江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

江苏中设集团股份有限公司

2023年半年度财务报告

1江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：江苏中设集团股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金115438301.16182492660.86结算备付金拆出资金

交易性金融资产1200000.00衍生金融资产

应收票据10691771.992069250.00

应收账款330758735.29335214004.80

应收款项融资2560000.001800000.00

预付款项24289871.3218316108.80应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款17769184.4618482787.63

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货

合同资产507478381.30492302877.62持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产0.00626109.97

流动资产合计1010186245.521051303799.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

2江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

长期股权投资5343194.614652173.85

其他权益工具投资154935.83154935.83其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产84670763.4687618696.28在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7321214.619032343.56

无形资产19618265.1020403213.76开发支出

商誉37653591.0637653591.06

长期待摊费用1390908.701543179.09

递延所得税资产39315300.4738081143.80其他非流动资产

非流动资产合计195468173.84199139277.23

资产总计1205654419.361250443076.91

流动负债：

短期借款77316330.66100564726.50向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款238090165.34260616778.84预收款项

合同负债27063446.8331543463.78卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬3220780.3120487095.47

应交税费33021881.8523375947.08

其他应付款59493984.8045734384.55

其中：应付利息

应付股利12498182.56应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1584055.283223812.73

其他流动负债13598964.6526992103.62

流动负债合计453389609.72512538312.57

3江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5532780.115905452.64长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1364718.751471900.00其他非流动负债

非流动负债合计6897498.867377352.64

负债合计460287108.58519915665.21

所有者权益：

股本156227282.00156227282.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积127725608.76126980991.78

减：库存股6476503.206476503.20

其他综合收益-80804.55-80804.55专项储备

盈余公积39490554.5639490554.56一般风险准备

未分配利润335585465.33324790603.14

归属于母公司所有者权益合计652471602.90640932123.73

少数股东权益92895707.8889595287.97

所有者权益合计745367310.78730527411.70

负债和所有者权益总计1205654419.361250443076.91

法定代表人：陈凤军主管会计工作负责人：周志东会计机构负责人：过宁一

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金59020547.45107602316.78交易性金融资产衍生金融资产

应收票据10472500.001662500.00

应收账款149065570.69129741703.91

应收款项融资1600000.001600000.00

预付款项1312887.532173431.55

其他应收款7599407.268852690.15

4江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

其中：应收利息应收股利存货

合同资产432358064.16429647198.73持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产521543.09

流动资产合计661428977.09681801384.21

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资106730765.72106630765.72

其他权益工具投资154935.83154935.83其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产78939558.7381664080.27在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产3685610.874389870.56

无形资产9428001.739793982.68开发支出商誉

长期待摊费用351429.45474519.90

递延所得税资产28428119.7027105698.46其他非流动资产

非流动资产合计227718422.03230213853.42

资产总计889147399.12912015237.63

流动负债：

短期借款55400000.0053752937.50交易性金融负债衍生金融负债

应付票据15000000.0030000000.00

应付账款134899036.60154229511.80预收款项

合同负债4483967.417020200.92

应付职工薪酬1389269.8810583554.53

应交税费20712186.998235656.90

其他应付款32553085.3220513675.93

其中：应付利息12498182.56应付股利

5江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债1345088.68

其他流动负债422533.5813711244.03

流动负债合计264860079.78299391870.29

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3660167.553068690.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3660167.553068690.05

负债合计268520247.33302460560.34

所有者权益：

股本156227282.00156227282.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积131496266.60130751649.62

减：库存股6476503.206476503.20

其他综合收益-80804.55-80804.55专项储备

盈余公积39490554.5639490554.56

未分配利润299970356.38289642498.86

所有者权益合计620627151.79609554677.29

负债和所有者权益总计889147399.12912015237.63

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入345245768.85326571216.90

其中：营业收入345245768.85326571216.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本309792852.99280904576.84

其中：营业成本239641606.79215387106.96利息支出手续费及佣金支出退保金

6江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1974700.022078381.53

销售费用5039802.165742747.17

管理费用45317210.3843816111.04

研发费用16667254.7513142351.77

财务费用1152278.89737878.37

其中：利息费用1483970.421214039.40

利息收入524622.50647249.93

加：其他收益1383636.981981849.52投资收益（损失以“－”号填

852813.191074678.20

列）

其中：对联营企业和合营

657139.21-172750.90

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1732233.81-4053158.62

填列）资产减值损失（损失以“-”号-7488530.72-10335232.28

填列）资产处置收益（损失以“-”号

94392.00-9702.89

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

28562993.5034325073.99

列）

加：营业外收入1579892.52

减：营业外支出224565.48135527.91四、利润总额（亏损总额以“－”号

29918320.5434189546.08

填列）

减：所得税费用3324855.884142219.48五、净利润（净亏损以“－”号填

26593464.6630047326.60

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

26593464.6630047326.60“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

23293044.7525417804.24（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”3300419.914629522.36

7江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额26593464.6630047326.60归属于母公司所有者的综合收益总

23293044.7525417804.24

额

归属于少数股东的综合收益总额3300419.914629522.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.150.16

（二）稀释每股收益0.150.16

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈凤军主管会计工作负责人：周志东会计机构负责人：过宁一

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入180288174.10173191467.97

减：营业成本121563336.86113841320.73

税金及附加1425676.841181852.86

销售费用4555018.404789427.48

管理费用11388107.929033425.50

研发费用10859831.619471906.32

财务费用453208.57-5199.70

其中：利息费用871924.25165194.77

利息收入518979.74456446.42

8江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

加：其他收益751720.02738847.61投资收益（损失以“－”号填

2992810.663940235.89

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-665126.03-1317063.72

填列）资产减值损失（损失以“-”号-7406398.57-9008974.77

填列）资产处置收益（损失以“-”号

16708.26-9820.39

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

25732708.2429221959.40

列）

加：营业外收入3181.31

减：营业外支出28557.83133159.96三、利润总额（亏损总额以“－”号

25707331.7229088799.44

填列）

减：所得税费用2881291.644133670.68四、净利润（净亏损以“－”号填

22826040.0824955128.76

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

22826040.0824955128.76“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

9江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额22826040.0824955128.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金326807461.52318472877.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还281705.37148580.58

收到其他与经营活动有关的现金7040245.444445340.83

经营活动现金流入小计334129412.33323066798.73

购买商品、接受劳务支付的现金229270893.39220159671.68客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金108298535.9798845175.17

支付的各项税费22597855.7730759103.54

支付其他与经营活动有关的现金27676728.3923113428.83

经营活动现金流出小计387844013.52372877379.22

经营活动产生的现金流量净额-53714601.19-49810580.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金47400000.00195196593.10

取得投资收益收到的现金261792.46727625.45

处置固定资产、无形资产和其他长

114960.0011900.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

707816.93

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计47776752.46196643935.48

购建固定资产、无形资产和其他长

2056809.8810449328.06

期资产支付的现金

投资支付的现金48700000.00196375000.00质押贷款净增加额

10江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计50756809.88206824328.06

投资活动产生的现金流量净额-2980057.42-10180392.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金16000000.0034500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计16000000.0034500000.00

偿还债务支付的现金24290000.0044000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

1350153.7615920228.80

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

3124812.50

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金873594.98831995.20

筹资活动现金流出小计26513748.7460752224.00

筹资活动产生的现金流量净额-10513748.74-26252224.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-67208407.35-86243197.07

加：期初现金及现金等价物余额180945207.18197215819.29

六、期末现金及现金等价物余额113736799.83110972622.22

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金148490976.87160439297.16收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2147413.101636984.94

经营活动现金流入小计150638389.97162076282.10

购买商品、接受劳务支付的现金126884771.3596791663.82

支付给职工以及为职工支付的现金50022363.9850646538.58

支付的各项税费12214025.6317496092.09

支付其他与经营活动有关的现金10132370.787277497.67

经营活动现金流出小计199253531.74172211792.16

经营活动产生的现金流量净额-48615141.77-10135510.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20000000.00111000000.00

取得投资收益收到的现金156580.823607663.06

处置固定资产、无形资产和其他长

7840.0011000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20164420.82114618663.06

购建固定资产、无形资产和其他长

693836.087938240.85

期资产支付的现金

投资支付的现金20100000.00111000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

11江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计20793836.08118938240.85

投资活动产生的现金流量净额-629415.26-4319577.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金16000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金4500000.00

筹资活动现金流入小计16000000.004500000.00

偿还债务支付的现金14300000.0034000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

840346.9215139845.44

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计15140346.9249139845.44

筹资活动产生的现金流量净额859653.08-44639845.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-48384903.95-59094933.29

加：期初现金及现金等价物余额106341670.80118326894.81

六、期末现金及现金等价物余额57956766.8559231961.52

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1561263932464089730

64-

2298490799359552

一、上年期0.00.00.076800.00.0

72095506212874

末余额00050380400

82.91.4.503.23.7.911..20.55

007861473770

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

1561263932464089730

64-

2298490799359552

二、本年期0.00.00.076800.00.0

72095506212874

初余额00050380400

82.91.4.503.23.7.911..20.55

007861473770

三、本期增0.07440.00.00.00.00.010113314减变动金额0610000079453900839

12江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（减少以6.9864741989“－”号填82.19.1.919.0

