中设股份:2025年年度审计报告

江苏中设集团股份有限公司

审计报告

德皓审字[2026]00002091号

北京德皓国际会计师事务所(特殊普通合伙)

Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership)江苏中设集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-96审计报告

德皓审字[2026]00002091号

江苏中设集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏中设集团股份有限公司(以下简称中设股份公司)

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中设股份公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中设股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相

第1页德皓审字[2026]00002091号审计报告信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注“十五、其他重要事项说明”中披露的中设股份公司对2025年9月末及以前年度的

财务报表进行了会计差错更正，中设股份公司2026年4月28日召开

第四届董事会第十三次会议审议通过上述更正事项。本段内容不影响已发表的审计意见。

四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1.事项描述

中设股份公司主要从事工程技术服务，业务涉及勘察设计、工程监理、项目管理、工程总承包、新材料销售与施工。2025年度，公司营业收入369614919.30元，其中主营业务的营业收入为

367579524.14元，占营业收入的99.45%。中设股份公司收入确认的

具体会计政策和收入情况请参阅财务报表附注“三、（三十三）收入”

所述的会计政策以及“五、注释36.营业收入和营业成本”，中设股

份公司对于所提供的勘察设计、工程监理等服务，主要根据履约进度在履约时段内确认服务收入。由于履约进度的确定涉及管理层重要的判断和会计估计，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。

2.审计应对

第2页德皓审字[2026]00002091号审计报告

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性；

（2）检查主要的销售合同，识别与收入确认相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

（3）选取收入合同样本，检查管理层预计项目总收入所依据的

进度表、图纸交接单、行政主管部门或业主单位正式批复、交工验收

单、竣工验收单等内外部证据资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分；

（4）了解和评估履约进度确定方法的合理性，重新复核计算收

入合同台账中的履约进度，以验证其准确性；

（5）选取主要项目，对项目名称、合同金额、项目状态、收款金额等信息进行函证；

（6）抽样检查资产负债表日前后的收入确认记录，核对相关确

认依据及其他相关支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

(二)应收账款及合同资产的减值准备

1.事项描述

截至2025年12月31日，如财务报表附注五、4“应收账款”和

附注五、9“合同资产”所述，中设股份公司应收账款余额

514846641.78元，应收账款坏账准备金额81337366.49元；合同资

产余额498965326.73元，合同资产减值准备117172477.28元，金额重大。如财务报表附注三、十三和附注三、十七所示，中设股份公司以应收账款及合同资产的可收回性为判断基础确认减值准备。应收账款及合同资产期末账面价值的确定需要管理层识别已发生减值的

第3页德皓审字[2026]00002091号审计报告

项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款及合同资产的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款及合同资产的减值准备认定为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款及合同资产的减值准备实施的重要审计程序

包括：

（1）了解、评估并测试与应收账款及合同资产减值准备计提相关的内部控制；

（2）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款及合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款及合同资产账龄与预期信用损失计提比例的合理性；测试管理层使用数据的准确性和完整性以及对减值准备的计算是否准确；

（4）通过比较前期减值准备计提数与实际发生数，并结合对期

后回款的检查，评价应收账款及合同资产减值准备计提的充分性；

（5）选取主要项目，对项目名称、合同金额、项目状态、收款金额等信息进行函证。

五、其他信息中设股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

第4页德皓审字[2026]00002091号审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、管理层和治理层对财务报表的责任

中设股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，中设股份公司管理层负责评估中设股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中设股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中设股份公司的财务报告过程。

七、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第5页德皓审字[2026]00002091号审计报告

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对中设股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中设股份公司不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就中设股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其

第6页德皓审字[2026]00002091号审计报告他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）黄海洋

中国·北京中国注册会计师：

杨素

二〇二六年四月二十八日

第7页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注江苏中设集团股份有限公司

2025年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

江苏中设集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江苏中设工程咨询集团有限公司整体变更而成的股份有限公司。根据江苏中设工程咨询集团有限公司2015年3月17日股东会决议，江苏中设工程咨询集团有限公司整体变更为江苏中设集团股份有限公司。本公司于2017年6月20日正式在深圳证券交易所挂牌上市。股票简称“中设股份”，股票代码为“002883”，现持有统一社会信用代码为 91320200135895905U 的营业执照。

截止2025年12月31日，本公司累计发行股本总数15615.7166万股，注册资本为

15615.7166万元，注册地址：无锡市滨湖区清源路268-1号，实际控制人为无锡市交通产

业集团有限公司。

(二)公司业务性质和主要经营活动本公司属工程技术服务业。主要产品和服务为建设工程咨询服务；规划咨询；项目建议书、可研报告的编制；评估咨询；工程项目管理；工程监理；工程招标代理；工程造价咨询；

工程勘察（岩土工程、工程测量、水文地质）、测绘；公路工程、市政工程、水运工程（港口、航道）、风景园林、铁道工程、房屋建筑工程、水利工程、农林工程、住宅小区的设计；

城市、交通、城市园林绿化、风景名胜区的规划、设计；工程和技术研究、试验、检测；环

境监测；企业管理咨询；房地产咨询；软件开发和技术服务；以下经营范围限分公司经营：

打字、复印的服务。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)一般项目：社会稳定风险评估（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注八、在其他主体中的权益。本

期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少4户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月28日批准报出。

财务报表附注第1页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于或等于500万元人民币财务报表附注第2页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目重要性标准应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的金额大于或等于100万元人民币本期重要的应收款项核销金额大于或等于100万元人民币重要的合同资产金额大于或等于500万元人民币账龄超过1年且金额重要的预付款项金额大于或等于100万元人民币重要的在建工程金额大于或等于500万元人民币账龄超过1年的重要应付账款金额大于或等于500万元人民币账龄超过1年的重要合同负债金额大于或等于100万元人民币账龄超过1年的重要的其他应付款金额大于或等于100万元人民币非全资子公司收入和净利润占集团收入总额均大重要的非全资子公司

于或等于15%对合营和联营企业的长期股权投资账面价值大于重要的合营和联营企业或等于1000万人民币重要的投资活动项目金额大于或等于1000万元人民币

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的财务报表附注第3页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法财务报表附注第4页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整财务报表附注第5页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的财务报表附注第6页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营

安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和财务报表附注第7页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和

承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

财务报表附注第8页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

财务报表附注第9页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，财务报表附注第10页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失财务报表附注第11页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损财务报表附注第12页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、财务报表附注第13页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

财务报表附注第14页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的财务报表附注第15页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

财务报表附注第16页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

财务报表附注第17页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，当前状况以及对未来经济状况银行承兑汇票

信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流的预测，通过违约风险敞口和组合

量义务的能力很强整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的商业承兑汇票承兑人为非金融机构，存在一定的预期信用损失风险原则，按类似信用风险特征（账组合

龄）进行组合计算预期信用损失

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况合并范围内关

本组合为合并报表范围内关联方应收账款的预测，通过违约风险敞口和联方组合

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况应收账款信用

本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征的预测，通过违约风险敞口和风险特征组合

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失财务报表附注第18页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

对于按账龄确定组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

账龄应收账款预期信用损失率一年（含）以内5%

一年至二年（含）10%

二年至三年（含）15%

三年至四年（含）25%

四年至五年（含）50%

五年以上100%

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注（十一）金融工具。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

合并范围内关评估无收回风险，不计算预期本组合为合并报表范围内关联方其他应收款联方组合信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况其他应收款信的预测，通过违约风险敞口和用风险特征组本组合其他应收款以账龄作为信用风险特征未来12个月内或整个存续期预合

期信用损失率，计算预期信用损失

(十六)存货

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商、合同履约成本等。

财务报表附注第19页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销；

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融资产减值。

(十八)持有待售

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

财务报表附注第20页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(十九)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

财务报表附注第21页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算财务报表附注第22页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的财务报表附注第23页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

财务报表附注第24页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终财务报表附注第25页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限净残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法5年、10年5%19%、9.5%

运输设备年限平均法4年5%23.75%财务报表附注第26页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注类别折旧方法折旧年限净残值率年折旧率

其他设备年限平均法3年、5年5%31.67%、19%

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十二)在建工程

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(二十三)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

财务报表附注第27页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十四)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

财务报表附注第28页江苏中设集团股份有限公司

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能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十五)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、非专利资质。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件2年、3年预计使用年限土地使用权50年预计使用年限财务报表附注第29页江苏中设集团股份有限公司

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财务报表附注项目预计使用寿命依据非专利资质5年预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十六)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

财务报表附注第30页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十七)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十八)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十九)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

财务报表附注第31页江苏中设集团股份有限公司

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（1）设定提存计划离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损

益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

财务报表附注第32页江苏中设集团股份有限公司

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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(三十)预计负债

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十一)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第33页江苏中设集团股份有限公司

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3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十二)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

财务报表附注第34页江苏中设集团股份有限公司

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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十三)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）规划咨询及勘察设计业务

（2）工程监理业务

（3）项目管理

（4）工程总承包业务

（5）新材料销售与施工

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进财务报表附注第35页江苏中设集团股份有限公司

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度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

