战主管会计工作负责人：岳章标会计机构负责人：黄悝

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入1030317801.24669416447.58

减：营业成本628587574.67438939280.57

税金及附加6194831.873620024.19

销售费用40841135.7127165673.32

管理费用56533530.3838936918.28

研发费用63616220.2935865911.95

财务费用12164091.84-1760361.73

其中：利息费用14336125.982056743.06

利息收入2240868.813846657.03

加：其他收益13479963.328260766.64投资收益（损失以“－”号填

5205734.814355701.33

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

13深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告公允价值变动收益（损失以

5084023.975043000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

3619457.39792171.35

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

249769595.97145100640.32

列）

加：营业外收入139658.1192553.80

减：营业外支出1919583.53944280.37三、利润总额（亏损总额以“－”号

247989670.55144248913.75

填列）

减：所得税费用27892605.7315867190.16四、净利润（净亏损以“－”号填

220097064.82128381723.59

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

220097064.82128381723.59“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额220097064.82128381723.59

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

14深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1168998748.79678467258.70客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10333745.4845748726.92

收到其他与经营活动有关的现金48943813.4618005437.57

经营活动现金流入小计1228276307.73742221423.19

购买商品、接受劳务支付的现金491320219.74439533254.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金195391177.77190688127.82

支付的各项税费82482032.4261996854.68

支付其他与经营活动有关的现金61144112.5748804143.56

经营活动现金流出小计830337542.50741022380.07

经营活动产生的现金流量净额397938765.231199043.12

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1106062.44

处置固定资产、无形资产和其他长

73394.41116800.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20000000.00

投资活动现金流入小计73394.4121222862.44

购建固定资产、无形资产和其他长

328854499.87327373235.19

期资产支付的现金

投资支付的现金1000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

22385531.32

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金181109032.14

投资活动现金流出小计352240031.19508482267.33

投资活动产生的现金流量净额-352166636.78-487259404.89

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金179966615.40528478493.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计179966615.40531978493.77

15深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

偿还债务支付的现金201125619.7425000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

65600970.8257684537.65

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1420200.001390500.00

筹资活动现金流出小计268146790.5684075037.65

筹资活动产生的现金流量净额-88180175.16447903456.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-42408046.71-38156905.65

加：期初现金及现金等价物余额293852728.22332009633.87

六、期末现金及现金等价物余额251444681.51293852728.22

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1138915666.60672065582.35

收到的税费返还10333745.4845748726.92

收到其他与经营活动有关的现金43502505.6515160334.48

经营活动现金流入小计1192751917.73732974643.75

购买商品、接受劳务支付的现金599850273.29549735163.64

支付给职工以及为职工支付的现金123582309.91120644226.30

支付的各项税费65766478.3949979197.55

支付其他与经营活动有关的现金52262545.6741578793.10

经营活动现金流出小计841461607.26761937380.59

经营活动产生的现金流量净额351290310.47-28962736.84

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1106062.44

处置固定资产、无形资产和其他长

69572.8178050.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20000000.00

投资活动现金流入小计69572.8121184112.44

购建固定资产、无形资产和其他长

303262566.99303516708.47

期资产支付的现金

投资支付的现金1000000.005100000.00取得子公司及其他营业单位支付的

22800000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金181109032.14

投资活动现金流出小计327062566.99489725740.61

投资活动产生的现金流量净额-326992994.18-468541628.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金179966615.40528478493.77收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计179966615.40528478493.77

偿还债务支付的现金201125619.7425000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

65600970.8257684537.65

现金支付其他与筹资活动有关的现金

16深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

筹资活动现金流出小计266726590.5682684537.65

筹资活动产生的现金流量净额-86759975.16445793956.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-62462658.87-51710408.89

加：期初现金及现金等价物余额213624375.19265334784.08

六、期末现金及现金等价物余额151161716.32213624375.19

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

一、226574148891184267186上年800502058447080250753期末000.470.610.985.90658.8412

余额001831636.1254.97加

：会177177424220

计政980.980.24.5405.策变9595146更前期差错更正其他

二、226574148891184267186本年800502058625098674775期初000.470.610.966.70483.3453

余额001831587.0760.43

三、本期增减变动

220151173177

金额459

097281291884

（减338

06.4634.341.722.

少以0.92

8772517“－”号填

列）

（一）综

651651110544

合收

341.341.670635.

益总

25255.4184

额

17深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（二）所有者570570投入000000

和减0.000.00少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

570570

4．

000000

其他

0.000.00

---

（三220

673453453

）利097

697600600

润分06.4

06.400.000.0

配8

800

-

1．220

220

提取097

097

盈余06.4

06.4

公积8

8

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

453453453

（或

600600600

股

00.000.000.0

东）

000

的分配

18深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

19深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

2．

本期使用

（六

86.386.3

）其

33

他

四、226574170104201313204本期800502068290427608563

期末000.470.316.76083864.2925

余额0018791.358.3282.60上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、226574135832176195178上年800502220202872492827期末000.470.437.590.54951.4474

余额001895308.4359.88加

：会103103248128

计政530.530.28.7359.策变5050323更前期差错更正其他

二、226574135832176195178本年800502220306882740840期初000.470.437.120.90280.1310

余额001895808.9389.11

三、本期增减变动

128593721793

金额719

381198580514

（减340

72.345.718.121.3

少以3.18

6842“－”号填

列）

（一

117117121

）综369

518518212

合收473

018.018.749.

益总1.59

141473

额

20深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（二）所有者350350投入000000

和减0.000.00少资本

1．

所有

350350

者投

000000

入的

0.000.00

普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三128

581453453

）利381

981600600

润分72.3

72.300.000.0

配6

600

-

1．128

128

提取381

381

盈余72.3

72.3

公积6

6

2．---

提取453453453一般600600600

风险00.000.000.0准备000

3．

对所有者

（或股

东）的分配

4．

21深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

22深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

本期使用

（六--）其132132

他8.418.41

四、226574148891184267186本期800502058625098674775

期末000.470.610.966.70483.3453

余额001831587.0760.43

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1853

2268574514809045

上年922

0000024758616183

期末919.8

0.000.180.319.36

余额5加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1853

2268574514809045

本年922

0000024758616183

期初919.8

0.000.180.319.36

余额5

三、本期增减变动金额220015271747

（减970627353706少以.488.344.82“－”号填

列）

（一22002200）综97069706

合收4.824.82

23深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

2200

）利67364536

9706

润分97060000.48

配.48.00

1．提-

2200

取盈2200

9706

余公9706.48

积.48

2．对

所有

者--

（或45364536股00000000

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部

24深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、22685745170010572028本期000002476831289659

25深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

期末0.000.186.79197.7984.6余额07上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1770

2268574513528343

上年901

0000024720437828

期末196.2

0.000.187.958.13

余额6加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1770

2268574513528343

本年901

0000024720437828

期初196.2

0.000.187.958.13

余额6

三、本期增减变动金额128370188302

（减817235511723少以.36.23.59“－”号填

列）

（一）综12831283合收81728172

益总3.593.59额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者

26深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

1283

）利58194536

8172

润分81720000.36

配.36.00

1．提-

1283

取盈1283

8172

余公8172.36

积.36

2．对

所有

者--

（或45364536股00000000

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公

27深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、1853

2268574514809045

本期922

0000024758616183

期末919.8

0.000.180.319.36

余额5

三、公司基本情况

深圳市卫光生物制品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由深圳市卫武光明生物制品有限公司整体变更设立，2012年12月29日，依据深圳市光明新区发展和财政局文件（深光发财〔2012〕396号）批准，公司以经审计的2012年8月31日的净资产折股，公司由有限责任公司整体变