列）978

232326

33

293293593

（一）综合00

040446

收益总额419

4.74.74.6.91

556

744744744

（二）所有

0.0610.00.00.00.00.00.0610.061

者投入和减

06.90000006.906.9

少资本

888

1．所有者

0.00.0

投入的普通

00

股

2．其他权

0.00.0

益工具持有

00

者投入资本

3．股份支744744744

付计入所有616161

者权益的金6.96.96.9额888

0.00.0

4．其他

00

---

121212

（三）利润0.00.00.00.00.00.04984980.0498分配0000001818018

2.52.52.5

666

1．提取盈0.00.0

余公积00

2．提取一0.00.0

般风险准备00

---

121212

3．对所有

498498498

者（或股

181818

东）的分配

2.52.52.5

666

0.0

4．其他

0

（四）所有

0.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部

00000000

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

13江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1561273933565292745

64-

2272490584789536

四、本期期0.00.00.076800.00.0

72565554167073

末余额00050380400

82.08.4.565.02.7.810..20.55

007663390878

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1301503529260178679

68

255517170384934083

一、上年期0.00.0870.00.0

78400323737582260

末余额0020300

52.43..465.019.18.5.143..20

002691980999

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

1301503529260178679

68

255517170384934083

二、本年期870.00.0

78400323737582260

初余额20300

52.43..465.019.18.5.143..20

002691980999

三、本期增26-82104615

0.00.00.00.00.0

减变动金额051239669429323

00000

（减少以576530391866685

14江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

“－”号填0.042.185.5.341.8

列）03.626

6

232327

46

275275905

（一）综合29

777744

收益总额666

7.17.13.5.34

660

232323

（二）所有

0.0980.00.00.00.00.0980.098

者投入和减

0146000001460146

少资本.34.34.34

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支232323

付计入所有600.0600.060者权益的金76707670767

额.08.08.08

373737

0.00.0

4．其他379379379

00.26.26.26

---

141414

（三）利润0.00.00.00.00.00.09799790.0979分配0000007373073

7.97.97.9

888

1．提取盈0.00.00.0

余公积000

2．提取一0.00.00.00.0

般风险准备0000

---

141414

3．对所有

9799790.0979

者（或股

7373073

东）的分配

7.97.97.9

888

0.00.00.0

4．其他

000

-

26

26

（四）所有051

0510.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部57

5700000000

结转0.0

0.0

0

0

-

26

26

1．资本公051

0510.00.00.0

积转增资本57

57000（或股本）0.0

0.0

0

0

2．盈余公

15江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1561263530061282695

68

309017170671996915

四、本期期0.00.00.0870.00.0

94060323797008998

末余额00020300

22.19..465.058.04.1.595..20

006093732385

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

156213076476-394928966095

一、上年期

27280.000.000.005164503.80800.00055442495467

末余额

2.009.62204.55.568.867.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

156213076476-394928966095

二、本年期

27280.000.000.005164503.80800.00055442495467

初余额

2.009.62204.55.568.867.29

三、本期增减变动金额10321107

7446

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.0078572474

16.98

“－”号填.52.50

列）

16江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

22822282

（一）综合

60406040

收益总额.08.08

（二）所有

74467446

者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

16.9816.98

少资本

1．所有者

投入的普通0.00股

2．其他权

益工具持有0.00者投入资本

3．股份支

付计入所有74467446

者权益的金16.9816.98额

4．其他0.00

--

（三）利润12491249

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配81828182.56.56

1．提取盈

0.00

余公积

--

2．对所有

12491249

者（或股

81828182

东）的分配.56.56

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

17江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

用

（六）其他

156213146476-394929996206

四、本期期

27280.000.000.009626503.80800.00055470352715

末余额

2.006.60204.55.566.381.79

上年金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

130215436887351726575786

一、上年期1703

57850.000.002470203.0.00037533141590

末余额2.46

2.001.1020.094.612.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

130215436887351726575786

二、本年期1703

57850.000.000.002470203.0.00037533141590

初余额2.46

2.001.1020.094.612.06

三、本期增

-减变动金额260581471050

2369

（减少以15700.000.000.000.000.000.000.00750.8517

0802

“－”号填.0085.93.92

列）

23122312

（一）综合

74887488

收益总额.83.83

（二）所有23602360

者投入和减0.000.000.000.00767.0.000.000.000.000.00767.少资本0808

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

23602360

付计入所有

767.767.

者权益的金

0808

额

4．其他

--

（三）利润14971497

0.000.000.000.000.000.000.000.000.00

分配97379737.98.98

1．提取盈0.00

18江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

余公积

--

2．对所有

14971497

者（或股0.00

97379737

东）的分配.98.98

3．其他0.00

-

（四）所有2605

2605

者权益内部15700.000.000.000.000.000.000.000.000.00

1570

结转.00.00

-

1．资本公2605

2605

积转增资本15700.00

1570（或股本）.00.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

156313066887351727385891

四、本期期1703

09420.000.000.003389203.0.00037580892441

末余额2.46

2.008.1820.095.469.99

三、公司基本情况历史沿革

江苏中设集团股份有限公司（以下简称本公司、中设股份）系由江苏中设工程咨询集团有限公司整

体变更而成的股份有限公司。根据江苏中设工程咨询集团有限公司2015年3月17日股东会决议，江苏中设工程咨询集团有限公司整体变更为江苏中设集团股份有限公司，以江苏中设工程咨询集团有限公司截止至

2014 年 12 月 31 日经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计（苏公 W[2015]A178 号审计报告）的

净资产79398750.60元，依法采取整体变更发起设立江苏中设集团股份有限公司，折股后，本公司的股本总额为4000万股，每股面值一元。注册资本（实收资本）为4000万，2015年3月19日，办妥工商变更登记手续。

19江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

2017年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可【2017】795号文核准，本公司通过公开发行人民币

普通股（A 股）的方式向社会公众发行人民币普通股 1333.35 万股，增加注册资本人民币 1333.35 万元，增资后本公司注册资本为5333.35万元。2017年6月20日正式在深圳证券交易所挂牌上市。股票简称“中设股份”，股票代码为“002883”。

2018年6月，经公司2018年第二次临时股东大会决议，本公司向83名激励对象定向发行限制性股票

810800股，每股面值为人民币1元，授予价格为人民币21.73元。增资后本公司注册资本为5414.43万元。新增注册资本经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年6月5日出具的苏公W[2018]B056 号《验资报告》验证确认。

2018年7月，根据公司股东大会决议通过的《2017年年度权益分派方案》，公司实施了2017年度利润

分配及资本公积金转增股本方案。以2017年度利润分配及转增股本实施公告的股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股转增6股。转增后公司总股本增至8663.088万股，每股面值1元。2018年8月3日，办妥工商变更登记手续。

2019年3月，根据公司第二届董事会第八次会议决议，公司预留限制性股票激励计划的授予条件已经满足，确定授予日为2019年3月8日，向19名激励对象授予限制性股票292000股，每股面值为人民币1元，授予价格为人民币13.46元。增资后本公司注册资本为8692.288万元。新增注册资本业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 3 月 22 日出具的苏公 W[2019]B019 号《验资报告》验证确认。

2019年7月，根据公司第二届董事会第十次会议决议，公司拟对2018年度个人业绩考核未达全比例解

锁条件或离职等原因的5名（5人次）限制性股票激励对象所持股本进行回购，并注销其已授予且未解锁的限制性股票16868股。每股回购价格为人民币13.30元，股权回购款为人民币224344.40元，分别减少股本人民币16868元，资本公积人民币207476.40元。变更后的股本为人民币8690.6012万元。减少注册资本业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 9 月 5 日出具的苏公 W[2019]B063 号《验资报告》验证确认。

2020年7月，根据公司2019年度股东大会决议通过的《2019年年度权益分派方案》，公司实施了

2019年度利润分配及资本公积金转增股本方案。以公司2019年末总股本86906012股为基数，向全体股东

每10股转增5股。转增后公司总股本增至13035.9018万股，每股面值1元。2020年8月5日，办妥工商变更登记手续。

2020年7月，根据公司第二届董事会第十七次会议决议，公司拟对2019年度个人业绩考核未达全比例

解锁条件或离职以及当选公司监事被公司董事会认定为不再适合成为激励对象等原因的11名（11人次）限

制性股票激励对象所持股份进行回购，并注销其已授予且未解锁的限制性股票101166股。每股回购价格为人民币8.75元，股权回购款为人民币885202.50元，分别减少股本人民币101166元，资本公积人民币784036.50元。变更后的股本为人民币13025.7852万元。减少注册资本业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）于 2020 年 8 月 25 日出具的苏公 W[2020]B080 号《验资报告》验证确认。

2021年4月，根据公司第二届董事会第二十三次会议决议，2020年公司扣除非经常性损益后的合并报

表归属于上市公司净利润未达到股权激励计划要求的解锁条件，因此根据公司《激励计划》，公司拟对公司

20江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

第一期限制性股票激励计划剩余全部限制性股票1125360股进行回购注销。每股回购价格为人民币8.75元，股权回购款为人民币9846900.00元，分别减少股本人民币1125360元，资本公积人民币

8721540.00元。变更后的股本为人民币12913.2492万元。

2021年5月，经公司2020年年度股东大会决议，本公司向163名激励对象定向发行限制性股票

1200000股，每股面值为人民币1元，授予价格为人民币6.12元。2021年6月，公司第二届董事会第二十四次会议和第二届监事会第二十一次会议审议通过了《关于调整第二期限制性股票激励计划授予相关事项的议案》、《关于向第二期限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定本次限制性股票以2021年6月23日为授予日，授予人数调整为145人，授予数量调整为1125360股。增资后本公司注册资本为13025.7852万元。新增注册资本经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年6月25日出具的苏公 W[2021]B069 号《验资报告》验证确认。

2022年6月，根据公司2021年度股东大会决议通过的《2021年年度权益分派方案》，公司实施了

2021年度利润分配及资本公积金转增股本方案。以公司2021年末总股本130257852股为基数，向全体股

东每10股转增2股。转增后公司总股本增至15630.9422万股，每股面值1元。2022年6月17日，办妥工商变更登记手续。

2022年7月，根据公司第三届董事会第四次会议决议，公司拟对2021年度个人业绩考核未达全比例解

锁条件或离职等原因的9名（9人次）限制性股票激励对象所持股本进行回购，并注销其已授予且未解锁的限制性股票82140股。每股回购价格为人民币5元，股权回购款为人民币410700元，分别减少股本人民币82140元，资本公积人民币328560元。变更后的股本为人民币15622.7282万元。减少注册资本业经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 8 月 3 日出具的苏公 W[2022]B089 号《验资报告》验证确认。