公司主营业务包括规划咨询及勘察设计、工程监理、项目管理、工程总承包业务和新材料销售与施工。

1）规划咨询及勘察设计业务

本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。公司采用产出法确定项目履约进度，按照设计合同总金额乘以项目履约进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。

2）工程监理业务

本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。公司按照已完成工作周期占合同约定总周期比例计算项目履约进度，按照监理合同预计总金额乘以项目履约进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。

履约进度=（已完工施工工期/预计总施工工期）*80%+（已完工后续服务期/预计总的后续服务期）*20%

3）项目管理

本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。公司按照已完成工作周期占合同约定总周期比例计算项目履约进度，按照合同预计总金额乘以项目履约进度计算已完成的合同金额，扣除以前会计期间累计完成的合同金额，并扣除相应增值税后确认为该项目的当期收入。

4）工程总承包业务

本公司与客户之间的提供服务合同主要属于在某一时段内履行的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。本公司按照产出法确定提供服务的履约进度，根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

5）新材料销售与施工

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公司的沥青、水稳等材料施工业务，客户在公司履约过程中能够主导路面的使用并从中获得几乎全部的经济利益，满足采用时段法确认收入的条件，同时已铺设路面的面积及单价均能合理确定，故采用产出法确认收入，即按当期服务完成的工作量乘以单价确认当期营业收入，于客户完成最终结算或决算审计后，按照最终确认的工作量在当期调整以前累计确认的营业收入。

(三十四)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十五)政府补助

1．类型

财务报表附注第37页江苏中设集团股份有限公司

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政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十六)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十七)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

财务报表附注第39页江苏中设集团股份有限公司

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（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十四）和（三十一）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

财务报表附注第40页江苏中设集团股份有限公司

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应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十八)重要会计政策、会计估计的变更

1．重要会计政策变更

本报告期重要会计政策未发生变更。

2．重要会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率备注按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税。

城市维护建设税实缴流转税税额7%

教育费附加实缴流转税税额5%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税

房产税12%、1.2%基准财务报表附注第41页江苏中设集团股份有限公司

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税种计税依据/收入类型税率备注

土地使用税土地面积3元/㎡、9元/㎡

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

江苏中设集团股份有限公司15%

无锡市交通规划设计研究院有限公司20%

江苏中设集团建筑设计有限公司20%

江苏中设集团工程管理有限公司20%

江苏中设集团工程检测有限公司20%

江苏中设集团第三交通设计（南京）有限公司20%

江苏中设集团第壹交通设计有限公司20%

无锡九恒工程设计有限公司20%

江苏中设集团城建设计有限公司20%辉停（上海）数据科技有限公司20%

无锡欣振飞建设工程有限公司20%

无锡交建新材料科技有限公司25%

江苏中设集团（无锡）低空智能科技有限公司20%

(二)税收优惠政策及依据

企业所得税优惠：

本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准同意，取得编号为 GR202432002501 的高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内，即2024-2026年度，公司所得税率为15%。

本公司的子公司无锡市交通规划设计研究院有限公司、江苏中设集团建筑设计有限公司、

江苏中设集团工程管理有限公司、江苏中设集团工程检测有限公司、江苏中设集团第三交

通设计（南京）有限公司、江苏中设集团第壹交通设计有限公司、无锡九恒工程设计有限公

司、江苏中设集团城建设计有限公司、辉停（上海）数据科技有限公司、无锡欣振飞建设工

程有限公司、江苏中设集团（无锡）低空智能科技有限公司2025年度均符合小型微利企业条件，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第一款规定：符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税，根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年

12月31日。

财务报表附注第42页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2025年12月31日，期初指

2025年1月1日，上期期末指2024年12月31日）

注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金68489.2048409.38

银行存款135590781.53190552249.99

其他货币资金4106338.245627771.10

合计139765608.97196228430.47

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金2894000.000.06

保函保证金320457.241095207.30

司法冻结款项4532563.74

履约保证金890880.00

合计4105337.245627771.10

注释2．交易性金融资产项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且变动计

3783018.87

入当期损益的金融资产小计

理财产品3783018.87

合计3783018.87

注释3．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票4125334.712671450.00

商业承兑汇票1706314.001592980.00

合计5831648.714264430.00

2．应收票据坏账准备分类列示

财务报表附注第43页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应

5921454.71100.0089806.001.525831648.71

收票据

其中：银行承担汇票4125334.7169.674125334.71

商业承兑汇票1796120.0030.3389806.005.001706314.00

合计5921454.71100.0089806.001.525831648.71

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应

4428650.00100.00164220.003.714264430.00

收票据

其中：银行承担汇票2671450.0060.322671450.00

商业承兑汇票1757200.0039.68164220.009.351592980.00

合计4428650.00100.00164220.003.714264430.00

3．按组合计提坏账准备的应收票据

期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1796120.0089806.005.00

合计1796120.0089806.00

4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备

164220.00-74414.0089806.00

的应收票据

其中：银行承担汇票

商业承兑汇票164220.00-74414.0089806.00

合计164220.00-74414.0089806.00

5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

财务报表附注第44页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2995334.71

合计2995334.71

注释4．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内188717213.83355200748.88

1－2年187836073.13111417801.74

2－3年68449184.7545729376.49

3－4年26146338.3113705867.19

4－5年16041123.229755471.37

5年以上27656708.5428822953.75

小计514846641.78564632219.42

减：坏账准备81337366.4973609163.99

合计433509275.29491023055.43

2．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收

5478854.551.065478854.55100.00

账款按组合计提坏账准备的应

509367787.2398.9475858511.9414.89433509275.29

收账款

其中：账龄组合509367787.2398.9475858511.9414.89433509275.29

合计514846641.78100.0081337366.4915.80433509275.29

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收

1126530.550.201126530.55100.00

账款按组合计提坏账准备的应

563505688.8799.8072482633.4412.86491023055.43

收账款

其中：账龄组合563505688.8799.8072482633.4412.86491023055.43

合计564632219.42100.0073609163.9913.04491023055.43财务报表附注第45页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

3．单项计提坏账准备的应收账款

期末余额单位名称计提账面余额坏账准备比例计提理由

（%）

无锡市世达建设有限公司676477.95676477.95100.00客户资信情况不佳，预计无法回款南京淼之畔工程有限公司450052.60450052.60100.00客户资信情况不佳，预计无法回款无锡万达城投资有限公司25000.0025000.00100.00客户资信情况不佳，预计无法回款江苏地基工程有限公司8000.008000.00100.00客户资信情况不佳，预计无法回款曲阳县住房和城乡建设局3200000.003200000.00100.00账龄较长，预计无法收回常州华日升房地产开发有限公司130000.00130000.00100.00客户资信情况不佳，预计无法回款江阴星河湾房地产开发有限公司30000.0030000.00100.00客户资信情况不佳，预计无法回款龙信建设集团有限公司871444.00871444.00100.00客户资信情况不佳，预计无法回款如东雨润地华房地产开发有限公司39880.0039880.00100.00客户资信情况不佳，预计无法回款江苏苏南建设集团有限公司48000.0048000.00100.00客户资信情况不佳，预计无法回款合计5478854.555478854.55100.00

4．按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内188717213.839435860.675.00

1－2年187836073.1318783607.3310.00

2－3年68449184.7510267377.7115.00

3－4年25404116.916351029.2325.00

4－5年15881123.227940561.6150.00

5年以上23080075.3923080075.39100.00

合计509367787.2375858511.94

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备

1126530.554352324.005478854.55

的应收账款按组合计提坏账准

72482633.44-26566270.48545201.5030487350.4875858511.94

备的应收账款

其中：账龄组合72482633.44-26566270.48545201.5030487350.4875858511.94

合计73609163.99-22213946.48545201.5030487350.4881337366.49财务报表附注第46页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

6．本报告期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款545201.50

其中重要的应收账款核销情况如下：

是否由关履行的核销程单位名称应收账款性质核销金额核销原因联交易产序生无锡市宝能房地产有限客户破产无法

勘察设计款436000.00内部核销否公司收回

合计436000.00

7．按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名的单位情况

占应收账款应收账款坏账和合同资产应收账款期末合同资产期末应收账款和合同准备和合同资单位名称期末余额合余额余额资产期末余额产减值准备期计数的比例末余额

(%)无锡市交通产业集团有限

207721341.6427802399.20235523740.8423.2316632543.71

公司及其子公司无锡市城市重点建设项目

50889069.6063601247.90114490317.5011.2910868452.43

管理中心扬州易盛德产业发展有限

14846148.0018947292.0433793440.043.333373855.80

公司无锡地铁集团有限公司及

9254533.8422752408.7232006942.563.162904238.03

其子公司

江阴市交通运输局614600.0024181562.1224796162.122.455812582.21

合计283325693.08157284909.98440610603.0643.4639591672.18

注：无锡市交通产业集团有限公司及其子公司、无锡地铁集团有限公司及其子公司均为

合并口径，包含合并范围内成员企业期末应收账款和合同资产。

注释5．应收款项融资

1．应收款项融资情况

项目期末余额期初余额

应收票据661300.0050000.00

合计661300.0050000.00

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限较短，公允价值与账面价值相若。

2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

财务报表附注第47页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票146951.76

合计146951.76

注释6．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1566305.1199.572837045.9097.68

