江苏中设集团股份有限公司

前期会计差错更正专项说明

江苏中设集团股份有限公司(以下简称本公司、公司)于2025年度自查发现以前

年度会计处理存在会计差错事项，本公司已对相关会计差错进行更正，并对财务报表进行了追溯调整。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》(2025年修订)等相关规定的要求，本公司现将前期差错更正事项说明如下：

一、重要前期差错事项及更正情况

公司对相关年度财务报告数据进行自查，发现部分规划咨询及勘察设计项目存在收入及成本核算不准确问题、部分工程总承包项目按照总额法确认收入不谨慎问题，导致公司信息披露不准确。公司根据自查情况，并基于审慎性原则，对以前年度财务数据进行梳理，并对2022-2024年度的财务报表进行追溯调整。

二、前期会计差错更正事项对比较期间合并财务报表的财务状况和经营成果的影响

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，对2022年度至2024年度合并财务报表进行了追溯调整，追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下：

（一）对2022年度合并资产负债表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

应收账款335214004.80-8806552.62326407452.18

合同资产492302877.6249790053.63542092931.25

流动资产总额1051303799.6840983501.011092287300.69

递延所得税资产39312294.7521548708.2160861002.96

非流动资产总额200370428.1821548708.21221919136.39

资产总额1251674227.8662532209.221314206437.08

应付账款260616778.84134243229.19394860008.03

合同负债31543463.781380331.1932923794.97

应交税费23375947.0810007164.6333383111.71

流动负债总额512538312.57145630725.01658169037.58

负债总额521108706.55145630725.01666739431.56

盈余公积39490913.18-7892190.2031598722.98

未分配利润324799680.57-75206325.59249593354.98

第1页共7页受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称归属于母公司所有

640941559.78-83098515.79557843043.99

者权益合计

所有者权益合计730565521.31-83098515.79647467005.52负债和股东权益总

1251674227.8662532209.221314206437.08

计

（二）对2022年度合并利润表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

营业收入746477642.78-70264053.43676213589.35

营业成本493644516.94-67359548.77426284968.17

信用减值损失-25413224.524766152.47-20647072.05

资产减值损失-12241125.32-2717092.40-14958217.72

营业利润69507716.51-855444.5968652271.92

利润总额70616523.69-855444.5969761079.10

所得税费用5411654.92-366585.385045069.54

净利润65204868.77-488859.2164716009.56归属于母公司所有

51745622.51-488859.2151256763.30

者的净利润

（三）对2022年度合并现金流量表项目及金额无影响

（四）对2023年度合并资产负债表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

应收账款318523483.91-7739051.32310784432.59

合同资产548995116.2621536333.86570531450.12

流动资产总额1119526139.3613797282.541133323421.90

递延所得税资产47599130.1925862618.7573461748.94

非流动资产总额199296582.7725862618.75225159201.52

资产总额1318822722.1339659901.291358482623.42

应付账款304786758.00165430192.22470216950.22

合同负债26518634.683490676.4230009311.10

应交税费29755709.934310999.7834066709.71

流动负债总额538887499.75173231868.42712119368.17

负债总额543799246.70173231868.42717031115.12

盈余公积43095361.42-11496638.4431598722.98

第2页共7页受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

未分配利润351475942.85-122075328.69229400614.16归属于母公司所有

677775025.48-133571967.13544203058.35

者权益合计

所有者权益合计775023475.43-133571967.13641451508.30负债和股东权益总

1318822722.1339659901.291358482623.42

计

（五）对2023年度合并利润表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

营业收入740753069.83-97440212.58643312857.25

营业成本485329047.08-38971100.65446357946.43

信用减值损失-11671511.37126712.28-11544799.09

资产减值损失-29003992.39-504198.15-29508190.54

营业利润54054020.59-58846597.80-4792577.21

利润总额55384650.30-58846597.80-3461947.50

所得税费用4397865.83-8373146.46-3975280.63

净利润50986784.47-50473451.34513333.13归属于母公司所有

42778893.08-50473451.34-7694558.26

者的净利润

（六）对2023年度合并现金流量表项目及金额无影响

（七）对2024年度合并资产负债表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

应收账款149500428.27-1365615.13148134813.14

合同资产454325009.252148473.45456473482.70

流动资产总额803658691.42782858.32804441549.74

递延所得税资产36090534.2225947892.8462038427.06

非流动资产总额131957417.7125947892.84157905310.55

资产总额935616109.1326730751.16962346860.29

应付账款126787336.11165094775.09291882111.20

合同负债3675755.652429652.256105407.90

应交税费11602584.861713190.6913315775.55

流动负债总额255398569.31169237618.03424636187.34

负债总额257753954.68169237618.03426991572.71

