深圳市沃特新材料股份有限公司

2023年年度报告

2024年04月深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人吴宪、主管会计工作负责人陈瑜及会计机构负责人（会计主管人员）陈瑜声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司经营中会面对宏观形势、行业竞争、原材料价格波动等风险，详细内容见本报告“第三节管理层讨论与分析”相关内容。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至第四届董事会第

二十九次会议召开日，总股本扣除回购专户中已回购股份后的260988865股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.07元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

2深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................37

第五节环境和社会责任...........................................53

第六节重要事项..............................................55

第七节股份变动及股东情况.........................................71

第八节优先股相关情况...........................................79

第九节债券相关情况............................................80

第十节财务报告..............................................81

3深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

（一）载有公司法定代表人签名、公司盖章的2023年年度报告全文原件；

（二）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件；

（三）载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并加盖公章的审计报告原件；

（四）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司公告文件的正文及公告原稿；

（五）其他相关资料。

4深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容

沃特股份、本公司、公司指深圳市沃特新材料股份有限公司

江苏沃特、江苏新材料指江苏沃特新材料科技有限公司，系公司全资子公司沃特特种指江苏沃特特种材料制造有限公司，系公司全资子公司惠州沃特指惠州市沃特新材料有限公司，系公司全资子公司香港沃特指香港沃特有限公司，系公司全资子公司沃特智成指重庆沃特智成新材料科技有限公司，系公司全资子公司沃特智远指重庆沃特智远材料科技研究院有限公司，系公司全资子公司浙江科赛新材料科技有限公司（原名称：浙江德清科赛塑料制品有限公司），系浙江科赛指公司控股子公司

沃特智合指重庆沃特智合新材料科技有限公司，系公司全资子公司重庆沃特智荣高分子材料科技有限公司，系公司全资子公司沃特智成的全资子公沃特智荣指司

上海沃特指上海沃特智桥新材料科技有限公司，系公司全资子公司银桥投资指深圳市银桥投资有限公司

前海荣桥指深圳市前海荣桥科技有限公司，系公司全资子公司沃特华本指上海沃特华本半导体科技有限公司，系公司控股子公司证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元

用量大、用途广、成型性好、价格相对较低的塑料，通用塑料有聚丙烯通用塑料 指 （PP）、聚乙烯（PE）、聚氯乙烯（PVC）、聚苯乙烯（PS）、丙烯腈-丁二烯-

苯乙烯共聚物（ABS）五大品种

能承受一定外力作用，并具有良好的机械性能和尺寸稳定性，在高、低温下仍能工程塑料 指 保持其优良性能，可以作为工程结构件的塑料。通常指聚酰胺（PA）、聚碳酸酯（PC）、聚甲醛（POM）、改性聚苯醚（PPE）和热塑性聚酯五类材料。

对工程塑料利用物理共混或化学接枝的方法而获得的高性能、功能化、专用化的工程塑料合金指新材料。

综合性能较高，长期使用温度在150℃以上的一类工程塑料。主要包括高性能聚特种高分子材料或特种工程 酰胺（PPA）、聚芳醚砜、聚芳醚酮、液晶高分子聚合物（LCP）以及聚苯硫醚指

塑料 （PPS）、聚酰亚胺（PI）。特种高分子材料具有独特、优异的物理性能，主要应用于电子电气、特种工业等高科技领域。

聚四氟乙烯，具有优良的化学稳定性、耐腐蚀性，是当今世界上耐腐蚀性能最佳PTFE 指 材料之一。其低介电常数和低介电损耗使其在高频通讯领域具有广泛的应用前景。

塑料改性指指在塑料中加入一定量的助剂和填料等，以增加其功能或改善其性能。

含碳量 95%以上的高强度、高模量的新型纤维材料，英文名称 Carbon Fiber，具碳纤维指有强度大、模量高、密度低、耐腐蚀的特性，其在医疗器械、海洋开发、新能源等领域具有广泛应用。

一种具有特殊结构（径向尺寸为纳米量级，轴向尺寸为微米量级，管子两端基本碳纳米管指上都封口）的一维量子材料。其在增强材料、导电材料、电磁屏蔽、耐磨材料等领域具有广泛应用。

一种由碳原子以 sp2杂化轨道组成六角型呈蜂巢晶格的二维碳纳米材料，具有优石墨烯指

异的力学、电学等性能。

中科院深圳先进院指中国科学院深圳先进技术研究院越南沃特指越南沃特新材料有限公司

5深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称沃特股份股票代码002886股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称深圳市沃特新材料股份有限公司公司的中文简称沃特股份