1至2年6713.480.4341910.201.44

2至3年

3年以上25470.670.88

合计1573018.59100.002904426.77100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总1302265.3682.78

注释7．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款4601055.615876836.76

合计4601055.615876836.76

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内2817475.682360935.69

1－2年598542.691030696.97

2－3年778252.90813712.00

3－4年589343.121054184.00

4－5年564486.002448054.77

5年以上4819351.973694816.00

小计10167452.3611402399.43财务报表附注第48页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

减：坏账准备5566396.755525562.67

合计4601055.615876836.76

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

保证金押金8423864.659044542.90

应收代缴员工款项456461.31353257.32

代收代付款项870147.87824019.59

备用金416978.531180579.62

小计10167452.3611402399.43

减：坏账准备5566396.755525562.67

合计4601055.615876836.76

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段10167452.365566396.754601055.6111402399.435525562.675876836.76

第二阶段

第三阶段

合计10167452.365566396.754601055.6111402399.435525562.675876836.76

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他

10167452.36100.005566396.7554.754601055.61

应收款

其中：账龄组合10167452.36100.005566396.7554.754601055.61

合计10167452.36100.005566396.7554.754601055.61

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的其他应收款财务报表附注第49页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）按组合计提坏账准备的其他

11402399.43100.005525562.6748.465876836.76

应收款

其中：账龄组合11402399.43100.005525562.6748.465876836.76

合计11402399.43100.005525562.6748.465876836.76

5．按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2817475.68140873.795.00

1－2年598542.6959854.2710.00

2－3年778252.90116737.9415.00

3－4年589343.12147335.7825.00

4－5年564486.00282243.0050.00

5年以上4819351.974819351.97100.00

合计10167452.365566396.75

6．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额5525562.675525562.67

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提40986.6740986.67本期转回本期转销

本期核销152.59152.59其他变动

期末余额5566396.755566396.75

7．本报告期实际核销的其他应收款

财务报表附注第50页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目核销金额

实际核销的其他应收款152.59

8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例(%)末余额

苍南县交通运输局保证金1002082.805年以上9.861002082.80

中科建设开发总公司保证金800000.005年以上7.87800000.00广德县国有资产投资经

保证金530000.005年以上5.21530000.00营有限公司江阴市公共资源交易中

保证金500000.001年以内4.9225000.00心无锡市自然资源和规划

保证金368000.005年以上3.62368000.00局

合计3200082.8031.482725082.80

注释8．存货存货分类期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料4308783.434308783.436285394.856285394.85

合计4308783.434308783.436285394.856285394.85

注释9．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到结算期应收款498965326.73117172477.28381792849.45564924638.22104850315.80460074322.42

合计498965326.73117172477.28381792849.45564924638.22104850315.80460074322.42

2．本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况项目期初余额期末余额计提转回转销或核销其他变动

未到结算期应收款104850315.8042809511.96-30487350.48117172477.28

合计104850315.8042809511.96-30487350.48117172477.28

注释10．其他流动资产其他流动资产分项列示财务报表附注第51页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

待抵扣\待认证增值税1892436.96251707.23

所得税预缴税额72360.226919.68

合计1964797.18258626.91

注释11．其他权益工具投资

1.其他权益工具分项列示

项目期末余额期初余额无锡云昇城市运营管理服务有限

101710.88101710.88

公司

中设科欣设计集团有限公司10100000.0010100000.00

合计10201710.8810201710.88

2.非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价其他综合收其他综合收值计量且其变动本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存益转入留存计入其他综合收股利收入收益的金额收益的原因益的原因无锡云昇城市运

营管理服务有限不以出售为目的1710.88公司中设科欣设计集

不以出售为目的312500.00团有限公司

合计312500.001710.88

注释12．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产122904476.33131690163.00固定资产清理

合计122904476.33131690163.00

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

固定资产

1．固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一.账面原值

1．期初余额157739203.1237462953.448058666.9714950817.93218211641.46

2．本期增加金额818849.002367372.911691009.57729519.775606751.25

购置818849.002367372.911691009.57729519.775606751.25财务报表附注第52页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计其他增加

3．本期减少金额147440.711196547.181211907.172555895.06

处置或报废147440.711196547.181211907.172555895.06其他减少

4．期末余额158558052.1239682885.648553129.3614468430.53221262497.65

二.累计折旧

1．期初余额47852260.2019921199.827032997.3811715021.0686521478.46

2．本期增加金额7395515.293429274.411870671.661588164.8414283626.20

本期计提7395515.293429274.411870671.661588164.8414283626.20其他增加

3．本期减少金额140068.311134218.471172796.562447083.34

处置或报废140068.311134218.471172796.562447083.34其他减少

4．期末余额55247775.4923210405.927769450.5712130389.3498358021.32

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提其他增加

3．本期减少金额

处置或报废其他减少

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值103310276.6316472479.72783678.792338041.19122904476.33

2．期初账面价值109886942.9217541753.621025669.593235796.87131690163.00

2．通过经营租赁租出的固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物599394.74

合计599394.74

注释13．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程3625870.11699057.52工程物资财务报表附注第53页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计3625870.11699057.52

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值无锡交建新材料

科技有限公司展1746281.631746281.63厅布展沥青烟气焚烧炉

及余热利用系统1180530.961180530.96采购生产设备整体环

699057.52699057.52699057.52699057.52

保提升及改造

合计3625870.113625870.11699057.52699057.52

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产无锡交建新材料科

技有限公司展厅布1746281.631746281.63展沥青烟气焚烧炉及

1180530.961180530.96

余热利用系统采购生产设备整体环保

699057.52699057.52

提升及改造

合计699057.522926812.593625870.11

续：

工程投本期利

预算数入占预工程进利息资本化累其中：本期利息资本工程项目名称资金来源

(万元)算比例度(%)计金额息资本化金额化率

(%)(%)无锡交建新材料科

技有限公司展厅布174.63100.0090.00自筹展沥青烟气焚烧炉及

236.1150.0050.00自筹

余热利用系统采购生产设备整体环保

69.91100.0090.00自筹

提升及改造

合计480.65

注释14．使用权资产财务报表附注第54页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

一.账面原值

1．期初余额7975729.537975729.53

2．本期增加金额2065040.972065040.97

租赁2065040.972065040.97其他增加

3．本期减少金额4520089.014520089.01

租赁到期4520089.014520089.01其他减少

4．期末余额5520681.495520681.49

二.累计折旧

1．期初余额4427503.134427503.13

2．本期增加金额1355752.081355752.08

本期计提1355752.081355752.08其他增加

3．本期减少金额2779495.232779495.23

租赁到期2779495.232779495.23其他减少

4．期末余额3003759.983003759.98

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提其他增加

3．本期减少金额

租赁到期其他减少

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值2516921.512516921.51

2．期初账面价值3548226.403548226.40

注释15．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权非专利资质软件合计

一.账面原值财务报表附注第55页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目土地使用权非专利资质软件合计

1．期初余额17716866.106922109.9924638976.09

2．本期增加金额1079975.89747001.671826977.56

购置747001.67747001.67

非同一控制下合并1079975.891079975.89

3．本期减少金额

处置其他原因减少

4．期末余额17716866.101079975.897669111.6626465953.65

二.累计摊销

1．期初余额4935360.735444903.5010380264.23

2．本期增加金额355158.0035999.20492789.53883946.73

本期计提355158.0035999.20492789.53883946.73

3．本期减少金额

处置

4．期末余额5290518.7335999.205937693.0311264210.96

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提其他原因增加

3．本期减少金额

处置子公司其他转出

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值12426347.371043976.691731418.6315201742.69

2．期初账面价值12781505.371477206.4914258711.86

注释16．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

租入固定资产改良型支出487727.50156133.77381505.25262356.02

合计487727.50156133.77381505.25262356.02

注释17．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第56页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

