深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
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财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
深圳市卫光生物制品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由深圳市卫武光
明生物制品有限公司整体变更设立，2012年12月29日，依据深圳市光明新区发展和财政局文件（深光发财〔2012〕396号）批准，公司以经审计的2012年8月31日的净资产折股，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司。2017年6月8日，公司首次公开发行新股2700万股，并于2017年6月16日在深圳证券交易所上市交易。
公司统一社会信用代码 91440300192471818P，注册资本 22680 万元。
法定代表人：张战。
公司注册地址：深圳市光明区光明街道碧眼社区光侨大道3402号办公楼一层。
本公司所处行业为医药制造业，生产经营血液制品。
本公司除子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司主要从事投资管理业务，深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司主要从事物业租赁、物业管理业务，深圳市卫光瑞康生物科技有限公司主要从事基因工程药物和疫苗制造业务，其余子公司均从事单采血浆业务。
本财务报表业经本公司董事会于2025年4月21日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司至报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月
31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
单项金额占应收款项10%以上，且金额超过100万元，或当期计提重要的单项计提坏账准备的应收款项坏账准备影响盈亏变化
单项金额占当期坏账准备收回或转回10%以上，且金额超过100万重要应收款项坏账准备收回或转回元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项10%以上，且金额超过100万元投资预算金额较大当期发生额或余额占固定资产规模比例超过重要的在建工程项目
10%
超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过100万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过100万元非全资子公司单一主体收入、净利润、净资产、资产总额占本集团重要的非全资子公司
合并报表相关项目的≥10%或性质重要。
单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，或来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润
10%以上
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(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
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（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利
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（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认
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后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的
交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失率估计如下：
账龄应收款项预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年50.00
3年以上100.00
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*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于客户已破产、解散、财务发生重大困难等表明应收款项已无法收回的进行单项认定并单项计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收政府补贴、应收关联方款项等，此类应收款项历年没有发生坏账的情况。
其他应收款组合2：除应收政府补贴、应收关联方款项之外的应收款项，本公司结合历史经验，按账龄分析法对本组合的应收款项计提坏账准备。
本公司对上述各组合计提损失准备的方法如下：
组合1：不计提损失准备
组合2：以其他应收款的账龄作为信用风险特征的进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款预期信用损失率估计如下：
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年50.00
3年以上100.00
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提损失准备并确认预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
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对于包含重大融资成分的其他应收款项，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备，对于已破产、解散、财务发生重大困难等表明其他金融资产已无法收回的进行单项认定并单项计提坏账准备。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
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组合类别确定依据账龄组合根据客户合同资产账龄确定
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
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本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物13-350-32.77-7.69
机器设备7-100-39.7-14.29
电子设备3-70-313.86-33.33
运输设备60-316.17-16.67
其他设备3-70-313.86-33.33
(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试
生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
土地使用权50-70权证记载直线法
软件3-5预计收益期直线法
特许权5-10预计收益期直线法非专利技术10预计收益期直线法
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财务报表附注
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司在研发项目取得相关批文或者证书（如：根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”、“药品注册批件”、或者获得国际药品管理机构的批准等）之后发生的支出，在评估项目成果对企业未来现金流量的现值或可变现价值高于账面价值时，作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测
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财务报表附注
试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
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财务报表附注
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，在某一时点转让商品控制权并确认收入：销售部门对纳入可签约客户名录的医药公司进行严格考察评估和审核。通过后，公司与客户签订销售合同并给予其相应的授信额度和信用期。公司根据生产计
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财务报表附注
划和库存量安排发货，发货前编制销售通知单。库管员根据审核后的销售通知单安排发货，并编制冷链运输签收单，公司一般在货物发出当天由计财部开出销售发票，货单票同行；经客户验收合格并签收后，客户取得相关商品控制权，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
2.提供服务合同
本公司与客户之间提供的服务合同包含技术服务费等履约义务，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，属于某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。否则，属于在某一时点履行履约义务，本公司在客户取得相关服务控制权时确认收入。
(二十五)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
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财务报表附注
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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财务报表附注
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
对于因租赁产生的递延所得税资产及所得税负债，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
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财务报表附注
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)公允价值计量
1.公允价值初始计量及会计核算
根据相关会计准则要求以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
2.估值技术
以公允价值计量相关资产或负债，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中优先使用相关
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财务报表附注
可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
以交易价格作为初始确认时的公允价值，在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。在公允价值后续计量中使用估值技术的，尤其是涉及不可观察输入值的，将确保该估值技术反映了计量日可观察的市场数据。公允价值计量使用的估值技术一经确定，不得随意变更。
将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用
第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。在考虑相关资产或负债特征的基础上判断所使用的输入值是否重要。
如能够获得相同资产或负债在活跃市场上的报价，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量，则优先使用第一层次输入值作为公允价值提供了最可靠的证据。在使用
第二层次输入值对相关资产或负债进行公允价值计量时，根据该资产或负债的特征，对第二层
次输入值进行调整。这些特征包括资产状况或所在位置、输入值与类似资产或负债的相关程度、可观察输入值所在市场的交易量和活跃程度等。只有在相关资产或负债不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才能使用第三层次输入值，即不可观察输入值。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
2024年12月，财政部发布《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确了
不属于单项履约义务的担保类质量保证金的会计处理方法。此次会计政策变更对公司不产生影响。
2023年10月，财政部发布《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》，此次会
计政策变更对公司无影响。
2.重要会计估计变更
本报告期重要会计估计未发生变更。
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财务报表附注
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
当期销售额3%增值税
销售货物或提供服务的增值额6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税额7%、5%
企业所得税应纳所得额15%、20%、25%
不同企业所得税税率纳税主体情况如下：
纳税主体名称所得税税率
深圳市卫光生物制品股份有限公司15%
罗定市卫光单采血浆有限公司20%
新兴卫光单采血浆有限公司20%
钟山光明单采血浆有限公司25%
德保光明单采血浆有限公司20%