公司统一社会信用代码为 91320200135895905U，法定代表人：陈凤军。

公司的组织架构

本公司的基本组织结构：股东大会为本公司权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总裁负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。

本公司根据自身的经营特点和管理幅度设置内部组织机构，下设人力资源部、办公室、财务部、企业管控部、经营管理部、生产管理部、技术管理部、总工办、研发部、信息技术部等主要职能部门。

分支机构

截至2023年6月30日，本公司下属25个分支机构：

分支机构1：名称江苏中设集团股份有限公司管理服务分公司注册登记机构无锡市滨湖区行政审批局

统一社会信用代码 9132021179331042XY营业场所无锡市滨湖区锦溪路100号负责人陈凤军成立日期2006年8月28日

21江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

经营范围企业管理咨询；复印。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）分支机构2：名称江苏中设集团股份有限公司咨询服务部注册登记机构无锡市滨湖区行政审批局统一社会信用代码913202118359276721

营业场所无锡市蠡园开发区鸿桥路西侧4-1地块负责人陈凤军成立日期1994年6月24日

经营范围为总公司联系业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）分支机构3：名称江苏中设集团股份有限公司安徽分公司注册登记机构合肥市包河区市场监督管理局

统一社会信用代码 91340100578536602X

营业场所 合肥市包河区南二环路与宿松路交口 B 座文鼎商务中心 B 座办 401-402 室负责人黄励鑫成立日期2011年7月5日

经营范围在总公司授权范围内经营（以上凡涉及许可的项目均凭许可证件经营）

分支机构4：名称江苏中设集团股份有限公司福州分公司注册登记机构福州市市场监督管理局

统一社会信用代码 91350100585313589F营业场所福州市鼓楼区东水路88号闽发大厦商住楼四区写字楼14层02单元负责人黄励鑫成立日期2011年9月2日受隶属公司委托联系公司经营范围内的业务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方经营范围可开展经营活动）

分支机构5：名称江苏中设集团股份有限公司上海分公司注册登记机构杨浦区市场监管局

统一社会信用代码 91310110585249580J营业场所上海市杨浦区黄兴路1728号2号楼1405室负责人夏至成立日期2011年11月7日

22江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

接受隶属企业委托办理相关业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经经营范围

营活动】

分支机构6：名称江苏中设集团股份有限公司宿迁分公司注册登记机构宿迁市宿城区行政审批局

统一社会信用代码 91321302331131689E营业场所宿迁市洪泽湖路151号10楼负责人袁益军成立日期2015年3月27日

为总公司联系以下业务：建设工程咨询服务；规划咨询；项目建议书、可研报告的编制；

评估咨询；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程造价咨询；工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）、测绘；公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风

经营范围景园林、铁道工程、房屋建筑工程、水利工程、农林工程、住宅小区的设计；城市、交

通、城市园林绿化、风景名胜区的规划、设计；工程和技术研究、试验、检测；环境监测；企业管理咨询；房地产咨询；软件开发和技术服务；打字、复印服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）分支机构7：名称江苏中设集团股份有限公司湖南分公司注册登记机构长沙市市场监督管理局

统一社会信用代码 9143010032571815XD营业场所湖南省长沙市岳麓区银杉路31号绿地时代广场6栋1416房负责人黄励鑫成立日期2015年4月2日

在隶属企业经营范围内开展下列经营活动:城市规划设计;工程项目管理服务;工程技术咨询

服务;工程监理服务;工程建设项目招标代理服务;工程造价咨询服务;工程勘察设计;交通运

经营范围输咨询服务;工程和技术研究和试验发展;建设工程检测;房地产咨询服务;软件开发;电脑打字、录入、校对、打印服务;企业管理咨询服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）

分支机构8：名称江苏中设集团股份有限公司四川分公司注册登记机构成都高新区市场监督管理局统一社会信用代码915101003579968400

营业场所中国（四川）自由贸易试验区成都高新区交子大道88号1栋7层705号负责人陆卫东成立日期2015年9月14日

23江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

建设工程咨询服务；规划咨询；项目建议书、可研报告的编制；工程评估咨询；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程造价咨询；工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）、测绘服务（未取得相关行政许可（审批），不得开展经营活动）；公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风景园林、铁道工程、房屋建筑工程、水利工程、农经营范围

林工程、住宅小区的设计；城市、交通、城市园林绿化、风景名胜区的规划、设计；工程

和技术研究、试验、检测；环境检测；企业管理咨询；房地产咨询；软件开发和技术服务。（工程类凭资质许可证经营）（依法须经批准的项目、经相关部门批准后方可开展经营活动）。

分支机构9：名称江苏中设集团股份有限公司辽宁分公司注册登记机构沈阳市浑南区市场监督管理局

统一社会信用代码 91210112MA0P48KU68

营业场所沈阳市浑南区文溯街19-1号205室76号工位负责人袁益军成立日期2015年12月21日

建筑工程规划、评估咨询;工程造价咨询;企业管理咨询;房地产信息咨询;项目建议书及可

研报告编制服务;工程勘察服务;测绘服务;工程项目监理、项目管理;工程招标代理;公路工

程、市政工程、水运工程、园林绿化工程、铁道工程、建筑工程、水利工程设计、施工及经营范围检测服务;环境监测服务;计算机软件开发、技术咨询、技术服务。（依法须批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动。）分支机构10：名称江苏中设集团股份有限公司江西分公司注册登记机构南昌市西湖区市场监督管理局

统一社会信用代码 91360103MA35G20U59

营业场所 江西省南昌市西湖区中山西路 38 号蓝湾半岛小区 A 座 1903室负责人黄励鑫成立日期2015年12月25日

建设工程咨询服务；规划咨询；项目建议书、可研报告的编制；评估咨询；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程造价咨询；公路工程、市政工程、风景园林、铁道工

经营范围程、房屋建筑工程、水利工程、农林工程；城市、交通、城市园林绿化的规划和设计；企业管理咨询；房地产咨询；软件开发和技术服务（以上项目依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

分支机构11：名称江苏中设集团股份有限公司苏州分公司注册登记机构苏州市相城区行政审批局

统一社会信用代码 91320507MA1MFLK48U营业场所苏州市相城区高铁新城南天成路6号天公大厦19楼1901室负责人陆卫东成立日期2016年3月1日

24江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

分支机构11：名称江苏中设集团股份有限公司苏州分公司

建设工程咨询服务;规划咨询;项目建议书、可研报告的编制;评估咨询;工程项目管理;工程

监理;工程招标代理;工程造价咨询;工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）、测绘;

公路工程、市政工程、水云工程、（港口航道）、风景园林、铁道工程、房屋建筑工程、经营范围

水利工程、农林工程、住宅小区的设计;城市、交通、城市园林绿化、风景名胜区的规划、

设计;工程和技术研究、试验、检测;环境监测;企业管理咨询;房地产咨询;软件开发和技术服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）分支机构12：名称江苏中设集团股份有限公司淮安分公司注册登记机构淮安市清江浦区行政审批局

统一社会信用代码 91320802MA1N01FU3R营业场所淮安市清河区广州路169号负责人张炜成立日期2016年11月16日

建设工程咨询服务；规划咨询；项目建议书、可研报告的编制；评估咨询；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程造价咨询；工程勘察（岩上工程、工程测量、水文地质）、测绘；公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风景园林、铁道工程、房

经营范围屋建筑工程、水利工程、农林工程、住宅小区的设计；城市、交通、城市园林绿化、风景

名胜区的规划、设计；工程和技术研究、试验、检测；环境监测；企业管理咨询；房地产咨询；软件开发和技术服务；打字、复印的服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

分支机构13：名称江苏中设集团股份有限公司西藏分公司注册登记机构拉萨市市场监督管理局城东分局

统一社会信用代码 91540191MA6T2QY7X8

营业场所西藏自治区拉萨市纳金路以南、东一支路以西诺吉花园2栋3单元3层2号负责人潘晓东成立日期2017年4月25日

建设工程咨询服务；规划咨询；项目建议书、可研报告的编制；评估咨询；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程造价咨询；工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）、测绘；公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风景园林、铁道工程、房

经营范围屋建筑工程、水利工程、农林工程、住宅小区的设计；城市、交通、城市园林绿化、风景

名胜区的规划、设计；工程和技术研究、试验、检测；环境监测；企业管理咨询；房地产咨询；软件开发和技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展该项经营活动】。

分支机构14：名称江苏中设集团股份有限公司扬州分公司注册登记机构扬州市江都区行政审批局

统一社会信用代码 91321012MA1X340229营业场所扬州市江都区新都路287号负责人张炜成立日期2018年8月22日

25江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

建设工程咨询服务、规划咨询、工程造价咨询、企业管理咨询、房地产咨询；项目建议书、可研报告的编制；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）、测绘；公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风景园经营范围

林、铁道工程、房屋建筑工程、水利工程、农林工程、住宅小区的设计；城市、交通、城

市园林绿化、风景名胜区的规划、设计；工程和技术研究、试验、检测；环境监测；软件

开发和技术服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）分支机构15：名称江苏中设集团股份有限公司甘肃分公司注册登记机构兰州市城关区市场监督管理局

统一社会信用代码 91620102MA73J6416D营业场所甘肃省兰州市城关区天水北路222号万达广场27栋1单元2504室负责人潘晓东成立日期2018年1月16日

建筑工程咨询、规划咨询、工程造价咨询、企业管理咨询、房地产信息咨询、评估咨询；

项目建议书、可研报告的编制；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）、测绘；公路工程、市政工程、水运工程（港口、航经营范围道）、风景园林、铁道工程、房屋建筑工程、水利工程、农林工程、住宅小区的设计；城

市、交通、城市园林绿化、风景名胜区的规划、设计；工程和技术研究、试验、检测；环境监测；软件开发和技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