第3页共7页受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

盈余公积46717875.46-12674903.0434042972.42

未分配利润347861768.13-129831963.83218029804.30归属于母公司所有

677862154.45-142506866.87535355287.58

者权益合计

所有者权益合计677862154.45-142506866.87535355287.58负债和股东权益总

935616109.1326730751.16962346860.29

计

（八）对2024年度合并利润表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

营业收入607210701.92-96034549.19511176152.73

营业成本427792221.90-83808731.59343983490.31

信用减值损失-6146191.09238175.46-5908015.63

资产减值损失-13836069.111123333.31-12712735.80

营业利润8807525.78-10864308.83-2056783.05

利润总额13981841.05-10864308.833117532.22

所得税费用3581551.34-1929409.091652142.25

净利润10400289.71-8934899.741465389.97归属于母公司所有

10164855.11-8934899.741229955.37

者的净利润

（九）对2024年度合并现金流量表项目及金额无影响

三、前期会计差错更正事项对比较期间母公司财务报表的财务状况和经营成果的影响

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，相应对2022年度至2024年度母公司财务报表进行了追溯调整，追溯调整对母公司财务报表相关科目的影响具体如下：

（一）对2022年度母公司资产负债表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

应收账款129741703.91-8806552.62120935151.29

合同资产429647198.7349477991.93479125190.66

流动资产总额681801384.2140671439.31722472823.52

递延所得税资产27767765.2721313391.8049081157.07

非流动资产总额230875920.2321313391.80252189312.03

第4页共7页受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

资产总额912677304.4461984831.11974662135.55

应付账款154229511.80129553325.39283782837.19

合同负债7020200.921380331.198400532.11

应交税费8235656.909973076.4618208733.36

流动负债总额299391870.29140906733.04440298603.33

负债总额303119040.92140906733.04444025773.96

盈余公积39490913.18-7892190.2031598722.98

未分配利润289645726.47-71029711.73218616014.74

所有者权益合计609558263.52-78921901.93530636361.59负债和股东权益总

912677304.4461984831.11974662135.55

计

（二）对2022年度母公司利润表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

营业收入421581136.75-72945656.17348635480.58

营业成本292865546.66-67614623.19225250923.47

信用减值损失-16003930.604820986.92-11182943.68

资产减值损失-10945458.49-2700668.10-13646126.59

营业利润46921138.20-3210714.1643710424.04

利润总额46789294.84-3210714.1643578580.68

所得税费用3547863.02-481607.133066255.89

净利润43241431.82-2729107.0340512324.79

（三）对2022年度母公司现金流量表项目及金额无影响

（四）对2023年度母公司资产负债表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

应收账款171418437.97-7739051.32163679386.65

合同资产438286594.2221536333.86459822928.08

流动资产总额715987545.7113797282.54729784828.25

递延所得税资产35027207.2225415875.3660443082.58

非流动资产总额231111423.1425415875.36256527298.50

资产总额947098968.8539213157.90986312126.75

应付账款175358757.65156495324.48331854082.13

第5页共7页受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

合同负债3583265.543490676.427073941.96

应交税费13019995.554310999.7817330995.33

流动负债总额304995729.06164297000.68469292729.74

负债总额307441650.29164297000.68471738650.97

盈余公积43095361.42-11496638.4431598722.98

未分配利润309587578.09-113587204.34196000373.75

所有者权益合计639657318.56-125083842.78514573475.78负债和股东权益总

947098968.8539213157.90986312126.75

计

（五）对2023年度母公司利润表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

营业收入393617140.32-97130320.13296486820.19

营业成本263990280.61-43216064.59220774216.02

信用减值损失-10521151.57126712.28-10394439.29

资产减值损失-19370984.59-520622.45-19891607.04

营业利润38565038.10-54308165.71-15743127.61

利润总额38600566.60-54308165.71-15707599.11

所得税费用2556084.18-8146224.86-5590140.68

净利润36044482.42-46161940.85-10117458.43

（六）对2023年度母公司现金流量表项目及金额无影响

（七）对2024年度母公司资产负债表项目及金额具体影响受影响的比较期间重述前金额累计影响金额重述后金额报表项目名称

应收账款146221028.81-1365615.13144855413.68

合同资产447143832.632148473.45449292306.08

流动资产总额775876683.45782858.32776659541.77

递延所得税资产35849587.5525651030.8361500618.38

非流动资产总额183650816.0225651030.83209301846.85

资产总额959527499.4726433889.15985961388.62

应付账款166126483.98159157534.99325284018.97

合同负债3675663.792429652.256105316.04

应交税费9938149.501713190.6911651340.19