28深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

更为股份有限公司。2017年6月8日，公司首次公开发行新股2700万股，并于2017年6月17日在深圳证券交易所上市交易。

公司统一社会信用代码 91440300192471818P，注册资本 22680万元。

法定代表人：张战

公司注册地址：深圳市光明区光明街道碧眼社区光侨大道3402号办公楼一层

本公司所处行业为医药制造业，生产经营血液制品。

本公司除子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司主要从事投资管理业务，深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司主要从事物业租赁、物业管理业务，深圳市卫光瑞康生物科技有限公司主要从事基因工程药物和疫苗制造业务，其余子公司均从事单采血浆业务。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

公司至报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1.重要会计政策变更

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。

29深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

2.重要会计估计变更无。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准投资预算金额较大当期的发生额或余额占固定资产规模重要的在建工程项目

比例超过10%

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过100万元单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过100万超过一年的重要其他应付款元

单项投资账面价值占长期股权投资账面价值10%以上，或重要的合营企业或联营企业来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负

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债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

31深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

32深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据账龄组合根据客户合同资产账龄确定

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合:组合类别确定依据账龄组合根据客户合同资产账龄确定

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

33深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

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23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法13-350-32.77-7.69

机器设备年限平均法7-100-39.7-14.29

电子设备年限平均法3-70-313.86-33.33

运输设备年限平均法60-316.17-16.67

其他设备年限平均法3-70-313.86-33.33

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定

资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购

35深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以

所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权50-70权证记载直线法

软件3-5预计收益期直线法

特许权5-10预计收益期直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

36深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司在研发项目取得相关批文或者证书（如：根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”、“药品注册批件”、或者获得国际药品管理机构的批准等）之后发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产于资产负

债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

37深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额

38深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，在某一时点转让商品控制权并确认收入：销售部门对纳入可签约客户名录的医药公司进行严格考察评估和审核。通过后，公司与客户签订销售合同并给予其相应的授信额度和信用期。公司根据生产计划和库存量安排发货，发货前编制销售通知单。库管员根据审核后的销售通知单安排发货，并编制冷链运输签收单，公司一般在货物发出当天由计财部开出销售发票，货单票同行；经客户验收合格并签收后，客户取得相关商品控制权，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

2.提供服务合同

本公司与客户之间提供的服务合同包含技术服务费等履约义务，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。否则，属于在某一时点履行履约义务，本公司在客户取得相关服务控制权时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

39深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

对于因租赁产生的递延所得税资产及所得税负债，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定

40深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通递延所得税资产-220405.46知》财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通未分配利润-177980.95知》财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通少数股东权益-42424.51知》财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通所得税费用92046.23知》

41深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：

变更前2022年变更后2023年合并资产负债表项目影响数

12月31日/2022年度12月31日/2022年度

资产：

递延所得税资产2507625.522728030.98-220405.46

股东权益：

未分配利润891447985.63891625966.58-177980.95

少数股东权益26725058.8526767483.36-42424.51

利润：

所得税费用16196615.4216104569.1992046.23

44、其他

预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

42深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分

的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率估计如下：

账龄应收账款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于客户已破产、解散、财务发生重大困难等表明应收款项已无法收回的进行单项认定并全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收政府补贴、应收关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏账的情况。

其他应收款组合2：除应收政府补贴、应收关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备。

本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：

组合1：不计提损失准备

组合2：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5.00

43深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

1-2年10.00

2-3年50.00

3年以上100.00

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于包含重大融资成分的其他应收款项，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备，对于已破产、解散、财务发生重大困难等表明其他金融资产已无法收回的进行单项认定并全额计提坏账准备。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按照简易办法计算缴纳增值税3%

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

企业所得税应纳所得额15%、20%、25%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳市卫光生物制品股份有限公司15%

罗定市卫光单采血浆有限公司20%

新兴卫光单采血浆有限公司20%

钟山光明单采血浆有限公司20%

隆安光明单采血浆有限公司25%

平果光明单采血浆有限公司25%

德保光明单采血浆有限公司20%

田阳光明单采血浆有限公司20%

万宁卫光单采血浆有限公司20%

深圳市卫光生物股权投资管理有限公司20%

深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司20%

深圳市卫光瑞康生物科技有限公司20%

安康卫光单采血浆站有限责任公司20%

2、税收优惠

根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税（2009）9号）、

《关于更新增值税、消费税税收优惠管理办法的公告》（深圳市国家税务局2012年第10号）、《深圳市国家税务局增值税一般纳税人简易征收备案通知书》（深国税光简征（2013）0015号）、《财政部国家税务总局关于简易增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号），罗定市卫光单采血浆有限公司、新兴卫光单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、隆安光明单采血浆有限公司、平果光明单采浆血浆有限公司、德保光明单采血浆有限公司、田阳光明单采

血浆有限公司、万宁卫光单采血浆有限公司、安康卫光单采血浆站有限责任公司等9家子公司经当地主管国家税务局审

44深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告核，本公司及9家子公司从2013年起，增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税；2014年7月1日起，增值税按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。

根据《财政部税务总局关于资管品增值税有关问题的通知》（财税（2017）56号）：一、资管产品管理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税；二、管理人接受投资者委托或信托对受托资产提供的管理服务以及管理人发生的除本通知第一条规定的其

他增值税应税行为（以下称其他业务），按照6%缴纳增值税。本公司子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司属于资管产品管理人，按照相关规定缴纳增值税。

(二)重要税收优惠及批文

1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，本公司于2023年12月25日经复审认定为国家级高新技术企业（证书编号：GR202044208248），认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司自2023年1月1日至2025年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税。

2、根据财税〔2023〕6号规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财税〔2022〕13号规定，自2022年1月

1日至2024年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%

的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、罗定市卫光单采血浆有限公司、新兴卫光单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、德保光明单采血浆有限公司、万宁市卫光单

采血浆有限公司、隆安光明单采血浆有限公司、深圳市卫光生物股权投资管理有限公司、深圳市卫光生命科学园发展有

限责任公司、深圳市卫光瑞康生物科技有限公司、安康卫光单采血浆站有限责任公司符合小型微利企业条件，实际按照

5%的税率计算缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1963986.462271237.47

银行存款222928709.01255441248.21

其他货币资金27406990.9936874531.03

合计252299686.46294587016.71

其他说明：

注1：期末其他货币资金流动性受限金额32789.68元，其中碳排放权账户配额保证金31789.68元，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

注2：期末其他货币资金包括2500万元利率固定随时可支取的七天通知存款及其利息。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

45深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据78508246.6292392534.75

商业承兑票据13918300.00

坏账准备-695915.00

合计78508246.62105614919.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收票据其

中：

按组合计提坏

1391869591513222

账准备13.09%5.00%

300.00.00385.00

的应收票据其

中：

组合1391869591513222

13.09%5.00%

1：商业300.00.00385.00

46深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

承兑汇

1391869591513222

合计13.09%5.00%

300.00.00385.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票695915.00-695915.000.00

合计695915.00-695915.000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据40386939.27