分支机构16：名称江苏中设集团股份有限公司浙江分公司注册登记机构杭州市上城区市场监督管理局

统一社会信用代码 91330102MA2GMC1W6D

营业场所浙江省杭州市上城区莫干山路1418-66号4幢7层705室（上城科技工业基地）负责人张炜成立日期2019年5月16日

服务：建设工程咨询，工程项目管理，工程监理，工程招标代理，工程造价咨询，工程勘察、测量，公路工程、市政工程、水运工程、建筑工程、水利工程、园林绿化工程的设经营范围计，环境监测，企业管理咨询，房地产信息咨询，计算机软件的技术开发、技术服务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）分支机构17：名称江苏中设集团股份有限公司南京分公司注册登记机构南京市建邺区市场监督管理局

统一社会信用代码 91320105MA1YAHAP9Q营业场所南京市建邺区雨润大街88号2号楼一层负责人蔡军成立日期2019年4月26日

建设工程咨询服务；规划咨询；项目建议书、可研报告的编制；评估咨询；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）；公路工经营范围

程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风景园林、铁道工程、房屋建筑工程、水利工

程、农林工程、住宅小区的设计；城市、交通、城市园林绿化、风景名胜区的规划、设

26江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

分支机构17：名称江苏中设集团股份有限公司南京分公司计；工程和技术研究、试验、检测；环境检测；企业管理咨询；房地产咨询；软件开发和技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）分支机构18：名称江苏中设集团股份有限公司青海分公司注册登记机构西宁市城西区市场监督管理局

统一社会信用代码 91630104MA759D586D营业场所青海省西宁市城西区五四西路61号1号楼1单元11层1113室负责人潘晓东成立日期2019年6月27日

为总公司承揽以下业务：建设工程咨询服务；规划咨询；项目建议书、可研报告的编制；

评估咨询；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程造价咨询；工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）、测绘；公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风

经营范围景园林、铁道工程、房屋建筑工程、水利工程、农林工程、住宅小区的设计；城市、交

通、城市园林绿化、风景名胜区的规划、设计；工程和技术研究、试验、检测；环境监测；企业管理咨询；房地产咨询；软件开发和技术服务；以下经营范围限分公司经营：打

字、复印的服务（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）分支机构19：名称江苏中设集团股份有限公司山东分公司注册登记机构济南市历下区市场监督管理局

统一社会信用代码 91370102MA3QFNUM1F

营业场所济南市历下区转山西路1-6号百融名苑6号楼2602负责人黄励鑫成立日期2019年8月27日

建设工程咨询服务；规划咨询；项目建议书、可研报告的编制；评估咨询；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程造价咨询；工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）、测绘；公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风景园林、铁道工程、房

经营范围屋建筑工程、水利工程、农林工程、住宅小区的设计；城市、交通、城市园林绿化、风景

名胜区的规划、设计；工程和技术研究、试验、检测；环境监测；企业管理咨询；房地产咨询；软件开发和技术服务；打字、复印的服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

分支机构20：名称江苏中设集团股份有限公司湖北分公司注册登记机构荆州市市场监督管理局沙市分局

统一社会信用代码 91421000MA49B9GF1R

营业场所 湖北省荆州市沙市区锣场镇东方大道 216 号（三泰构建 A 区办公楼内 4-2 室）负责人黄励鑫成立日期2019年9月25日

一般项目:建设工程咨询服务;规划咨询;项目建议书、可研报告的编制;评估咨询;工程项目管理;工程监理;工程招标代理;工程造价咨询;工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地经营范围

质）、测绘;公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风景园林、铁道工程、房屋

建筑工程、水利工程、农林工程、住宅小区的设计;城市、交通、城市园林绿化、风景名胜

27江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

分支机构20：名称江苏中设集团股份有限公司湖北分公司区的规划、设计;工程和技术研究、试验、检测;环境监测;企业管理咨询服务（不得从事非法集资不得交易证券类产品和金融衍生品不得吸收公众存款或变相吸收公众存款、发放贷款不得开展融资担保业务不得向投资者承诺保本和最低收益不得从事其它投融资类业务）;房地产咨询;软件开发和技术服务;打字、复印的服务。（涉及许可经营项目应取得相关部门许可后方可经营）（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）

分支机构21：名称江苏中设集团股份有限公司南通分公司注册登记机构南通市崇川区行政审批局

统一社会信用代码 91320602MA20Y77U59

营业场所南通市崇川区星光耀广场17-1008负责人潘晓东成立日期2020年3月6日

许可项目：建设工程设计；测绘服务；建设工程勘察；工程造价咨询业务；建设工程监理；公路工程监理；水运工程监理；水利工程建设监理；城市公共交通；互联网信息服务

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果经营范围

为准）一般项目：规划设计管理；项目策划与公关服务；工程管理服务；城市绿化管理；

城市公园管理；名胜风景区管理；工程和技术研究和试验发展；房地产咨询；软件开发；

打字复印（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）分支机构22：名称江苏中设集团股份有限公司河南分公司注册登记机构郑州市高新技术产业开发区市场监督管理局

统一社会信用代码 91410100MA9F2GA3X2营业场所郑州高新技术产业开发区莲花街11号5号楼1单元7层21号负责人黄励鑫成立日期2020年5月6日经营范围从事所属企业法人资质范围内的业务联络

分支机构23：名称江苏中设集团股份有限公司广西分公司注册登记机构南宁市青秀区行政审批局

统一社会信用代码 91450103MA5PW4PW5M营业场所南宁市青秀区东葛路118号南宁青秀万达广场西3栋1415号负责人黄励鑫成立日期2020年9月10日一般项目：承接总公司工程建设业务；凭总公司授权开展经营活动（除依法须经批准的项经营范围目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）分支机构24：名称江苏中设集团股份有限公司武汉分公司

28江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

分支机构24：名称江苏中设集团股份有限公司武汉分公司注册登记机构武汉市汉阳区市场监督管理局

统一社会信用代码 91420105MA49L8Y99B

武汉市汉阳区磨山村城中村改造开发用地 A 地块一期(王家湾中央生活区)1 幢 13 层 16、17营业场所号负责人黄励鑫成立日期2020年10月26日凭总公司许可证在授权范围内经营（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经经营范围

营）

分支机构25：名称江苏中设集团股份有限公司海南分公司注册登记机构海南省市场监督管理局

统一社会信用代码 91460000MAA923QG99

营业场所 海南省海口市龙华区金宇街道面前坡喜来园别墅 A2-1 号负责人袁益军成立日期2021年9月14日

许可项目：工程造价咨询业务；建设工程监理；公路工程监理；建设工程勘察；建设工程设计；水利工程建设监理；水利工程质量检测；公路管理与养护；路基路面养护作业（依经营范围法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：工程管理服务；承接总公司工程建设业务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）公司的注册地和组织形式

本公司的注册地：无锡市滨湖区清源路268-1号

本公司总部地址：无锡市滨湖区兴阳路1号

本公司的组织形式：股份有限公司（上市）公司的业务性质和主要经营活动本公司属于工程技术服务业。

本公司经营范围：建设工程咨询服务;规划咨询;项目建议书、可研报告的编制;评估咨询;工程项目管

理;工程监理;工程招标代理;工程造价咨询;工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）、测绘;公路工程、

市政工程、水运工程（港口、航道）、风景园林、铁道工程、房屋建筑工程、水利工程、农林工程、住宅小

区的设计;城市、交通、城市园林绿化、风景名胜区的规划、设计;工程和技术研究、试验、检测;环境监测;企业管理咨询;房地产咨询;软件开发和技术服务;以下经营范围限分公司经营:打字、复印的服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）

本公司业务主要为：规划咨询及勘察设计、工程监理、项目管理、工程总承包。

财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月25日批准报出。

截至2023年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

单位：人民币万元

29江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

持股表决权注册子公司全称简称经营范围比例比例资本

公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风景

园林、铁道工程、房屋建筑工程、水利工程、农林工

无锡市交通规程、住宅小区的设计；城市、交通、城市园林绿化、风

划设计研究院交通设计院100%100%600.00景名胜区的规划、设计；建筑工程咨询服务；规划咨询；项目建议书、可研报告的编制；评估咨询；工程和有限公司技术研究。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

建筑、景观、环境、园林、绿化规划、设计及技术咨询;江苏中设集团

园林、绿化施工;花卉、绿色植物的种植、销售;建筑材

建筑景观设计景观设计100%100%200.00料的研发、销售及技术推广。（依法须经批准的项目经有限公司相关部门批准后方可开展经营活动）

公路工程（公路、桥梁、隧道、交通工程）、市政公用

工程（城市道路、桥梁、隧道、给水、排水、环境卫生、公共交通）、水运工程（航道、港口）、建筑工程江苏中设集团（房屋建筑、建筑智能化、照明工程）、风景园林工程

工程管理有限工程管理100%100%1000.00

的技术咨询、技术服务；工程监理、工程项目管理、工公司程造价咨询服务；工程招标代理；房地产咨询；计算机软件开发和技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

江苏中设集团公路、桥梁、隧道、市政、建筑、水运、岩土、土木工试验检测中心检测中心100%100%200.00程的试验检测、监控监测。（依法须经批准的项目经相有限公司关部门批准后方可开展经营活动）

勘察、测绘新技术开发与应用;工程勘察、工程测绘。

无锡多元勘测多元勘测53.00%53.00%400.00（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营科技有限公司

活动）

公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风景

南京宁设工程园林、铁道工程、房屋建筑工程、水利工程、农林工

南京宁设100%100%1000.00咨询有限公司程、住宅小区的设计、咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

智能交通工程规划设计、咨询;城市交通规划设计;交通江苏中设集团

工程施工、工程项目管理服务;计算机软硬件的研发、销

无锡智能交通智能交通100%100%150.00售。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展科技有限公司经营活动）

建设工程设计、项目策划及可行性研究；建筑装修工

程、建筑幕墙工程、轻型钢结构工程、建筑智能化系

无锡九恒工程统、照明工程和消防设施工程设计及咨询；建筑工程总

九恒设计65.00%65.00%300.00

设计有限公司承包及项目管理；房屋建筑技术的技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）

工程咨询服务；规划咨询；公路工程、市政工程、建河北雄安中设筑、景观勘察设计；工程监理；工程项目管理。（依法保通工程咨询雄安中设100.00%100.00%500.00