应收账款坏账准备81321178.5913730774.8173609163.9913104787.54

其他应收款坏账准备5565792.69874450.575525562.67847603.77

应收票据坏账准备89806.0013470.90164220.0018961.00

合同资产坏账准备117172477.2817592343.36104850315.8015699320.40

预提成本费用197947390.8829165818.25254930001.8737771110.44

可弥补亏损80838949.8112076207.262577576.03128878.80

租赁负债2278439.81175519.223491158.58450815.65

合计485214035.0673628584.37445147998.9468021477.60

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

金融资产公允价值变动284729.7542709.461710.88256.64

使用权资产2516921.51198297.883548226.40456017.22

利息摊销16712.062506.8125652.883847.93

固定资产7861912.011965478.009060029.842265007.46

合计10680275.332208992.1512635620.002725129.25

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

应收账款坏账准备16187.90

其他应收款坏账准备604.06

可抵扣亏损1981399.33939796.40

合计1998191.29939796.40

2025年12月31日未确认递延所得税资产的应收账款坏账准备暂时性差异、其他应收

款坏账准备暂时性差异系子公司无锡欣振飞建设工程有限公司未来能否取得用于抵扣可抵

扣暂时性差异的应纳税所得额存在较大的不确定性，本公司未就该暂时性差异确认递延所得税资产。

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

2026年21982.93374138.92

2027年76497.91211321.16

2028年77581.7378752.33

财务报表附注第57页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注年份期末余额期初余额

2029年1385237.05275583.99

2030年420099.71

合计1981399.33939796.40

注释18．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设

13871.5613871.56334513.27334513.27

备款

合计13871.5613871.56334513.27334513.27

注释19．短期借款短期借款分类项目期末余额期初余额

保证借款25000000.0045000000.00

信用借款74900000.0054184447.65

承兑汇票贴现9519699.0518784347.12

未到期应付利息70895.84216142.03

合计109490594.89118184936.80

（1）信用借款：

截止2025年12月31日，本公司取得中国建设银行股份有限公司无锡蠡湖支行信用借款2500.00万元；取得招商银行股份有限公司无锡分行信用借款1490.00万元；取得宁波

银行股份有限公司无锡分行信用借款1000.00万元。

截止2025年12月31日，本公司子公司无锡交建新材料科技有限公司取得中国光大银行股份有限公司无锡分行信用借款1000.00万元；取得上海浦东发展银行股份有限公司无

锡分行信用借款1000.00万元；取得中国建设银行股份有限公司无锡分行营业部信用借款

500.00万元。

（2）保证借款

截止2025年12月31日，本公司子公司无锡交建新材料科技有限公司取得交通银行股份有限公司无锡分行保证借款1000.00万元，由无锡交通建设工程集团股份有限公司提供保证；取得广发银行股份有限公司无锡梁溪支行保证借款500.00万元，由无锡交通建设工程集团股份有限公司提供保证；取得中信银行股份有限公司无锡分行保证借款1000.00万元，由无锡交通建设工程集团股份有限公司提供保证。

财务报表附注第58页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（3）银行承兑汇票贴现

截止2025年12月31日，本公司已贴现但尚未到期的银行承兑汇票余额9519699.05元。

注释20．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票10510103.65

商业承兑汇票23332178.1315000000.00

合计33842281.7815000000.00

注释21．应付账款项目期末余额期初余额

应付经营款421200583.11518852177.91

应付设备款1237508.817769995.84

应付费用款172831.381070440.11

合计422610923.30527692613.86账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因

如东县东泽源水务工程有限公司41474405.11项目尚未结算完毕

江苏金堰交通工程有限公司生态科技新城分公司18649890.57项目尚未结算完毕

华设设计集团股份有限公司17414656.71项目尚未结算完毕

无锡市市政设施建设工程有限公司17359734.35项目尚未结算完毕

淮安义新工程设计有限公司【注】14781403.82项目尚未结算完毕

南通拓邦路桥工程设计有限公司【注】8694054.78项目尚未结算完毕

荆州市五维公路勘察设计有限公司【注】5606350.07项目尚未结算完毕

合计123980495.41

【注】：淮安义新工程设计有限公司、南通拓邦路桥工程设计有限公司、荆州市五维公路勘察设计有限公司的款项为公司合作项目按协议预估的应付合作费用。

注释22．预收款项预收款项情况项目期末余额期初余额

预收房屋租赁款217174.61331817.46

合计217174.61331817.46财务报表附注第59页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释23．合同负债项目期末余额期初余额

预收服务费12315332.086105407.90

合计12315332.086105407.90

注释24．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬10228320.79127026027.36115792697.3421461650.81

离职后福利-设定提存计划8042.667190201.827189162.619081.87

辞退福利1495742.981495742.98

合计10236363.45135711972.16124477602.9321470732.68

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴10101089.09110479320.2199389594.4721190814.83

职工福利费5610132.385610132.38

社会保险费4901.714161602.154161962.694541.17

其中：基本医疗保险费4669.943574694.123574979.214384.85

工伤保险费231.77294150.11294225.56156.32

生育保险费292757.92292757.92

住房公积金2080.005255887.005256497.001470.00

工会经费和职工教育经费120249.991519085.621374510.80264824.81

合计10228320.79127026027.36115792697.3421461650.81

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险7755.966965840.956964823.028773.89

失业保险费286.70224360.87224339.59307.98

合计8042.667190201.827189162.619081.87

注释25．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税4049610.693750381.63

企业所得税3897545.5813803618.46

个人所得税571654.24594560.14

城市维护建设税1228863.791596248.15财务报表附注第60页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注税费项目期末余额期初余额

房产税376971.18374658.43

土地使用税43933.8143933.81

教育费附加1012726.641275114.26

印花税96102.29103255.99

其他6948.3410749.82

合计11284356.5621552520.69

注释26．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款13328184.9616231519.17

合计13328184.9616231519.17

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

其他应付款按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额

代扣代缴职工社保款370925.81225425.10

员工报销款1196662.95594816.31

保证金押金5366217.559171120.79

职工安置费1429703.001521894.00

其他4964675.654718262.97

合计13328184.9616231519.17

注释27．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1161094.281544584.62

合计1161094.281544584.62

注释28．其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税30197358.1634515779.54

已背书未到期的应收票据2995334.712560000.00财务报表附注第61页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

合计33192692.8737075779.54

注释29．长期借款借款类别期末余额期初余额

信用借款41310000.00

未到期应付利息31682.48

合计41341682.48

截止2025年12月31日，本公司取得兴业银行股份有限公司南京分行信用借款4131.00万元。

注释30．租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额2386759.703659356.99

减：未确认融资费用108319.89168198.41

减：一年内到期的租赁负债1161094.281544584.62

合计1117345.531946573.96

注释31．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数156157166.00156157166.00

注释32．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

160794326.3368850000.0091944326.33

价）

合计160794326.3368850000.0091944326.33

资本公积的说明：

如附注七（二）所述，本公司于2025年11月14日完成了对无锡交建新材料科技有限公司的收购，本次交易完成后，本公司持有无锡交建新材料科技有限公司51%的股权。购买对价现金人民币68850000.00元，因本次同一控制下企业合并支付股权转让款导致减少资本公积68850000.00元。

财务报表附注第62页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释33．其他综合收益本期发生额

减：

前期计入

减：减：

其他减：

前期结转减：前综合套期本期计入税后重新期计入

收益储备减：税后项目期初余额所得其他归属计量其他综期末余当期转入所得归属税前综合于少设定合收益额转入相关税费于母发生收益数股受益当期转以摊资产用公司额当期东计划入留存余成或负转入变动收益本计债损益额量的金融资产

一、不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量

设定受益计划变动额

2.权益法下

不能转损益的其他综合收益

3.其他权益

工具投资公1454.241454.24允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下

可转损益的其他综合收益

2.其他债权

投资公允价值变动其他综合收

1454.241454.24

益合计

注释34．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积34042972.4234042972.42

合计34042972.4234042972.42

注释35．未分配利润财务报表附注第63页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期上期

调整前上期期末未分配利润347861768.13351475942.85

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-111367865.08-110861266.17调整后期初未分配利润236493903.05240614676.68

加：本期归属于母公司所有者的净利润-27420953.068479991.60

减：提取法定盈余公积2444879.44

应付普通股股利23882851.3210150215.79

加：其他综合收益结转留存收益-5670.00

期末未分配利润185190098.67236493903.05

注释36．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务367579524.14301847023.64805584100.25596065328.83

其他业务2035395.16280261.041459314.19741164.62

合计369614919.30302127284.68807043414.44596806493.45

2．营业收入扣除情况明细表

具体扣除具体扣除项目本年度上年度情况情况

营业收入金额369614919.30807043414.44

营业收入扣除项目合计金额118728384.46297147556.85

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重32.12%36.82%

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性出租固定出租固定

资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽1926485.731280295.14资产资产

计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务

所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产

生的收入

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产

生的收入

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收同一控制同一控制

116801898.73295867261.71

入合并合并

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的

收入财务报表附注第64页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注具体扣除具体扣除项目本年度上年度情况情况

与主营业务无关的业务收入小计118728384.46297147556.85

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或

金额的交易或事项产生的收入

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易

的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等

3.交易价格显失公允的业务产生的收入

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得

的企业合并的子公司或业务产生的收入

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额250886534.84509895857.59

3．合同产生的收入情况

本期发生额上期发生额项目收入金额成本金额收入金额成本金额

商品类型369614919.30302127284.68807043414.44596806493.45

其中：

规划咨询及勘察设计178963456.91159903012.89489313901.28331962745.53

新材料销售及施工160090195.11131627886.39295867261.71252823003.14

工程监理20058507.847391084.7716612559.959632750.21

项目管理37945.8511904.98

工程总承包8467364.282925039.593752431.461634924.97

其他收入2035395.16280261.041459314.19741164.62

按经营地区分类369614919.30302127284.68807043414.44596806493.45

其中：

江苏省外地区28401334.5425933620.88265885287.48182058252.42

江苏省内（除无锡）47403676.0542626639.1891069670.2967409471.33

无锡地区293809908.71233567024.62450088456.67347338769.70收入确认时点

其中：

在某一时点确认收入

在某一时段内确认收入369614919.30302127284.68807043414.44596806493.45财务报表附注第65页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释37．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税780460.901700559.28