合计40386939.27

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

47深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）58318808.85108255886.52

1至2年1430.55

3年以上579000.00579000.00

3至4年

4至5年246000.00

5年以上579000.00333000.00

合计58897808.85108836317.07

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

579000579000579000579000

账准备0.98%100.00%0.000.53%100.00%0.00.00.00.00.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

58318291595540210825754129102844

账准备99.02%5.00%99.47%5.00%

808.8540.44868.41317.0737.38379.69

的应收账款其

中：

58897349495540210883659919102844

合计100.00%5.93%100.00%5.51%

808.8540.44868.41317.0737.38379.69

按单项计提坏账准备：579000.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广西海湛医药

579000.00579000.00579000.00579000.00100.00%预期损失

有限公司

合计579000.00579000.00579000.00579000.00

按组合计提坏账准备：2915940.44

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内58318808.852915940.445.00%

合计58318808.852915940.44

确定该组合依据的说明：

48深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计

579000.00579000.00

提

按账龄分析法-

5412937.382915940.44

计提2496996.94

-

合计5991937.383494940.44

2496996.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名6600000.006600000.0011.21%330000.00

第二名5400000.005400000.009.17%270000.00

第三名5140000.005140000.008.73%257000.00

第四名4823220.004823220.008.19%241161.00

第五名4374000.004374000.007.43%218700.00

合计26337220.0026337220.0044.73%1316861.00

49深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元

50深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

51深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款5053290.334650857.85

合计5053290.334650857.85

52深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

53深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

54深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收个人社保、公积金、年金1278231.50910810.33

押金285122.00338061.70

水电费3694794.732891242.93

其他1078147.661355687.97

坏账准备-1283005.56-844945.08

合计5053290.334650857.85

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5015238.214859610.66

1至2年282300.3228364.08

2至3年69487.4917430.12

3年以上969269.87590398.07

3至4年429520.50590398.07

4至5年438740.00

5年以上101009.37

合计6336295.895495802.93

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合计提844945.08-33492.75471553.231283005.56

合计844945.08-33492.75471553.231283005.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

55深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名水电费3694794.731年以内58.29%184739.74

第二名其他423543.003年以上6.68%423543.00

第三名其他296000.003年以上4.67%296000.00

第四名应收个人社保218258.281-3年3.44%45323.31

第五名押金216782.001-2年3.42%22781.50

合计4849378.0176.50%972387.55

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1991915.8492.66%12189387.1099.13%

1至2年101875.044.74%92219.540.75%

2至3年50049.002.33%14670.000.12%

3年以上5900.000.27%

合计2149739.8812296276.64

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

56深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名428021.5619.91

第二名356500.0016.58

第三名291000.0013.54

第四名146120.006.8

第五名97099.004.52

合计1318740.5661.35

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

322145290.322145290.261460979.261460979.

原材料

39391515

198000218.198000218.196973474.196973474.

在产品

98980808

148064753.148064753.143780970.143780970.

库存商品

70704747

包装物3799770.413799770.412833578.752833578.75

低值易耗品973184.46973184.46461448.71461448.71

672983217.672983217.605510451.605510451.

合计

94941616

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称期末期初

57深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

理财产品21473240.49

合计21473240.49

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额15734123.847559026.42

碳排放权32407.70

预缴企业所得税38615.92743.28

其他61846.1527500.02

合计15834585.917619677.42

其他说明：

58深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

59深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

60深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

61深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

62深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

股权投资项目一21112949.8823970000.00

股权投资项目二5000000.005000000.00

股权投资项目三40127023.9735043000.00

股权投资项目四4999952.294999952.29

股权投资项目五2480000.002480000.00

股权投资项目六7000000.007000000.00

股权投资项目七5000000.005000000.00

股权投资项目八1000000.00

合计86719926.1483492952.29

其他说明：

注1：股权投资项目一根据股权资产价值评估确认公允价值减少2857050.12元。

注2：股权投资项目三根据股权资产价值评估确认公允价值变动增值5084023.97元。

注3：公司持有的其他股权投资项目因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额20165654.4920165654.49

2.本期增加金额652133995.66652133995.66

（1）外购

（2）存货\

652133995.66652133995.66

固定资产\在建工程转

63深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额672299650.15672299650.15

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1014039.451014039.45

2.本期增加金额16432517.7516432517.75

（1）计提或

16432517.7516432517.75

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17446557.2017446557.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值654853092.95654853092.95

2.期初账面价值19151615.0419151615.04

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

64深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产575430569.26491490687.17固定资产清理

合计575430569.26491490687.17

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余318106083.280019550.13978958.489499159.2206951482.908555234.

额7873086079

2.本期增96560289.614997159.015663895.893060916.2221299868.

1017607.42

加金额869934

（123296757.5

5903929.109148368.00687176.026106334.981450949.41

）购置1

（2

90656360.591609966.8193273583.

）在建工程转2089936.008917320.18

8864

入

（3）企业合并增3758855.06330431.40640240.734729527.19加

65深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

3.本期减73019441.286490979.1

7375345.89868262.893092596.052135333.12

少金额49

（117465652.1

3994114.247375345.89868262.893092596.052135333.12

）处置或报废9

69025327.069025327.0

(2)其他

00

4.期末余341646932.287641363.14128302.9102070459.297877065.104336412

额2290312773.94

二、累计折旧

1.期初余88634872.7121091846.10250454.253108292.8143973116.417058582.

额209537362

2.本期增23133006.613514076.920406094.468056952.0

9902037.201101736.82

加金额5153

（121570464.513348754.120406094.466242216.8

9902037.201014866.42

）计提8954

（2）企业合

1562542.0786870.40165322.721814735.19

并增加

3.本期减17187944.9

4079291.307034738.57761338.983082783.432229792.69

少金额7

（114893454.3

1784800.637034738.57761338.983082783.432229792.69

）处置或报废0

（2）其他2294490.672294490.67

4.期末余94457618.6137190114.10590852.063539586.3162149418.467927589.

额217914968

三、减值准备

1.期初余

5965.005965.00

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

5965.005965.00

额

四、账面价值

1.期末账247189313.150445284.38530872.8135727647.575430569.

3537450.84

面价值607312826

2.期初账229471211.158921739.36390866.462978365.8491490687.

3728504.15

面价值06645717

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

66深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

平果光明单采血浆有限公司：

业务楼930416.19材料不齐

血浆中转冷库钢结构库存房514723.76材料不齐

食堂\更衣室、电房车库、值班室、污

261440.56材料不齐

物处理间、改建医疗废物暂存间

扩建食堂207769.50材料不齐

饭堂178999.89材料不齐

田阳光明单采血浆有限公司：

综合楼693582.11材料不齐

宿舍楼214029.77材料不齐

休息室.食堂.职工食堂86190.56材料不齐

DR 室.职工食堂 243501.30 材料不齐

心电图楼339028.09材料不齐

德保光明单采血浆公司：

车库值班室配电房60272.72材料不齐

新兴卫光单采血浆有限公司：

业务楼4197550.02材料不齐

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程91691473.34536423559.18

合计91691473.34536423559.18

67深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

医药产业园区40909826.640909826.6510724946.510724946.工程998282新型人免疫球

43966444.543966444.510990117.410990117.4

蛋白类产品生

6688

产线建设项目卫光生物生产

5370899.585370899.58324900.00324900.00

设施提升项目生产工艺系统

项目（新型人免疫球蛋白类18402.2718402.27产品生产线建设项目）卫光生物老园

区形象提升工395500.24395500.24程新血液制品车

315000.00315000.00

间血液制品中试

143400.00143400.00

车间改造

零星工程572000.00572000.00产能提升技术

9088600.009088600.00

改造项目

隆安环保工程80000.0080000.00卫光生物配电

2083996.002083996.00

系统增容工程卫光生物新建

抗疫药品生产3130998.883130998.88配套仓库

91691473.391691473.3536423559.536423559.