须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活有限公司动）

30江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

持股表决权注册子公司全称简称经营范围比例比例资本

停车场智能管理系统的技术开发、技术服务、技术咨询；停车场管理服务；停车场规划、设计、技术咨询；

江苏中设辉通专业化设计服务；专用设备租赁（不含融资性租赁）；

智慧停车科技中设辉通100%100%2000.00专用设备、机械式停车设备、仪器仪表的销售；保洁服务；设计、制作、代理、发布各类广告业务；计算机系有限公司统服务；为电动汽车提供充电服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）从事计算机科技专业技术领域内的技术开发、技术转

让、技术咨询、技术服务，大数据服务，停车场管理，工业产品设计，建筑装饰装修建设工程设计与施工，电辉停（上海）

脑图文设计制作，企业形象策划，企业管理咨询，市场数据科技有限上海辉停100%100%500.00信息咨询与调查（不得从事社会调查、社会调研、民意公司调查、民意测验）；销售计算机、软件及辅助设备，电子产品，通信设备及相关产品。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】许可项目:建设工程设计;工程造价咨询业务;建设工程勘察;测绘服务（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动具体经营项目以审批结果为准）。一中设科欣设计5，般项目:工程管理服务;规划设计管理;技术服务、技术开

浙江科欣37.33%37.33%

集团有限公司000.00发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;水利相

关咨询服务;企业管理咨询;节能管理服务;招投标代理服务;软件开发（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）

工程总承包乙级建筑行业（建筑工程）甲级工程勘察

专业类（岩土工程）甲级工程勘察劳务类市政行业云南省曲靖市（道路工程）专业乙级市政行业（给水工程）专业丙

设计研究院有云南曲靖100.00%100.00%840.00级城乡规划编制乙级建筑工程及相应的工程咨询和装限责任公司饰设计乙级。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）

许可项目：工程造价咨询业务；建设工程设计；建设工程勘察；建设工程施工；建设工程监理；公路工程监理

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经浙江科欣工程营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：

咨询有限公司科欣咨询100.00%100.00%1000.00工程管理服务；承接总公司工程建设业务；建筑信息模

型技术开发、技术咨询、技术服务；信息技术咨询服务

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

许可项目：建设工程设计；建设工程勘察；国土空间规划编制（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可曲靖开发区恒开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘立工程咨询有恒立咨询100.00%100.00%10.00察、设计、监理除外）；规划设计管理；工程造价咨询限公司业务；招投标代理服务；打字复印；办公服务；图文设计制作（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“7、企业合并的变更”和“8、在其他主体中的权益”。

31江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。

2、持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事工程技术服务，业务涉及勘察设计、工程监理、项目管理和工程总承包业务。

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（附注4、11）、存货的计价方法（附注4、14）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注4、20/24）、收入的确认时点（附注4、32）等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期。会计年度自公历1月1日起至12月31日。短于一个会计年度的为会计中期，中期包括月度、季度和半年度

3、营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以一年（12个月）作为正常营业周期

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币

32江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

33江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者

权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报

告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配

之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

34江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相

对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务核算方法本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。该即期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

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（2）外币财务报表的折算方法公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

10、金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（1）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

（2）金融工具的确认依据和计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

36江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金

融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、

长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）所转移金融资产的账面价值；

2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分的账面价值；

2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

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（4）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

11、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

38江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

项目组合依据

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备承兑人为非金融机构，对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的商业承兑汇票原则，按类似信用风险特征（账龄）进行组合本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对商业承兑汇票的预期信用损失率进行估计如下：

账龄商业承兑汇票预期信用损失率一年（含）以内5%

一年至二年（含）10%

二年至三年（含）15%

三年至四年（含）25%

四年至五年（含）50%

五年以上100%

12、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

确定组合的依据组合名称依据信用风险特征组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征合并特征组合合并范围内的应收款项

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款预期信用损失率进行估计如下：

账龄应收账款预期信用损失率一年（含）以内5%

一年至二年（含）10%

二年至三年（含）15%

三年至四年（含）25%

四年至五年（含）50%

五年以上100%

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合并范围内关联方应收款项组合，一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试。

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法对于其他应收款的减值损失计量，比照本“附注4-9、金融工具（6）金融资产（不含应收款项）的减值的测试方法及会计处理方法”处理。

15、存货

（1）存货分类：

存货包括未完工项目成本、周转材料及低值易耗品。

（2）项目成本的核算

本公司按照单个项目为核算对象，分别核算各个项目的实际成本，项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本，包括人工薪酬成本、服务采购成本、其他直接成本及其他间接费用。期末或者项目完工时，按照履约进度确认收入的同时结转该项目相应进度的项目成本。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。对于项目成本，期末按照预计项目总成本超过项目预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备，在项目完工时，转销存货跌价准备，计入当期损益。

（3）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。

（4）低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。

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16、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注4-11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

17、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得

的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

41江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

18、持有待售资产

公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1)根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成，已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

42江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（2）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为

合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）后续计量及损益确认

1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单

43江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。

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（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

24、固定资产

（1）确认条件

1）固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过

一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。

2）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计

净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法5年、10年5%19%、9.5%

运输设备年限平均法4年5%0.2375

其他设备年限平均法3年、5年5%31.67%、19%

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

25、在建工程

（1）在建工程的计价：

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

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26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化期间

1)当同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达

到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续

超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

（2）后续计量

46江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

1）使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

2）使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入

无形资产的成本，不确认损益。

（2）无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。

（3）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

（2）内部研究开发支出会计政策

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价

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值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

32、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

33、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的款项确认合同负债。

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划

净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

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所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1）租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因

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无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以本公司最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

（2）后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

（3）重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

36、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项相关的

业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

1）该义务是本公司承担的现时义务；

2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

3）该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

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最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

37、股份支付

（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减

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少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被

取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

38、优先股、永续债等其他金融工具

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

53江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要

风险和报酬；

5）客户已接受该商品。

（2）公司确认收入的具体方法

公司主营业务包括规划咨询及勘察设计、工程监理、项目管理和工程总承包业务。

1）规划咨询及勘察设计业务

本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。公司按项目组成员实际完成产值占项目预算产值比例计算项目履约进度，按照设计合同总金额乘以项目履约进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。

履约进度=实际完成产值/项目预算产值

实际完成产值=∑当期有效工时*人工单价

项目预算产值=∑预算有效工时*人工单价

2）工程监理业务

本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。公司按照已完成工作周期占合同约定总周期比例计算项目履约进度，按照监理合同预计总金额乘以项目履约进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。

履约进度=（已完工施工工期/预计总施工工期）*80%+（已完工后续服务期/预计总的后续服务期）

*20%

3）项目管理

本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。公司按照已完成工作周期占合同约定总周期比例计算项目履约进度，按照合同预计总金额乘以项目履约进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。

4）工程总承包业务

本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度，根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

54江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

40、政府补助

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生

时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

55江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

（2）融资租赁的会计处理方法

43、其他重要的会计政策和会计估计

本报告期无会计政策变更事项

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

45、其他

1.重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）非金融非流动资产减值准备

56江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

（3）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（5）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税应交流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

教育费附加应交流转税额5%

房产税自用房产以房产余值0.012

房产税出租收入0.12

土地使用税土地面积3元/㎡、9元/㎡

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

57江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率中设股份查账征收交通设计院查账征收景观设计查账征收工程管理查账征收检测中心查账征收多元勘测查账征收南京宁设查账征收智能交通查账征收九恒设计查账征收雄安中设查账征收中设辉通查账征收上海辉停查账征收浙江科欣查账征收云南曲靖查账征收科欣咨询查账征收恒立咨询查账征收

2、税收优惠

（1）报告期高新技术企业所得税优惠：

本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准同意，取得编号为GR202132000337 的高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内（含2021年），即2021-2023年度，公司所得税率由25%调整为15%。

本公司之控股子公司浙江科欣经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准同意，取得编号为 GR202033001355 的高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关规定，浙江科欣自获得高新技术企业认定后三年内（含2020年），即2020-2022年度，公司所得税率由25%调整为15%。

（2）报告期小型微利企业所得税优惠：

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第一款规定：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

本公司之控股子公司交通设计院、景观设计、工程管理、检测中心、多元勘测、南京宁设、智能交通、

九恒设计、雄安中设、中设辉通、上海辉停以及杭州云欣2021年度均符合小型微利企业条件，根据财政部税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，

按20%的税率缴纳企业所得税。

（3）报告期加计抵减政策：

58江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告根据财政部税务总局公告2023年第1号《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（以下简称“第1号公告”）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳税额。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金2080941.871145710.79

银行存款111655857.96179799496.39

其他货币资金1701501.331547453.68

合计115438301.16182492660.86

因抵押、质押或冻结等对

1701501.331547453.68

使用有限制的款项总额其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1200000.00

益的金融资产

其中：

理财产品1200000.00

其中：

合计1200000.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

59江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑票据9029271.99250000.00

商业承兑票据1662500.001819250.00

合计10691771.992069250.00

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1077987500.106912165095750.20692

账准备100.00%0.81%100.00%4.42%

271.9900771.9900.000050.00

的应收票据其

中：

银行承9029290292250000250000

83.77%11.55%

兑汇票71.9971.99.00.00

商业承1750087500.166251915095750.18192

16.23%5.00%88.45%5.00%

兑汇票00.000000.0000.000050.00

1077987500.106912165095750.20692

合计100.00%0.81%100.00%4.42%

271.9900771.9900.000050.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年内1750000.0087500.005.00%

合计1750000.0087500.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票67125.0020375.0087500.00