公司的外文名称（如有） Shenzhen WOTE Advanced Materials Co.Ltd

公司的外文名称缩写（如有） WOTE公司的法定代表人吴宪深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四路万科云城三期 C 区九栋 B 座 3101 房（国际注册地址创新谷 7 栋 B 座 3101 房）注册地址的邮政编码518052

2020 年 7 月 23 日变更为“深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四路万科云城三期 C 区公司注册地址历史变更情况九栋 B 座 3101 房（国际创新谷 7 栋 B 座 3101 房）”深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四路万科云城三期 C 区九栋 B 座 3101 房（国际办公地址创新谷 7 栋 B 座 3101 房）办公地址的邮政编码518052

公司网址 www.wotlon.com

电子信箱 stock@wotlon.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名张亮李燕开深圳市南山区西丽街道西丽社区留新深圳市南山区西丽街道西丽社区留新

联系地址 四路万科云城三期 C 区九栋 B 座 3101 四路万科云城三期 C 区九栋 B 座 3101房（国际创新谷 7 栋 B 座 3101 房） 房（国际创新谷 7 栋 B 座 3101 房）

电话0755-268808620755-26880862

传真0755-268809660755-26880966

电子信箱 stock@wotlon.com stock@wotlon.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 www.cninfo.com.cn

证券时报、证券日报、上海证券报、中国证券报及巨潮资公司披露年度报告的媒体名称及网址讯网（www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券部

四、注册变更情况

统一社会信用代码 9144030073416109X8

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

6深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

历次控股股东的变更情况（如有）无变更

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 北京市东城区崇文门外大街 11 号新成文化大厦 A座 11 层

签字会计师姓名谢翠、张丽公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间深圳市红岭中路1012号

国信证券股份有限公司姚政、贺玉龙2023年9月1日至2024年12月31日

国信证券大厦16-26层公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否追溯调整或重述原因会计政策变更本年比上

2022年2021年

2023年年增减

调整前调整后调整后调整前调整后

1536517391.1539634813.

营业收入（元）1490173543.381490173543.383.11%1539634813.24

7724

归属于上市公司

股东的净利润5896065.3114588674.1214605819.90-59.63%63215325.9063215325.90

（元）归属于上市公司股东的扣除非经

1273254.526589144.256606290.03-80.73%37134756.9137134756.91

常性损益的净利润（元）经营活动产生的

-

现金流量净额52672659.48119390934.77119390934.77-55.88%-23501838.15

23501838.15

（元）基本每股收益

0.0230.0640.064-64.06%0.2790.279（元/股）稀释每股收益

0.0230.0640.064-64.06%0.2790.279（元/股）加权平均净资产

0.43%1.25%1.25%-0.82%5.57%5.57%

收益率本年末比

2023年末2022年末上年末增2021年末

减

7深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

调整前调整后调整后调整前调整后

3196263811.2141535203.

总资产（元）2658810167.302659857932.3320.17%2141535203.37

6837

归属于上市公司

1758420886.1163743848.

股东的净资产1167935033.831167973207.8850.55%1163743848.71

8671

（元）

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况：根据财政部2022年11月30日颁布的《企业会计准则解释第16号》(财会

〔202231号)，公司自2023年1月1日起执行前述会计准则的要求，对2022年比较期间数据进行追溯调整。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入343665446.44375523415.77387851946.09429476583.47归属于上市公司股东

5138448.115962972.184281334.14-9486689.12

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益4743859.963161057.603263222.35-9894885.39的净利润经营活动产生的现金

4191608.7928077817.4750014439.99-29611206.77

流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明

8深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文非流动性资产处置损益（包括已计提资

655126.79694625.1450731.07产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规

6638598.2111864770.3030299089.18

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产

944956.04

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益1970849.32单独进行减值测试的应收款项减值准备

65077.76

转回除上述各项之外的其他营业外收入和支

-1021092.88-966196.54-116968.39出

其他符合非经常性损益定义的损益项目135462.04185184.12

减：所得税影响额1276621.671840453.455196156.38

少数股东权益影响额（税后）1518695.501938399.70926975.81

合计4622810.797999529.8726080568.99--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