教育费附加555278.021206760.51

房产税1502646.711502297.93

土地使用税175735.24205871.74

车船使用税2739.8738752.59

印花税564322.23479828.06

其他5291.7313609.63

合计3586474.705147679.74

注释38．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4513722.613723304.46

办公费用132673.7393198.66

差旅费309646.78513627.80

业务招待费用368154.011164475.01

投标费用1078642.261978820.33

广告宣传样品费394462.35737020.30

其他费用8303.606555.86

合计6805605.348217002.42

注释39．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33841919.6578616463.95

固定资产折旧858146.351889934.42

使用权资产折旧262062.881156830.24

无形资产摊销241716.731564541.26

长期待摊费用摊销434023.65

办公租赁费8923699.7911761380.26

差旅费526528.383678400.14

业务招待费949608.663246890.86

中介机构咨询费用977354.465117540.76

会务费用652733.59744209.54

汽车费用297844.531045777.62

协会会费274892.80282681.19财务报表附注第66页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

其他费用1019721.931730514.00

合计48826229.75111269187.89

注释40．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10535493.5626756699.52

直接投入22685.71293006.81

折旧及摊销费用247827.68862559.83

其他费用73252.66598838.60

合计10879259.6128511104.76

注释41．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出3233162.954713341.12

减：利息收入553836.38970686.03

未确认融资费用110344.98215839.16

银行手续费223681.74335649.47

其他261595.92241352.20

合计3274949.214535495.92

注释42．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助548969.86914944.08

其中：直接计入当期损益的政府补助548969.86914944.08

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目95517.95135880.54

其中：个税手续费返还95517.95113369.35

增值税减免22511.19

合计644487.811050824.62

2．计入其他收益的政府补助

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

稳岗补贴165469.86250836.58与收益相关

现代产业发展政策资金300000.00与收益相关财务报表附注第67页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

与资产相关/与收益项目本期发生额上期发生额相关

山水城2023年度区域贡献突出奖1000.00100000.00与收益相关

太湖湾科创带奖补贴80000.00160000.00与收益相关

滨湖区稳定经济增长奖励255000.00与收益相关

外来务工人员初次就业补贴1500.00与收益相关

无锡市科技创新创业资金30000.00与收益相关

创新型企业集群培育扶持资金10000.00与收益相关

专利资助6000.00与收益相关

胡埭政府安责险补助14107.50与收益相关

滨湖区太湖湾科创产业奖（胡埭财政）60000.00与收益相关

智能制造示范车间奖励（胡埭财政所）20000.00与收益相关

三星上云企业奖励（胡埭财政所）10000.00与收益相关

合计548969.86914944.08

注释43．投资收益投资收益明细情况项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益162735.85213745.47

权益法核算的长期股权投资投资收益-1010420.30

股权转让收益-9439555.81

其他债权投资持有期间的投资收益312500.00

处置长期股权投资产生的投资收益-79710.30

合计395525.55-10236230.64

注释44．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产283018.8710920.71

合计283018.8710920.71

注释45．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账准备-8273404.00-13150387.04

其他应收款坏账准备-40986.67-963061.24

应收票据坏账准备74414.00-186668.35

合计-8239976.67-14300116.63财务报表附注第68页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释46．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-12322161.48-12048539.78

合计-12322161.48-12048539.78

注释47．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-37665.37-40301.87

使用权资产处置利得或损失218283.4188924.27

合计180618.0448622.40

注释48．营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

无需支付的应付款13264.024924243.4813264.02

其他195218.08390194.1257660.98

固定资产报废利得12.74

合计208494.845314437.6070925.00

注释49．营业外支出计入本期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产毁损报废损失446.368.61

公益性捐赠支出20000.00102000.0020000.00

税收滞纳金65722.8630128.3165452.86

其他4311.408195.014311.40

合计90480.62140331.9389764.26

注释50．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3633798.4411117400.17

递延所得税费用-6123243.87-4542510.85

合计-2489445.436574889.32

2．会计利润与所得税费用调整过程

财务报表附注第69页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额

利润总额-24825357.65

按法定/适用税率计算的所得税费用-3723803.62

子公司适用不同税率的影响1533324.16

调整以前期间所得税的影响6653.45

非应税收入的影响-551578.93

不可抵扣的成本、费用和损失影响1426192.17

研发费加计扣除的影响-1169916.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响20146.71

残疾人工资扣除的影响-30463.05

所得税费用-2489445.43、

注释51．现金流量表附注

1．收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入553836.38970686.03

政府补助644487.811030346.51

保证金及押金2159635.025829493.90

营业外收入195218.08390194.12

往来款及其他76996280.52204792552.90

合计80549457.81213013273.46

2．支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期间费用支出14442127.7537037777.32

营业外支出90034.26140323.32

保证金及押金6379788.463200628.79

往来款及其他73017108.63209948806.70

合计93929059.10250327536.13

3．收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

非同一控制取得子公司的现金净额11934.45

合计11934.45

4．支付其他与筹资活动有关的现金

财务报表附注第70页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

租赁付款额1387418.052573274.17

清算分配少数股东净资产4836926.70

同一控制下企业合并股支付权收购款68850000.00

融资租赁保证金22800.00

合计70237418.057433000.87

5．筹资活动产生的各项负债的变动情况

现金变动非现金变动项目期初余额计提的利期末余额现金流入现金流出其他息

短期借款118184936.80125728311.00134394447.65-28205.26109490594.89

其他应付款-同一控制68850000.0068850000.00企业合并股权款

长期借款41310000.0031682.4841341682.48

应付股利43828451.3243828451.32租赁负债（含一年内

3491158.581387418.05110344.9864354.302278439.81到期的非流动负债）

合计121676095.38167038311.00248460317.02113822.20112742805.62153110717.18

注释52．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-22335912.2215681147.29

加：信用减值损失8239976.6714300116.63

资产减值准备12322161.4812048539.78

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

15639378.2816663772.02

旧、使用权资产折旧

无形资产摊销883946.732575426.48

长期待摊费用摊销381505.25834294.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-180618.04-48622.40（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）433.628.61

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-283018.87-10920.71

财务费用（收益以“－”号填列）3605103.855170532.48

投资损失（收益以“－”号填列）-395525.5510236230.64

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5607106.779459154.86

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-516137.10-1856911.07财务报表附注第71页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）1976611.42-2022150.34

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）90158753.18198255257.79

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-61385776.33-340081717.61其他

经营活动产生的现金流量净额42503775.60-58795841.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额135660271.73190600659.37

减：现金的期初余额190600659.37245016624.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-54940387.64-54415965.19

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物12400.00

其中：无锡欣振飞建设工程有限公司12400.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物24334.45

其中：无锡欣振飞建设工程有限公司24334.45

取得子公司支付的现金净额-11934.45

3．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金135660271.73190600659.37

其中：库存现金68489.2048409.38

可随时用于支付的银行存款135590781.53190552249.99

可随时用于支付的其他货币资金1001.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额135660271.73190600659.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物财务报表附注第72页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释53．所有权或使用权受到限制的资产期末期末项目受限情况账面余额账面价值

货币资金2894000.002894000.00承兑汇票保证金

货币资金320457.24320457.24保函保证金

货币资金890880.00890880.00履约保证金已背书或贴现且在资产负债表日尚

应收票据2995334.712995334.71未到期的未终止确认的应收票据

交易性金融资产3783018.873783018.87冻结

合计10883690.8210883690.82

注释54．政府补助政府补助基本情况计入当期损益的金政府补助种类本期发生额备注额

计入其他收益的政府补助548969.86548969.86详见本附注、注释42

合计548969.86548969.86

六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬10535493.5626756699.52

直接投入22685.71293006.81

折旧与摊销247827.68862559.83

其他费用73252.66598838.60

合计10879259.6128511104.76

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

购买日购买日至购买日至股权取股权购买日至期末被购买方名股权取得股权取期末被购期末被购得比例取得购买日的确定被购买称时点得成本买方的净买方的现

(%)方式依据方的收利润金流量入无锡欣振飞2025年现金2025年10工商变

建设工程有10月1612400.00100%-4000.00-293800.66407805.75购买月16日更限公司日财务报表附注第73页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2025年9月26日江苏中设集团工程管理有限公司（简称“工程管理公司”）与自然人刘正签订股权转让协议，工程管理公司支付现金购买无锡欣振飞建设工程有限公司（简称“欣振飞公司”）100%股权，支付对价为现金人民币12400.00元。2025年10月16日，上述股权转让事项已完成工商变更。