合计67125.0020375.0087500.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

60江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

其他说明：

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

4175188675933075841977984565335214

账准备100.00%20.78%100.00%20.15%

115.51380.22735.29805.59800.79004.80

的应收账款其

中：

信用风

4175188675933075841977984565335214

险特征100.00%20.78%100.00%20.15%

115.51380.22735.29805.59800.79004.80

组合

61江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

4175188675933075841977984565335214

合计100.00%20.78%100.00%20.15%

115.51380.22735.29805.59800.79004.80

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）137107227.27

1至2年82953893.45

2至3年55676557.03

3年以上141780437.76

3至4年73254641.24

4至5年29031003.42

5年以上39494793.10

合计417518115.51

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏84565800.786759380.2

2193579.43

账准备92

84565800.786759380.2

合计2193579.43

92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元

62江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

客户120154051.164.83%2944444.87

客户214607238.903.50%898899.25

客户313345179.603.20%1679348.98

客户413165049.503.15%3291262.38

客户58687906.002.08%7594138.76

合计69959425.1616.76%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

6、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2560000.001800000.00

合计2560000.001800000.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用

期末余额（元）期初余额项目

（元）初始成本利息调整应计利息公允价值变动账面价值减值准备

银行承兑票据1800000.002560000.002560000.00

合计1800000.002560000.002560000.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

其他说明：

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内15966099.2765.73%13735625.6074.99%

1至2年5415633.7522.30%3987681.8721.77%

2至3年2792448.8411.50%349265.341.91%

3年以上115689.460.48%243535.991.33%

合计24289871.3218316108.80

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

63江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额（元）未及时结算的原因

供应商1591600.00未到结算期

供应商2870468.38未到结算期

供应商3556000.00未到结算期

供应商4546820.00未到结算期

供应商5460000.00未到结算期

合计3024888.38

其他说明：

报告期末按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5219029.13元，占预付款项期末余额合计数的比例21.48%。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款17769184.4618482787.63

合计17769184.4618482787.63

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

64江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金押金18414497.0321814326.95

应收代缴员工款项1030787.71183717.64

代扣代缴股权转让个税578249.22

代收代付款项3608719.012508856.51

备用金1926165.501560196.91

合计24980169.2526645347.23

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额495090.457667469.158162559.60

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-23940.3523940.350.00

本期计提7656.92-959231.73-951574.81

2023年6月30日余

478807.026732177.777210984.79

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

65江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）9576140.48

1至2年3591575.22

2至3年2578290.51

3年以上9234163.04

3至4年4108678.40

4至5年332755.12

5年以上4792729.52

合计24980169.25

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏

8162559.60-951574.817210984.79

账准备

合计8162559.60-951574.817210984.79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

66江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

客户1保证金1002082.802-3年4.01%150312.42

客户2保证金800000.005年以上3.20%800000.00

客户3保证金774000.005年以上3.10%774000.00

客户4保证金587000.005年以上2.35%587000.00

客户5保证金402400.002-3年1.61%60360.00

合计3565482.8014.27%2371672.42

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

10、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

信用风险特征593559606.86081225.5507478381.571940572.79637694.8492302877.组合8553044262

593559606.86081225.5507478381.571940572.79637694.8492302877.

合计

8553044262

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备7488530.72

合计7488530.72其他说明

67江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税589159.97

待认证进项税33926.27

预缴企业所得税3023.73

合计0.00626109.97

其他说明：

14、债权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

68江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资

单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

69江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业舟山市港航工程规划1598130691729

设计院374.909.07073.97有限公司杭州云欣建筑2352523525

设计有5.195.19限公司德清交水勘察2818460323278

设计有543.761.69865.45限公司无锡云昇城市运营服1000010000

务管理0.000.00有限公司

465210000591025343

小计

173.850.000.76194.61

465210000591025343

合计

173.850.000.76194.61

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

无锡国曦投资有限公司154935.83154935.83

合计154935.83154935.83分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

70江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因无锡国曦投资不以出售为目

95064.17

有限公司的

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产84670763.4687618696.28

合计84670763.4687618696.28

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备营业及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额100801808.398675275.4315430168.0315090250.27139997502.12

2.本期增加

71000.01370017.701054108.061495125.77

金额

（1）购

71000.01370017.701054108.061495125.77

置

71江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

37992.91621943.50429672.311089608.72

金额

（1）处

37992.91621943.50429672.311089608.72

置或报废

4.期末余额100801808.398708282.5315178242.2315714686.02140403019.17

二、累计折旧

1.期初余额24220420.926772125.2112216665.859169593.8652378805.84

2.本期增加

2371788.90273073.19462067.881296521.684403451.65

金额

（1）计

2371788.90273073.19462067.881296521.684403451.65

提

3.本期减少

36093.26590846.14423062.381050001.78

金额

（1）处

36093.26590846.14423062.381050001.78

置或报废

4.期末余额26592209.827009105.1412087887.5910043053.1655732255.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

74209598.571699177.393090354.645671632.8684670763.46

价值

2.期初账面

76581387.471903150.223213502.185920656.4187618696.28

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

72江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明

73江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

单位：元项目租赁房产合计

一、账面原值

1.期初余额16014594.1516014594.15

2.本期增加金额

3.本期减少金额336230.24336230.24

336230.24336230.24

4.期末余额15678363.9115678363.91

二、累计折旧

1.期初余额6982250.596982250.59

2.本期增加金额1638035.431638035.43

（1）计提1638035.431638035.43

3.本期减少金额263136.72263136.72

（1）处置263136.72263136.72

4.期末余额8357149.308357149.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

74江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值7321214.617321214.61

1.期末账面价值

2.期初账面价值9032343.569032343.56

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术应用软件合计

一、账面原值

1.期初余额12419558.8012400000.007228602.5432048161.34

2.本期增加

618559.90618559.90

金额

（1）购

618559.90618559.90

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额12419558.8012400000.007847162.4432666721.24

二、累计摊销

1.期初余额3181502.292790000.005673445.2911644947.58

2.本期增加

124517.52620000.00658991.041403508.56

金额

（1）计

124517.52620000.00658991.041403508.56

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额3306019.813410000.006332436.3313048456.14

三、减值准备

1.期初余额

75江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

9113538.998990000.001514726.1119618265.10

价值

2.期初账面

9238056.519610000.001555157.2520403213.76

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

27、开发支出

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

九恒设计1528434.041528434.04

30208100.330208100.3

中设科欣

66

云南曲靖7445490.707445490.70

76江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

39182025.139182025.1

合计

00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

九恒设计1528434.041528434.04

合计1528434.041528434.04商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产改

1543179.09330000.00482270.391390908.70

良型支出

合计1543179.09330000.00482270.391390908.70其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损4902789.68122569.734902789.68122569.74

应收账款坏账准备86759380.2115091522.1984565800.7914468134.50

合同资产减值准备86081225.5512910544.9779637694.8211944015.36

其他应收款坏账准备7210984.79796242.628162559.601262458.24商业承兑汇票坏账准

87500.0013125.0095750.0014362.50

备

已纳税负债63201113.159480166.9763186738.229478010.74

未实现毛利14375.002156.25

限制性股票激励5912462.38886869.365167845.60775176.84其他权益工具投资公

95064.1714259.6395064.1714259.63

允价值变动

合计254250519.9339315300.47245828617.8838081143.80

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

77江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债企业合并公允价值调

8990000.001348500.009610000.001441500.00

整

应计利息108125.0016218.75202666.6630400.00

合计9098125.001364718.759812666.661471900.00

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产39315300.4738081143.80

递延所得税负债1364718.751471900.00

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10005151.49

保证借款7024455.667009304.17

信用借款55400000.0053752937.50

融资性票据14891875.0029797333.34

合计77316330.66100564726.50

短期借款分类的说明：

78江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付经营款227547846.58246407593.90

应付设备款10542318.7614209184.94

合计238090165.34260616778.84

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商15745118.64未到结算期

供应商23964793.76未到结算期

供应商33258346.60未到结算期

供应商42417142.10未到结算期

79江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

供应商52362827.00未到结算期

合计17748228.10

其他说明：

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内13703497.839582116.55

1至2年2964258.7121387276.94

2至3年10367388.40416914.65

3年以上28301.89157155.64

合计27063446.8331543463.78报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20329665.1687747669.25104888976.853188357.56

二、离职后福利-设定

157430.316001253.746126261.3032422.75

提存计划

三、辞退福利46331.0046331.00

合计20487095.4793795253.99111061569.153220780.31

（2）短期薪酬列示

单位：元

80江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

20199007.1575570436.2592607284.753162158.65

和补贴

2、职工福利费15000.005257630.835272430.83200.00

3、社会保险费110035.303126940.103218893.7418081.66

其中：医疗保险

107803.632813545.902903983.7917365.74

费工伤保险

2231.67144209.87145909.36532.18

费生育保险

169184.33169000.59183.74

费

4、住房公积金3408626.003406726.001900.00

5、工会经费和职工教

5622.71384036.07383641.536017.25

育经费

合计20329665.1687747669.25104888976.853188357.56

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险151986.385810955.635931442.3731499.64

2、失业保险费5443.93190298.11194818.93923.11

合计157430.316001253.746126261.3032422.75其他说明

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税14473219.183141295.40

企业所得税13416934.9715729609.72

个人所得税1399223.82582166.80

城市维护建设税1909447.141849493.17

教育费附加1502318.071461512.74

房产税234412.47236563.22

印花税72314.84361294.67

土地使用税14011.3614011.36

合计33021881.8523375947.08其他说明

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利12498182.56

其他应付款46995802.2445734384.55

81江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

合计59493984.8045734384.55

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利12498182.56

合计12498182.56

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代扣代缴职工社保款446261.02599270.20

员工报销款1824252.301646462.50

保证金押金24321780.0520804844.95

股权转让款849687.00

限制性股票回购义务6476503.206476503.20

职工安置费3865532.473913289.47

借款4867935.836771280.54

其他5193537.374673046.69

合计46995802.2445734384.55

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务6476503.20股权回购期限未到

职工安置费1471947.00尚未支付的职工安置费

供应商1800000.00保证金

供应商2608000.00保证金

供应商3375000.00保证金

合计9731450.20其他说明

82江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1584055.283223812.73

合计1584055.283223812.73

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额13598964.6526992103.62

合计13598964.6526992103.62

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

83江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债7116835.399129265.37

减：一年内到期的租赁负债-1584055.28-3223812.73

合计5532780.115905452.64

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

84江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关

其他说明：

85江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1562272815622728

股份总数

2.002.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

121813146.18121813146.18

价）

其他资本公积5167845.60744616.985912462.58

合计126980991.78744616.98127725608.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