万宁卫光单采血浆有限公司20%
深圳市卫光生物股权投资管理有限公司20%
深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司20%
深圳市卫光瑞康生物科技有限公司20%
安康卫光单采血浆站有限责任公司20%
隆安光明单采血浆有限公司20%
田阳光明单采血浆有限公司25%
平果光明单采血浆有限公司25%根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税（2009）9号）、《关于更新增值税、消费税税收优惠管理办法的公告》（深圳市国家税务局2012年第10号）、《深圳市国家税务局增值税一般纳税人简易征收备案通知书》（深国税光简征（2013）0015号）、《财政部国家税务总局关于简易增值税征收率政策的通知》（财税（2014）57号），罗定市卫光单采血浆有限公司、新兴卫光单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、隆安光明单采血浆有限公司、平果光明单采浆血浆有限公司、德
保光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、万宁卫光单采血浆有限公司、安康卫
光单采血浆站有限责任公司等9家子公司经当地主管国家税务局审核，本公司及9家子公司从2013年起，增值税按照简易办法依照6%征收率计算缴纳增值税；2014年7月1日起，增值税按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
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财务报表附注
根据《财政部税务总局关于资管品增值税有关问题的通知》（财税（2017）56号）：一、
资管产品管理人（以下称管理人）运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下称资管产品运营业务），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税；二、管理人接受投资者委托或信托对受托资产提供的管理服务以及管理人发生的除本通知第一条规定的其他增值税应
税行为（以下称其他业务），按照6%缴纳增值税。本公司子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司属于资管产品管理人，按照相关规定缴纳增值税。
(二)重要税收优惠及批文
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）有关规定，本公司于2023年12月25日经复审认定为国家级高新技术企业（证书编号：GR202344208248），认定有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，本公司自
2023年1月1日至2025年12月31日减按15％的税率计缴企业所得税。
2、根据财税〔2023〕6号规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利
企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财税〔2022〕13号规定，自2022年1月1日至2024年12月31日对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司罗定市卫光单采血浆有限公司、新兴卫光单采血浆有限公司、德保光明单采血浆有限公司、万宁市卫光单采血浆有限公司、深圳市卫光生物股权投资
管理有限公司、深圳市卫光生命科学园发展有限责任公司、深圳市卫光瑞康生物科技有限公司、
安康卫光单采血浆站有限责任公司、隆安光明单采血浆有限公司符合小型微利企业条件，实际按照5%的税率计算缴纳企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金1234951.461963986.46
银行存款272458649.56222928709.01
其他货币资金1069625.7227406990.99
合计274763226.74252299686.46
注：期末银行存款流动性受限金额1000.00元，系保证金；期末其他货币资金流动性受限金额31789.68元，系碳排放权账
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财务报表附注
户配额保证金，除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(二)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票144008331.2678508246.62
商业承兑汇票7780761.60-
小计151789092.8678508246.62
减：坏账准备389038.08-
合计151400054.7878508246.62
2.期末无应收票据质押情况。
3.期末无已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收票据-----
按组合计提坏账准备的应收票据7780761.60100.00389038.085.007391723.52
其中：组合1：商业承兑汇票7780761.60100.00389038.085.007391723.52
合计7780761.60100.00389038.085.007391723.52按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
组合1：商业承兑汇票期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内7780761.60389038.085.00
合计7780761.60389038.085.00
5.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
商业承兑汇票389038.08389038.08
合计389038.08389038.08
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6.本期无实际核销的应收票据情况。
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内139835596.2158318808.85
1至2年19800.00-
3年以上579000.00579000.00
减：坏账准备7572759.813494940.44
合计132861636.4055402868.41
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收
579000.000.41579000.00100.00-
账款按账龄组合计提坏账准备的
139855396.2199.596993759.815.00132861636.40
应收账款
合计140434396.21100.007572759.815.39132861636.40期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项评估计提坏账准备的
579000.000.98579000.00100.00-
应收账款按账龄组合计提坏账准备的
58318808.8599.022915940.445.0055402868.41
应收账款
合计58897808.85100.003494940.445.9355402868.41
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
客户一579000.00579000.00100.00预期损失
合计579000.00579000.00100.00期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
客户一579000.00579000.00100.00预期损失
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财务报表附注
期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
合计579000.00579000.00100.00
（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内139835596.216991779.815.0058318808.852915940.445.00
1至2年19800.001980.0010.00
合计139855396.216993759.815.0058318808.852915940.445.00
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项评估计提579000.00579000.00
按账龄分析法计提2915940.444077819.376993759.81
合计3494940.444077819.377572759.81
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同资应收账款合同资产期应收账款和合同坏账准备期单位名称产期末余额期末余额末余额资产期末余额末余额
合计数的比例(%)
客户一13823200.0013823200.009.84691160.00
客户二11735750.0011735750.008.36586787.50
客户三11604486.9511604486.958.26580224.35
客户四7278000.007278000.005.18363900.00
客户五6416187.376416187.374.57320809.37
合计50857624.3250857624.3236.212542881.22
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1945218.8791.161991915.8492.66
1至2年73706.983.45101875.044.74
2至3年87835.484.1250049.002.33
3年以上26999.001.275900.000.27
6-1-44深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
合计2133760.33100.002149739.88100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
单位一428372.1420.08
单位二303000.0014.20
单位三264000.0012.37
单位四202104.989.47
单位五124854.005.85
合计1322331.1261.97
(五)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款19235888.926336295.89
减：坏账准备2160773.481283005.56
合计17075115.445053290.33
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内14488665.435015238.21
1至2年3543014.17282300.32
2至3年243980.7969487.49
3年以上960228.53969269.87
减：坏账准备2160773.481283005.56
合计17075115.445053290.33
2.按款项性质披露
款项性质期末余额期初余额
应收个人社保、公积金、年金1283998.241278231.50
押金276151.55285122.00
水电费15227145.383694794.73
技术服务费1400000.00
其他1048593.751078147.66
减：坏账准备2160773.481283005.56
合计17075115.445053290.33
6-1-45深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
3.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预合计信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）
期初余额420722.56862283.001283005.56
本期计提862467.92-15300.00877767.92本期转回本期核销其他变动
期末余额1283190.48-877583.002160773.48
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
账龄组合计提1283005.56877767.922160773.48
合计1283005.56877767.922160773.48
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
1年以内
单位一水电费15227145.3811733860.04；1-2年79.16936021.54
3493285.34
单位二技术服务费1400000.001年以内7.2870000.00
单位三应收个人公积金697654.741年以内3.6334882.74
单位四应收个人社保461183.401年以内2.4023059.17
单位五其他423543.003年以上2.20423543.00
合计18209526.5294.671487506.45
(六)存货期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料355282527.12355282527.12322145290.39322145290.39
在产品189961746.85189961746.85198000218.98198000218.98
产成品243537703.23243537703.23148064753.70148064753.70
包装物3802030.193802030.193799770.413799770.41
6-1-46深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
低值易耗品878092.23878092.23973184.46973184.46