2．合并成本及商誉

合并成本无锡欣振飞建设工程有限公司

现金12400.00

合并成本合计12400.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额12400.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

3．被购买方于购买日可辨认资产、负债

无锡欣振飞建设工程有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

货币资金24334.4524334.45

应收款项17632.3017632.30

其他流动资产15451.8715451.87

无形资产1079975.89

应付款项1124994.511124994.51

净资产12400.00-1067575.89

取得的净资产12400.00-1067575.89

(二)同一控制下企业合并

1．本期发生的同一控制下企业合并

企业合并合并当期期合并当期期初被合并方名中取得的初至合并日比较期间被合比较期间被合合并日至合并日被合备注称权益比例被合并方的并方的收入并方的净利润并方的收入

(%)净利润无锡交建新

材料科技有51.002025-11-14116801898.7311239425.37295867261.7114215757.32限公司

2025年10月14日公司与无锡交通建设工程集团股份有限公司、无锡锡通路桥工程有限公司签订股权转让协议，公司支付现金购买无锡交建新材料科技有限公司（简称“交建新材料公司”或“标的公司”）51%股权，本公司和交建新材料公司在合并前实际控制人均为无锡市人民政府国有资产监督管理委员会，且该控制是非暂时性的，因此本次交易合并方与财务报表附注第74页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

被合并方在合并前后均受同一方或相同多方最终控制，构成同一控制下企业合并。2025年

11月14日，上述股权转让事项已完成工商变更。

2．合并成本

合并成本无锡交建新材料科技有限公司

现金68850000.00

3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值

无锡交建新材料科技有限公司项目合并日上期期末

货币资金5237534.045596681.67

应收款项209852116.44345900803.19

预付账款978078.761140254.44

存货4380196.506285394.85

合同资产22050798.933600839.72

固定资产55467055.0859596646.49

在建工程3625870.11699057.52

使用权资产76965.57205241.52

无形资产4682816.714852281.41

递延所得税资产4456011.625983050.54

减：借款50038500.0045040486.11

应付款项156523370.95254171537.69

应付职工薪酬1744386.513333969.94

应交税费3109264.788236745.14

一年内到期的非流动负债27354.17164125.01

其他流动负债23503891.0218372492.26

递延所得税负债2134041.832316317.84

净资产73726634.50102224577.36

减：少数股东权益36126050.9150090042.90

取得的净资产37600583.5952134534.46

(三)其他原因的合并范围变动

本公司于2025年6月注销江苏中设辉通智慧停车科技有限公司，于2025年10月注销河北雄安中设保通工程咨询有限公司，于2025年11月注销江苏中设集团无锡智能交通科技有限公司、江苏中设集团第二交通设计有限公司，上述已注销的公司自注销之日起不纳入合并报表范围。

本公司于2025年7月新设子公司江苏中设集团（无锡）低空智能科技有限公司，自注财务报表附注第75页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注册之日起纳入合并报表范围。

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例(%)注册资本主要经营子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）地直接间接无锡市交通规划设计研究

600无锡无锡设计100.00%设立

院有限公司江苏中设集团建筑设计有

1000无锡无锡设计100.00%设立

限公司江苏中设集团工程管理有

1000无锡无锡咨询100.00%设立

限公司江苏中设集团工程检测有

300无锡无锡检测100.00%设立

限公司江苏中设集团第壹交通设

1000无锡无锡设计100.00%设立

计有限公司江苏中设集团第三交通设

1000南京南京设计100.00%设立计（南京）有限公司无锡九恒工程设计有限公

300无锡无锡设计65.00%转让

司江苏中设集团城建设计有

1000无锡无锡设计100.00%设立

限公司辉停（上海）数据科技有

500上海上海智慧停车100.00%转让

限公司无锡欣振飞建设工程有限

1000无锡无锡工程施工100.00%转让

公司无锡交建新材料科技有限新材料销售

4424.49无锡无锡51.00%转让

公司与施工

江苏中设集团（无锡）低研究和试验

200无锡无锡100.00%设立

空智能科技有限公司发展

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股子公司名称备注

股比例(%)数股东损益宣告分派的股利东权益余额

无锡交建新材料科技有限公司49%5085040.8419945600.0035229483.74

3．重要非全资子公司的主要财务信息

财务报表附注第76页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额项目无锡交建新材料科技有限公司

流动资产264625831.28

非流动资产67974546.47

资产合计332600377.75

流动负债258725168.42

非流动负债1978305.60

负债合计260703474.02

营业收入160090195.11

净利润10377634.37

综合收益总额10377634.37

经营活动现金流量38992104.08

续：

期初余额项目无锡交建新材料科技有限公司

流动资产362523973.87

非流动资产71336277.48

资产合计433860251.35

流动负债329319356.15

非流动负债2316317.84

负债合计331635673.99

营业收入295867261.71

净利润14215757.32

综合收益总额14215757.32

经营活动现金流量-26739197.57

九、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会关注审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的财务报表附注第77页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

公司主要客户多为公路管理处等政府交通管理部门、地铁公司等政府交通基础设施建设

项目公司，其款项支付通常依赖于政府的财政拨款预算，且款项支付审批流程较长，因此公司与客户的最终结算往往滞后于合同约定付款期。该等客户资信状况良好，但若该等客户出现财务状况恶化，将会使本公司面临坏账损失的风险；若该等客户出现延迟付款情形，可能对公司的营运资金和经营性现金流构成压力。本公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采取书面催收、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

对于其他应收款，本公司的其他应收款主要系保证金、借款和备用金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据5921454.7189806.00

应收账款514846641.7881337366.49

应收款项融资661300.00

其他应收款10167452.365566396.75财务报表附注第78页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注项目账面余额减值准备

合计531596848.8586993569.24

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截止2025年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-5年5年以上合计

短期借款110429516.56110429516.56

应付票据33842281.7833842281.78

应付账款422610923.30422610923.30

其他应付款13328184.9613328184.96

其他流动负债2995334.712995334.71

长期借款45637250.0645637250.06

租赁负债1236087.151150672.552386759.70

合计584442328.4646787922.61631230251.07

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。此外通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

十、公允价值财务报表附注第79页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

（一）以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2025年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

（二）期末公允价值计量持续的公允价值计量期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

（一）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1.交易性金融资产

（1）理财产品

（2）权益工具投资

2.其他非流动金融资产

（二）以公允价值计量且其变动计入

10863010.8810863010.88

其他综合收益的金融资产

1.应收款项融资661300.00661300.00

2.其他权益工具投资10201710.8810201710.88

资产合计10863010.8810863010.88

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

（1）应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与

公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。

（2）对于无法使用市场可比公司模型的其他权益工具，以持有其账面资产的份额作为其公允价值的最佳估计数。

十一、关联方及关联交易

(一)本企业的控股股东情况财务报表附注第80页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注注册资本对本公司的对本公司的表名称注册地

(万元)持股比例(%)决权比例(%)

无锡市交通产业集团有限公司无锡市574546.008.6125.62

无锡中设创投管理中心（有限合伙）无锡市687.00985.605.60

无锡炬航投资合伙企业(有限合伙)无锡市15000.0010.0010.00

无锡市交通产业集团有限公司直接持有公司8.61%股份，通过无锡中设创投管理中心（有限合伙）间接控制公司5.60%股份，通过无锡炬航投资合伙企业(有限合伙)间接控制公司10.00%股份，合计控制公司24.20%股份。

廖芳龄、周晓慧、袁益军与无锡交通产业集团有限公司签署表决权委托协议，约定廖芳龄、周晓慧、袁益军将持有的公司合计2209831股股份（占公司总股本1.42%）对应的表

决权不可撤销地全权委托给无锡交通产业集团有限公司行使，无锡市交通产业集团有限公司合计持有公司25.62%的表决权，取得本公司的控制权，为本公司控股股东。

(二)本公司的子公司情况详见附注八在子公司中的权益

(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系浙江华滋科欣文旅发展有限公司已处置子公司重要股东参股的公司无锡地铁集团有限公司及其附属单位本公司前任董事任职的公司及其附属单位无锡交通建设工程集团股份有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡市正丰建设工程有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡大诚建设有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制华仁建设集团有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡交建智造建筑有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡市兴新达工程服务有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡众和混凝土有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡市交通产业集团有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡云昇城市运营管理服务有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡市公共交通集团有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡通睿商业管理有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡丁蜀通用机场有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡市车联网产业发展集团有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡市建厦发展有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制无锡市工业设备安装有限公司与本公司共同受无锡市交通产业集团有限公司控制财务报表附注第81页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系无锡市锡山交通石化有限公司无锡市交通产业集团有限公司控制的子公司的联营企业

