深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

深圳市卫光生物制品股份有限公司

2024年度财务报告

2025年4月

1深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

2024年度财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月21日

审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号大信审字[2025]第5-00037号

注册会计师姓名姚翠玲、陈鹏审计报告正文

深圳市卫光生物制品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市卫光生物制品股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）营业收入的确认

1.事项描述

贵公司主要从事血液制品的生产与销售，产品主要通过具备相关资质的经销商销往终端医疗机构，少部分直接销售至终端使用医疗机构。如贵公司财务报表附注五、（三十七）所述，贵公司2024年度实

现营业收入总额为1203192257.65元，其中通过经销商实现的销售收入占比89.03%。贵公司的经销模式包括买断和代理两种形式，由于收入确认时点因模式不同而存在差异，区分依据主要依赖经销协议约

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定的商品控制权转移时点。在买断模式下，贵公司对经销商的控制程度不尽相同，可能存在通过经销商囤积不合理库存的风险，从而导致收入提前确认甚至虚增收入的情况。因此，在经销模式下，营业收入确认具有较高的重大错报固有风险，基于此，我们将营业收入的确认列为关键审计事项。

2.审计应对

（1）对贵公司销售与收款循环的内部控制进行测试，评估控制设计的合理性与执行的有效性。通过

实施测试程序，验证相关关键控制是否得到有效落实，为收入确认的可靠性提供保障；

（2）深入了解贵公司财务核算制度的设计和执行情况，复核收入确认政策及其在报告期内的一致性，确保政策符合《企业会计准则》及行业惯例，并与经销模式相匹配；

（3）获取并审阅贵公司与经销商签订的经销协议，重点核实合同关键条款，包括发货与验收条件、付款与结算安排、退换货政策等，以判断商品控制权转移时点的合理性；

（4）通过查询经销商工商登记信息并询问贵公司相关人员，确认经销商与贵公司是否存在关联关系；

同时，通过分析了解经销商的变动、合同执行等相关情况，判断是否存在货物虽存放于经销商处但控制权仍由贵公司保留的情形；

（5）执行分析性复核程序，将贵公司本期产品销售金额、毛利率、应收账款周转率及存货周转率与

同行业可比公司进行比较，识别异常波动并分析其合理性，以佐证收入确认的恰当性；

（6）获取贵公司供应链系统中退换货记录并进行检查，确认是否存在影响营业收入确认的重大异常退换货事项。采用抽样测试方法，根据抽样总体规模、重要性水平及保证系数确定样本量，查阅与经销商的合同、购货订单、发货单据、冷链运输单据、记账凭证、回款单据等，验证营业收入的真实性与完整性；

（7）结合应收账款审计，选择主要客户或经销商对报告期内销售额实施独立函证程序，并结合期后

回款情况进一步分析收入的真实性，确保不存在虚构交易或提前确认收入的情形；

（8）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，检查收入确认的期间归属是否正确，防范跨期确认风险。

（二）应收账款坏账准备的计提

1.事项描述

如贵公司财务报表附注五、（三）所述，截至2024年12月31日，贵公司应收账款账面余额为

140434396.21元，坏账准备金额为7572759.81元。相较于上期应收账款账面余额呈现显著增长。

贵公司针对应收款项的坏账准备计提采用预期信用损失模型，按照整个存续期内的预期信用损失确认减值准备。对于存在客观减值证据或适用于单项评估的应收款项，贵公司单独进行减值测试，基于预期信用损失金额计提单项坏账准备；对于不存在明显减值证据或单项评估成本不经济的应收款项，管理层根据信用风险特征将其划分为若干组合，结合客户信用风险特征，以账龄分析为基础，参考历史信用损失经验并综合当前经济状况及前瞻性信息预测，通过预期信用损失率计算预期信用损失，进而确定坏账准备金额。

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由于应收账款余额在财务报表中占比较高，且坏账准备的计提涉及管理层的重大判断与估计，需综合考量客户历史还款记录、信用状况、行业发展趋势及前瞻性信息等因素，该事项具有较高的复杂性和重要性。因此，我们将其确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解并评估管理层对应收款项减值准备相关内部控制的设计合理性，测试与应收账款组合划分及预期信用损失计算相关的关键控制运行有效性；

（2）评估管理层对应收账款组合划分及共同信用风险特征判断的合理性。对于单项评估的应收款项，我们抽样复核管理层评估信用风险及预期信用损失的依据，包括客户经营状况、市场环境及历史还款记录等关键判断；对于按组合评估的应收账款，我们复核管理层划分信用风险组合的依据，针对以账龄组合为基础的应收款项，评估组合划分的适当性，抽样核查账龄分布、信用记录及逾期情况等关键数据，并复核预期信用损失计算过程，验证管理层结合历史信用损失率及前瞻性调整因素所作估计的合理性；

（3）结合对应收款项实施的独立函证程序及期后回款测试等实质性程序，复核财务报表中对应收账款及坏账准备披露的准确性与完整性。

（三）存货的账面价值

1.事项描述

如贵公司财务报表附注五、（六）所述，截至2024年12月31日，贵公司存货账面余额为

793462099.62元，占资产总额的24.06%。贵公司管理层定期对存货进行实物盘点并实施减值测试。鉴

于存货期末余额占比较高，需评估其与贵公司仓储能力、生产能力是否匹配，销售成本结转是否完整准确，存货的存在性是否能够得到充分确认，以及是否存在减值迹象。基于上述因素的复杂性及重要性，我们将存货的存在性、计价及分摊确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）针对采购与付款、生产与仓储等相关业务循环的内部控制，执行控制测试，评估控制设计的合理性，并通过测试程序验证关键控制的执行有效性；

（2）对贵公司期末存货实施监盘程序，重点关注重要存货的数量、保存状况、生产日期及有效期等信息，核实存货账实相符情况及库存状态的合理性；

（3）结合销售合同及协议，分析公司销售计划、生产能力及生产周期等因素，计算前后各期主要存

货的周转率，评估期末存货余额的合理性；

（4）对存货的入库及出库交易执行截止性测试，选取样本对存货发出交易进行计价测试，验证成本归集与分摊的准确性；

（5）复核生产成本计算及销售成本结转过程，关注存货结转与销售出库匹配情况，确保成本核算的完整性；

（6）结合监盘结果及计价测试程序，对期末存货执行减值测试，评估是否存在减值风险及减值准备计提的充分性。

四、其他信息

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贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二五年四月二十一日

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二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市卫光生物制品股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金274763226.74252299686.46结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据151400054.7878508246.62

应收账款132861636.4055402868.41应收款项融资

预付款项2133760.332149739.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款17075115.445053290.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货793462099.62672983217.94

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产153315430.5421473240.49

其他流动资产2579062.6515834585.91

流动资产合计1527590386.501103704876.04

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产77669283.1886719926.14

投资性房地产800940962.12654853092.95

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固定资产633893005.81575430569.26

在建工程42231714.3891691473.34生产性生物资产油气资产

使用权资产14960451.0616063133.95

无形资产134911011.12136799300.36

其中：数据资源

开发支出26458404.4621562638.91

其中：数据资源

商誉19230057.1919230057.19

长期待摊费用1877233.493185151.43

递延所得税资产9969591.9210542504.81

其他非流动资产7712131.96156996033.46

非流动资产合计1769853846.691773073881.80

资产总计3297444233.192876778757.84

流动负债：

短期借款100066666.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款137141912.7377545350.12

预收款项68774.5067907.57

合同负债759938.153196148.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬107582698.3269681884.06

应交税费17448651.5918726064.44

其他应付款43278115.6271102556.01

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债16383848.7625611328.67

其他流动负债22798.1457959.92

流动负债合计422753404.48265989198.92

非流动负债：

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保险合同准备金

长期借款554097313.52483711546.41应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债15318253.6216075650.42长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益43268148.0946775398.08

递延所得税负债11719405.3912536252.44

其他非流动负债6051242.926051458.97

非流动负债合计630454363.54565150306.32

负债合计1053207768.02831139505.24

所有者权益：

股本226800000.00226800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积563493192.55574502470.18

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积194612071.44170068316.79一般风险准备

未分配利润1226520067.151042907601.35

归属于母公司所有者权益合计2211425331.142014278388.32

少数股东权益32811134.0331360864.28

所有者权益合计2244236465.172045639252.60

负债和所有者权益总计3297444233.192876778757.84

法定代表人：张战主管会计工作负责人：陈冠群会计机构负责人：黄悝

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金206767038.02152015721.27交易性金融资产衍生金融资产