合计793462099.62793462099.62672983217.94672983217.94
(七)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
大额存单及利息153315430.5421473240.49
合计153315430.5421473240.49
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣及待认证进项税额1503409.1015734123.84
预缴企业所得税1072169.7538615.92
其他3483.8061846.15
合计2579062.6515834585.91
(九)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
股权投资项目一24129824.6221112949.88
股权投资项目二5000000.005000000.00
股权投资项目三23059506.2740127023.97
股权投资项目四4999952.294999952.29
股权投资项目五2480000.002480000.00
股权投资项目六7000000.007000000.00
股权投资项目七5000000.005000000.00
股权投资项目八1000000.001000000.00
股权投资项目九1000000.00
股权投资项目十4000000.00
合计77669283.1886719926.14
注1：股权投资项目一根据股权资产价值评估确认公允价值变动增加3016874.74元。
注2：股权投资项目三根据股权资产价值评估确认公允价值变动减少17067517.70元。
注3：公司持有的其他股权投资项目因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。
6-1-47深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
(十)投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额672299650.15672299650.15
2.本期增加金额183285097.45183285097.45
（1）外购
（2）在建工程转入183285097.45183285097.45
3.本期减少金额
4.期末余额855584747.60855584747.60
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额17446557.2017446557.20
2.本期增加金额37197228.2837197228.28
（1）计提或摊销37197228.2837197228.28
3.本期减少金额
4.期末余额54643785.4854643785.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值800940962.12800940962.12
2.期初账面价值654853092.95654853092.95
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产633898970.81575436534.26
减：减值准备5965.005965.00
合计633893005.81575430569.26
1、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额341646932.22287641363.9014128302.93102070459.12297877065.771043364123.94
2.本期增加金额26159789.4263052389.44908865.497570300.1732163994.78129855339.30
（1）购置351351.129606552.83-4766522.96939207.7915663634.70
（2）在建工程转入25808438.3053445836.61908865.492803777.2131224786.99114191704.60
6-1-48深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
3.本期减少金额-2007527.53863304.003354179.301027790.487252801.31
（1）处置或报废-2007527.53863304.003354179.301027790.487252801.31
（2）其他
4.期末余额367806721.64348686225.81106286579.99329013270.07
14173864.421165966661.93
二、累计折旧
1.期初余额94457618.62137190114.1710590852.0963539586.31162149418.49467927589.68
2.本期增加金额12432611.2825323468.041110597.3913496135.7818969901.8571332714.34
（1）计提12432611.2825323468.041110597.3913496135.7818969901.8571332714.34
（2）企业合并增加
3.本期减少金额-2003264.70852284.323353454.72983609.167192612.90
（1）处置或报废-2003264.70852284.323353454.72983609.167192612.90
（2）其他
4.期末余额106890229.90160510317.5110849165.1673682267.37180135711.18532067691.12
三、减值准备
1.期初余额5965.005965.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额5965.005965.00
四、账面价值
1.期末账面价值260916491.74188169943.303324699.2632604312.62148877558.89633893005.81
2.期初账面价值247189313.60150445284.733537450.8438530872.81135727647.28575430569.26
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为271502126.67元。
2、截至期末，未办妥产权证书的情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
平果光明单采血浆有限公司：
业务楼864588.75材料不齐
血浆中转冷库钢结构库存房483528.32材料不齐
食堂\更衣室、电房车库、值班室、污物处理间、改建
248716.12材料不齐
医疗废物暂存间
扩建食堂201199.74材料不齐
饭堂171369.33材料不齐
田阳光明单采血浆有限公司：
综合楼655948.43材料不齐
宿舍楼202416.53材料不齐
休息室.食堂.职工食堂81513.80材料不齐
DR室.职工食堂 234602.70 材料不齐
6-1-49深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
项目账面价值未办妥产权证书的原因
心电图楼320543.65材料不齐
德保光明单采血浆公司：
车库值班室配电房57182.23材料不齐
新兴卫光单采血浆有限公司：
业务楼3966132.00材料不齐
(十二)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程42231714.3891691473.34
合计42231714.3891691473.34
1.在建工程项目基本情况
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
卫光生物新建抗疫药品生产配套仓库3594755.813594755.81
医药产业园区工程40909826.6940909826.69
新型人免疫球蛋白类产品生产线建设项目19626927.9219626927.9243966444.5643966444.56
卫光生物生产设施提升项目5550300.005550300.005370899.585370899.58
厂区合规性改造工程 EPC(设计施工一体
9937573.709937573.70
化)生产工艺系统项目（新型人免疫球蛋白类产
18402.2718402.27品生产线建设项目）
卫光生物老园区形象提升工程1154900.241154900.24395500.24395500.24
新血液制品车间840000.00840000.00315000.00315000.00
安康新站建设工程245140.45245140.45
人纤维蛋白粘合剂产业化项目483000.00483000.00
零星工程799116.26799116.26715400.00715400.00
合计42231714.3842231714.3891691473.3491691473.34
2.重大在建工程项目变动情况
预算数本期转入本期转入投资项目名称期初余额本期增加金额期末余额(万元）固定资产性房地产
医药产业园区工程97159.0640909826.69193258177.0350882906.27183285097.45新型人免疫球蛋白类
9000.0043966444.5623935889.9748275406.6119626927.92
产品生产线建设项目
6-1-50深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
预算数本期转入本期转入投资项目名称期初余额本期增加金额期末余额(万元）固定资产性房地产卫光生物新建抗疫药
2600.003624255.8129500.003594755.81
品生产配套仓库卫光生物生产设施提
4000.005370899.5814014092.3413834691.925550300.00
升项目厂区合规性改造工程
5000.009937573.709937573.70
EPC(设计施工一体化)
合计117759.0690247170.83244769988.85113022504.80183285097.4538709557.43
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入占利息资本化其中：本期利息本期利息
项目名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)累计金额资本化金额资本化率(%)
医药产业园区工程97.00100.00其他来源新型人免疫球蛋白类产品生
75.4575.45其他来源
产线建设项目卫光生物新建抗疫药品生产
71.5371.53其他来源
配套仓库
卫光生物生产设施提升项目48.4648.46其他来源
厂区合规性改造工程 EPC(设
19.8819.88其他来源
计施工一体化)
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额19371182.6019371182.60
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额19371182.6019371182.60
二、累计折旧
1.期初余额3308048.653308048.65
2.本期增加金额1102682.891102682.89
（1）计提1102682.891102682.89
3.本期减少金额
4.期末余额4410731.544410731.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
6-1-51深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14960451.0614960451.06
2.期初账面价值16063133.9516063133.95
(十四)无形资产项目土地使用权软件特许权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额114561453.657336582.0036055390.7212362699.65170316126.02
2.本期增加金额426000.006323575.186749575.18
（1）购置426000.00-426000.00
（2）内部研发6323575.186323575.18
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额114561453.657762582.0036055390.7218686274.83177065701.20
二、累计摊销
1.期初余额24173825.894403699.564630232.72309067.4933516825.66
2.本期增加金额2339904.541497602.413142515.801657841.678637864.42
（1）计提2339904.541497602.413142515.801657841.678637864.42
（2）企业合并增加
3.本期减少金额
4.期末余额26513730.435901301.977772748.521966909.1642154690.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值88047723.221861280.0328282642.2016719365.67134911011.12
2.期初账面价值90387627.762932882.4431425158.0012053632.16136799300.36
(十五)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并期末余额其他处置其他形成的
田阳光明单采血浆有限公司3890132.873890132.87
6-1-52深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并期末余额其他处置其他形成的
平果光明单采血浆有限公司1291160.441291160.44
钟山光明单采血浆有限公司14048763.8814048763.88
合计19230057.1919230057.19
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他
田阳光明单采血浆有限公司------