合计

441818

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额医药

9715510727132982409016685880金融

产业84.00

9060249403922101982684.007844651.机构

园区%

0.006.821.725.04.69.8080贷款

工程新型人免9000109933014396

385048.00

疫球000001174827644448.00其他

0.00%

蛋白.00.48.08.56类产

68深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

品生产线建设项目卫光生物新建

1200313011841497

抗疫100.0100.0

0000998.18472846其他

药品0%0.0088.13.01生产配套仓库卫光生物

1500124073635370

生产324985.00

00009740741.899.85.00其他

设施00.00%.00.580058提升项目

1088

525132853205902416685880

590

合计70967033961071707844651.

600.0

3.186.512.05.83.8080

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

69深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额19052535.3319052535.33

2.本期增加金额318647.27318647.27

（1）企业合并增加318647.27318647.27

3.本期减少金额

4.期末余额19371182.6019371182.60

二、累计折旧

1.期初余额2091223.472091223.47

2.本期增加金额1216825.181216825.18

（1）计提1045611.731045611.73

（2）企业合并增加171213.45171213.45

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额3308048.653308048.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16063133.9516063133.95

2.期初账面价值16961311.8616961311.86

70深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许权合计

一、账面原值

1.期初余94069700.3104246693.

5546760.004630232.72

额204

2.本期增20491753.312362699.631425158.066277432.9

1997822.00

加金额3508

（1

1997822.001997822.00

）购置

（212362699.612362699.6）内部研发55

（3

20491753.331425158.051916911.3

）企业合并增

303

加

3.本期减

208000.00208000.00

少金额

（1

208000.00208000.00

）处置

4.期末余114561453.12362699.636055390.7170316126.

7336582.00

额655202

二、累计摊销

1.期初余21273729.329137986.7

3234024.704630232.72

额68

2.本期增

2900096.53309067.491252858.864462022.88

加金额

（1

2026843.20309067.491252858.863588769.55

）计提

（2）企业合

873253.33873253.33

并增加

3.本期减

83184.0083184.00

少金额

（1

83184.0083184.00

）处置

4.期末余24173825.833516825.6

309067.494403699.564630232.72

额96

71深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账90387627.712053632.131425158.0136799300.

2932882.44

面价值66036

2.期初账72795970.975108706.2

0.002312735.300.00

面价值66

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例8.81%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的田阳光明单采

3890132.873890132.87

血浆有限公司平果光明单采

1291160.441291160.44

血浆有限公司

钟山光明单采14048763.814048763.8血浆有限公司88

19230057.119230057.1

合计

99

72深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据是是是资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明田阳光明单采血浆有平果光明单采血浆钟山光明单采血浆项目限公司有限公司有限公司

商誉账面余额*3890132.871291141.4414048763.88

商誉减值准备余额*---

商誉的账面价值*＝*-*3890132.871291160.4414048763.88

未确认归属于少数股东权益的商誉价值*---

调整后整体商誉的账面价值*=*+*3890132.871291160.4414048763.88

资产组的账面价值*21177827.5625418493.4153839929.19

包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+

25067960.4326709653.8567888693.07

*资产组预计未来现金流量的现值（可回收金85155900.0

145795400.0075694100.00

额）*0

商誉减值损失（大于0时）*=*-*

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

*田阳光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。

*平果光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。

*钟山光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。

（2）商誉减值测试的过程与方法

田阳光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司和钟山光明单采血浆有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了北京中林资产评估有限公司出具的《深圳市卫光生物制品股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司单采血浆业务所形成的与商誉相关的资产组可收回金额资产评估报告》（中林评字【2024】74号、中林评字【2024】73号、中林评字【2024】72号）的评估结果。

73深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

1.商誉可收回金额的确定方法

（1）公司因并购平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司单采血浆业务所

形成的商誉，分别以田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司的长期资产确定为与商誉相关的最小资产组，采用收益法（评估预计未来现金流量的现值）确定资产组的可收回金额，具体按照收益途径、采用现金流折现的方法估算与商誉相关的资产组可收回金额现值，即与商誉相关资产组的在用价值。

使用企业资产组（所得）税前自由现金流折现模型；采用（所得）税前加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率；因

资产组已经正常运营多年，运营状况比较稳定，故预测期取5年；在资产组持续经营的假设条件下，收益期按永续确定。

（2）重要假设及依据

*假设评估基准日后公司所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

*假设评估基准日后公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。

*假设公司完全遵守所有有关的法律法规。

*假设和公司相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。

*假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对公司造成重大不利影响。

（3）关键参数关键参数项目折现率（税预测期增稳定期增长预测期稳定期利润率前加权平均长率率资本成本）根据预测的收

田阳光明单采2024-2028

[注1]永续期0.63%入、成本、费15.80%血浆有限公司年用等计算根据预测的收平果光明单采

2024-2028年[注2]永续期1.37%入、成本、费15.80%

血浆有限公司用等计算根据预测的收钟山光明单采

2024-2028年[注3]永续期2.0%入、成本、费15.80%

血浆有限公司用等计算合计

注1：根据田阳光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2019年-2023年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，田阳光明单采血浆有限公司

2024年至2028年预计营业收入增长率分别为12.65%、0.33%、0.95%、0.8%、0.63%，2028年度以后各年营业收入稳定

在2028年的水平。

注2：根据平果光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2019年-2023年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，平果光明单采血浆有限公司

2024年至2028年预计营业收入增长率分别15.71%、1.37%、0.45%、0.57%、1.23%，2028年度以后各年营业收入稳定在

1.37%的水平。

注3：根据钟山光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2019年-2023年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，钟山光明单采血浆有限公司

2024年至2028年预计营业收入增长率分别为16.00%、7.00%、6.00%、7.00%、4.00%，2028年度以后各年营业收入稳定在2%的水平。

74深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

浆站拓展2250000.00999999.961250000.04

星德科分装一、

二线灌装工位改879351.39586234.20293117.19造

网联服务费1241150.00581462.56659687.44

办公楼/室装修费1111403.79129057.03982346.76

合计3129351.392352553.792296753.753185151.43

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备3712086.26553969.067325703.641106353.40

内部交易未实现利润28456782.484268517.379341814.121401272.12

递延收益35979232.225396884.83

租赁17399818.633921201.1217975460.804050579.24

合计85547919.5914140572.3834642978.566558204.76

75深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

43627360.7710906840.19

资产评估增值分摊免租期的租金对

应的应纳税暂时性差6517648.991629412.253425410.67856352.67异

租赁15915700.143598067.5716961311.923830173.78

合计66060709.9016134320.0120386722.594686526.45

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3598067.5710542504.813830173.782728030.98

递延所得税负债3598067.5712536252.443830173.78856352.67

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异12731066.73

可抵扣亏损24963879.9715526141.33

合计24963879.9728257208.06

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度1274668.691549890.04

2025年度5768222.665696919.48

2026年度4947261.288279331.81

2027年度12973727.34

合计24963879.9715526141.33

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、软4476414.004476414.007765063.007765063.00

76深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

件等

预付工程款1653624.001653624.003345666.703345666.70

150865995.150865995.164358671.164358671.