1、国家政策大力支持，新材料产业发展空间广阔

2021年国家工业和信息化部、科学技术部、自然资源部联合发布的《“十四五”原材料工业发展规划》提出要提升特

种工程塑料等综合竞争力，2021年工信部发布的《重点新材料首批次应用示范指导目录》明确提出发展的先进化工材料目录中包含热致液晶聚合物（LCP）。《战略性新兴产业分类》也提出大力发展包括新材料在内的九大领域产业，新材料作为新能源、高端装备、绿色环保、生物技术等战略性新兴产业的重要基础材料，它的发展已经成为新一轮科技变革和产业强国的重要引擎。特种高分子材料作为新材料的一种，受国家鼓励和政策的大力支持。特种高分子材料因其在耐热、绝缘、耐腐蚀和机械强度等性能方面的优越性，广泛应用于电子电气、信息通讯、新能源汽车、医疗器械、轨道交通、精密仪器、航天航空、国防军工等众多战略性新兴行业领域。

虽然我国新材料产业相较于国外发达国家起步较晚，但随着国家产业政策的大力支持，我国产业转型升级步伐的不断加快，我国新材料产业呈现出发展速度快、供应链自主可控需求旺盛等特点，因此也成为国家各项政策重点鼓励和支持的方向。《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035远景目标纲要》发布，提出“聚焦新一代信息技术、生物技术、新能源、新材料……”、“实施产业基础再造工程，加快补齐……基础材料、基础工艺和产业技术基础等瓶颈短板”。

《关于“十四五”推动石化化工行业高质量发展的指导意见》，提出到2025年石化化工行业基本形成自主创新能力强、结构布局合理、绿色安全低碳的高质量发展格局，高端产品保障能力大幅提高，核心竞争能力明显增强，高水平自立自强迈出坚实步伐。

特种高分子材料是我国新材料发展的重点领域之一，属于国家重点鼓励并支持发展的高新技术产业。近年来，受益于国家产业政策的持续鼓励，我国特种高分子材料取得了快速的发展，但其自给率仍有较大提升空间，发展前景广阔。

2、特种高分子材料对外依赖度高，自给率提升愈发迫切

经过多年的发展和培育，我国石化产业在通用树脂和工程树脂等方面取得了巨大的进步，基本实现通用树脂和工程树脂的国产化供应链稳定供给。但由于我国特种高分子材料行业起步较晚，生产规模和技术水平与国外公司存在一定差距，例如美国杜邦、比利时索尔维、日本住友、德国巴斯夫、英国威格斯等公司凭借先发优势长期在国内占据较高的市场份额。我国目前特种高分子产业总体处于发展初期，多数产品对外依存度高。

随着我国近年来持续推动经济转型和产业升级，高质量中国式现代化经济的高速发展对特种高分子材料进口替代需求愈发迫切，且随着行业国产化认可程度的逐渐提高，具有自主知识产权的进口替代材料的需求日益显著。与此同时，随着我国新质生产力的不断发展，5G/6G、AI、机器人、半导体、汽车电子化、新能源、无人机、军工及航天航空等新兴产业的快速安全发展和产业链供应链的自主可控的现实需要对国产特种高分子材料提出更高的需求，因此特种高分子材料的合成国产化能力仍亟待提升并为国内战略性新兴行业的发展提供保障的需求迫在眉睫。

3、下游应用不断拓展，市场需求持续增长

特种高分子材料作为新材料产业的重要组成部分，因其在耐热、绝缘、耐腐蚀、介电常数、机械强度等性能方面的特殊优越性，广泛应用于高频高速通讯、新能源汽车、信息电子、医疗器械、电子电气、轨道交通、精密仪器、机器人、AI 服务器、航天航空等众多新兴行业关键领域，属于“中国制造 2025”重点发展的十大领域之一，是战略性、基础性产业，是高技术竞争的关键领域和高端制造的重要体现。随着经济的不断发展、新产业的不断涌现，特种高分子材料下游应用不断拓宽，带动新的市场需求。

LCP 所具备的高流动性、热稳定性、优异的介电性能和耐化学稳定性，使其成为精密电子、高频通讯设备领域、AI服务器散热系统的核心部件主要材料。特种尼龙具有高工作温度下的高刚性和高强度、吸水后的尺寸稳定性和低的翘曲性、良好的耐化学性、良好的表面质量、摩擦磨耗系数低等特性，可以广泛应用于高频和集成化电子通讯领域及汽车行业。聚芳醚砜是一类无定形的热塑性高分子材料具有热稳定性高、透明性好、水解稳定性优良、模型收缩率低、生物相