平果光明单采血浆有限公司------
钟山光明单采血浆有限公司------
合计------
3.商誉减值情况
田阳光明单采血平果光明单采血钟山光明单采血项目浆有限公司浆有限公司浆有限公司
商誉账面余额*3890132.871291141.4414048763.88
商誉减值准备余额*---
商誉的账面价值*＝*-*3890132.871291160.4414048763.88
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*---
调整后整体商誉的账面价值*=*+*3890132.871291160.4414048763.88
资产组的账面价值*20778853.9526013746.2252663694.87
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*24668986.8227304906.6666712458.75
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*45022466.00108315681.1767916551.18
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
4.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
*田阳光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。
*平果光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。
*钟山光明单采血浆有限公司资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产
组业务内涵一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产两大类长期资产。
6-1-53深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
（2）商誉减值测试的过程与方法
田阳光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司和钟山光明单采血浆有限公司
资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中京民信（北京）资产评估有限公司出具的《深圳市卫光生物制品股份有限公司因编制财务报告需要进行商誉减值测试涉及的田阳光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司和钟山光明单采血浆有限公司资产组（含商誉）可收回金额资产评估报告》（京信评报字（2025）第246号、京信评报字（2025）第244
号、京信评报字（2025）第245号）的评估结果。
5.商誉可收回金额的确定方法
（1）公司因并购平果光明单采血浆有限公司、田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单
采血浆有限公司单采血浆业务所形成的商誉，分别以田阳光明单采血浆有限公司、钟山光明单采血浆有限公司、平果光明单采血浆有限公司的长期资产确定为与商誉相关的最小资产组，采用收益法（评估预计未来现金流量的现值）确定资产组的可收回金额，具体按照收益途径、采用现金流折现的方法估算与商誉相关的资产组可收回金额现值，即与商誉相关资产组的在用价值。
使用企业资产组（所得）税前自由现金流折现模型；采用（所得）税前加权平均资本成本模型（WACC）确定折现率；因资产组已经正常运营多年，运营状况比较稳定，故预测期取 5 年；
在资产组持续经营的假设条件下，收益期按永续确定。
（2）重要假设及依据
*假设评估基准日后公司所处国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
*假设评估基准日后公司的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。
*假设公司完全遵守所有有关的法律法规。
*假设和公司相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化。
*假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对公司造成重大不利影响。
（3）关键参数关键参数项目折现率（税预测期增稳定期增长预测期稳定期利润率前加权平均长率率资本成本）田阳光明单采根据预测的收
2025-2029年[注1]永续期0.70%15.58%
血浆有限公司入、成本、费
6-1-54深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
关键参数项目折现率（税预测期增稳定期增长预测期稳定期利润率前加权平均长率率资本成本）用等计算根据预测的收平果光明单采
2025-2029年[注2]永续期1.40%入、成本、费15.58%
血浆有限公司用等计算根据预测的收钟山光明单采
2025-2029年[注3]永续期2.00%入、成本、费15.58%
血浆有限公司用等计算
注1：根据田阳光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2022年-2024年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，田阳光明单采血浆有限公司2025年至2029年预计营业收入增长率分别为3.01%、10.33%、9.36%、7.62%、4.45%，2029年度以后各年营业收入增长率稳定在0.7%年的水平。
注2：根据平果光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2022年-2024年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，平果光明单采血浆有限公司2025年至2029年预计营业收入增长率分别-2.56%、7.47%、8.00%、7.00%、5.00%，2029年度以后各年营业收入增长率稳定在
1.40%的水平。
注3：根据钟山光明单采血浆有限公司已经签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。选择2022年-2024年年度血浆销售量作为以后年度各年血浆销售量的预测依据，结合签订的销售合同、参考母公司的定价模式、销售毛利率等因素预测各年血浆销售单价，钟山光明单采血浆有限公司2025年至2029年预计营业收入增长率分别为9.00%、9.00%、9.00%、8.45%、5.00%，2029年度以后各年营业收入增长率稳定在2.00%的水平。
(十六)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
浆站拓展1250000.04999999.96250000.08
星德科分装一、二线
293117.19293117.19
灌装工位改造
网联服务费659687.44413749.42245938.02
办公楼/室装修费982346.76865260.29466311.66-1381295.39
合计3185151.43865260.292173178.231877233.49
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
6-1-55深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税暂
负债暂时性差异/负债时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备1301434.098675452.16553969.063712086.26
递延收益4849465.2032329768.035396884.8335979232.22
内部交易未实现利润3373636.1822490907.894268517.3728456782.48
租赁负债3811017.8116890856.623921201.1217399818.63
小计13335553.2880386984.7014140572.3885547919.59
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资
10066884.1840267536.7510906840.1943627360.77
产评估增值分摊免租期的租金对应
1652521.216610084.841629412.256517648.99
的应纳税暂时性差异
使用权资产3365961.3614870088.403598067.5715915700.14
小计15085366.7561747709.9916134320.0166060709.90
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额
递延所得税资产3365961.369969591.923598067.5710542504.81
递延所得税负债3365961.3611719405.393598067.5712536252.44
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异-
可抵扣亏损19138467.2424963879.97
合计19138467.2424963879.97
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2024年度1274668.69
2025年度5902660.435768222.66
2026年度3609392.464947261.28
2027年度5812809.9712973727.34
2028年度3813604.38
合计19138467.2424963879.97
(十八)其他非流动资产
6-1-56深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备、软件等4360614.504360614.504476414.004476414.00
预付工程款943224.00943224.001653624.001653624.00
大额存单及利息148457702.00148457702.00
其他2408293.462408293.462408293.462408293.46
合计7712131.967712131.96156996033.46156996033.46
(十九)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金31789.6831789.68保证金保证受限31789.6831789.68保证金保证受限
货币资金1000.001000.00保证金保证受限1000.001000.00保证金保证受限
合计32789.6832789.6832789.6832789.68--
(二十)短期借款借款条件期末余额期初余额
信用借款100066666.67
合计100066666.67
(二十一)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）111471077.9470105853.43
1年以上25670834.797439496.69
合计137141912.7377545350.12
2.账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
单位一21139312.80工程未结算
合计21139312.80
(二十二)预收款项
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）60774.5067907.57
6-1-57深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额期初余额
1年以上8000.00
合计68774.5067907.57
(二十三)合同负债项目期末余额期初余额
技术服务1547169.81
商品销售759938.151648978.32
合计759938.153196148.13
(二十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬68972827.85220114206.83182039614.66107047420.02
离职后福利-设定提存计划709056.2128783052.6228956830.53535278.30
辞退福利-1851150.771851150.77-
合计69681884.06250748410.22212847595.96107582698.32
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴64647920.19184000000.00147624575.78101023344.41
职工福利费15478.647666845.567666845.5615478.64
社会保险费-7788741.267788667.7673.50
其中：医疗保险费-6715865.366715791.8673.50
工伤保险费-669920.97669920.97-
生育保险费-402954.93402954.93-
住房公积金58784.0015228108.5615216135.5670757.00
工会经费和职工教育经费4250645.025430511.453743390.005937766.47
合计68972827.85220114206.83182039614.66107047420.02
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险-17922714.7517921139.751575.00
失业保险费15.40863957.70863944.9528.15
企业年金缴费709040.819996380.1710171745.83533675.15
合计709056.2128783052.6228956830.53535278.30
6-1-58深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
(二十五)应交税费项目期末余额期初余额
增值税6377398.995457082.27
企业所得税9679086.1511340722.86
房产税725946.07