应收票据144008331.2678508246.62

应收账款121345688.2044348004.50应收款项融资

预付款项98475879.33147565580.88

其他应收款16157533.3831228222.84

其中：应收利息

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应收股利

存货752619091.83614528679.45

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产153315430.5421473240.49

其他流动资产1503409.1015734123.84

流动资产合计1494192401.661105401819.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资207039728.89197039728.89其他权益工具投资

其他非流动金融资产24059506.2741127023.97

投资性房地产800940962.12654853092.95

固定资产493955980.28432511191.03

在建工程41761819.9391691473.34生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产70237429.7767749631.71

其中：数据资源

开发支出26458404.4621562638.91

其中：数据资源商誉

长期待摊费用773694.531543117.23

递延所得税资产6140110.405939963.47

其他非流动资产5152941.50154210433.54

非流动资产合计1676520578.151668228295.04

资产总计3170712979.812773630114.93

流动负债：

短期借款100066666.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款113364994.5774656370.25预收款项

合同负债759938.153196148.13

应付职工薪酬78197845.3644192707.86

应交税费13860070.6516602147.64

10深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

其他应付款23594643.0651624529.97

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债14743030.4724153322.00

其他流动负债22798.1457959.92

流动负债合计344609987.07214483185.77

非流动负债：

长期借款554097313.52483711546.41应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益43268148.0946775398.08递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计597365461.61530486944.49

负债合计941975448.68744970130.26

所有者权益：

股本226800000.00226800000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积574502470.18574502470.18

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积194612071.44170068316.79

未分配利润1232822989.511057289197.70

所有者权益合计2228737531.132028659984.67

负债和所有者权益总计3170712979.812773630114.93

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入1203192257.651048502589.77

其中：营业收入1203192257.651048502589.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入

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二、营业总成本900123198.06826102717.53

其中：营业成本699324831.92615258881.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9596009.737794390.92

销售费用29107358.6840884889.51

管理费用92705179.2686056192.35

研发费用49052812.6963616220.29

财务费用20337005.7812492143.04

其中：利息费用22754150.0615180683.80

利息收入2529090.622822371.44

加：其他收益7508043.1114249689.01投资收益（损失以“－”号填

5395885.185205734.81

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-14050642.962226973.85“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5344625.373226404.69

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

45819.96

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

296623539.51247308674.60

列）

加：营业外收入1099345.52331094.68

减：营业外支出987746.122185156.75四、利润总额（亏损总额以“－”号

296735138.91245454612.53

填列）

减：所得税费用42778142.3927909976.69五、净利润（净亏损以“－”号填

253956996.52217544635.84

列）

（一）按经营持续性分类

12深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

253956996.52217544635.84“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润253516220.45218651341.25

2.少数股东损益440776.07-1106705.41

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额253956996.52217544635.84归属于母公司所有者的综合收益总

253516220.45218651341.25

额

归属于少数股东的综合收益总额440776.07-1106705.41

八、每股收益

（一）基本每股收益1.11780.9641

（二）稀释每股收益1.11780.9641

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张战主管会计工作负责人：陈冠群会计机构负责人：黄悝

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入1161104060.551030317801.24

减：营业成本705571836.09628587574.67

税金及附加6330174.536194831.87

销售费用29103108.8940841135.71

13深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

管理费用58766242.7456533530.38

研发费用49052812.6963616220.29

财务费用19772435.9612164091.84

其中：利息费用21575414.4414336125.98

利息收入1846728.032240868.81

加：其他收益6954397.0213479963.32投资收益（损失以“－”号填

5395885.185205734.81

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-17067517.705084023.97“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4983777.093619457.39

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号

45819.96

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

282852257.02249769595.97

列）

加：营业外收入856789.70139658.11

减：营业外支出532222.751919583.53三、利润总额（亏损总额以“－”号

283176823.97247989670.55

填列）

减：所得税费用37739277.5127892605.73四、净利润（净亏损以“－”号填

245437546.46220097064.82

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

245437546.46220097064.82“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

14深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额245437546.46220097064.82

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1076487287.041168998748.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还20075091.5710333745.48

收到其他与经营活动有关的现金12111243.9948943813.46

经营活动现金流入小计1108673622.601228276307.73

购买商品、接受劳务支付的现金546732077.91491320219.74客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金212937138.47195391177.77

支付的各项税费105192310.1782482032.42

支付其他与经营活动有关的现金66046884.5761144112.57

经营活动现金流出小计930908411.12830337542.50

经营活动产生的现金流量净额177765211.48397938765.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2130000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

168233.2073394.41

期资产收回的现金净额

15深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20000000.00

投资活动现金流入小计22298233.2073394.41

购建固定资产、无形资产和其他长

255500028.30328854499.87

期资产支付的现金

投资支付的现金5000000.001000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

22385531.32

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计260500028.30352240031.19

投资活动产生的现金流量净额-238201795.10-352166636.78

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金252762337.03179966615.40收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计252762337.03179966615.40

偿还债务支付的现金91768378.24201125619.74

分配股利、利润或偿付利息支付的

65876723.3265600970.82

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金11394896.301420200.00

筹资活动现金流出小计169039997.86268146790.56

筹资活动产生的现金流量净额83722339.17-88180175.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额23285755.55-42408046.71

加：期初现金及现金等价物余额251444681.51293852728.22

六、期末现金及现金等价物余额274730437.06251444681.51

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金952900587.621138915666.60

收到的税费返还20075091.5710333745.48

收到其他与经营活动有关的现金120565639.4343502505.65

经营活动现金流入小计1093541318.621192751917.73

购买商品、接受劳务支付的现金638565480.23599850273.29

支付给职工以及为职工支付的现金132712278.79123582309.91

支付的各项税费78503496.3965766478.39

支付其他与经营活动有关的现金54283097.6052262545.67

经营活动现金流出小计904064353.01841461607.26

经营活动产生的现金流量净额189476965.61351290310.47

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2130000.00

16深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

处置固定资产、无形资产和其他长

167613.2069572.81

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20000000.00

投资活动现金流入小计22297613.2069572.81

购建固定资产、无形资产和其他长

241318282.26303262566.99

期资产支付的现金

投资支付的现金10000000.001000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

22800000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计251318282.26327062566.99

投资活动产生的现金流量净额-229020669.06-326992994.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金252762337.03179966615.40收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计252762337.03179966615.40

偿还债务支付的现金91768378.24201125619.74

分配股利、利润或偿付利息支付的

65876723.3265600970.82

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计157645101.56266726590.56

筹资活动产生的现金流量净额95117235.47-86759975.16

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额55573532.02-62462658.87

加：期初现金及现金等价物余额151161716.32213624375.19

六、期末现金及现金等价物余额206735248.34151161716.32

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、226574170104201313204上年800502068290427608563期末000.470.316.76083864.2925

余额0018791.358.3282.60加

：会计政策变更前期差错更

17深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

正其他

二、226574170104201313204本年800502068290427608563期初000.470.316.76083864.2925

余额0018791.358.3282.60

三、本期增减

变动-

245183197198

金额110145

437612146597

（减092026

54.6465.942.212.

少以77.69.75

5808257“－3”号填

列）

（一

253253253

）综440

516516956

合收776.

220.220.996.

益总07

454552

额

（二）所---有者110110100100投入092092927000

和减77.677.67.6300.0少资330本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

--100-

4．

110110927100

其他

0920927.63000

18深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

77.677.600.0

330

---

（三245

699453453

）利437

037600600

润分54.6

54.600.000.0

配5

500

-

1．245

245

提取437

4370.00

盈余54.6

54.6

公积5

5

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

453453453

（或

600600600

股

00.000.000.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

19深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六

216.216.

）其

0505

他

四、226563194122221328224本期800493612652142111423

期末000.192.071.00653334.0646

余额0055447.151.1435.17上期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、226574148891184267186上年800502058447080250753期末000.470.610.985.90658.8412

余额001831636.1254.97加

：会177177424220

计政980.980.24.5405.策变9595146更前期差

20深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

错更正其他

二、226574148891184267186本年800502058625098674775期初000.470.610.966.70483.3453

余额001831587.0760.43

三、本期增减变动

220151173177

金额459

097281291884

（减338

06.4634.341.722.

少以0.92

8772517“－”号填

列）

（一）综

651651110544

合收

341.341.670635.