(四)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

无锡地铁集团有限公司及其附属单位勘察设计分包1770882.901687501.94

无锡交通建设工程集团股份有限公司担保费及其他280736.01279088.04

无锡市工业设备安装有限公司勘察设计分包及维修服务100610.7156842.57

无锡市兴新达工程服务有限公司采购原材料及其他56358238.33154164528.10

无锡众和混凝土有限公司采购原材料及其他85908.4122762.19

无锡市锡山交通石化有限公司采购原材料及其他476345.092020884.95

合计59072721.45158231607.79

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额勘察设计服务及工程总承

无锡地铁集团有限公司及其附属单位6032183.259506466.33包勘察设计服务及新材料销

华仁建设集团有限公司772862.786736832.77售及施工勘察设计服务及新材料销

无锡大诚建设有限公司9775853.3319565444.94售及施工

无锡丁蜀通用机场有限公司勘察设计服务355087.263034351.41勘察设计服务及新材料销

无锡交通建设工程集团股份有限公司98637264.61217222416.04售及施工

无锡市车联网产业发展集团有限公司勘察设计服务1843681.14373403.77

无锡市工业设备安装有限公司勘察设计服务13207.55

无锡市公共交通集团有限公司勘察设计服务6778867.93

无锡市建厦发展有限公司勘察设计服务371415.0947169.81

无锡市交通产业集团有限公司勘察设计服务1108867.92108844.37

无锡市正丰建设工程有限公司新材料销售及施工5958707.325511437.70

无锡通睿商业管理有限公司勘察设计服务66471.70

无锡云昇城市运营管理服务有限公司勘察设计服务1617910.486568219.26

合计133319172.81268687793.95

4．关联租赁情况

财务报表附注第82页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资产租赁未纳入租赁负债计量的可变租赁

租赁资产的租金费用（如适用）付款额（如适用）出租方名称种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额浙江华滋科欣文旅房屋建筑

845031.14

发展有限公司物无锡交通建设工程土地集团股份有限公司无锡交通建设工程

设备845232.76873762.76集团股份有限公司

合计845232.761718793.90

续：

承担的租赁负债利息支支付的租金增加的使用权资产租赁资产出出租方名称种类上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生额额额额额额浙江华滋科欣文旅房屋建筑

1718626.0841826.79

发展有限公司物无锡交通建设工程

土地171428.58171428.587303.573651.78集团股份有限公司无锡交通建设工程设备集团股份有限公司

合计171428.581890054.667303.5745478.57

5．关联担保情况

担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

无锡交通建设工程集团股份有限公司5000000.002025-5-62026-4-28否

无锡交通建设工程集团股份有限公司10000000.002025-6-192026-6-18否

无锡交通建设工程集团股份有限公司10000000.002025-4-292026-4-29否

无锡交通建设工程集团股份有限公司10000000.002025-6-62026-6-5否

合计35000000.00

6．关联方资产转让情况

2025年10月14日公司与无锡交通建设工程集团股份有限公司签订股权转让协议，公

司以支付现金方式购买无锡交通建设工程集团股份有限公司持有的无锡交建新材料科技有

限公司2%股权，交易对价为270万元，详见附注七、同一控制下企业合并。

7．关键管理人员薪酬

财务报表附注第83页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬823.111007.28

8．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡地铁集团有限公司及其附

合同资产23093463.721994822.8227295925.291378572.00属单位无锡地铁集团有限公司及其附

其他应收款35000.001750.0020000.001000.00属单位无锡地铁集团有限公司及其附

应收票据530000.0026500.001190000.00107500.00属单位无锡地铁集团有限公司及其附

应收账款9718533.76982183.934627443.63283558.45属单位

应收账款华仁建设集团有限公司2552441.90215491.3911546422.51779028.15

合同资产无锡大诚建设有限公司4955702.84247785.14

应收账款无锡大诚建设有限公司22226078.451921278.0040849865.892979538.95

合同资产无锡丁蜀通用机场有限公司221375.7111068.79588582.5129429.13

应收账款无锡丁蜀通用机场有限公司100000.005000.001795137.0089756.85

其他应收款无锡交建智造建筑有限公司166490.388324.52无锡交通建设工程集团股份有

合同资产11934672.97596733.653352400.23167620.01限公司无锡交通建设工程集团股份有

应收账款168283133.0211954310.36234785385.2611739269.26限公司无锡市车联网产业发展集团有

应收账款1761109.9988055.50395807.9919790.40限公司

合同资产无锡市公共交通集团有限公司1798620.0089931.00597040.0029852.00

应收账款无锡市公共交通集团有限公司5984020.00358905.00

合同资产无锡市建厦发展有限公司173700.008685.00

应收账款无锡市建厦发展有限公司888.0044.40

合同资产无锡市交通产业集团有限公司1412590.0188579.75237190.0117950.25

其他应收款无锡市交通产业集团有限公司50000.002500.00

应收账款无锡市交通产业集团有限公司103974.0015596.10103974.0010397.40

合同资产无锡市正丰建设工程有限公司2524042.56126202.13

应收账款无锡市正丰建设工程有限公司3105776.12155288.814627924.60231396.23

应收账款无锡通睿商业管理有限公司70460.003523.00无锡云昇城市运营管理服务有

合同资产4781695.11392420.264464923.84223246.19限公司无锡云昇城市运营管理服务有

其他应收款155000.0015500.00155000.007750.00限公司无锡云昇城市运营管理服务有

应收票据304320.0015216.00限公司财务报表附注第84页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备无锡云昇城市运营管理服务有

应收账款3533460.16353645.436943491.04567198.40限公司

合同资产华仁建设集团有限公司78000.003900.00无锡交通建设工程集团股份有

应收票据700000.0035000.00限公司

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款无锡地铁集团有限公司及其附属单位1257818.911376952.44

合同负债及其他流动负债无锡地铁集团有限公司及其附属单位63603.42

其他应付款无锡交通建设工程集团股份有限公司4041986.762221880.13

应付账款无锡交通建设工程集团股份有限公司52438.7772110.77

合同负债及其他流动负债无锡市车联网产业发展集团有限公司6000.00

合同负债及其他流动负债无锡市建厦发展有限公司176000.00

其他应付款无锡市兴新达工程服务有限公司2650.002650.00

应付票据无锡市兴新达工程服务有限公司10000000.0015000000.00

应付账款无锡市兴新达工程服务有限公司108375868.70165796044.37

应付账款无锡众和混凝土有限公司88485.6523445.05

应付账款无锡市工业设备安装有限公司56612.3618000.00

合同负债及其他流动负债无锡丁蜀通用机场有限公司12000.00

应付账款致城未来（江苏）数字科技有限公司722462.58

应付账款无锡市锡山交通石化有限公司634301.07

十二、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截止2025年12月31日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

截止2025年12月31日，公司存在的未决诉讼如下：

原告/申报人被告金额（万元）事由/内容解决方式解决日期江苏中设集团股份无锡市平川生命科学

16.00买卖合同纠纷仲裁调解已立案未裁决

有限公司技术有限公司江苏中设集团股份曲阳县住房和城乡建

480.00买卖合同纠纷民事诉讼尚未立案

有限公司设局财务报表附注第85页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

原告/申报人被告金额（万元）事由/内容解决方式解决日期江苏中设集团股份宿迁市宿城区交通运

有限公司宿迁分公27.02买卖合同纠纷民事诉讼已立案未判决输局司江苏中设集团股份宿迁市宿城区交通运

有限公司宿迁分公60.00买卖合同纠纷民事诉讼已立案未判决输局司江苏中设集团第三

交通设计(南京)有限周星宇14.29劳动合同纠纷民事诉讼已立案未判决公司江苏中设集团股份有

顾轶琛97.48劳动合同纠纷民事诉讼已立案未判决限公司南京分公司公司已对上述资产负债表日存在的买卖合同纠纷相关应收账款和合同资产全额计提信

用减值损失及资产减值损失，上述资产负债表日存在的未决诉讼截止本财务报表批准报出日止，尚未判决。

2．开出保函、信用证

截止2025年12月31日，本公司以信用保证方式向银行申请开立履约保函余额合计

18039886.66元。本公司的子公司江苏中设集团工程检测有限公司以保证金320457.24

元向银行申请开立履约保函余额合计320457.24元。本公司的子公司无锡交建新材料科技有限公司以无锡交通建设工程集团股份有限公司提供保证方式向银行申请开立不可撤销信

用证余额10000000.00元。

除存在上述或有事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1.资产负债表日后诉讼事项

无锡经开公建项目管理有限公司（被告二）与中电建铁路建设投资集团有限公司（被告一）、本公司（本公司为该案第三人）于2021年11月18日签订《建设项目工程总承包合同》，本公司与被告一组成联合体，约定将梁东路(五湖大道-扬名桥)新建工程 EPC 工程发包至被告一及本公司。被告一承包梁东路(五湖大道-扬名桥)新建工程 EPC 工程后，将梁东

路(五湖大道-扬名桥)新建工程 EPC 工程中的 K0+500-K1+089 的道路工程分包给无锡市顺达

市政建设工程有限公司（原告），且原告与被告一签订《道路工程施工协议书》。2026年2月4日，原告向无锡市滨湖区人民法院提起诉讼，请求被告一支付工程款共计27483732.92元及利息，请求被告二在欠付被告一及第三人工程款范围内对被告一上述第一项债务承担清偿责任。经评估，本公司作为该案第三人预计无需向被告一的分包单位承担责任，该项诉讼预计对本公司无重大影响。截止本财务报告批准报出日止，本案尚未判决。