土地使用税1746.3917911.59
个人所得税302680.59311259.07
城市维护建设税395634.78296533.87
教育费附加372097.96296718.92
其他税费320006.73279889.79
合计17448651.5918726064.44
(二十六)其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款43278115.6271102556.01
合计43278115.6271102556.01
1.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
销售返利11010300.9722609143.75
销售服务费6931992.5516607258.70
押金、质保金8328436.579934020.46
应付代扣保险358557.27207822.64
预提费用2985298.805598808.78
技术服务费3090000.00
借款11418434.1711060003.37
其他2245095.291995498.31
合计43278115.6271102556.01
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或未结转原因
单位一11418434.17收购前子公司借款，子公司资金紧张未偿还合计11418434.17——
(二十七)一年内到期的非流动负债
6-1-59深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款14743030.4724153322.00
一年内到期的租赁负债1640818.291458006.67
合计16383848.7625611328.67
(二十八)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额22798.1457959.92
合计22798.1457959.92
(二十九)长期借款项目期末余额期初余额
信用借款568840343.99507864868.41
减：一年内到期的长期借款14743030.4724153322.00
合计554097313.52483711546.41
(三十)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额23606734.5125001624.51
减：未确认融资费用6647662.607467967.42
减：一年内到期的租赁负债1640818.291458006.67
合计15318253.6216075650.42
(三十一)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因备注
人巨细胞病毒 IgG
91666.7991666.79收到政府补助
抗体诊断试剂开发重组血浆蛋白类创
新药物工程实验室3458333.21500000.042958333.17收到政府补助资助
光侨路(光明办段)
整体改造工程拆迁3384816.48376090.683008725.80收到政府补助补偿
2015年度光明新区
高新技术产业园区
211309.5735714.28175595.29收到政府补助
循环改造中央财政扶持专项资金亲水树脂填料分离
纯化新型血浆蛋白983333.21200000.04783333.17收到政府补助的关键技术研发
6-1-60深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因备注特异性免疫球蛋白
及凝血因子类产业2090706.60321647.161769059.44收到政府补助化项目血液制品生产线及
相关配套设施优化576000.00144000.00432000.00收到政府补助提升深圳市大气环境质
量提升锅炉升级改624000.0096000.00528000.00收到政府补助造项目基于乙醇反应和病毒灭活工艺的静注
1483333.23200000.041283333.19收到政府补助
人免疫球蛋白产业化项目
2021年重大项目计
划且年度工业投资1885714.4057142.801828571.60收到政府补助
计划项目（科学园）光明区生命科学产业高端发展扶持
1894736.8357416.281837320.55收到政府补助
计划园区危险废弃物处理设施项目光明区节能和发展
循环经济专项扶持889650.0453918.16835731.88收到政府补助
-酒精回收塔项目
2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划拟3325774.75203380.203122394.55收到政府补助注1资助工业能源资源节约和综合利用
2022年新兴产业扶
持计划市场准入产
1610958.87322191.841288767.03收到政府补助注2
业链关键环节提升资助
2023年深圳市科技
企业孵化器、众创
329268.29131707.32197560.97收到政府补助注3
空间认定与资助项目
2022年光明区技术
995217.40113739.12881478.28收到政府补助注4
改造投资资助深圳市战略性新兴产业2019年第二批
9339622.661132075.448207547.22收到政府补助注5
扶持计划及国家配套拟资助项目市工业和信息化局
关于2023年工业投399559.80收到政府补助注6
资项目扶持计划13600955.7513201395.95光明区工业和信息
化局2023年光明区929000.00929000.00收到政府补助注7企业技术改造资助
合计46775398.08929000.004436249.9943268148.09注1：2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划拟资助工业能源资源节约和综合利用：根据《深府规【2021】1号》、《深工信规【2021】4号》、《市工业和信息化局关于下达2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划工业能源资源节约和综合利用项目的通知》相关通知，公司“酒精回收塔”、“污水处理站改造工程”符合绿色发展能源节约的特征，于2022年10月28日收到政府补助358万元，该补贴为与资产相关的补助，递
6-1-61深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
延收益在资产剩余使用年限内摊销。
注2：2022年新兴产业扶持计划市场准入产业链关键环节提升资助：根据《深府规〔2018〕22号》、《市工业和信息化局关于发布2022年新兴产业扶持计划申报指南的通知》，公司组织胺人免疫球蛋白产能提升项目符合
2022年新兴产业扶持计划，于2022年12月22日收到政府补助196万元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在
资产剩余使用年限内摊销。
注3：2023年深圳市科技企业孵化器、众创空间项目资金：根据《深圳市科技研发资金管理办法》（深科技创新规〔2019〕2号）、《深圳市科技企业孵化器和众创空间管理办法》（深科技创新规〔2020〕1号），卫光生命科学园众创空间购置的全自动生化仪等设备符合深圳市众创空间资助条件，于2023年2月6日收到政府补助
450000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。
注4：2022年光明区技术改造投资资助：根据《光明区经济发展专项资金管理办法》（深光府规〔2022〕9号）、
《深圳市光明区企业高质量发展扶持操作规程》（深光工信〔2020〕77号）规定，公司技术改造项目符合光明区2022年技术改造投资资助，于2023年3月3日收到政府补助1090000.00元该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。
注5：深圳市发展改革委战略性新兴产业扶持计划：根据《深圳市发展和改革委员会专项资金新兴产业扶持计划项目验收管理办法》（深发改规〔2019〕3号）的有关规定，公司人纤维蛋白原产业化项目通过2022年第三批扶持计划验收，于2023年6月12号收到政府补助10000000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。
注6：深圳市工业和信息化局工业投资项目扶持计划：根据《深圳市工业和信息化局工业投资项目扶持计划操作规程》（深工信规〔2021〕6号），公司建设的卫光生命科学园符合工业重大投资扶持计划，于2023年6月30号政府补助13860000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。
注7：深圳市光明区支持制造业高质量发展扶持计划：根据《光明区经济发展专项资金管理办法》(深光府规
(2023)15号)、《光明区关于推动制造业高质量发展的若干措施》（深光府规〔2023〕11号），公司技术改造符合
2023年光明区企业技术改造资助，于2024年8月22日收到政府补助929000.00元，该补贴为与资产相关的补助，递延收益在资产剩余使用年限内摊销。
(三十二)其他非流动负债项目期末余额期初余额
土地收储补偿款2050000.002050000.00
河南安顺农业开发有限公司4001242.924001458.97
合计6051242.926051458.97注1：2019年9月30日，钟山光明单采血浆有限公司与钟山县自然资源局签署了《收储钟山光明单采血浆有限公司国有土地使用权补偿协议书》。经双方协商，双方同意按评估价格进行收储补偿，总计补偿款为人民币1026.9697万元。
于协议签订后30日内支付20%补偿款，余款待搬迁后再支付。搬迁后需将土地证书及房产证书原件交给钟山县自然资源局注销归档，并将不可搬迁的资产交付政府使用。
2019年11月13日，钟山光明单采血浆有限公司收到钟山县自然资源局（钟山县土地收购储备中心）收储补偿款人
民币205万元（即20%）。
截至目前，公司已完成相关搬迁工作，但钟山县自然资源局（钟山县土地收购储备中心）尚未支付剩余款项，土地证
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书及房产证书原件等资产亦尚未交付给钟山县自然资源局，后续处理方案仍在协商中。
注2：公司全资子公司深圳市卫光生物股权投资管理有限公司与河南安顺农业开发有限公司共同出资成立了深圳市卫
光鸿鹂私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），其他合伙人投入的资本金在本合并报表中作为其他非流动负债列报。
(三十三)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总数226800000.00226800000.00
(三十四)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）574502470.1811009277.63563493192.55
合计574502470.1811009277.63563493192.55
注：本期资本公积减少人民币11009277.63元，主要系公司通过权益性交易以人民币10000000.00元收购子公司
20%的少数股权，购买价款与按持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）持续计算净资产份额之间的差额，依据企
业会计准则的相关规定，计入资本公积（资本溢价）。
(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积170068316.7924543754.65194612071.44
合计170068316.7924543754.65194612071.44
注：根据《公司法》、《公司章程》的规定，本公司按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润1042907601.35891447985.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）177980.95调整后期初未分配利润1042907601.35891625966.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润253516220.45218651341.25
减：提取法定盈余公积24543754.6522009706.48提取任意盈余公积
应付普通股股利45360000.0045360000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润1226520067.151042907601.35
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(三十七)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1192654311.74696876452.421019541101.03612095919.92
其他业务10537945.912448379.5028961488.743162961.50
合计1203192257.65699324831.921048502589.77615258881.42
2.营业收入、营业成本分解信息
本年度上年度收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本
按业务类型1203192257.65699324831.921048502589.77615258881.42
血液制品1071679996.34610384970.39985019964.88583506743.42
物业租赁120974315.4086491482.0334521136.1528589176.50
其他10537945.912448379.5028961488.743162961.50
按经营地区1203192257.65699324831.921048502589.77615258881.42
华南区799253596.94482947700.47578998425.64356429576.69
华东区173532145.8289339964.89237759658.06132925176.63
西南区72975666.1041076404.6975277687.6441418121.88