10深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

容性好、电性能和机械性能适中、耐化学性好等特点，进而成为航天领域内饰材料，并广泛用于水处理工业、医疗器械、耐腐蚀涂料和防锈漆、食品包装容器等行业。PAEK 按分子链中醚键、酮基与苯环连接次序和比例的不同，可形成许多不同的聚合物，主要工业产品包括聚醚醚酮（PEEK）、聚醚酮酮（PEKK）和聚醚酮（PEK）等，由于其具备优良的耐热、耐辐射、耐腐蚀、电性能优良等特点，已经在电子信息、机器人、石油化工、医疗卫生、汽车等领域得到了应用。

PPS 具有优良的耐高温、耐腐蚀、耐辐射、阻燃、均衡的物理机械性能和极好的尺寸稳定性、优良的电性能，广泛用作结构性高分子材料，通过填充、改性后广泛用作特种高分子材料；同时还可制成各种功能性的薄膜、涂层和复合材料，在电子电气、航空航天、汽车运输等领域应用。

随着 5G/6G通信、无人机、机器人、AI 服务器、半导体、医疗行业材料升级等时代的到来，特种高分子材料对传统材料的替代速度进一步加快，可广泛应用在电子电气、交通运输、医疗器械、机械制造、高频高速通讯等领域，未来市场需求较大。

4、中国式现代化给予产业高质量发展新机遇

当今世界正处于百年未有之大变局，各种新旧问题与复杂矛盾叠加碰撞、交织发酵。逆全球化思潮抬头，单边主义、保护主义明显上升，局部冲突和动荡频发，全球性问题加剧。同时，地缘冲突、宗教冲突进一步加剧欧洲能源紧张态势，供应链瓶颈问题加剧恶化，进一步对汽车工业、机械工程业及电气设备业造成影响。

中国特色社会主义新时代是中国发展新的历史方位，高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务，“要坚持把发展经济的着力点放在实体经济上，深入推进新型工业化，强化产业基础再造和重大技术装备攻关，推动制造业高端化、智能化、绿色化发展，大力发展战略性新兴产业，加快发展数字经济”。在强国建设、民族复兴的新征程中，新时代给予产业新的发展机遇。我国新能源汽车、光伏、半导体、无人机等行业的快速发展，特别是下游客户对于供应链自主可控意识的全面提升，新材料行业在国内和国外市场都迎来了良好的发展契机。当今世界正处于百年未有之大变局，各类国际贸易摩擦事件使得我国政府和企业认识到了新材料等重点制造行业自主可控的重要性，也进一步推动了我国特种高分子材料国产替代的需求增加。

5、公司行业地位

公司秉承“做自己，被需要”的价值观，以“塑造人类美好生活”为企业使命，以“成为世界一流的材料方案提供者”为愿景，不断提升自身实力和客户服务能力。公司目前拥有300多项境内外授权专利，其中100余项为境外发明专利，并设有国家 CNAS 认可检测实验室、广东省院士专家企业工作站、广东省工程技术研究开发中心、深圳特种纤维复合材料

工程技术研究开发中心等研究机构。公司现已成为国家工信部高速连接器“一条龙”应用示范参与单位、国家高新技术企业、国家级重点专精特新小巨人、中国合成树脂协会副理事长单位、中国合成树脂协会特种工程塑料分会会长单位、广

东省粤港澳大湾区战略性新兴产业发展促进会会长单位、深圳市战略性新兴产业发展促进会会长单位，先后承担国家、省、市级技术攻关项目，并连续多年入选“深圳企业500强”、“深圳行业领袖企业100强”榜单。子公司惠州沃特、江苏沃特、沃特特种、重庆智成、浙江科赛均为国家高新技术企业。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求主要原材料的采购模式

单位：元采购额占采购总额结算方式是否上半年平均下半年平均主要原材料采购模式的比例发生重大变化价格价格

根据生产计划、原材料市场价

通用树脂原料25.21%否9.178.32格和库存情况

根据生产计划、原材料市场价

工程树脂原料22.32%否15.9015.24格和库存情况

特种高分子材料根据生产计划、原材料市场价

52.47%否33.2028.20

原料格和库存情况

原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因：原材料市场价格波动。

11深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用□不适用主要能源类型发生重大变化的原因不适用主要产品生产技术情况主要产品生产技术所处的阶段核心技术人员情况专利技术产品研发优势已形成特种高分子材