理财产品

46460303

156996033.156996033.175469400.175469400.

合计

46467373

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金31789.6831789.68保证金保证受限93955.1693955.16保证金保证受限

货币资金1000.001000.00冻结冻结受限1000.001000.00冻结冻结受限

合计32789.6832789.6894955.1694955.16

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款100086111.11

合计100086111.11

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

77深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）70105853.4324821934.99

1年以上7439496.698322612.17

合计77545350.1233144547.16

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

公司一3160894.51工程未验收

合计3160894.51

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款71102556.0120969666.68

合计71102556.0120969666.68

78深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

销售返利22609143.758767022.03

销售服务费16607258.704879157.40

押金、质保金9934020.464825026.24

应付代扣保险207822.64151385.63

预提费用5598808.781219140.19

技术服务费3090000.00

借款11060003.37

其他1995498.311127935.19

合计71102556.0120969666.68

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

收购前子公司借款，子公司资金紧张单位一8814503.37未偿还。

合计8814503.37

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

79深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）67907.5712341.00

合计67907.5712341.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

技术服务1547169.811415094.34

商品销售1648978.326382168.93

合计3196148.137797263.27账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬51638722.90189727045.76172392940.8168972827.85

二、离职后福利-设定

1170338.4126037905.4026499187.60709056.21

提存计划

合计52809061.31215764951.16198892128.4169681884.06

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

47926226.97155970000.00139248306.7864647920.19

和补贴

80深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

2、职工福利费13042.647610517.277608081.2715478.64

3、社会保险费8078735.078078735.07

其中：医疗保险

7266911.787266911.78

费工伤保险

429815.74429815.74

费生育保险

382007.55382007.55

费

4、住房公积金68160.0014084748.3414094124.3458784.00

5、工会经费和职工教

3631293.293983045.083363693.354250645.02

育经费

合计51638722.90189727045.76172392940.8168972827.85

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险434912.0716152942.8816587854.95

2、失业保险费15.40263171.54263171.5415.40

3、企业年金缴费735410.949621790.989648161.11709040.81

合计1170338.4126037905.4026499187.60709056.21

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5457082.276752282.52

企业所得税11340722.865077926.16

个人所得税311259.07454487.15

城市维护建设税296533.87467619.64

房产税725946.07

土地使用税17911.59

教育费附加296718.92358575.26

其他税费279889.79317907.30

合计18726064.4413428798.03

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

81深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款24153322.00

一年内到期的租赁负债1458006.671316250.00

合计25611328.671316250.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额57959.92191465.07

合计57959.92191465.07

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款507864868.41428961954.68

一年内到期的长期借款-24153322.00

合计483711546.41428961954.68

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

82深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额25001624.5126281824.51

未确认融资费用-7467967.42-8306363.70

一年内到期的租赁负债-1458006.67-1316250.00

合计16075650.4216659210.81

其他说明：

83深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

84深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因狂犬病人免疫球

83333.2583333.25收到政府补助

蛋白产业化血液制品生产线

258778.95258778.95收到政府补助

技术改造项目血液制品生产线

技改项目配套资250000.00250000.00收到政府补助金乙肝特免产业化

83333.2583333.25收到政府补助

项目资金静注巨细胞病毒

人免疫球蛋白研16666.7516666.75收到政府补助发废水处理及冰蓄

18333.2518333.25收到政府补助

冷系统工程人巨细胞病毒

IgG 抗体诊断试 191666.75 99999.96 91666.79 收到政府补助剂开发重组血浆蛋白类

创新药物工程实3958333.25500000.043458333.21收到政府补助验室资助

光侨路(光明办

段)整体改造工程3760907.16376090.683384816.48收到政府补助拆迁补偿

2015年度光明新

区高新技术产业

园区循环改造中247023.8535714.28211309.57收到政府补助央财政扶持专项资金亲水树脂填料分离纯化新型血浆

1183333.25200000.04983333.21收到政府补助

蛋白的关键技术研发特异性免疫球蛋

白及凝血因子类2412353.76321647.162090706.60收到政府补助产业化项目血液制品生产线

及相关配套设施720000.00144000.00576000.00收到政府补助优化提升深圳市大气环境

质量提升锅炉升720000.0096000.00624000.00收到政府补助级改造项目基于乙醇反应和

1683333.27200000.041483333.23收到政府补助

病毒灭活工艺的

85深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

静注人免疫球蛋白产业化项目

2021年重大项目

计划且年度工业

1942857.2057142.801885714.40收到政府补助

投资计划项目（科学园）光明区生命科学产业高端发展

扶持计划园区危1952153.1157416.281894736.83收到政府补助险废弃物处理设施项目光明区节能和发展循环经济专项

943568.2053918.16889650.04收到政府补助

扶持-酒精回收塔项目

2022年支持绿

色发展促进工业

“碳达峰”扶持

3529154.95203380.203325774.75收到政府补助

计划拟资助工业能源资源节约和综合利用

2022年新兴产业

扶持计划市场准

1960000.00349041.131610958.87收到政府补助

入产业链关键环节提升资助

2023年深圳市科

技企业孵化器、

450000.00120731.71329268.29收到政府补助

众创空间认定与资助项目

2022年光明区技

1090000.0094782.60995217.40收到政府补助

术改造投资资助深圳市战略性新兴产业2019年第

二批扶持计划及10000000.00660377.349339622.66收到政府补助国家配套拟资助项目市工业和信息化局关于2023年工

13860000.00259044.2513600955.75收到政府补助

业投资项目扶持计划

合计25915130.2025400000.004539732.1246775398.08--

其他说明：

注1：2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划拟资助工业能源资源节约和综合利用：根据《深府规【2021】1号》、《深工信规【2021】4号》、《市工业和信息化局关于下达2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划工业能源资源节约和综合利用项目的通知》相关通知，公司“酒精回收塔”、“污水处理站改造工程”符合绿色发展能源节约的特征，于2022年10月28日收到政府补助358万元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注2：2022年新兴产业扶持计划市场准入产业链关键环节提升资助：根据《深府规〔2018〕22号》、《市工业和信息化局关于发布2022年新兴产业扶持计划申报指南的通知》，公司组织胺人免疫球蛋白产能提升项目符合2022年新兴产业扶持计划，于2022年12月22日收到政府补助196万元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注3：2023年深圳市科技企业孵化器、众创空间项目资金：根据《深圳市科技研发资金管理办法》（深科技创新规

86深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告〔2019〕2号）、《深圳市科技企业孵化器和众创空间管理办法》（深科技创新规〔2020〕1号），卫光生命科学园众创空间购置的全自动生化仪等设备符合深圳市众创空间资助条件，于2023年2月6日收到政府补助450000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注4：2022年光明区技术改造投资资助：根据《光明区经济发展专项资金管理办法》（深光府规〔2022〕9号）、《深圳市光明区企业高质量发展扶持操作规程》（深光工信〔2020〕77号）规定，公司技术改造项目符合光明区2022年技术改造投资资助，于2023年3月3日收到政府补助1090000.00元该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注5：深圳市发展改革委战略性新兴产业扶持计划：根据《深圳市发展和改革委员会专项资金新兴产业扶持计划项目验收管理办法》（深发改规〔2019〕3号）的有关规定，公司人纤维蛋白原产业化项目通过2022年第三批扶持计划验收，于2023年6月12号收到政府补助10000000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注6：深圳市工业和信息化局工业投资项目扶持计划：根据《深圳市工业和信息化局工业投资项目扶持计划操作规程》（深工信规〔2021〕6号），公司建设的卫光生命科学园符合工业重大投资扶持计划，于2023年6月30号政府补助