华中区91542990.3548544192.9273553149.9741276988.15
其他地区65887858.4437416568.9582913668.4643209018.07
按销售渠道1203192257.65699324831.921048502589.77615258881.42
经销1071251122.55610124745.72981288819.13582049551.68
直销131941135.1089200086.2067213770.6433209329.74
(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税2508736.172300107.24
土地使用税349715.35322960.32
城市维护建设税3229431.362539508.80
教育费附加2380915.841847805.62
车船使用税6900.006725.00
印花税1119865.77727483.64
其他445.2449800.30
合计9596009.737794390.92
(三十九)销售费用
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项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10616418.919381869.25
销售服务费16037278.7528650113.40
差旅费726514.27848022.29
折旧费670692.91667923.14
广告宣传费305458.91447385.00
业务经费285588.33553795.80
办公费128399.09186446.21
其他337007.51149334.42
合计29107358.6840884889.51
(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬59744635.4552437212.59
折旧与摊销7692846.468361978.51
劳务费6163482.204245424.93
业务招待费2086950.582199494.74
物耗与修理费958833.53575420.87
聘请中介机构费用3903050.797387142.01
车辆费用1903629.391965105.59
差旅费2296749.761643311.33
办公费2064749.492627928.52
其他费用5890251.614613173.26
合计92705179.2686056192.35
(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16105435.8114393975.87
直接投入19698071.9836707443.72
折旧与摊销10091135.867847224.95
新产品设计费1860787.883499759.19
其他费用1297381.161167816.56
合计49052812.6963616220.29
(四十二)财务费用
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项目本期发生额上期发生额
利息费用21933845.2414336125.98
未确认融资费用820304.82844557.82
减：利息收入2529090.622822371.44
手续费支出111946.34133830.68
合计20337005.7812492143.04
(四十三)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
狂犬病人免疫球蛋白产业化83333.25与资产相关
血液制品生产线技术改造项目258778.95与资产相关
血液制品生产线技改项目配套资金250000.00与资产相关
乙肝特免产业化项目资金83333.25与资产相关
静注巨细胞病毒人免疫球蛋白研发16666.75与资产相关
废水处理及冰蓄冷系统工程18333.25与资产相关
人巨细胞病毒 IgG抗体诊断试剂开发 91666.79 99999.96 与资产相关
重组血浆蛋白类创新药物工程实验室500000.04500000.04与资产相关
光侨路(光明办段)整体改造工程拆迁补偿376090.68376090.68与资产相关
2015年度光明新区高新技术产业园区循环改造中央财政
35714.2835714.28与资产相关
扶持专项资金
亲水树脂填料分离纯化新型血浆蛋白的关键技术研发200000.04200000.04与资产相关
特异性免疫球蛋白及凝血因子类产业化项目321647.16321647.16与资产相关
血液制品生产线及相关配套设施优化提升144000.00144000.00与资产相关
深圳市大气环境质量提升锅炉升级改造项目96000.0096000.00与资产相关基于乙醇反应和病毒灭活工艺的静注人免疫球蛋白产业
200000.04200000.04与资产相关
化项
2021年重大项目计划且年度工业投资计划项目（科学园）57142.8057142.80与资产相关
光明区生命科学产业高端发展扶持计划园区危险废弃物
57416.2857416.28与资产相关
处理设施项目
光明区节能和发展循环经济专项扶持-酒精回收塔项目53918.1653918.16与资产相关
2022年支持绿色发展促进工业“碳达峰”扶持计划拟资
203380.20203380.20与资产相关
助工业能源资源节约和综合利用
2022年新兴产业扶持计划市场准入产业链关键环节提升
322191.84349041.13与资产相关
资助
2023年深圳市科技企业孵化器、众创空间认定与资助项目131707.32120731.71与资产相关
2022年光明区技术改造投资资助113739.1294782.60与资产相关
深圳市战略性新兴产业2019年第二批扶持计划及国家配
1132075.44660377.34与资产相关
套拟资助项目
市工业和信息化局关于2023年工业投资项目扶持计划399559.80259044.25与资产相关
生育津贴755091.05468222.17与收益相关
稳岗补贴191514.74152998.26与收益相关
个税手续费返还91597.99113036.46与收益相关
退役士兵增值税优惠8925.00与收益相关
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与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
收留岗、扩岗补助、就业困难补贴28000.001500.00与收益相关
抗病毒治疗性抗体研发应用资助1415094.34与收益相关
光明区2022-2023年度科技企业孵化器与众创空间认定资与收益相关
助项目（10家）奖励200000.00收到深圳市人力资源和社会保障局“2022年第三批次出站与收益相关
科研资助"100000.00
收到2024年第一批设站单位日常经费补助100000.00与收益相关收到深圳市中小企业服务局2024年小型微型企业创业创
新示范基地资金拨付100000.00与收益相关收深圳市光明区发展和改革局“2022年度光明区节能和发与收益相关展循环经济专项资金”50000.00
收“2024年深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持”资
金31570.00与收益相关收到深圳市人力资源和社会保障局“2022年第三批次出站
100000.00与收益相关
科研资助"收光明区工业和信息化局关于光明区2022年工业稳增长
849000.00与收益相关
政策项目支出补贴收深圳市光明区发展和改革局“2022年度光明区节能和发
50000.00与收益相关展循环经济专项资金”（开展能源审计）收深圳市工业和信息化局“2023年第一季度工业企业扩产
450000.00与收益相关增效奖励项目”补助
收深圳市公共就业服务中心“春节期间用工补贴”185200.00与收益相关收深圳市科技创新委员会“2023年高新技术企业培育资
100000.00与收益相关助”收深圳市工业和信息化局“2023年二季度工业企业扩产增
1470000.00与收益相关效奖励”-产值增长奖励收深圳市工业和信息化局2023年三季度扩产增效项目政
170000.00与收益相关
府补助收深圳市光明区工业和信息化局“光明区2023年上半年
5000000.00与收益相关
稳增长政策资助"
收到光明区创业孵化器基地补贴100000.00与收益相关
收到科创局科创产业园运营考核奖励及认定资助500000.00与收益相关
合计7508043.1114249689.01
(四十四)投资收益项目本期发生额上期发生额
大额存单收益5516759.515570000.00
票据贴现费用-120874.33-364265.19
合计5395885.185205734.81
(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-14050642.962226973.85
合计-14050642.962226973.85
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(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-389038.08695915.00
应收账款信用减值损失-4077819.372496996.94
其他应收款信用减值损失-877767.9233492.75
合计-5344625.373226404.69
(四十七)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
45819.96
产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计45819.96
(四十八)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助18566.1512000.0018566.15
固定资产处置利得162798.0561417.47162798.05
其他917981.32257677.21917981.32
合计1099345.52331094.681099345.52
(四十九)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
对外捐赠210308.00116008.00210308.00
流动资产报废损失1116.01
非流动资产损坏报废损失62631.51157378.8662631.51
违约金361056.061569417.00361056.06
其他353750.55341236.88353750.55
合计987746.122185156.75987746.12
(五十)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用43022076.5534943108.00
递延所得税费用-243934.16-7033131.31
合计42778142.3927909976.69
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2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额296735138.91
按法定/适用税率计算的所得税费用44510270.84
子公司适用不同税率的影响-120767.47
调整以前期间所得税的影响1108151.58
非应税收入的影响-827513.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2671535.78
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-315339.01
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2814119.60
加计扣除-7062315.00
所得税费用42778142.39
(五十一)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入2529090.622639489.50
政府补助2641216.2635121956.89
往来款3134301.4310575634.78
其他3806635.68606732.29
合计12111243.9948943813.46
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用28695807.5523236859.21
管理及研发费用31996821.4034804286.58
银行手续费111264.34133830.68
对外捐赠203308.00116008.00
往来款3078996.861210865.30
其他1960686.421642262.80
合计66046884.5761144112.57
2.投资活动有关的现金
（1）支付的重要的投资活动有关的现金
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项目本期发生额上期发生额
购买子公司支付的现金22800000.00
合计22800000.00
（2）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
大额存单20000000.00
合计20000000.00
3.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买子公司少数股东股权支付的现金10000000.00
租赁付款额1394896.301420200.00
合计11394896.301420200.00
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
借款：
长期借款507864868.41152762337.0319528747.77111315609.22568840343.99
短期借款100000000.002046666.671980000.00100066666.67应付利息
股利：
应付股利45360000.0045360000.00
合计507864868.41252762337.0366935414.44158655609.22668907010.66
4.以净额列报现金流量情况