益总

25255.4184

额

（二）所有者570570投入000000

和减0.000.00少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

570570

4．

000000

21深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

其他0.000.00

---

（三220

673453453

）利097

697600600

润分06.4

06.400.000.0

配8

800

-

1．220

220

提取097

097

盈余06.4

06.4

公积8

8

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

453453453

（或

600600600

股

00.000.000.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定

22深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六

86.386.3

）其

33

他

四、226574170104201313204本期800502068290427608563

期末000.470.316.76083864.2925

余额0018791.358.3282.60

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、10572028

226857451700

上年289659

000002476831

期末197.7984.6

0.000.186.79

余额07加

：会计政策变更

23深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

前期差错更正其他

二、10572028

226857451700

本年289659

000002476831

期初197.7984.6

0.000.186.79

余额07

三、本期增减变动金额245417552000

（减375433797754少以.651.816.46“－”号填

列）

（一）综24542454合收37543754

益总6.466.46额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

24深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

他

（三--

2454

）利69904536

3754

润分37540000.65

配.65.00

1．提-

2454

取盈2454

37540.00

余公3754.65

积.65

2．对

所有

者--

（或45364536股00000000

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

25深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、12322228

226857451946

本期822737

000002471207

期末989.5531.1

0.000.181.44

余额13上期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、1853

2268574514809045

上年922

0000024758616183

期末919.8

0.000.180.319.36

余额5加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、1853

2268574514809045

本年922

0000024758616183

期初919.8

0.000.180.319.36

余额5

26深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

三、本期增减变动金额220015271747

（减970627353706少以.488.344.82“－”号填

列）

（一）综22002200合收97069706

益总4.824.82额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

2200

）利67364536

9706

润分97060000.48

配.48.00

1．提-

2200

取盈2200

9706

余公9706.48

积.48

2．对--

27深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

所有45364536者00000000

（或.00.00股

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五

28深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、10572028

226857451700

本期289659

000002476831

期末197.7984.6

0.000.186.79

余额07

三、公司基本情况

深圳市卫光生物制品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由深圳市卫武光明生物制品有限公司整体变更设立，2012年12月29日，依据深圳市光明新区发展和财政局文件（深光发财〔2012〕396号）批准，公司以经审计的

2012年8月31日的净资产折股，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司。2017年6月8日，公司首次公开发行

新股2700万股，并于2017年6月16日在深圳证券交易所上市交易。

公司统一社会信用代码 91440300192471818P，注册资本 22680 万元。

法定代表人：张战。

公司注册地址：深圳市光明区光明街道碧眼社区光侨大道3402号办公楼一层。

本公司所处行业为医药制造业，生产经营血液制品。

本公司除子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司主要从事投资管理业务，深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司主要从事物业租赁、物业管理业务，深圳市卫光瑞康生物科技有限公司主要从事基因工程药物和疫苗制造业务，其余子公司均从事单采血浆业务。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月21日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

公司至报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

29深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

本公司应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资本化条件的相关会计政策是

根据本公司相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项金额占应收款项10%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备重要的单项计提坏账准备的应收款项影响盈亏变化

单项金额占当期坏账准备收回或转回10%以上，且金额超过100万元，或影重要应收款项坏账准备收回或转回响当期盈亏变化

重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项10%以上，且金额超过100万元重要的在建工程项目投资预算金额较大当期发生额或余额占固定资产规模比例超过10%

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过100万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过100万元非全资子公司单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集团合并报表重要的非全资子公司

相关项目的≥10%或性质重要。

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业

的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

30深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

31深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

11、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

32深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

12、应收票据

13、应收账款

预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分

的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。预期信用损失率估计如下：

账龄应收款项预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年10

2-3年50

3年以上100

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于客户已破产、解散、财务发生重大困难等表明应收款项已无法收回的进行单项认定并全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一

33深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收政府补贴、应收关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏账的情况。

其他应收款组合2：除应收政府补贴、应收关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备。

本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：

组合1：不计提损失准备

组合2：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5

1-2年10

2-3年50

3年以上100

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于包含重大融资成分的其他应收款项，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备，对于已破产、解散、财务发生重大困难等表明其他金融资产已无法收回的进行单项认定并全额计提坏账准备。

14、应收款项融资

15、其他应收款

16、合同资产

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据账龄组合根据客户合同资产账龄确定

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

34深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

35深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法13-350-32.77-7.69

机器设备年限平均法7-100-39.7-14.29

电子设备年限平均法3-70-313.86-33.33

运输设备年限平均法60-316.17-16.67

其他设备年限平均法3-70-313.86-33.33

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定

资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以

所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

36深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权50-70权证记载直线法

软件3-5预计收益期直线法

特许权5-10预计收益期直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司在研发项目取得相关批文或者证书（如：根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的

37深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告“临床试验批件”、“药品注册批件”、或者获得国际药品管理机构的批准等）之后发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产于资产负

债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

38深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，在某一时点转让商品控制权并确认收入：销售部门对纳入可签约客户名录的医药公司进行严格考察评估和审核。通过后，公司与客户签订销售合同并给予其相应的授信额度和信用期。公司根据生产计划和库存量安排发货，发货前编制销售通知单。库管员根据审核后的销售通知单安排发货，并编制冷链运输签收单，公司一般在货物发出当天由计财部开出销售发票，货单票同行；经客户验收合格并签收后，客户取得相关商品控制权，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

2.提供服务合同

39深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

本公司与客户之间提供的服务合同包含技术服务费等履约义务，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。否则，属于在某一时点履行履约义务，本公司在客户取得相关服务控制权时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

对于因租赁产生的递延所得税资产及所得税负债，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

41深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

2024年12月，财政部发布《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确了不属于单项履约义务的担保类质

量保证金的会计处理方法。此次会计政策变更对公司不产生影响。

2023年10月，财政部发布《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》，此次会计政策变更对公司无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

当期销售额3%增值税

销售货物或提供服务的增值额6%、9、13%

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

企业所得税应纳所得额15%、20%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

深圳市卫光生物制品股份有限公司15%

罗定市卫光单采血浆有限公司20%

新兴卫光单采血浆有限公司20%

钟山光明单采血浆有限公司20%

42深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

德保光明单采血浆有限公司20%

万宁卫光单采血浆有限公司20%

深圳市卫光生物股权投资管理有限公司20%

深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司20%

深圳市卫光瑞康生物科技有限公司20%

安康卫光单采血浆站有限责任公司20%

隆安光明单采血浆有限公司20%

田阳光明单采血浆有限公司25%

平果光明单采血浆有限公司25%

2、税收优惠

根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税（2009）9号）、

《关于更新增值税、消费税税收优惠管理办法的公告》（深圳市国家税务局2012年第10号）、《深圳市国家税务局增值税一般纳税人简易征收备案通知书》（深国税光简征（2013）0015号）、《财政部国家税务总局关于简易增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号），罗定市卫光单采血浆有限公司、新兴卫光单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、隆安光明单采血浆有限公司、平果光明单采浆血浆有限公司、德保光明单采血浆有限公司、田阳光明单采

血浆有限公司、万宁卫光单采血浆有限公司、安康卫光单采血浆站有限责任公司等9家子公司经当地主管国家税务局审核，本公司及9家子公司从2013年起，增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税；2014年7月1日起，增值税按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。

根据《财政部税务总局关于资管品增值税有关问题的通知》（财税（2017）56号）：一、资管产品管理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税；二、管理人接受投资者委托或信托对受托资产提供的管理服务以及管理人发生的除本通知第一条规定的其

他增值税应税行为（以下称其他业务），按照6%缴纳增值税。本公司子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司属于资管产品管理人，按照相关规定缴纳增值税。

(二)重要税收优惠及批文

1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，本公司于2023年12月25日经复审认定为国家级高新技术企业（证书编号：GR202044208248），认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司自2023年1月1日至2025年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税。

2、根据财税〔2023〕6号规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100

万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财税〔2022〕13号规定，自2022年1月

1日至2024年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%

的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司罗定市卫光单采血浆有限公司、新兴卫光单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、德保光明单采血浆有限公司、万宁市卫光单采血浆有限公司、深圳市卫光生物股权投资管理有限公司、

深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司、深圳市卫光瑞康生物科技有限公司、安康卫光单采血浆站有限责任公司、隆

安光明单采血浆有限公司符合小型微利企业条件，实际按照5%的税率计算缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1234951.461963986.46

43深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

银行存款272458649.56222928709.01

其他货币资金1069625.7227406990.99

合计274763226.74252299686.46

其他说明：

注：期末银行存款流动性受限金额1000.00元，系保证金；期末其他货币资金流动性受限金额31789.68元，系碳排放权账户配额保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据144008331.2678508246.62

商业承兑票据7780761.60

坏账准备-389038.08

合计151400054.7878508246.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合

7780738903873917

计提坏100.00%5.00%

61.60.0823.52

账准备

44深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

的应收票据

其中：

组合

1：商业7780738903873917

100.00%5.00%

承兑汇61.60.0823.52票

7780738903873917

合计100.00%5.00%

61.60.0823.52

按组合计提坏账准备：389038.08

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7780761.60389038.085.00%

合计7780761.60389038.08

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票0.00389038.08389038.08

合计0.00389038.08389038.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据0合计0

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

45深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）139835596.2158318808.85

1至2年19800.00

3年以上579000.00579000.00

5年以上579000.00579000.00

合计140434396.2158897808.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

579000579000579000579000

账准备0.41%100.00%0.000.98%100.00%0.00.00.00.00.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