2023年1-6月限制性股权摊销费用744616.98元

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股6476503.206476503.20

合计6476503.206476503.20

86江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

--损益的其

80804.5580804.55

他综合收益其他

权益工具--

投资公允80804.5580804.55价值变动

其他综合--

收益合计80804.5580804.55

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积39490554.5639490554.56

合计39490554.5639490554.56

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润324790603.14292383719.19

调整后期初未分配利润324790603.14292383719.19

加：本期归属于母公司所有者的净利

23293044.7551699324.40

润

减：提取法定盈余公积4320179.47

应付普通股股利12498182.5614972260.98

87江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

期末未分配利润335585465.33324790603.14

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务344853864.09239641606.79326380740.71215387106.96

其他业务391904.76190476.19

合计345245768.85239641606.79326571216.90215387106.96

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

商品类型345245768.85345245768.85

其中：

规划咨询及勘察设计281889340.79281889340.79

工程监理6586843.146586843.14

项目管理1037735.851037735.85

总承包55339944.3155339944.31

其他收入391904.76391904.76按经营地区分类

其中：

江苏省外地区194871725.43194871725.43

江苏省内（除无锡）74177780.9474177780.94

无锡地区76196262.4876196262.48市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

88江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

合计345245768.85345245768.85

与履约义务相关的信息：

不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税731221.27789741.09

教育费附加517937.78561215.00

房产税488991.49474361.50

土地使用税46304.6246304.62

车船使用税17095.6026015.60

印花税169912.26178778.40

其他3237.001965.32

合计1974700.022078381.53

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1804450.093147727.00

办公费用76317.55166113.12

差旅费472560.94358796.64

业务招待费用1968034.551256367.43

投标费用619844.01722286.56

广告宣传样品费98595.0291456.42

合计5039802.165742747.17

其他说明：

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29490082.2128660308.19

固定资产折旧2519812.052206951.49

无形资产摊销795705.90762009.44

长期待摊费用摊销158870.2089265.35

办公租赁费3785385.053154330.68

差旅费2486781.951249452.71

89江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

业务招待费2338635.811570893.74

中介机构咨询费用847704.81684449.45

会务费用374544.90282388.79

股份支付744616.982360767.08

党建活动费27421.80

其他费用1747648.722795294.12

合计45317210.3843816111.04其他说明

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14533373.8212267663.79

直接投入17043.5185903.38

折旧费用330398.62238903.96

无形资产摊销258042.59317117.00

委托研发费1199999.96

其他费用328396.25232763.64

合计16667254.7513142351.77其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1535620.581133568.39

减：利息收入524622.50647249.93

手续费支出141280.81251559.91

合计1152278.89737878.37其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税加计抵减619510.151115804.57

稳岗补贴445401.67133199.94

三代手续费133072.80102399.44

太湖湾科创带奖补贴61360.002000.00

岗前培训补贴79500.00

一次性吸纳就业补贴3157.562000.00

工会经费返回41634.8028445.57

2021现代产业发展资金高企奖励40000.00

高新企业补助款558000.00

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

90江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

权益法核算的长期股权投资收益591020.73-172750.90

处置长期股权投资产生的投资收益519999.19交易性金融资产在持有期间的投资收

261792.46727429.91

益

合计852813.191074678.20其他说明

69、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失951574.811221615.66

应收账款坏账准备-2692058.62-5274774.28

商业承兑汇票坏账准备8250.00

合计-1732233.81-4053158.62其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十二、合同资产减值损失-7488530.72-10335232.28

合计-7488530.72-10335232.28

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得77683.74117.50

使用权资产处置利得16708.26-9820.39

91江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助4594.074594.07

无需支付的应付款1565754.521565754.52

其他9543.939543.93

合计1579892.521579892.52

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠36800.0010000.0036800.00

其他187765.48125527.91187765.48

合计224565.48135527.91224565.48

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4682593.065125070.33

递延所得税费用-1357737.18-982850.85

合计3324855.884142219.48

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额29918320.54

按法定/适用税率计算的所得税费用4487748.08

子公司适用不同税率的影响-227268.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响240453.28

研发费用加计扣除-1176077.27

所得税费用3324855.88

92江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

存款利息收入524622.50647249.93

收到的政府补助764126.83865385.28

其他经营性往来收入5751496.112932705.62

合计7040245.444445340.83

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用支出15124228.2712287548.31

公益性捐赠支出36800.0010000.00

其他经营性往来支出12515700.1210815880.52

合计27676728.3923113428.83

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

93江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁款项873594.98831995.20

合计873594.98831995.20

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润26593464.6630047326.60

加：资产减值准备-9220764.53-14388390.90

固定资产折旧、油气资产折

4403451.6550388801.34

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1638035.433453259.10

无形资产摊销1403508.568969406.96

长期待摊费用摊销482270.39346788.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-94392.009702.89填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1483970.42737878.37

列）投资损失（收益以“－”号填-852813.19-1074678.20

列）递延所得税资产减少（增加以-1234156.67-817317.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-107181.25-214586.52“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加-113844218.83-164883346.57以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

35634224.1737614575.69以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-53714601.19-49810580.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

94江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额113736799.83110972622.22

减：现金的期初余额180945207.18197215819.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-67208407.35-86243197.07

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金113736799.83180945207.18

其中：库存现金2080941.871145710.79

可随时用于支付的银行存款111655857.96179799496.39

三、期末现金及现金等价物余额113736799.83180945207.18

其他说明：

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

95江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

1、本公司2022年度权益分派方案已获2023年5月19日召开的2022年年度股东大会审议通过，本次权

益分派方案的具体内容为：公司拟以总股本156227282股为基数，向全体股东进行现金分红，每10股分配现金0.8元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2、2023年半年度限制性股权激励摊销费用744616.98元

81、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

货币资金1701501.33履约保函

合计1701501.33

其他说明：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

96江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

增值税加计抵减619510.15其他收益619510.15

稳岗补贴445401.67其他收益445401.67

三代手续费133072.80其他收益133072.80

太湖湾科创带奖补贴61360.00其他收益61360.00

岗前培训补贴79500.00其他收益79500.00

一次性吸纳就业补贴3157.56其他收益3157.56

工会经费返回41634.80其他收益41634.80

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

97江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方企业合并构成同一合并日的合并当期合并当期比较期间比较期间合并日名称中取得的控制下企确定依据期初至合期初至合被合并方被合并方

98江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润依据并方的收并方的净入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

99江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

交通设计院无锡无锡设计100.00%设立

景观设计无锡无锡设计100.00%设立

工程管理无锡无锡咨询100.00%设立

检测中心无锡无锡检测100.00%设立

多元勘测无锡无锡勘测53.00%设立

南京宁设南京南京设计100.00%设立

智能交通无锡无锡设计100.00%设立

上海辉停上海上海智慧停车100.00%转让

九恒设计无锡无锡设计65.00%转让

雄安中设保定保定设计100.00%设立

中设辉通无锡无锡智慧停车100.00%设立

中设科欣杭州杭州设计37.33%转让

云南曲靖曲靖曲靖设计100.00%转让

科欣咨询杭州杭州设计100.00%设立

恒立咨询曲靖曲靖设计100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

多元勘测47.00%23144.604317930.74

九恒设计35.00%-12035.351622587.12

100江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

浙江科欣62.67%3289082.6586955189.99

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

11381172254025401087112421092109

多元33963763

81037741654.654.11127497655.655.

勘测37.9585.09.68.639494.84.930808

5370537149044909

九恒161473567356466323892389

020.634.589.252.

设计.6371.7271.72.8603.0203.02

29920793

324240053642223223032255355040453954258731902619

浙江

0903549464520465655.08310362779661426312542.5366

科欣

4.80.409.207.94943.884.50.400.900.69863.55

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

103773566117111291509252692.4252692.41113310

多元勘测49243.8449243.84

8.52.004.1777.34

----

九恒设计43921.0637923.41

34386.7134386.7152654.5952654.59

--

160998252484575248457157903572273167227316

浙江科欣18109757194901

92.60.97.9728.88.83.83

5.32.64

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

101江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法舟山市港航工

程规划设计院舟山舟山工程咨询23.98%权益法有限公司杭州云欣建筑

杭州杭州工程咨询35.00%权益法设计有限公司德清交水勘察

湖州湖州工程咨询49.00%权益法设计有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

102江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额舟山市港航工舟山市港航工杭州云欣建筑德清交水勘察杭州云欣建筑德清交水勘察程规划设计院程规划设计院设计有限公司设计有限公司设计有限公司设计有限公司有限公司有限公司

15084749.115210374.0

流动资产9686026.19689248.779033682.78689248.77

03

非流动资产125677.769916.12301652.4886176.819916.1298611.32

15386401.515308985.3

资产合计9811703.95699164.899119859.59699164.89

85

10055211.5

流动负债3718035.3827007.209193195.753571275.3627007.20

5

非流动负债

10055211.5

负债合计3718035.3827007.209193195.753571275.3627007.20

5

少数股东权益归属于母公司

6093668.57672157.696193205.835548584.23672157.695253773.80

股东权益按持股比例计

算的净资产份1461249.54235255.193034670.861330550.50235255.192574349.16额调整事项

--商誉267824.40244194.60267824.40244194.60

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

益投资的账面1729073.94235255.193278865.451598374.90235255.192818543.76价值存在公开报价

103江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

的联营企业权益投资的公允价值

营业收入6367552.720.003135201.805415225.680.00

净利润545038.060.00939432.03196308.97-459755.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额545038.060.00939432.03196308.97-459755.21本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