项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响员工持股返还员工持股资管计划代收代付无
(五十二)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润253956996.52217544635.84
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项目本期发生额上期发生额
加：资产减值准备
信用减值损失5344625.37-3226404.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
108529942.6282674734.59
投资性房地产折旧
使用权资产折旧1102682.891045611.73
无形资产摊销8637864.423588769.55
长期待摊费用摊销2173178.232133823.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-45819.96-以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-100166.5495961.39
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）14050642.96-2226973.85
财务费用（收益以“－”号填列）22754150.0614787801.86
投资损失（收益以“－”号填列）-5516759.51-5570000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）572912.89-7814473.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-816847.05773059.58
存货的减少（增加以“－”号填列）-119903337.29-50560217.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-144476821.9588209654.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）35009217.8135622515.60
其他-3507249.9920860267.88
经营活动产生的现金流量净额177765211.48397938765.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额274730437.06251444681.51
减：现金的期初余额251444681.51293852728.22
加：现金等价物的期末余额-
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额23285755.55-42408046.71
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金274730437.06251444681.51
其中：库存现金1234951.461963986.46
可随时用于支付的银行存款272457649.56222927709.01
可随时用于支付的其他货币资金1037836.0426552986.04
二、现金等价物-
6-1-71深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额期初余额
其中：三个月内到期的债券投资-
三、期末现金及现金等价物余额274730437.06251444681.51
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
碳排放权账户配额保证金，碳排放权保证金31789.6831789.68其流动性受到一定限制。
保证金1000.001000.00保证受限
通知存款计提利息822215.27七天通知存款计提的利息
合计32789.68855004.95——
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16105435.8114393975.87
直接投入28999915.1949837724.98
折旧与摊销10091135.867847224.95
新产品设计费3586285.404457840.08
其他费用1489381.161359816.56
合计60272153.4277896582.44
其中：费用化研发支出49052812.6963616220.29
资本化研发支出11219340.7314280362.15
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额期初期末项目余额内部开发支确认为无形转入当余额其他出资产期损益
人凝血酶原复合物6323575.186323575.18
新型静注人免疫球蛋白15239063.732394909.3917633973.12
人纤维蛋白粘合剂8824431.348824431.34
合计21562638.9111219340.736323575.1826458404.46
（1）重要的资本化研发项目预计完成开始资本化项目研发进度预计经济利益产生方式具体依据时间的时点已获取药品注无形资产生产产品的市2024年5药品注册人凝血酶原复合物已完成册证书场情况进行可靠预计月转无形资证书
6-1-72深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
预计完成开始资本化项目研发进度预计经济利益产生方式具体依据时间的时点产
已临床获批，无形资产生产产品的市2022年8新型静注人免疫球蛋白注启动临床试验场情况进行可靠预计月
已临床获批，无形资产生产产品的市2024年4人纤维蛋白粘合剂注启动临床试验场情况进行可靠预计月
注：1、人凝血酶原复合物属于公司募投项目凝血因子类产品制品，该项目已经获得上市许可，2024年5月21日取得药品注册证书。
2、新型静注人免疫球蛋白已有成熟的技术做支撑，并取得药物临床试验批件，根据国内同类产品临床批准及进展情况，
该项目产品获批后直接进行 III 期临床试验。
3、人纤维蛋白粘合剂已经获取得药物临床试验批件，根据国内同类产品临床批准及进展情况，该项目产品获批后直接
进行 III 期临床试验。
七、合并范围的变更本期合并范围无变动。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接罗定市卫光单采血浆广东省罗定广东省罗定非同一控
单采血浆100.00有限公司市市制下合并新兴卫光单采血浆有广东省云浮广东省云浮非同一控
单采血浆100.00限公司市新兴县市新兴县制下合并钟山光明单采血浆有广西自治区广西自治区非同一控
单采血浆100.00限公司钟山县钟山县制下合并隆安光明单采血浆有广西自治区广西自治区非同一控
单采血浆100.00限公司隆安县隆安县制下合并平果光明单采血浆有广西自治区广西自治区非同一控
单采血浆100.00限公司平果县平果县制下合并德保光明单采血浆有广西自治区广西自治区非同一控
单采血浆100.00限公司德保县德保县制下合并田阳光明单采血浆有广西自治区广西自治区非同一控
单采血浆100.00限公司田阳县田阳县制下合并受托资产管深圳市卫光生物股权广东省深圳广东省深圳
理、投资管100.00设立投资管理有限公司市市理万宁卫光单采血浆有海南省万宁海南省万宁
单采血浆100.00设立限公司市市居民服务深圳市卫光生命科学广东省深圳广东省深圳
业、物业租100.00设立园发展有限责任公司市市赁
6-1-73深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接卫光鸿鹄稳健健康契广东省深圳广东省深圳
股权投资33.33投资设立约型私募投资基金市市深圳市卫光鸿鹂私募广东省深圳广东省深圳
股权投资基金合伙企股权投资33.33投资设立市市业（有限合伙）深圳市卫光瑞康生物广东省深圳广东省深圳
医药制造51.00投资设立科技有限公司市市安康卫光单采血浆站陕西省安康陕西省安康非同一控
单采血浆80.00有限责任公司市市制下合并
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利东权益安康卫光单采血浆
120.00-900629.234799370.77
站有限责任公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安康卫光单采血浆
2124662.3151593638.2153718300.5219654562.4910066884.1829721446.67
站有限责任公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计万宁卫光单采血浆
4548161.8123597231.0428145392.8519359056.0914008650.9633367707.05
有限公司安康卫光单采血浆
799472.8154684633.2955484106.1015972594.1211011511.9826984106.10
站有限责任公司本期发生额上期发生额子公司综合收益总经营活动现综合收益经营活动现名称营业收入净利润营业收入净利润额金流量总额金流量万宁卫光单采血浆有
20774231.25328057.01328057.012593413.30
限公司安康卫光单采血浆站
4906135.92-4503146.15-4503146.151484731.13
有限责任公司
6-1-74深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2024年4月，公司通过权益性交易以人民币10000000.00元收购子公司万宁卫光单采
血浆有限公司20%的少数股权，持股比例由80%变为100%。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目万宁卫光单采血浆有限公司
购买成本10000000.00
其中：现金10000000.00
购买成本合计10000000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-1009277.62
差额11009277.63
其中：调整资本公积11009277.63
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期新增补助本期转入其他项目期初余额期末余额金额收益
与资产相关的政府补助项目46775398.08929000.004436249.9943268148.09
合计46775398.08929000.004436249.9943268148.09
(二)计入当期损益的政府补助项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助4436249.994539732.12
与收益相关的政府补助3071793.129709956.89
合计7508043.1114249689.01
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（1）信用风险
6-1-75深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（2）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（3）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（二）金融资产转移
1.转移方式的分类
已转移的金融资已转移的金融资产终止确认情况的转移方式终止确认的情况产性质金额判断依据
贴现银行承兑汇票69188108.96终止确认银行承兑
合计-69188108.96--
2.因转移而终止确认的金融资产
终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失
银行承兑汇票贴现69188108.96-120874.33
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允第二层次公允价第三层次公允项目合计价值计量值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他非流动金融资产47189330.8930479952.2977669283.18
6-1-76深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）
股权投资项目一24129824.62上市公司比较法流动性折价17%
股权投资项目二23059506.27上市公司比较法流动性折价15%
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的其他股权因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，故采用成本作为公允价值期末最佳估计值。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司注册母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质
资本的持股比例(%)的表决权比例(%)深圳市光明区国有资产监
深圳市光明区政府部门-65.2565.25督管理局
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况无
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系武汉生物制品研究所有限责任公司股东深圳市卫光生命科技控股集团有限公司同一法人及高管
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
6-1-77深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
采购商品/接受劳务情况
武汉生物制品研究所有限责任公司采购商品28800.0024000.00
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
深圳市卫光生命科技控股集团有限公司物业租赁447656.47
3.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7491487.267599953.14