13985569937132861583182915955402

账准备99.59%5.00%99.02%5.00%

396.2159.81636.40808.8540.44868.41

的应收账款其

中：

14043475727132861588973494955402

合计100.00%5.39%100.00%5.93%

396.2159.81636.40808.8540.44868.41

按单项计提坏账准备：579000.00

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

46深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

广西海湛医药

579000.00579000.00579000.00579000.00100.00%预期损失

有限公司

合计579000.00579000.00579000.00579000.00

按组合计提坏账准备：6993759.81

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内139835596.216991779.815.00%

1至2年19800.001980.0010.00%

合计139855396.216993759.81

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计

579000.00579000.00

提按账龄分析法

2915940.444077819.376993759.81

计提

合计3494940.444077819.377572759.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

47深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一13823200.0013823200.009.84%691160.00

客户二11735750.0011735750.008.36%586787.50

客户三11604486.9511604486.958.26%580224.35

客户四7278000.007278000.005.18%363900.00

客户五6416187.376416187.374.57%320809.37

合计50857624.3250857624.3236.21%2542881.22

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

48深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

49深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款17075115.445053290.33

合计17075115.445053290.33

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

50深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

51深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收个人社保、公积金、年金1283998.241278231.50

押金276151.55285122.00

水电费15227145.383694794.73

技术服务费1400000.000

其他1048593.751078147.66

坏账准备-2160773.48-1283005.56

合计17075115.445053290.33

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

52深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

1年以内（含1年）14488665.435015238.21

1至2年3543014.17282300.32

2至3年243980.7969487.49

3年以上960228.53969269.87

3至4年929212.86429520.50

4至5年438740.00

5年以上31015.67101009.37

合计19235888.926336295.89

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合计提1283005.56877767.922160773.48

合计1283005.56877767.922160773.48

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

53深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

1年以内

11733860.04；

单位一水电费15227145.3879.16%936021.54

1-2年

3493285.34

单位二技术服务费1400000.001年以内7.28%70000.00

单位三应收个人公积金697654.741年以内3.63%34882.74

单位四应收个人社保461183.401年以内2.40%23059.17

单位五其他423543.003年以上2.20%423543.00

合计18209526.5294.67%1487506.45

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1945218.8791.16%1991915.8492.66%

1至2年73706.983.45%101875.044.74%

2至3年87835.484.12%50049.002.33%

3年以上26999.001.27%5900.000.27%

合计2133760.332149739.88

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计的比例(%)数

单位一428372.1420.08

单位二303000.0014.2

单位三264000.0012.37

单位四202104.989.47

单位五124854.005.85

合计1322331.1261.97

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

54深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

355282527.355282527.322145290.322145290.

原材料

12123939

189961746.189961746.198000218.198000218.

在产品

85859898

243537703.243537703.148064753.148064753.

库存商品

23237070

包装物3802030.193802030.193799770.413799770.41

低值易耗品878092.23878092.23973184.46973184.46

793462099.793462099.672983217.672983217.

合计

62629494

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

55深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

大额存单及利息153315430.5421473240.49

合计153315430.5421473240.49

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证进项税额1503409.1015734123.84

预缴企业所得税1072169.7538615.92

其他3483.8061846.15

合计2579062.6515834585.91

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

56深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

57深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

58深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

59深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

股权投资项目一24129824.6221112949.88

股权投资项目二5000000.005000000.00

股权投资项目三23059506.2740127023.97

股权投资项目四4999952.294999952.29

股权投资项目五2480000.002480000.00

股权投资项目六7000000.007000000.00

股权投资项目七5000000.005000000.00

股权投资项目八1000000.001000000.00

股权投资项目九1000000.00

股权投资项目十4000000.00

合计77669283.1886719926.14

其他说明：

注1：股权投资项目一根据股权资产价值评估确认公允价值变动增加3016874.74元。

注2：股权投资项目三根据股权资产价值评估确认公允价值变动减少17067517.70元。

注3：公司持有的其他股权投资项目因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

60深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额672299650.15672299650.15

2.本期增加金额183285097.45183285097.45

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转183285097.45183285097.45入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额855584747.60855584747.60

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额17446557.2017446557.20

2.本期增加金额37197228.2837197228.28

（1）计提或

37197228.2837197228.28

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额54643785.4854643785.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值800940962.12800940962.12

2.期初账面价值654853092.95654853092.95

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

61深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产633893005.81575430569.26固定资产清理

合计633893005.81575430569.26

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余341646932.287641363.14128302.9102070459.297877065.104336412

额2290312773.94

2.本期增26159789.463052389.432163994.7129855339.

908865.497570300.17

加金额24830

（115663634.7

351351.129606552.834766522.96939207.79

）购置0

（2

25808438.353445836.631224786.9114191704.

）在建工程转908865.492803777.21

01960

入

（3）企业合并增

62深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

加

3.本期减

2007527.53863304.003354179.301027790.487252801.31

少金额

（1

2007527.53863304.003354179.301027790.487252801.31

）处置或报废

4.期末余367806721.348686225.14173864.4106286579.329013270.116596666

额6481299071.93

二、累计折旧

1.期初余94457618.6137190114.10590852.063539586.3162149418.467927589.

额217914968

2.本期增12432611.225323468.013496135.718969901.871332714.3

1110597.39

加金额84854

（112432611.225323468.013496135.718969901.871332714.3

1110597.39

）计提84854

3.本期减

2003264.70852284.323353454.72983609.167192612.90

少金额

（1

2003264.70852284.323353454.72983609.167192612.90

）处置或报废

4.期末余106890229.160510317.10849165.173682267.3180135711.532067691.

额9051671812

三、减值准备

1.期初余

5965.005965.00

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

5965.005965.00

额

四、账面价值

1.期末账260916491.188169943.32604312.6148877558.633893005.

3324699.26

面价值743028981

2.期初账247189313.150445284.38530872.8135727647.575430569.

3537450.84

面价值607312826

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

63深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

平果光明单采血浆有限公司：

业务楼864588.75材料不齐

血浆中转冷库钢结构库存房483528.32材料不齐

食堂\更衣室、电房车库、值班室、污

248716.12材料不齐

物处理间、改建医疗废物暂存间

扩建食堂201199.74材料不齐

饭堂171369.33材料不齐

田阳光明单采血浆有限公司：

综合楼655948.43材料不齐

宿舍楼202416.53材料不齐

休息室.食堂.职工食堂81513.80材料不齐

DR 室.职工食堂 234602.70 材料不齐

心电图楼320543.65材料不齐

德保光明单采血浆公司：

车库值班室配电房57182.23材料不齐

新兴卫光单采血浆有限公司：

业务楼3966132.00材料不齐

其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程42231714.3891691473.34

合计42231714.3891691473.34

（1）在建工程情况

单位：元项目期末余额期初余额

64深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值卫光生物新建

抗疫药品生产3594755.813594755.81配套仓库

医药产业园区40909826.640909826.6工程99新型人免疫球

19626927.919626927.943966444.543966444.5

蛋白类产品生

2266

产线建设项目卫光生物生产

5550300.005550300.005370899.585370899.58

设施提升项目厂区合规性改

造工程 EPC(设

9937573.709937573.70

计施工一体

化)生产工艺系统

项目（新型人免疫球蛋白类18402.2718402.27产品生产线建设项目）卫光生物老园

区形象提升工1154900.241154900.24395500.24395500.24程新血液制品车

840000.00840000.00315000.00315000.00

间安康新站建设

245140.45245140.45

工程人纤维蛋白粘

合剂产业化项483000.00483000.00目

零星工程799116.26799116.26715400.00715400.00

42231714.342231714.391691473.391691473.3

合计

8844

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

利息中：

本期转本期累计工本期资本期资本本期期初余入固定其他期末投入程利息金项目名称预算数增加化累利息额资产金减少余额占预进资本来金额计金资本额金额算比度化率源额化金例额

19321832

医药产业971590409095088297.00100其

581785090.00

园区工程600.00826.69906.27%%他

7.037.45

新型人免疫球蛋白23931962

90000439664827575.4575.其

类产品生58896927

000.00444.56406.61%45%他

产线建设.97.92项目卫光生物

36243594

新建抗疫2600029500.71.5371.其

255.755.

药品生产000.0000%53%他

8181

配套仓库

65深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

卫光生物14015550

40000537081383448.4648.其

生产设施4092300.

000.0099.58691.92%46%他

提升项目.3400厂区合规性改造工99379937

5000019.8819.其

程 EPC(设 573. 573.