13860000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

土地收储补偿款2050000.002050000.00

河南安顺农业开发有限公司4001458.974001545.30

合计6051458.976051545.30

其他说明：

注1：2019年9月30日，钟山光明单采血浆有限公司与钟山县自然资源局签署《收储钟山光明单采血浆有限公司国有土地使用权补偿协议书》：经双方协商，双方同意按评估价格进行收储补偿，总计补偿款为1026.9697万元；于协议签订后30日内支付20%补偿款；余款待搬迁后再支付，搬迁后需将土地证书及房产证书原件交给钟山县自然资源局注销归档，并将不可搬迁的资产交付政府使。2019年11月13日，钟山光明单采血浆有限公司收到钟山县土地收购储备中心土地收储补偿款（20%）205万元。截至目前，钟山光明单采血浆有限公司尚未搬迁完毕，相关土地证书及房产证书原件尚未交付给钟山县自然资源局。

注2：公司全资子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司与河南安顺农业开发有限公司共同出资成立了深圳市卫光

鸿鹂私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），其他合伙人投入的资本金在本合并报表中作为其他非流动负债列报。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2268000022680000

股份总数

0.000.00

其他说明：

87深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

574502470.18574502470.18

价）

合计574502470.18574502470.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

88深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积148058610.3122009706.48170068316.79

合计148058610.3122009706.48170068316.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润891447985.63832202590.30调整期初未分配利润合计数（调增+，

177980.95103530.50调减-）

调整后期初未分配利润891625966.58832306120.80

加：本期归属于母公司所有者的净利

218651341.25117518018.14

润

减：提取法定盈余公积22009706.4812838172.36

应付普通股股利45360000.0045360000.00

期末未分配利润1042907601.35891625966.58

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润177980.95元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1019541101.03612095919.92659815116.22426306669.44

其他业务28961488.743162961.508116346.59717601.50

合计1048502589.77615258881.42667931462.81427024270.94

89深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

90深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2539508.801784594.19

教育费附加1847805.621326620.41

房产税2300107.24730839.00

土地使用税322960.32286061.10

车船使用税6725.005280.00

印花税727483.64717934.40

其他49800.3012731.50

合计7794390.924864060.60

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬52437212.5940336686.59

折旧与摊销8361978.515590181.42

业务招待费2199494.742280942.02

物耗与修理费575420.87475215.03

聘请中介机构费用7387142.012272822.79

车辆费用1965105.591192349.68

差旅费1643311.331063464.38

办公费2627928.522513910.04

其他费用8858598.198693765.91

合计86056192.3564419337.86

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9381869.257415974.34

91深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

办公费186446.21145238.94

差旅费848022.29737301.32

销售服务费28650113.4017100514.21

广告宣传费447385.00279972.79

业务经费553795.80632423.85

其他817257.56942872.02

合计40884889.5127254297.47

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14393975.8712392621.59

直接投入36707443.7211052575.13

折旧与摊销7847224.957245810.60

新产品设计费3499759.193854653.95

其他费用1167816.561320250.68

合计63616220.2935865911.95

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用14336125.982056743.06

未确认融资费用844557.82866731.09

利息收入-2822371.44-4492733.55

手续费支出133830.6896167.73

合计12492143.04-1473091.67

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

狂犬病人免疫球蛋白产业化83333.25500000.04

血液制品生产线技术改造项目258778.951552674.06

血液制品生产线技改项目配套资金250000.001500000.00

乙肝特免产业化项目资金83333.25500000.04

静注巨细胞病毒人免疫球蛋白研发16666.7599999.96

废水处理及冰蓄冷系统工程18333.25110000.04

人巨细胞病毒 IgG 抗体诊断试剂开发 99999.96 99999.96

重组血浆蛋白类创新药物工程实验室500000.04500000.04

光侨路(光明办段)整体改造工程拆迁

376090.68376090.68

补偿

92深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

生产废水处理机冰蓄冷建设资助157030.75

2015年度光明新区高新技术产业园区

35714.2835714.28

循环改造中央财政扶持专项资金亲水树脂填料分离纯化新型血浆蛋白

200000.04200000.04

的关键技术研发特异性免疫球蛋白及凝血因子类产业

321647.16321647.16

化项目血液制品生产线及相关配套设施优化

144000.00144000.00

提升深圳市大气环境质量提升锅炉升级改

96000.0096000.00

造项目基于乙醇反应和病毒灭活工艺的静注

200000.04200000.04

人免疫球蛋白产业化项

2021年重大项目计划且年度工业投资

57142.8057142.85

计划项目（科学园）光明区生命科学产业高端发展扶持计

57416.2847846.89

划园区危险废弃物处理设施项目

光明区节能和发展循环经济专项扶持-

53918.1644931.81

酒精回收塔项目

2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划拟资助工业能源资源203380.2050845.05节约和综合利用

2022年新兴产业扶持计划市场准入产

349041.13

业链关键环节提升资助

2023年深圳市科技企业孵化器、众创

120731.71

空间认定与资助项目

2022年光明区技术改造投资资助94782.60

深圳市战略性新兴产业2019年第二批

660377.34

扶持计划及国家配套拟资助项目市工业和信息化局关于2023年工业投

259044.25

资项目扶持计划

生育津贴468222.17606414.22

稳岗补贴152998.26302599.06

个税手续费返还113036.46107495.57

退役士兵增值税优惠5625.00收企业吸纳失业人员就业奖励

收留岗、扩岗补助1500.00299100.00

社保返还、补贴76321.21收深圳市光明区工业和信息化局“工

50000.00业企业消杀支出补贴”

收科创委-高新处报2022年高新技术

企业培育资助第二批第一次拨款深科500000.00技创新收到深圳市中小企业服务局“2022年

9994.00企业国内市场开拓资助项目经费”收深圳市生态环境局“2021年度强制

100000.00性清洁生产奖励扶持项目款”收到光明区工业和信息化局“2021年经贸会展活动资助项目（针对2020深14400.00圳国际生物）”补助收到深圳市人力资源和社会保障局

100000.00“2022年第三批次出站科研资助"收光明区工业和信息化局关于光明区

849000.00

2022年工业稳增长政策项目支出补贴收深圳市光明区发展和改革局“2022年度光明区节能和发展循环经济专项50000.00资金”（开展能源审计）

93深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告收深圳市工业和信息化局“2023年第一季度工业企业扩产增效奖励项目”450000.00补助收深圳市公共就业服务中心“春节期

185200.00间用工补贴”收深圳市科技创新委员会“2023年高

100000.00新技术企业培育资助”收深圳市工业和信息化局“2023年二季度工业企业扩产增效奖励”-产值增1470000.00长奖励收深圳市工业和信息化局2023年三季

170000.00

度扩产增效项目政府补助收深圳市光明区工业和信息化局“光

5000000.00

明区2023年上半年稳增长政策资助"