104江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会关注审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。

公司主要客户多为公路管理处等政府交通管理部门、地铁公司等政府交通基础设施建设项目公司，其款项支付通常依赖于政府的财政拨款预算，且款项支付审批流程较长，因此公司与客户的最终结算往往滞后于合同约定付款期。该等客户资信状况良好，但若该等客户出现财务状况恶化，将会使本公司面临坏账损失的风险；若该等客户出现延迟付款情形，可能对公司的营运资金和经营性现金流构成压力。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采取书面催收、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

对于其他应收款，本公司的其他应收款主要系保证金、借款和备用金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款

15.43%源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险，报告期内本公司无重大逾期应收款项。

（二）流动性风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（三）市场风险

105江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司所有经营活动均在中国境内，主要交易均以人民币结算，故无任何重大外汇风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益1200000.001200000.00的金融资产

应收账款融资2560000.002560000.00

（三）其他权益工具

154935.83154935.83

投资持续以公允价值计量

3914935.833914935.83

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）交易性金融资产为理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。

（2）应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。

（3）对于无法使用市场可比公司模型的其他权益工具，以持有其账面资产的份额作为其公允价值的最佳估计数。

106江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司控股股东及其一致行动人情况

股东名称对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)

无锡市交通产业集团有限公司8.6015.57

无锡中设创投管理中心（有限合伙）5.605.60

无锡炬航投资合伙企业(有限合伙)5.475.47

无锡市交通产业集团有限公司直接持有公司8.60%股份，通过无锡中设创投管理中心（有限合伙）间接控制公司5.60%股份，通过无锡炬航投资合伙企业(有限合伙)间接控制公司5.47%股份，合计控制公司19.67%股份。

2022年7月29日廖芳龄、周晓慧、袁益军与无锡交通产业集团有限公司签署表决权委托协议，约定廖

芳龄、周晓慧、袁益军将持有的公司合计10895850股股份（占公司总股本6.97%）对应的表决权不可撤销

地全权委托给无锡交通产业集团有限公司行使，无锡市交通产业集团有限公司合计持有公司26.64%的表决权，取得本公司的控制权，为本公司控股股东。

本企业最终控制方是无锡市交通产业集团有限公司。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注9“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注9“在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

107江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

无锡市交通产业集团有限公司公司5%以上股东无锡丁蜀通用机场有限公司重要股东控制的公司无锡交通建设工程集团有限公司重要股东控制的公司无锡地铁集团有限公司董事任职的公司无锡地铁建设有限责任公司董事任职的公司的附属单位无锡地铁资源开发有限公司董事任职的公司的附属单位浙江华滋科欣文旅发展有限公司子公司重要股东参股的公司陈云峰子公司重要股东其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无锡市交通产业集团有限公

勘察设计费63278.30司

无锡丁蜀通用机场有限公司勘察设计费415902.64无锡市公共交通集团有限公

勘察设计费913283.02司

无锡地铁集团有限公司勘察设计费3267474.148183664.05

无锡地铁资源开发有限公司勘察设计费22267.82

无锡地铁建设有限责任公司勘察设计费7434190.00浙江华滋科欣文旅发展有限

房租936692.77853873.00公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

108江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额浙江华滋科欣房屋建18090165821054890167970811392

文旅发0.000.000.000.00

筑物0.008.58592.583.93.062.94展有限公司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

陈云峰10000000.002022年08月22日2023年08月21日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元

109江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡市交通产业

应收账款341820.80170599.68376784.0037678.40集团有限公司无锡市交通产业

合同资产98528.206499.07352090.0035209.00集团有限公司无锡地铁集团有

应收账款1756410.39263461.562188919.00218891.90限公司无锡地铁集团有

合同资产16966792.281640367.4814958719.80884575.67限公司无锡丁蜀通用机

应收账款0.00场有限公司无锡丁蜀通用机

合同资产0.00299668.2032700.23场有限公司无锡市公共交通

应收账款958080.0047904.00集团有限公司无锡市公共交通

合同资产0.00集团有限公司无锡地铁建设有

应收账款6052901.59399883.02827150.0041357.50限责任公司无锡地铁建设有

合同资产3326047.30166302.371391161.3069558.07限责任公司无锡地铁资源开

合同资产144014.7213288.08121746.9410319.04发有限公司无锡交通建设工

合同资产75000.0018750.00程集团有限公司无锡市交通产业

其他应收款644773.0032238.65410389.0020519.45集团有限公司无锡地铁集团有

其他应收款100000.005000.0010000.00500.00限公司浙江华滋科欣文

其他应收款31778.001588.9031778.001588.90旅发展有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债无锡丁蜀通用机场有限公司125000.00

110江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

合同负债无锡地铁集团有限公司366831.21

合同负债无锡地铁建设有限责任公司258068.31浙江华滋科欣文旅发展有限

租赁负债756092.771749042.86公司浙江华滋科欣文旅发展有限

一年内到期的非流动负债180900.001584055.28公司

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法按授予日股票市价确定按授予日股票市价确定根据最新取得的可行权职工人数等后续信息作出最佳估可行权权益工具数量的确定依据计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14411892.70

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额744616.98其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2023年6月30日本公司向银行申请开立的履约保函合计31110966.42元其中：以信用开具履

约保函为29409465.09元，以保证金开具履约保函1701501.33元。

111江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

截至2023年6月30日止，本公司不存在需要披露的其他事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明2023年7月7日，公司召开第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于公司第二期限制性股票激励计划第二个限售期解除限售条件成就的议案》、《关于调整限制性股票回购价格的议案》及《关于回购注销部分已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。同意对限制性股票回购价格进行调整，并对21名激励对象已获授但不符合解除限售条件合计70116股限制性股票予以回购注销。公司独立董事就上述事项发表了明确同意意见。国浩律师（上海）事务所对上述事项出具了法律意见书。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

112江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

113江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

1924934342814906517047040728129741

账准备100.00%22.56%100.00%23.89%

783.95213.26570.69255.74551.83703.91

的应收账款其

中：

信用风

1832574342813982816606440728125336

险特征95.20%23.70%97.42%24.53%

170.96213.26957.70901.20551.83349.37

组合合并特92366923664405344053

4.80%2.58%

征组合12.9912.9954.5454.54其

中：

1924934342814906517047040728129741

合计100.00%22.56%100.00%23.89%

783.95213.26570.69255.74551.83703.91

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

114江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）42588504.21

1至2年32801799.28

2至3年26545345.11

3年以上90558135.35

3至4年52101046.03

4至5年15833809.29

5年以上22623280.03

合计192493783.95

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏41773551.843428213.2

1654661.43

账准备36

41773551.843428213.2

合计1654661.43

36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

客户113345179.606.93%1679348.98

客户213165049.506.84%3291262.38

客户38687906.004.51%7401741.13

客户46052901.593.14%399883.02

115江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

客户55556486.602.89%1389121.65

合计46807523.2924.31%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款7599407.268852690.15

合计7599407.268852690.15

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

116江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金押金10423435.8213458493.70

应收代缴员工款项786093.40117385.81

代收代付款项644773.00412919.00

备用金1045563.001153885.00

合计12899865.2215142683.51

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额6289993.366289993.36

2023年1月1日余额

在本期

本期转回989535.40989535.40

2023年6月30日余

5300457.965300457.96

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）3618827.06

1至2年1284013.16

2至3年1901087.46

3年以上6095937.54

3至4年1739890.40

4至5年170135.12

5年以上4185912.02

合计12899865.22

117江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏

6289993.36-989535.405300457.96

账准备

合计6289993.36-989535.405300457.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户1保证金1002082.802-3年7.77%150312.42

客户2保证金800000.005年以上6.20%800000.00

客户3保证金774000.005年以上6.00%774000.00

客户4保证金587000.005年以上4.55%587000.00

客户5保证金402400.002-3年3.12%60360.00

合计3565482.8027.64%2371672.42

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据

118江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

106730765.106730765.106630765.106630765.

对子公司投资

72727272

106730765.106730765.106630765.106630765.

合计

72727272

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）无锡交通规

6000000.6000000.

划设计研究

0000

院有限公司江苏中设集

团建筑景观2000000.2000000.设计有限公0000司江苏中设集

团实验检测2000000.2000000.中心有限公0000司无锡多元勘

1302050.1302050.

测科技有限

1616

公司南京宁设工

1138217711382177

程咨询有限.73.73公司江苏中设集

团无锡智能1507275.1507275.交通科技有0000限公司江苏中设集

8934582.8934582.

团工程管理

2626

有限公司无锡九恒工

4036711.4036711.

程设计有限

5050

公司河北雄安中

设保通工程1500000.1500000.咨询有限公0000司

119江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

江苏中设辉通智慧停车1150968711509687

科技有限公.00.00司浙江科欣工

5645828256458282

程设计咨询.07.07有限公司无锡云昇城市运营管理

100000.00100000.00

服务有限公司

1066307610673076

合计100000.00

5.725.72

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务179896269.34121563336.86173000991.78113841320.73

其他业务391904.76190476.19

合计180288174.10121563336.86173191467.97113841320.73

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

商品类型180288174.10

其中：

规划咨询及勘察设计138308385.70

工程监理6586843.14

项目管理1037735.85

工程总承包33963304.65

其他收入391904.76按经营地区分类

其中：

江苏省外地区72236960.33

江苏省内（除无锡）74177780.94

无锡地区33873432.83

120江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2836229.843457385.37交易性金融资产在持有期间的投资收

156580.82482850.52

益

合计2992810.663940235.89

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资

94392.00产减值准备的冲销部分）

121江苏中设集团股份有限公司2023年半年度财务报告计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

1383636.98

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

261792.46

变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和

1355327.04

支出

减：所得税影响额441728.12

少数股东权益影响额1055540.18

合计1597880.18--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.57%0.150.15

利润扣除非经常性损益后归属于

3.33%0.140.14

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

122