000.00%88%他

计施工一7070

体化)

11775244718323870

90247113022

合计90600.699885099557

170.83504.80

008.857.45.43

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

66深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额19371182.6019371182.60

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额19371182.6019371182.60

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额19371182.6019371182.60

三、减值准备

1.期初余额3308048.653308048.65

2.本期增加金额1102682.891102682.89

（1）计提1102682.891102682.89

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4410731.544410731.54

四、账面价值

1.期末账面价值14960451.0614960451.06

2.期初账面价值16063133.9516063133.95

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许权合计

67深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

一、账面原值

114561453.12362699.636055390.7170316126.

1.期初余额7336582.00

655202

2.本期增加金

6323575.18426000.006749575.18

额

（1）购置426000.00426000.00

（2）内部研

6323575.186323575.18

发

（3）企业合并增加

3.本期减少金

额

（1）处置

114561453.18686274.836055390.7177065701.

4.期末余额7762582.00

653220

二、累计摊销

24173825.833516825.6

1.期初余额309067.494403699.564630232.72

96

2.本期增加金

2339904.541657841.671497602.413142515.808637864.42

额

（1）计提2339904.541657841.671497602.413142515.808637864.42

3.本期减少金

额

（1）处置

26513730.442154690.0

4.期末余额1966909.165901301.977772748.52

38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价88047723.216719365.628282642.2134911011.

1861280.03

值27012

2.期初账面价90387627.712053632.131425158.0136799300.

2932882.44

值66036

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例3.57%。

68深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的田阳光明单采

3890132.873890132.87

血浆有限公司平果光明单采

1291160.441291160.44

血浆有限公司

钟山光明单采14048763.814048763.8血浆有限公司88

19230057.119230057.1

合计

99

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明项目田阳光明单采血浆有限公司平果光明单采血浆有限公司钟山光明单采血浆有限公司

69深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

商誉账面余额*3890132.871291141.4414048763.88

商誉减值准备余额*---

商誉的账面价值*＝*-*3890132.871291160.4414048763.88未确认归属于少数股东权益

---

的商誉价值*调整后整体商誉的账面价值

3890132.871291160.4414048763.88

*=*+*

资产组的账面价值*20778853.9526013746.2252663694.87包含整体商誉的资产组的账

24668986.8227304906.6666712458.75

面价值*=*+*资产组预计未来现金流量的

45022466.00108315681.1767916551.18现值（可回收金额）*

商誉减值损失（大于0时）

*=*-*

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

*田阳光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。

*平果光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。

*钟山光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。

（2）商誉减值测试的过程与方法

田阳光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司和钟山光明单采血浆有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司出具的《深圳市卫光生物制品股份有限公司因编制财务报告需要进行商誉减值测试涉及的田阳光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司和钟山光明单采血浆有限公司资产组（含商誉）可收回金额资产评估报告》（京信评报字（2025）第246号、京信评报字（2025）第244号、京信评报

字（2025）第245号）的评估结果。

1.商誉可收回金额的确定方法

（1）公司因并购平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司单采血浆业务所

形成的商誉，分别以田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司的长期资产确定为与商誉相关的最小资产组，采用收益法（评估预计未来现金流量的现值）确定资产组的可收回金额，具体按照收益途径、采用现金流折现的方法估算与商誉相关的资产组可收回金额现值，即与商誉相关资产组的在用价值。

使用企业资产组（所得）税前自由现金流折现模型；采用（所得）税前加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率；因

资产组已经正常运营多年，运营状况比较稳定，故预测期取5年；在资产组持续经营的假设条件下，收益期按永续确定。

（2）重要假设及依据

*假设评估基准日后公司所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。

*假设评估基准日后公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。

*假设公司完全遵守所有有关的法律法规。

*假设和公司相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。

*假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对公司造成重大不利影响。

（3）关键参数项目关键参数

70深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告预测期增长稳定期增长折现率（税前加权预测期稳定期利润率率率平均资本成本）

田阳光明单采血2025-2029根据预测的收入、成

[注1]永续期0.70%15.58%

浆有限公司年本、费用等计算

平果光明单采血2025-2029根据预测的收入、成

[注2]永续期1.40%15.58%

浆有限公司年本、费用等计算

钟山光明单采血2025-2029根据预测的收入、成

[注3]永续期2.00%15.58%

浆有限公司年本、费用等计算

注1：根据田阳光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2022年-2024年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，田阳光明单采血浆有限公司2025年至2029年预计营业收入增长率分别为3.01%、10.33%、9.36%、7.62%、4.45%，2029年度以后各年营业收入增长率稳定在0.7%年的水平。

注2：根据平果光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2022年-2024年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，平果光明单采血浆有限公司2025年至2029年预计营业收入增长率分别-2.56%、7.47%、8.00%、7.00%、5.00%，2029年度以后各年营业收入增长率稳定在1.40%的水平。

注3：根据钟山光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2022年-2024年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，钟山光明单采血浆有限公司2025年至2029年预计营业收入增长率分别为9.00%、9.00%、9.00%、8.45%、5.00%，2029年度以后各年营业收入增长率稳定在2.00%的水平。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

浆站拓展1250000.04999999.96250000.08

星德科分装一、

二线灌装工位改293117.19293117.190.00造

71深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

网联服务费659687.44413749.42245938.02

办公楼/室装修费982346.76865260.29466311.661381295.39

合计3185151.43865260.292173178.231877233.49

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8675452.161301434.093712086.26553969.06

内部交易未实现利润22490907.893373636.1828456782.484268517.37

递延收益32329768.034849465.2035979232.225396884.83

租赁负债16890856.623811017.8117399818.633921201.12

合计80386984.7013335553.2885547919.5914140572.38

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

40267536.7510066884.1843627360.7710906840.19

资产评估增值分摊免租期的租金对

应的应纳税暂时性差6610084.841652521.216517648.991629412.25异

使用权资产14870088.403365961.3615915700.143598067.57

合计61747709.9915085366.7566060709.9016134320.01

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产3365961.369969591.923598067.5710542504.81

递延所得税负债3365961.3611719405.393598067.5712536252.44

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损19138467.2424963879.97

合计19138467.2424963879.97

72深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年度1274668.69

2025年度5902660.435768222.66

2026年度3609392.464947261.28

2027年度5812809.9712973727.34

2028年度3813604.38

合计19138467.2424963879.97

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备、软

4360614.504360614.504476414.004476414.00

件等

预付工程款943224.00943224.001653624.001653624.00

大额存单及利148457702.148457702.息0000

其他2408293.462408293.462408293.462408293.46

156996033.156996033.

合计7712131.967712131.96

4646

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金31789.6831789.68保证金保证受限31789.6831789.68保证金保证受限

货币资金1000.001000.00保证金保证受限1000.001000.00保证金保证受限

合计32789.6832789.6832789.6832789.68

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款100066666.67

合计100066666.67

短期借款分类的说明：

73深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）111471077.9470105853.43

1年以上25670834.797439496.69

合计137141912.7377545350.12

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

公司一21139312.80工程未结算

合计21139312.80

其他说明：

74深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款43278115.6271102556.01

合计43278115.6271102556.01

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

销售返利11010300.9722609143.75

销售服务费6931992.5516607258.70

押金、质保金8328436.579934020.46

应付代扣保险358557.27207822.64

预提费用2985298.805598808.78

技术服务费3090000.00

借款11418434.1711060003.37

其他2245095.291995498.31

合计43278115.6271102556.01

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

收购前子公司借款，子公司资金紧张主体一11418434.17未偿还

合计11418434.17

75深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

3）按交易对手方归集的期末余额前十名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）60774.5067907.57

1年以上8000.00

合计68774.5067907.57

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

技术服务1547169.81

商品销售759938.151648978.32

合计759938.153196148.13账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬68972827.85220114206.83182039614.66107047420.02

二、离职后福利-设定

709056.2128783052.6228956830.53535278.30

提存计划

三、辞退福利1851150.771851150.77

合计69681884.06250748410.22212847595.96107582698.32

76深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

64647920.19184000000.00147624575.78101023344.41

和补贴

2、职工福利费15478.647666845.567666845.5615478.64

3、社会保险费7788741.267788667.7673.50

其中：医疗保险

6715865.366715791.8673.50

费工伤保险

669920.97669920.97

费生育保险

402954.93402954.93

费

4、住房公积金58784.0015228108.5615216135.5670757.00

5、工会经费和职工教

4250645.025430511.453743390.005937766.47

育经费

合计68972827.85220114206.83182039614.66107047420.02

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险17922714.7517921139.751575.00