财务报表附注第86页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

2.除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披

露未披露的重大资产负债表日后事项。

十四、租赁

（一）作为承租人项目本期发生额

租赁负债的利息费用110344.98

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用3080046.46

与租赁相关的总现金流出4467464.51

（二）作为出租人项目本期发生额

租赁收入1926485.73

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

十五、其他重要事项说明前期会计差错

公司对相关年度财务报告数据进行自查，发现2025年9月末及以前年度会计处理存在会计差错事项，主要原因为部分规划咨询及勘察设计项目存在收入及成本核算不准确问题，根据自查情况并基于审慎性原则，公司对相关年度会计差错采用追溯重述法进行了调整。

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内58540612.6244477367.56

1－2年77209741.8762743054.02

2－3年57686082.5337107462.24

3－4年22233745.8812914321.48

4－5年15600775.869063493.42

5年以上26964042.6928798003.75

小计258235001.45195103702.47

减：坏账准备59142262.4950248288.79

合计199092738.96144855413.68

2．按坏账准备计提方法分类披露

财务报表附注第87页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收

4352324.001.694352324.00100.00

账款按组合计提坏账准备的应

253882677.4598.3154789938.4921.58199092738.96

收账款

其中：账龄组合238269709.8092.2754789938.4922.99183479771.31

合并范围组合15612967.656.0415612967.65

合计258235001.45100.0059142262.4922.90199092738.96

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应

195103702.47100.0050248288.7925.75144855413.68

收账款

其中：账龄组合187616999.3796.1650248288.7926.78137368710.58

合并范围组合7486703.103.847486703.10

合计195103702.47100.0050248288.7925.75144855413.68

3．单项计提坏账准备的应收账款

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

企业资信情况不佳，无锡万达城投资有限公司25000.0025000.00100.00预计无法回款

企业资信情况不佳，江苏地基工程有限公司8000.008000.00100.00预计无法回款

账龄较长，预计无法曲阳县住房和城乡建设局3200000.003200000.00100.00收回

常州华日升房地产开发有限公企业资信情况不佳，

130000.00130000.00100.00

司预计无法回款

江阴星河湾房地产开发有限公企业资信情况不佳，

30000.0030000.00100.00

司预计无法回款

企业资信情况不佳，龙信建设集团有限公司871444.00871444.00100.00预计无法回款

如东雨润地华房地产开发有限企业资信情况不佳，

39880.0039880.00100.00

公司预计无法回款

企业资信情况不佳，江苏苏南建设集团有限公司48000.0048000.00100.00预计无法回款

合计4352324.004352324.00财务报表附注第88页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

4．按组合计提坏账准备的应收账款

账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内42927644.972146382.235.00

1－2年77209741.877720974.1910.00

2－3年57686082.538652912.3815.00

3－4年21941577.085485394.2725.00

4－5年15440775.867720387.9350.00

5年以上23063887.4923063887.49100.00

合计238269709.8054789938.49

5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提坏账准备

4352324.004352324.00

的应收账款按组合计提坏账准

50248288.79-25408249.28537451.5030487350.4854789938.49

备的应收账款

其中：账龄组合50248288.79-25408249.28537451.5030487350.4854789938.49

合计50248288.79-21055925.28537451.5030487350.4859142262.49

6．本报告期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款537451.50

其中重要的应收账款核销情况如下：

是否由关履行的核销程单位名称应收账款性质核销金额核销原因联交易产序生无锡市宝能房地产有限客户破产无法

勘察设计款436000.00内部核销否公司收回

合计436000.00

7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

合同资产期末余应收账款和合同占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

额资产期末余额余额的比例(%)无锡市城市重点建

45061012.8258336060.35103397073.1714.2010227660.17

设项目管理中心扬州易盛德产业发

14846148.0018947292.0433793440.044.643373855.80

展有限公司财务报表附注第89页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注合同资产期末余应收账款和合同占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

额资产期末余额余额的比例(%)无锡地铁集团有限

9254533.8422752408.7232006942.564.402904238.03

公司及其子公司

江阴市交通运输局614600.0024181562.1224796162.123.415812582.21无锡市交通产业集

团有限公司及其子11553912.158482680.8320036592.982.751420189.22公司

合计81330206.81132700004.06214030210.8729.4023738525.43

注：无锡市交通产业集团有限公司及其子公司、无锡地铁集团有限公司及其子公司均为

合并口径，包含合并范围内成员企业期末应收账款和合同资产。

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3746032.305034058.14

合计3746032.305034058.14

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内2245904.782018731.34

1－2年593698.29668436.97

2－3年420992.90813712.00

3－4年589343.121044184.00

4－5年556486.002079753.80

5年以上4451351.973694816.00

小计8857777.0610319634.11

减：坏账准备5111744.765285575.97

合计3746032.305034058.14

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金7508318.058948283.90

应收代缴员工款项288822.99207152.00

往来款及其他703657.49157618.59财务报表附注第90页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金356978.531006579.62

小计8857777.0610319634.11

减：坏账准备5111744.765285575.97

合计3746032.305034058.14

3．按金融资产减值三阶段披露

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

第一阶段8857777.065111744.763746032.3010319634.115285575.975034058.14

第二阶段

第三阶段

合计8857777.065111744.763746032.3010319634.115285575.975034058.14

4．按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他

8857777.06100.005111744.7657.713746032.30

应收款

其中：账龄组合8857777.06100.005111744.7657.713746032.30

合计8857777.06100.005111744.7657.713746032.30

续：

期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他

10319634.11100.005285575.9751.225034058.14

应收款

其中：账龄组合10319634.11100.005285575.9751.225034058.14

合计10319634.11100.005285575.9751.225034058.14

5．按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄组合财务报表附注第91页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2245904.78112295.245.00

1－2年593698.2959369.8310.00

2－3年420992.9063148.9415.00

3－4年589343.12147335.7825.00

4－5年556486.00278243.0050.00

5年以上4451351.974451351.97100.00

合计8857777.065111744.76

6．其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

期初余额5285575.975285575.97

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提-173831.21-173831.21本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额5111744.765111744.76

7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额的比末余额

例(%)

苍南县交通运输局保证金1002082.805年以上11.311002082.80

中科建设开发总公司保证金800000.005年以上9.03800000.00广德县国有资产投资经营有

保证金530000.005年以上5.98530000.00限公司

江阴市公共资源交易中心保证金500000.001年以内5.6425000.00

长丰县公共资源交易中心保证金286000.005年以上3.23286000.00

合计3118082.8035.192643082.80财务报表附注第92页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资74917343.5874917343.5854833721.9954833721.99

合计74917343.5874917343.5854833721.9954833721.99

1．对子公司投资

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额无锡市交通规划设计研究院

6000000.006000000.00

有限公司江苏中设集团建筑设计有限

2000000.002000000.00

公司江苏中设集团工程管理有限

8934582.268934582.26

公司江苏中设集团工程检测有限

3000000.003000000.00

公司江苏中设集团第三交通设计

11382177.7311382177.73（南京）有限公司江苏中设集团无锡智能交通

1507275.001507275.00

科技有限公司河北雄安中设保通工程咨询

1500000.001500000.00

有限公司江苏中设辉通智慧停车科技

11509687.0011509687.00

有限公司江苏中设集团城建设计有限

3000000.003000000.00

公司江苏中设集团第壹交通设计

3000000.003000000.00

有限公司江苏中设集团第二交通设计

3000000.003000000.00

有限公司无锡交建新材料科技有限公

37600583.5937600583.59

司

合计54833721.9937600583.5917516962.0074917343.58

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务190929176.45161067229.36260190288.89188623708.94财务报表附注第93页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务1922060.957438.681455473.81741164.62

合计192851237.40161074668.04261645762.70189364873.56

2．合同产生的收入情况

项目本期发生额上期发生额

商品类型192851237.40261645762.70

其中：

规划咨询及勘察设计162403304.33240540294.57

工程监理20058507.8416612559.95

项目管理37945.85

工程总承包8467364.282999488.52

其他收入1922060.951455473.81

按经营地区分类192851237.40261645762.70

其中：

江苏省外地区28401334.5438202170.88

江苏省内（除无锡）46616520.8085396278.92

无锡地区117833382.06138047312.90

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3333645.65

处置长期股权投资产生的投资收益-2707887.2019681171.50

处置交易性金融资产取得的投资收益162735.85

其他权益工具投资产生的投资收益312500.002538433.90

合计1100994.3022219605.40财务报表附注第94页江苏中设集团股份有限公司

2025年度

财务报表附注

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分180618.04计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

233917.86

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损678544.42益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益11239425.37非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-18839.26其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益总额12313666.43

减：非经常性损益的所得税影响数284338.25

非经常性损益净额12029328.18

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）5509890.93

归属于公司普通股股东的非经常性损益6519437.25财务报表附注第95页