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款深圳市卫光生命科技控股集团有限公司154904.297745.2125875.881293.79
合计154904.297745.2125875.881293.79
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额其他应付
深圳市卫光生命科技控股集团有限公司87317.60款
合计87317.60
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项项目年末余额年初余额
大额发包合同（二期）9582308.5244744621.63
合计9582308.5244744621.63
卫光生命科学园（二期））1A、1B、2 号门卫及 10 号楼主体工程开始施工，由中国建筑
第四工程局有限公司承担主体工程，本工程于2020年7月23日在深圳公共资源交易中心中
标深圳交易集团有限公司建设工程招标业务分公司进行招标，中标价格297270461.28元，结算价格为302626138.84元，中标工期506天，根据合同约定2021年1月按照签约合同
6-1-78深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
价预付10%，用于施工准备。截止2024年12月31日，主体工程已竣工，合同已执行
293043830.32元。
(二)或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
经公司董事会审议通过，公司2024年度利润分配预案为：以2024年12月31日总股本
226800000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），合计派发现金红利
45360000.00元（含税），剩余未分配利润结转下一年，不以公积金转增股本，不送红股。
(二)除上述事项外，截至报告日无应披露的其他资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内127732303.3746682110.00
3年以上579000.00579000.00
小计128311303.3747261110.00
减：坏账准备6965615.172913105.50
合计121345688.2044348004.5
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款579000.000.45579000.00100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款127732303.3799.556386615.175.00
合计128311303.37100.006965615.175.43
6-1-79深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款579000.001.23579000.00100.00
按账龄组合计提坏账准备的应收账款46682110.0098.772334105.505.00
合计47261110.00100.002913105.506.16
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
客户一579000.00579000.00100.00预期损失
合计579000.00579000.00100.00预期损失期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
客户一579000.00579000.00100.00预期损失
合计579000.00579000.00100.00预期损失
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内127732303.376386615.175.0046682110.002334105.505.00
合计127732303.376386615.175.0046682110.002334105.505.00
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项评估计提579000.00579000.00
按账龄分析法计提2334105.504052509.676386615.17
合计2913105.504052509.676965615.17
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
6-1-80深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额末余额
余额合计数的比例(%)
客户一13823200.0013823200.0010.77691160.00
客户二11735750.0011735750.009.15586787.50
客户三11604486.9511604486.959.04580224.35
客户四7278000.007278000.005.67363900.00
客户五6416187.376416187.375.00320809.37
合计50857624.3250857624.3239.632542881.22
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项17796219.5231935641.56
减：坏账准备1638686.14707418.72
合计16157533.3831228222.84
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内13547828.7222268783.23
1至2年3533644.949176718.47
2至3年212716.008375.49
3年以上502029.86481764.37
减：坏账准备1638686.14707418.72
合计16157533.3831228222.84
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
应收个人社保、公积金、年金334197.30256239.53
押金236595.88222382.00
水电费15227145.383694794.73
技术服务费1400000.00
租金9153.0027234397.67
其他589127.96527827.63
减：坏账准备1638686.14707418.72
合计16157533.3831228222.84
（3）坏账准备计提情况
6-1-81深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初余额268678.72438740.00707418.72
本期计提915967.4215300.00931267.42本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1184646.14-454040.001638686.14
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
账龄组合计提707418.72931267.421638686.14
合计707418.72931267.421638686.14
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)
1年以内
单位一水电费15227145.3811733860.04；1-2年85.56936021.54
3493285.34
单位二技术服务费1400000.001年以内7.8770000.00
单位三其他296000.003年以上1.66296000.00
单位四押金230995.881-3年1.30103001.19应收个人公积
单位五163400.121年以内0.928170.01金
合计17317541.3897.311413192.74
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资207039728.89207039728.89197039728.89197039728.89
合计207039728.89207039728.89197039728.89197039728.89
6-1-82深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
对子公司投资的情况本期计减值准本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额
罗定市卫光单采血浆有限公司6661970.716661970.71
新兴卫光单采血浆有限公司4274770.004274770.00
钟山光明单采血浆有限公司32020000.0032020000.00
隆安光明单采血浆有限公司13942873.3813942873.38
平果光明单采血浆有限公司22195290.0022195290.00
德保光明单采血浆有限公司11304384.8011304384.80
田阳光明单采血浆有限公司19740440.0019740440.00
万宁卫光单采血浆有限公司4000000.0010000000.0014000000.00深圳市卫光生物股权投资管理
50000000.0050000000.00
有限公司深圳市卫光生命科学园发展有
5000000.005000000.00
限责任公司深圳市卫光瑞康生物科技有限
5100000.005100000.00
公司安康卫光单采血浆站有限责任
22800000.0022800000.00
公司
合计197039728.8910000000.00207039728.89
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1071679996.34650087206.82985019964.88603573768.49
其他业务89424064.2155484629.2745297836.3625013806.18
合计1161104060.55705571836.091030317801.24628587574.67
2.营业收入、营业成本分解信息
本年度上年度收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本
按业务类型1161104060.55705571836.091030317801.24628587574.67
血液制品1071679996.34650087206.82985019964.88603573768.49
物业租赁79149824.7253036249.7716766887.3421850844.68
其他10274239.492448379.5028530949.023162961.50
按经营地区1161104060.55705571836.091030317801.24628587574.67
6-1-83深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
本年度上年度收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本
华南区757429106.26474934392.12560813637.11360894686.42
华东区173532145.8295569768.34237759658.06137496525.43
西南区72975666.1043851202.4075277687.6442842507.29
华中区91542990.3551479421.4773553149.9742696519.91
其他地区65624152.0239737051.7682913668.4644657335.62
按销售渠道1161104060.55705571836.091030317801.24628587574.67
经销1071251122.55649811996.77981288819.13602066463.35
直销89852938.0055759839.3249028982.1126521111.32
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
大额存单收益5516759.515570000.00
票据贴现费用-120874.33-364265.19
合计5395885.185205734.81
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分45819.96-
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持3071793.129709956.89续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融
企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处-14050642.962226973.85置金融资产和金融负债产生的损益
4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出111599.40-1854062.07
减：所得税影响额-2163932.611853941.51
少数股东权益影响额（税后）1340854.62-1229436.72
合计-9998352.499458363.88
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益每股收益率
报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润11.9911.371.11780.9641
6-1-84深圳市卫光生物制品股份有限公司
财务报表附注
加权平均净资产收益每股收益率
报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期扣除非经常性损益后归属于公司普通
12.4610.871.16190.9224
股股东的净利润深圳市卫光生物制品股份有限公司
二○二五年四月二十一日
第19页至第84页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
6-1-85
沪公网安备31011802005267号