2、失业保险费15.40863957.70863944.9528.15

3、企业年金缴费709040.819996380.1710171745.83533675.15

合计709056.2128783052.6228956830.53535278.30

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6377398.995457082.27

企业所得税9679086.1511340722.86

个人所得税302680.59311259.07

城市维护建设税395634.78296533.87

房产税725946.07

土地使用税1746.3917911.59

教育费附加372097.96296718.92

其他税费320006.73279889.79

合计17448651.5918726064.44

其他说明：

77深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款14743030.4724153322.00

一年内到期的租赁负债1640818.291458006.67

合计16383848.7625611328.67

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额22798.1457959.92

合计22798.1457959.92

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款568840343.99507864868.41

一年内到期的长期借款-14743030.47-24153322.00

合计554097313.52483711546.41

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

78深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额23606734.5125001624.51

未确认融资费用-6647662.60-7467967.42

一年内到期的租赁负债-1640818.29-1458006.67

合计15318253.6216075650.42

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元

79深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因人巨细胞病毒

IgG 抗体诊断试 91666.79 91666.79 0.00 收到政府补助剂开发

重组血浆蛋白类3458333.21500000.042958333.17收到政府补助

80深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

创新药物工程实验室资助

光侨路(光明办

段)整体改造工程3384816.48376090.683008725.80收到政府补助拆迁补偿

2015年度光明新

区高新技术产业

园区循环改造中211309.5735714.28175595.29收到政府补助央财政扶持专项资金亲水树脂填料分离纯化新型血浆

983333.21200000.04783333.17收到政府补助

蛋白的关键技术研发特异性免疫球蛋

白及凝血因子类2090706.60321647.161769059.44收到政府补助产业化项目血液制品生产线

及相关配套设施576000.00144000.00432000.00收到政府补助优化提升深圳市大气环境

质量提升锅炉升624000.0096000.00528000.00收到政府补助级改造项目基于乙醇反应和病毒灭活工艺的

1483333.23200000.041283333.19收到政府补助

静注人免疫球蛋白产业化项目

2021年重大项目

计划且年度工业

1885714.4057142.801828571.60收到政府补助

投资计划项目（科学园）光明区生命科学产业高端发展

扶持计划园区危1894736.8357416.281837320.55收到政府补助险废弃物处理设施项目光明区节能和发展循环经济专项

889650.0453918.16835731.88收到政府补助

扶持-酒精回收塔项目

2022年支持绿

色发展促进工业

“碳达峰”扶持

3325774.75203380.203122394.55收到政府补助

计划拟资助工业能源资源节约和综合利用

2022年新兴产业

扶持计划市场准

1610958.87322191.841288767.03收到政府补助

入产业链关键环节提升资助

2023年深圳市科

技企业孵化器、

329268.29131707.32197560.97收到政府补助

众创空间认定与资助项目

2022年光明区技

995217.40113739.12881478.28收到政府补助

术改造投资资助

深圳市战略性新9339622.661132075.448207547.22收到政府补助

81深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

兴产业2019年第二批扶持计划及国家配套拟资助项目市工业和信息化局关于2023年工

13600955.75399559.8013201395.95收到政府补助

业投资项目扶持计划光明区工业和信息化局2023年光

929000.00929000.00收到政府补助

明区企业技术改造资助

合计46775398.08929000.004436249.9943268148.09--

其他说明：

注1：2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划拟资助工业能源资源节约和综合利用：根据《深府规【2021】1号》、《深工信规【2021】4号》、《市工业和信息化局关于下达2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划工业能源资源节约和综合利用项目的通知》相关通知，公司“酒精回收塔”、“污水处理站改造工程”符合绿色发展能源节约的特征，于2022年10月28日收到政府补助358万元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注2：2022年新兴产业扶持计划市场准入产业链关键环节提升资助：根据《深府规〔2018〕22号》、《市工业和信息化局关于发布2022年新兴产业扶持计划申报指南的通知》，公司组织胺人免疫球蛋白产能提升项目符合2022年新兴产业扶持计划，于2022年12月22日收到政府补助196万元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注3：2023年深圳市科技企业孵化器、众创空间项目资金：根据《深圳市科技研发资金管理办法》（深科技创新规〔2019〕2号）、《深圳市科技企业孵化器和众创空间管理办法》（深科技创新规〔2020〕1号），卫光生命科学园众创空间购置的全自动生化仪等设备符合深圳市众创空间资助条件，于2023年2月6日收到政府补助450000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注4：2022年光明区技术改造投资资助：根据《光明区经济发展专项资金管理办法》（深光府规〔2022〕9号）、《深圳市光明区企业高质量发展扶持操作规程》（深光工信〔2020〕77号）规定，公司技术改造项目符合光明区2022年技术改造投资资助，于2023年3月3日收到政府补助1090000.00元该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注5：深圳市发展改革委战略性新兴产业扶持计划：根据《深圳市发展和改革委员会专项资金新兴产业扶持计划项目验收管理办法》（深发改规〔2019〕3号）的有关规定，公司人纤维蛋白原产业化项目通过2022年第三批扶持计划验收，于2023年6月12号收到政府补助10000000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注6：深圳市工业和信息化局工业投资项目扶持计划：根据《深圳市工业和信息化局工业投资项目扶持计划操作规程》（深工信规〔2021〕6号），公司建设的卫光生命科学园符合工业重大投资扶持计划，于2023年6月30号政府补助

13860000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

注7:深圳市光明区支持制造业高质量发展扶持计划:根据《光明区经济发展专项资金管理办法》(深光府规(2023)15号)、

《光明区关于推动制造业高质量发展的若干措施》(深光府规(2023)11号)，公司技术改造符合2023年光明区企业技术改造资助于2024年8月22日收到政府补助929000.00元，该补贴为与资产相关的补助递延收益在资产剩余使用年限内摊销。

82深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

土地收储补偿款2050000.002050000.00

河南安顺农业开发有限公司4001242.924001458.97

合计6051242.926051458.97

其他说明：

注1：2019年9月30日，钟山光明单采血浆有限公司与钟山县自然资源局签署了《收储钟山光明单采血浆有限公司国有土地使用权补偿协议书》。经双方协商，双方同意按评估价格进行收储补偿，总计补偿款为人民币1026.9697万元。于协议签订后30日内支付20%补偿款，余款待搬迁后再支付。搬迁后需将土地证书及房产证书原件交给钟山县自然资源局注销归档，并将不可搬迁的资产交付政府使用。

2019年11月13日，钟山光明单采血浆有限公司收到钟山县自然资源局（钟山县土地收购储备中心）收储补偿款人民币

205万元（即20%）。

截至目前，公司已完成相关搬迁工作，但钟山县自然资源局（钟山县土地收购储备中心）尚未支付剩余款项，土地证书及房产证书原件等资产亦尚未交付给钟山县自然资源局，后续处理方案仍在协商中。

注2：公司全资子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司与河南安顺农业开发有限公司共同出资成立了深圳市卫光

鸿鹂私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），其他合伙人投入的资本金在本合并报表中作为其他非流动负债列报。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2268000022680000

股份总数

0.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

83深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告资本溢价（股本溢

574502470.1811009277.63563493192.55

价）

合计574502470.1811009277.63563493192.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注1：本期资本公积减少人民币11009277.63元，主要系公司通过权益性交易以人民币10000000.00元收购子公司

20%的少数股权，购买价款与按持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）持续计算净资产份额之间的差额，依据

企业会计准则的相关规定，计入资本公积（资本溢价）。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积170068316.7924543754.65194612071.44

合计170068316.7924543754.65194612071.44

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据《公司法》、《公司章程》的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

84深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

调整前上期末未分配利润1042907601.35891447985.63调整期初未分配利润合计数（调增+，

177980.95调减-）

调整后期初未分配利润1042907601.35

加：本期归属于母公司所有者的净利

1042907601.35891625966.58

润

减：提取法定盈余公积253516220.45218651341.25

提取任意盈余公积24543754.6522009706.48

应付普通股股利45360000.0045360000.00

期末未分配利润1226520067.151042907601.35

调整期初未分配利润明细：

1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1192654311.74696876452.421019541101.03612095919.92

其他业务10537945.912448379.5028961488.743162961.50

合计1203192257.65699324831.921048502589.77615258881.42经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