收到光明区创业孵化器基地补贴100000.00收到科创局科创产业园运营考核奖励

500000.00

及认定资助

合计14249689.018665872.75

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损

2226973.8514326563.24

益的金融资产

合计2226973.8514326563.24

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财收益5570000.004355701.33

票据贴现费用-364265.19

合计5205734.814355701.33

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元

94深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失695915.00116335.00

应收账款坏账损失2496996.941344474.36

其他应收款坏账损失33492.75-655313.58

合计3226404.69805495.78

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资36893.20产而产生的处置利得或损失

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额接受捐赠

与日常活动无关的政府补助12000.0019777.1012000.00

固定资产处置利得61417.4761417.47

其他257677.21140826.56257677.21

合计331094.68160603.66331094.68

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠116008.00197464.00116008.00

流动资产报废损失1116.01626.681116.01

非流动资产损坏报废损失157378.86503711.37157378.86

违约金1569417.001569417.00

其他341236.88308684.65341236.88

95深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

合计2185156.751010486.702185156.75

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用34943108.0015743442.95

递延所得税费用-7033131.31361126.24

合计27909976.6916104569.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额245454612.53

按法定/适用税率计算的所得税费用36818191.88

子公司适用不同税率的影响694879.13

调整以前期间所得税的影响1496078.22

非应税收入的影响-1570671.30

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2162486.94

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3364740.75本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

722872.98

亏损的影响

加计扣除-9049120.41

所得税费用27909976.69

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2639489.503853400.22

政府补助35121956.8910620226.16

96深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

往来款10575634.782442155.90

其他606732.291089655.29

合计48943813.4618005437.57

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用23236859.2116230449.09

管理及研发费用34804286.5829196027.20

银行手续费133830.6896867.73

对外捐赠116008.00217464.00

往来款1210865.302740986.05

其他1642262.80322349.49

合计61144112.5748804143.56

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品20000000.00

合计20000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付理财产品上一手的利息1109032.14

购买理财产品180000000.00

合计181109032.14支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买子公司支付的现金22800000.00

合计22800000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

97深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁付款额1420200.001390500.00

合计1420200.001390500.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

借款：

长期借款428961954.68179966615.4018856222.24119919923.91507864868.41

短期借款100086111.111360555.54101446666.65

应付利息0.00

股利：

应付股利45360000.0045360000.00

合计529048065.79179966615.4065576777.78266726590.56507864868.41

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响员工持股返还员工持股资管计划代收代付无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

98深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润217544635.84121212749.73

加：资产减值准备-3226404.69-805495.78

固定资产折旧、油气资产折

82674734.5961714604.34

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1045611.731056031.34

无形资产摊销3588769.552487787.58

长期待摊费用摊销2133823.221586234.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-36893.20填列）固定资产报废损失（收益以

95961.39432209.87“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2226973.85-14326563.24“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

14787801.862284140.82

列）投资损失（收益以“－”号填-5570000.00-4355701.33

列）递延所得税资产减少（增加以-7814473.83474654.63“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

773059.58-151639.97“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-50560217.99-183834427.72

填列）经营性应收项目的减少（增加

88209654.3533522980.60以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

35622515.60-20061628.79以“－”号填列）

其他20860267.88

经营活动产生的现金流量净额397938765.231199043.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额251444681.51293852728.22

减：现金的期初余额293852728.22332009633.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-42408046.71-38156905.65

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

99深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物22800000.00

其中：

安康卫光单采血浆站有限责任公司22800000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物414468.68

其中：

安康卫光单采血浆站有限责任公司414468.68

其中：

取得子公司支付的现金净额22385531.32

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金251444681.51293852728.22

其中：库存现金1963986.462271237.47

可随时用于支付的银行存款222927709.01255441248.21可随时用于支付的其他货币资

26552986.0436140242.54

金

三、期末现金及现金等价物余额251444681.51293852728.22

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

碳排放权保证金31789.6893955.16碳排放权账户配额保证金，

100深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

其流动性受到一定限制。

保证金1000.001000.00其他原因冻结

通知存款计提利息822215.27639333.33七天通知存款计提的利息

合计855004.95734288.49

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

101深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房产租赁34521136.150.00

合计34521136.150.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14393975.8712392621.59

直接投入49837724.9814751555.13

折旧与摊销7847224.957245810.60

新产品设计费4457840.084171368.51

其他费用1359816.562258850.68

102深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

合计77896582.4440820206.51

其中：费用化研发支出63616220.2935865911.95

资本化研发支出14280362.154954294.56

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益

凝血因子1203256330137.61236269

0.00

VIII 2.05 0 9.65

人凝血酶5576414747160.86323575

原复合物.362.18静注人免203600013203061523906

疫球蛋白.003.733.73

196449714280362156263

合计

6.412.158.91

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

凝血因子 VIII属于公司募投项目凝血因子类产无形资产生产产

已获取药品注册2023年10月272018年07月31品制品，该项目凝血因子 VIII 品的市场情况进证书日日已经获得上市许行可靠预计可，2023年10月27日取得药品注册证书。

人凝血酶原复合物属于公司募投项目凝血因子类

产品制品，该技术有严格的立项

可研报告，且已无形资产生产产有比较成熟的技人凝血酶原复合申报上市许可申2018年07月31品的市场情况进术做支撑，该项物请中日行可靠预计目研发成果已通

过临床试验，已向国家食品药品监督管理局提交申报生产注册申请资本化时点为取得生产批件。

静注人免疫球蛋白已有成熟的技

术做支撑，并取无形资产生产产

静注人免疫球蛋已临床获批，启2022年08月31得药物临床试验品的市场情况进

白动临床试验日批件，根据国内行可靠预计同类产品临床批

准及进展情况，该项目产品获批

103深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

后直接进行 III期临床试验。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流安康卫光

2023年2023年

单采血浆228000购买股东

12月3180.00%12月31评估0.000.000.00

站有限责00.00股份日日任公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本安康卫光单采血浆站有限责任公司

--现金22800000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计22800000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额22800000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