85深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3229431.362539508.80

教育费附加2380915.841847805.62

房产税2508736.172300107.24

土地使用税349715.35322960.32

车船使用税6900.006725.00

印花税1119865.77727483.64

其他445.2449800.30

合计9596009.737794390.92

86深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬59744635.4552437212.59

折旧与摊销7692846.468361978.51

劳务费6163482.204245424.93

业务招待费2086950.582199494.74

物耗与修理费958833.53575420.87

聘请中介机构费用3903050.797387142.01

车辆费用1903629.391965105.59

差旅费2296749.761643311.33

办公费2064749.492627928.52

其他费用5890251.614613173.26

合计92705179.2686056192.35

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10616418.919381869.25

销售服务费16037278.7528650113.40

差旅费726514.27848022.29

折旧费670692.91667923.14

广告宣传费305458.91447385.00

业务经费285588.33553795.80

办公费128399.09186446.21

其他337007.51149334.42

合计29107358.6840884889.51

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16105435.8114393975.87

直接投入19698071.9836707443.72

折旧与摊销10091135.867847224.95

新产品设计费1860787.883499759.19

其他费用1297381.161167816.56

合计49052812.6963616220.29

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

87深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

利息费用21933845.2414336125.98

未确认融资费用820304.82844557.82

利息收入-2529090.62-2822371.44

手续费支出111946.34133830.68

合计20337005.7812492143.04

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

狂犬病人免疫球蛋白产业化83333.25

血液制品生产线技术改造项目258778.95

血液制品生产线技改项目配套资金250000.00

乙肝特免产业化项目资金83333.25

静注巨细胞病毒人免疫球蛋白研发16666.75

废水处理及冰蓄冷系统工程18333.25

人巨细胞病毒 IgG 抗体诊断试剂开发 91666.79 99999.96

重组血浆蛋白类创新药物工程实验室500000.04500000.04

光侨路(光明办段)整体改造工程拆迁

376090.68376090.68

补偿

2015年度光明新区高新技术产业园区

35714.2835714.28

循环改造中央财政扶持专项资金亲水树脂填料分离纯化新型血浆蛋白

200000.04200000.04

的关键技术研发特异性免疫球蛋白及凝血因子类产业

321647.16321647.16

化项目血液制品生产线及相关配套设施优化

144000.00144000.00

提升深圳市大气环境质量提升锅炉升级改

96000.0096000.00

造项目基于乙醇反应和病毒灭活工艺的静注

200000.04200000.04

人免疫球蛋白产业化项

2021年重大项目计划且年度工业投资

57142.8057142.80

计划项目（科学园）光明区生命科学产业高端发展扶持计

57416.2857416.28

划园区危险废弃物处理设施项目

光明区节能和发展循环经济专项扶持-

53918.1653918.16

酒精回收塔项目

2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划拟资助工业能源资源203380.20203380.20节约和综合利用

2022年新兴产业扶持计划市场准入产

322191.84349041.13

业链关键环节提升资助

2023年深圳市科技企业孵化器、众创

131707.32120731.71

空间认定与资助项目

2022年光明区技术改造投资资助113739.1294782.60

深圳市战略性新兴产业2019年第二批

1132075.44660377.34

扶持计划及国家配套拟资助项目市工业和信息化局关于2023年工业投

399559.80259044.25

资项目扶持计划

生育津贴755091.05468222.17

稳岗补贴191514.74152998.26

个税手续费返还91597.99113036.46

退役士兵增值税优惠8925.00

88深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

收留岗、扩岗补助、就业困难补贴28000.001500.00

抗病毒治疗性抗体研发应用资助1415094.34

光明区2022-2023年度科技企业孵化

器与众创空间认定资助项目（10家）200000.00奖励收到深圳市人力资源和社会保障局

100000.00“2022年第三批次出站科研资助"收到2024年第一批设站单位日常经费

100000.00

补助收到深圳市中小企业服务局2024年小

型微型企业创业创新示范基地资金拨100000.00付收深圳市光明区发展和改革局“2022年度光明区节能和发展循环经济专项50000.00资金”收“2024年深圳市民营及中小企业创

31570.00新发展培育扶持”资金收到深圳市人力资源和社会保障局

100000.00“2022年第三批次出站科研资助"收光明区工业和信息化局关于光明区

849000.00

2022年工业稳增长政策项目支出补贴收深圳市光明区发展和改革局“2022年度光明区节能和发展循环经济专项50000.00资金”（开展能源审计）收深圳市工业和信息化局“2023年第一季度工业企业扩产增效奖励项目”450000.00补助收深圳市公共就业服务中心“春节期

185200.00间用工补贴”收深圳市科技创新委员会“2023年高

100000.00新技术企业培育资助”收深圳市工业和信息化局“2023年二季度工业企业扩产增效奖励”-产值增1470000.00长奖励收深圳市工业和信息化局2023年三季

170000.00

度扩产增效项目政府补助收深圳市光明区工业和信息化局“光

5000000.00

明区2023年上半年稳增长政策资助"

收到光明区创业孵化器基地补贴100000.00收到科创局科创产业园运营考核奖励

500000.00

及认定资助

合计7508043.1114249689.01

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量且其变动计入当期损-14050642.962226973.85

89深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

益的金融资产

合计-14050642.962226973.85

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

大额存单收益5516759.515570000.00

票据贴现费用-120874.33-364265.19

合计5395885.185205734.81

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-389038.08695915.00

应收账款坏账损失-4077819.372496996.94

其他应收款坏账损失-877767.9233492.75

合计-5344625.373226404.69

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、

在建工程、生产性生物资产及无形资45819.96产而产生的处置利得或损失

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

与日常活动无关的政府补助18566.1512000.0018566.15

固定资产处置利得162798.0561417.47162798.05

其他917981.32257677.21917981.32

合计1099345.52331094.681099345.52

其他说明：

90深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠210308.00116008.00210308.00

流动资产报废损失1116.01

非流动资产损坏报废损失62631.51157378.8662631.51

违约金361056.061569417.00361056.06

其他353750.55341236.88353750.55

合计987746.122185156.75987746.12

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用43022076.5534943108.00

递延所得税费用-243934.16-7033131.31

合计42778142.3927909976.69

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额296735138.91

按法定/适用税率计算的所得税费用44510270.84

子公司适用不同税率的影响-120767.47

调整以前期间所得税的影响1108151.58

非应税收入的影响-827513.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2671535.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-315339.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2814119.60

亏损的影响

加计扣除-7062315.00

所得税费用42778142.39

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

91深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入2529090.622639489.50

政府补助2641216.2635121956.89

往来款3134301.4310575634.78

其他3806635.68606732.29

合计12111243.9948943813.46

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用28695807.5523236859.21

管理及研发费用31996821.4034804286.58

银行手续费111264.34133830.68

对外捐赠203308.00116008.00

往来款3078996.861210865.30

其他1960686.421642262.80

合计66046884.5761144112.57

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

大额存单20000000.00

合计20000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买子公司支付的现金22800000.00

合计22800000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

92深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买子公司少数股东股权支付的现金10000000.00

租赁付款额1394896.301420200.00

合计11394896.301420200.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

借款：

507864868.152762337.19528747.7111315609.568840343.

长期借款

410372299

100000000.100066666.

短期借款2046666.671980000.00

0067

应付利息

股利：

45360000.045360000.0

应付股利

00

507864868.252762337.66935414.4158655609.668907010.

合计

410342266

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响员工持股返还员工持股资管计划代收代付无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润253956996.52217544635.84

93深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

加：资产减值准备5344625.37-3226404.69

固定资产折旧、油气资产折

108529942.6282674734.59

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1102682.891045611.73

无形资产摊销8637864.423588769.55

长期待摊费用摊销2173178.232133823.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-45819.96填列）固定资产报废损失（收益以-100166.5495961.39“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

14050642.96-2226973.85“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

22754150.0614787801.86

列）投资损失（收益以“－”号填-5516759.51-5570000.00

列）递延所得税资产减少（增加以

572912.89-7814473.83“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-816847.05773059.58“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-119903337.29-50560217.99

填列）经营性应收项目的减少（增加-144476821.9588209654.35以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

35009217.8135622515.60以“－”号填列）

其他-3507249.9920860267.88

经营活动产生的现金流量净额177765211.48397938765.23

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额274730437.06251444681.51

减：现金的期初余额251444681.51293852728.22

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额23285755.55-42408046.71

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

94深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金274730437.06251444681.51

其中：库存现金1234951.461963986.46

可随时用于支付的银行存款272457649.56222927709.01可随时用于支付的其他货币资

1037836.0426552986.04

金

三、期末现金及现金等价物余额274730437.06251444681.51

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

碳排放权账户配额保证金，碳排放权保证金31789.6831789.68其流动性受到一定限制。

保证金1000.001000.00保证受限

通知存款计提利息822215.27七天通知存款计提的利息

合计32789.68855004.95

95深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

96深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房产租赁120974315.40

合计120974315.40作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16105435.8114393975.87

直接投入28999915.1949837724.98

折旧与摊销10091135.867847224.95

新产品设计费3586285.404457840.08

其他费用1489381.161359816.56

合计60272153.4277896582.44

其中：费用化研发支出49052812.6963616220.29

资本化研发支出11219340.7314280362.15

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益人凝血酶63235756323575

0.00

原复合物.18.18

97深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

新型静注

152390623949091763397

人免疫球

3.73.393.12

蛋白人纤维蛋88244318824431

白粘合剂.34.34

2156263112193463235752645840

合计

8.910.73.184.46

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据人凝血酶原复合物属于公司募投项目凝血因子类无形资产生产产

人凝血酶原复合已获取药品注册2024年05月212024年05月31产品制品，该项品的市场情况进物证书日日目已经获得上市行可靠预计许可，2024年5月21日取得药品注册证书。

新型静注人免疫球蛋白已有成熟

的技术做支撑，并取得药物临床

无形资产生产产试验批件，根据新型静注人免疫已临床获批，启品的市场情况进国内同类产品临球蛋白动临床试验行可靠预计床批准及进展情况，该项目产品获批后直接进行

III 期临床试验。

人纤维蛋白粘合剂已经获取得药物临床试验批

无形资产生产产件，根据国内同人纤维蛋白粘合已临床获批，启品的市场情况进类产品临床批准剂动临床试验

行可靠预计及进展情况，该项目产品获批后

直接进行 III 期临床试验。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

98深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

99深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

100深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

101深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额安康卫光单采血浆站

20.00%-900629.234799370.77

有限责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债安康卫光单采

21245159537119651006297254685548159711012698

血浆7994

662.3638830045626884144646334106259415114106

站有72.81

31.21.52.49.18.67.29.10.12.98.10

限责任公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

安康卫光4906135--1484731

102深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

单采血浆.9245031464503146.13

站有限责.15.15任公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2024年4月，公司通过权益性交易以人民币10000000.00元收购子公司万宁卫光单采血浆有限公司20%的少数股权，

持股比例由80%变为100%。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元万宁卫光单采血浆有限公司

购买成本/处置对价10000000.00

--现金10000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计10000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-1009277.62

差额11009277.63

其中：调整资本公积11009277.63调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

103深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

104深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

105深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额与资产相关

467753984436249.43268148

的政府补助929000.00与资产相关.0899.09项目

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助4436249.994539732.12

与收益相关的政府补助3071793.129709956.89

合计7508043.1114249689.01

其他说明：

106深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（一）金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

（1）信用风险

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（2）流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

（3）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

107深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

贴现银行承兑汇票69188108.96终止确认银行承兑

合计69188108.96

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

银行承兑汇票贴现69188108.96-120874.33

合计69188108.96-120874.33

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

其他非流动金融资产47189330.8930479952.2977669283.18

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间（加权平均项目期末公允价值估值技术不可观察输入值

值）

股权投资项目一24129824.62上市公司比较法流动性折价17%

股权投资项目三23059506.27上市公司比较法流动性折价15%

108深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司持有的其他股权因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例深圳市光明区国

有资产监督管理深圳市光明区政府部门65.25%65.25%局本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系武汉生物制品研究所有限责任公司股东深圳市卫光生命科技控股集团有限公司同一法人及高管

109深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度武汉生物制品研

究所有限责任公采购商品28800.001000000.00否24000.00司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入深圳市卫光生命科技控股集

租赁物业447656.47团有限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）

110深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7491487.267599953.14

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市卫光生命

应收账款科技控股集团有154904.297745.2125875.881293.79限公司

111深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额武汉生物制品研究所有限责

采购商品0.000.00任公司深圳市卫光生命科技控股集

其他应付款87317.600.00团有限公司

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（一）承诺事项项目年末余额年初余额

大额发包合同（二期）9582308.5244744621.63

合计9582308.5244744621.63

112深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

卫光生命科学园（二期））1A、1B、2 号门卫及 10 号楼主体工程开始施工，由中国建筑第四工程局有限公司承担主体工程，本工程于2020年7月23日在深圳公共资源交易中心中标深圳交易集团有限公司建设工程招标业务分公司进行招标，中标价格297270461.28元，结算价格为302626138.84元，中标工期506天，根据合同约定2021年1月按照签约合同价预付10%，用于施工准备。截止2024年12月31日，主体工程已竣工，合同已执行293043830.32元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）2

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）0

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）2

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0以公司截至2024年12月31日的总股本226800000股为基数，每10股派发现金红利2元（含税），拟派发现金红利润分配方案利总额为45360000.00元，本次权益分派不送股，不以公积金转增股本。若在分配方案实施前公司总股本发生变化，将按照分派总额不变的原则相应调整分配比例。

113深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

114深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）127732303.3746682110.00

3年以上579000.00579000.00

5年以上579000.00579000.00

合计128311303.3747261110.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

579000579000579000579000

账准备0.45%100.00%0.001.23%100.00%0.00.00.00.00.00的应收账款

其中：

按组合计提坏

12773263866121345466822334144348

账准备99.55%5.00%98.77%5.00%

303.3715.17688.20110.0005.50004.50

的应收账款

其中：

12831169656121345472612913144348

合计100.00%5.43%100.00%6.16%

303.3715.17688.20110.0005.50004.50

按单项计提坏账准备：579000.0

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

广西海湛医药579000.00579000.00579000.00579000.00100.00%预期损失

115深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

有限公司

合计579000.00579000.00579000.00579000.00

按组合计提坏账准备：6386615.17

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内127732303.376386615.175.00%

合计127732303.376386615.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计

579000.00579000.00

提按账龄分析法

2334105.504052509.676386615.17

计提

合计2913105.504052509.676965615.17

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准单位名称额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减

116深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

合计数的比例值准备期末余额

客户一13823200.0013823200.0010.77%691160.00

客户二11735750.0011735750.009.15%586787.50

客户三11604486.9511604486.959.04%580224.35

客户四7278000.007278000.005.67%363900.00

客户五6416187.376416187.375.00%320809.37

合计50857624.3250857624.3239.63%2542881.22

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款16157533.3831228222.84

合计16157533.3831228222.84

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

117深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

118深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收个人社保、公积金、年金334197.30256239.53

押金236595.88222382.00

水电费15227145.383694794.73

租金9153.0027234397.67

技术服务费1400000.000

其他589127.96527827.63

坏账准备-1638686.14-707418.72

合计16157533.3831228222.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13547828.7222268783.23

1至2年3533644.949176718.47

2至3年212716.008375.49

3年以上502029.86481764.37

3至4年20265.4915.00

4至5年15.00438740.00

5年以上481749.3743009.37

合计17796219.5231935641.56

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

119深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额268678.72438740.00707418.72

2024年1月1日余额

在本期

本期计提915967.4215300.00931267.42

2024年12月31日余

1184646.14454040.001638686.14

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合计提707418.72931267.421638686.14

合计707418.72931267.421638686.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内

单位一水电费15227145.3885.56%936021.54

11733860.04

120深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告；1-2年

3493285.34

单位二技术服务费1400000.001年以内7.87%70000.00

单位三其他296000.003年以上1.66%296000.00

单位四押金230995.881-3年1.30%103001.19

单位五应收个人公积金163400.121年以内0.92%8170.01

合计17317541.3897.31%1413192.74

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

207039728.207039728.197039728.197039728.

对子公司投资

89898989

207039728.207039728.197039728.197039728.

合计

89898989

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）罗定市卫光单采血66619706661970

浆有限公.71.71司新兴卫光

42747704274770

单采血浆.00.00有限公司钟山光明

32020003202000

单采血浆

0.000.00

有限公司隆安光明

13942871394287

单采血浆

3.383.38

有限公司平果光明

22195292219529

单采血浆

0.000.00

有限公司德保光明

11304381130438

单采血浆

4.804.80

有限公司田阳光明

19740441974044

单采血浆

0.000.00

有限公司万宁卫光400000010000001400000

121深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

单采血浆.000.000.00有限公司深圳市卫光生物股

50000005000000

权投资管

0.000.00

理有限公司深圳市卫光生命科

50000005000000

学园发展.00.00有限责任公司深圳市卫光瑞康生51000005100000

物科技有.00.00限公司安康卫光单采血浆22800002280000

站有限责0.000.00任公司

197039710000002070397

合计

28.890.0028.89

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

122深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

主营业务1071679996.34650087206.82985019964.88603573768.49

其他业务89424064.2155484629.2745297836.3625013806.18

合计1161104060.55705571836.091030317801.24628587574.67

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

123深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

大额存单收益5516759.515570000.00

票据贴现费用-120874.33-364265.19

合计5395885.185205734.81

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益45819.96计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

3071793.12

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-14050642.96损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

111599.40

支出

减：所得税影响额-2163932.61

少数股东权益影响额（税后）1340854.62

合计-9998352.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

124深圳市卫光生物制品股份有限公司2024年度财务报告

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

11.99%1.11781.1178

利润扣除非经常性损益后归属于

12.46%1.16191.1619

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

125