0.00

额

104深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金414468.68414468.68

应收款项231656.60231656.60

存货153347.53152742.88

固定资产2914792.002869347.21

无形资产51043658.007462346.67

使用权资产147433.82147433.82

长期待摊费用578749.47578749.47

负债：

借款

应付款项15943427.4515943427.45递延所得税负债租赁负债（含一年内到期的非流动负

133838.46133838.46

债）

递延所得税负债10906840.19

净资产28500000.00-4220520.58

减：少数股东权益5700000.00-844104.12

取得的净资产22800000.00-3376416.46

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

105深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产

106深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

107深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

罗定市卫光

3000000.广东省罗定广东省罗定非同一控制

单采血浆有单采血浆100.00%

00市市下合并

限公司新兴卫光单广东省云浮广东省云浮非同一控制

采血浆有限500000.00单采血浆100.00%市新兴县市新兴县下合并公司钟山光明单

5000000.广西自治区广西自治区非同一控制

采血浆有限单采血浆100.00%

00钟山县钟山县下合并

公司隆安光明单

5000000.广西自治区广西自治区非同一控制

采血浆有限单采血浆100.00%

00隆安县隆安县下合并

公司平果光明单

5000000.广西自治区广西自治区非同一控制

采血浆有限单采血浆100.00%

00平果县平果县下合并

公司德保光明单

5000000.广西自治区广西自治区非同一控制

采血浆有限单采血浆100.00%

00德保县德保县下合并

公司田阳光明单

5000000.广西自治区广西自治区非同一控制

采血浆有限单采血浆100.00%

00田阳县田阳县下合并

公司深圳市卫光受托资产管生物股权投50000000广东省深圳广东省深圳

理、投资管100.00%设立

资管理有限.00市市理公司万宁卫光单

5000000.海南省万宁海南省万宁

采血浆有限单采血浆80.00%设立

00市市

公司深圳市卫光居民服务生命科学园10000000广东省深圳广东省深圳

业、物业租100.00%设立

发展有限责0.00市市赁任公司深圳市卫光

10000000广东省深圳广东省深圳

瑞康生物科医药制造51.00%投资设立.00市市技有限公司安康卫光单

5000000.陕西省安康陕西省安康非同一控制

采血浆站有单采血浆80.00%

00市市下合并

限责任公司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

108深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额万宁卫光单采血浆有

20.00%65611.40-1044462.85

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债万宁卫光

454823592814193514003336461423962857195014613412

单采

161.72315392905686507707972.00825054984455815425

血浆

81.04.85.09.96.0506.60.66.87.00.87

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

万宁卫光--

2077423328057.0328057.0259341316885631887860

单采血浆17021211702121

1.2511.301.22.14

有限公司.21.21

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

109深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计

110深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

111深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

112深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额与资产相关

25915130254000004539732.46775398

的政府补助与资产相关.20.0012.08项目

25915130254000004539732.46775398

合计.20.0012.08

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

113深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助4539732.126593923.69

与收益相关的政府补助9709956.892071949.06

合计14249689.018665872.75

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

（1）信用风险

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（2）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（3）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

114深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

贴现银行承兑汇票147066646.90终止确认银行承兑

合计147066646.90

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票贴现147066646.90364265.19

合计147066646.90364265.19

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）其他非流动金

61239973.8525479952.2986719926.14

融资产

二、非持续的公允价

--------值计量

115深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

范围区间项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）

股权投资项目一21112949.88上市公司比较法流动性折价19%

股权投资项目三40127023.97上市公司比较法流动性折价19%

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的其他股权因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市光明区国

有资产监督管理深圳市光明区政府部门-65.25%65.25%局

116深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注无。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系武汉生物制品研究所有限责任公司股东

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度武汉生物制品研

究所有限责任公采购商品24000.001000000.00否33600.00司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

117深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

118深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7599953.147348359.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

119深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺项目年末余额年初余额

大额发包合同（二期）44744621.6373588213.81

合计44744621.6373588213.81

卫光生命科学园（二期））1A、1B、2 号门卫及 10 号楼主体工程开始施工，由中国建筑第四工程局有限公司承担主体工程，本工程于2020年7月23日在深圳公共资源交易中心中标深圳交易集团有限公司建设工程招标业务分公司进行招标，中标价格297270461.28元，金额具体以结算价格为准，中标工期506天，根据合同约定2021年1月按照签约合同价预付10%，用于施工准备。截止2023年12月31日，主体工程已竣工，合同已执行252525839.65元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。

120深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2

拟分配每10股分红股（股）

拟分配每10股转增数（股）

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）45360000

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）利润分配方案

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

除上述事项外，截至报告日无应披露的其他资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

121深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

122深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）46682110.00104829971.26

1至2年1430.55

3年以上579000.00579000.00

4至5年246000.00

5年以上579000.00333000.00

合计47261110.00105410401.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

579000579000579000579000

账准备1.23%100.00%0.55%100.00%0.00.00.00.00.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

4668223341443481048315241699589

账准备98.77%5.00%99.45%5.00%

110.0005.50004.50401.8141.62760.19

的应收账款其

123深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

中：

4726129131443481054105820699589

合计100.00%6.16%100.00%5.52%

110.0005.50004.50401.8141.62760.19

按单项计提坏账准备：579000

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广西海湛医药

579000.00579000.00579000.00579000.00100.00%预期损失

有限公司

合计579000.00579000.00579000.00579000.00

按组合计提坏账准备：2334105.50

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内46682110.002334105.505.00%

合计46682110.002334105.50

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计

579000.00579000.00

提

按账龄分析法-

5241641.622334105.50

计提2907536.12

-

合计5820641.622913105.50

2907536.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

124深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名6600000.006600000.0013.96%330000.00

第二名5400000.005400000.0011.43%270000.00

第三名5140000.005140000.0010.88%257000.00

第四名4823220.004823220.0010.21%241161.00

第五名4374000.004374000.009.25%218700.00

合计26337220.0026337220.0055.73%1316861.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款31228222.8412426591.70

合计31228222.8412426591.70

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

125深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

126深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收个人社保、公积金、年金256239.53194417.26

押金222382.00272094.00

水电费3694794.732891242.93

租金27234397.679071890.47

其他527827.63720372.03

减：坏账准备-707418.72-723424.99

合计31228222.8412426591.70

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22268783.2312587829.83

1至2年9176718.4713301.49

2至3年8375.4916515.00

3年以上481764.37532370.37

3至4年15.00532370.37

4至5年438740.00

127深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

5年以上43009.37

合计31935641.5613150016.69

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额234063.99489361.00723424.99

2023年1月1日余额

在本期

本期计提34614.73-50621.00-16006.27

2023年12月31日余

268678.72438740.00707418.72

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合计提723424.99-16006.27707418.72

合计723424.99-16006.27707418.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

128深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名租金27234397.671-2年85.28%

第二名水电费3694794.731年以内11.57%184739.74

第三名其他296000.003年以上0.93%296000.00

第四名押金216782.001-3年0.68%22781.50

第五名应收个人公积金122763.321年以内0.38%6138.17

合计31564737.7298.84%509659.41

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

197039728.197039728.174239728.174239728.

对子公司投资

89898989

197039728.197039728.174239728.174239728.

合计

89898989

129深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）罗定市卫光单采血66619706661970

浆有限公.71.71司新兴卫光

42747704274770

单采血浆.00.00有限公司钟山光明

32020003202000

单采血浆

0.000.00

有限公司隆安光明

13942871394287

单采血浆

3.383.38

有限公司平果光明

22195292219529

单采血浆

0.000.00

有限公司德保光明

11304381130438

单采血浆

4.804.80

有限公司田阳光明

19740441974044

单采血浆

0.000.00

有限公司万宁卫光

40000004000000

单采血浆.00.00有限公司深圳市卫光生物股

50000005000000

权投资管

0.000.00

理有限公司深圳市卫光生命科

50000005000000

学园发展.00.00有限责任公司深圳市卫光瑞康生51000005100000

物科技有.00.00限公司安康卫光单采血浆22800002280000

站有限责0.000.00任公司

174239722800001970397

合计

28.890.0028.89

（2）对联营、合营企业投资

单位：元

130深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务985019964.88603573768.49653934311.64435464804.97

其他业务45297836.3625013806.1815482135.943474475.60

合计1030317801.24628587574.67669416447.58438939280.57

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客

131深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品收益5570000.004355701.33

票据贴现费用-364265.19

合计5205734.814355701.33

132深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

9709956.89

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2226973.85损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

-1854062.07支出

减：所得税影响额1853941.51

少数股东权益影响额（税后）-1229436.72

合计9458363.88--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

11.37%0.96410.9641

利润扣除非经常性损益后归属于

10.87%0.92240.9224

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

133深圳市卫光生物制品股份有限公司2023年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

134