已批量产业化应用，公司拥有特种高分子料及工程塑料类产品特种高分子材料及工

不断开发新工艺、新均为公司员工材料及工程塑料类授合成、改性、加工产程塑料合金

应用权专利311项业链布局，并持续参与客户产品迭代开发

已批量产业化应用，为客户提供满足不同公司拥有通用塑料类

改性通用塑料不断开发新工艺、新均为公司员工使用条件要求的定制授权专利30项应用化产品主要产品的产能情况主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况

报告期内，5000吨/年特种聚酰胺二期、

5000吨/年液晶高分

子、6000吨/年聚砜项

新材料109141吨52.46%22000吨目、1000吨/年聚芳醚

酮项目、5000吨/年高性能新材料及半导

体、5G通讯装备项目正在建设中主要化工园区的产品种类情况主要化工园区产品种类

重庆长寿化工园区 LCP、PPA、聚砜、PAEK报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用?不适用报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用?不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况

?适用□不适用资质续期条件是

序号有效期业务范围/许可内容持有人名称否满足

1 排污许可证 2020.4.2- 废水量 13770.88m3/年，COD0.802 吨/年，SS0.93 吨/年，总磷 沃特特种 -

2025.4.10.00492吨/年

2排污许可证2023.7.6-塑料零件及其他塑料制品制造，工业炉窑江苏沃特-

2028.7.5

3 排污许可证 2021.10.29- 废气排放口 DA001 排气筒、DA002 排气筒、DA003 排气筒污染 惠州沃特 -2026.10.28物主要为：非甲烷总烃、臭气浓度，执行标准为：《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572-2015）表 5 标准及《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）。DA004 排气筒污染物主要为颗粒物，执行标准为：《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572-2015）表 5 标准车间无组织污染物主要为：颗粒物、非甲烷总烃、臭气浓度。执行标准为《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572-2015）表 9 企业边界大气污染物排放

12深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

限值＆《恶臭污染物排放标准》（GB14554-93）表 1 恶臭污染物厂界标准值。

生活污水经三级化粪池预处理后排入惠州市第五污水处理厂处理，达标后排入丰文凹排渠，流经新开河，最终汇入东江。

废活性炭为2.1吨、废矿物油为16.4吨、废水污泥0.9吨，交有处理资质的单位处理。

噪音执行《工业企业厂界环境噪音排放标准 GB12348-2008》表

1 中 2 类，昼间 60DB，夜间 50DB

4排污许可证2023.8.17-塑料零件及其他塑料制品制造深圳沃特惠-

2028.8.16州分公司

5固定污染源2024.1.25--浙江科赛-

登记回执2029.1.24

6排污许可证2022.1.27-主要污染物类别：废气，废水沃特智成-

2027.1.26大气主要污染物种类：二氧化硫，非甲烷总烃，颗粒物，酚类，氨（氨气），硫化氢，臭氧浓度，氯化氢，甲苯，苯，林格曼黑度，氮氧化物大气污染物排放规律：有组织，无组织；

大气污染物排放执行标准：恶臭污染物排放标准 GB14554-93，

合成树脂工业污染物排放标准 GB31572-2015挥发性有机物无组

织排放控制标准 GB37822-2019，锅炉大气污染物排放标准

DB50/658-2016

废水主要污染物种类：化学需氧量，氨氮（NH3-N），总氮（以 N 计），总磷（以 P 计），PH 值，五日生化需氧量，可吸附有机卤化物，双酚 A，总有机碳，甲苯，悬浮物，总汞，总镉，总铬，总砷，总铅，总镍，烷基汞，六价铬废水污染物排放执行标准：污水综合排放标准 GB8978-1996，合

成树脂工业污染物排放标准 GB31572-2015，污水排入城镇下水

道水质标准 GB/T31962-2015

7 AEO 认证 2021.9.6 - - -

企业证书

8辐射安全许2022.6.29--重庆智成-

可证2027.6.28

9 城镇污水排 2022.12.19-主要污染物项目及排放标准（mg/L）: 沃特华本 -入排水管网2025.12.20普通生活污水：该项目所排放污水浓度，按《污水综合排放标许可证 准》（DB31/199-2018）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）执行。

10辐射安全许2020.9.8--沃特华本-

可证2025.3.3

从事石油加工、石油贸易行业

□是?否从事化肥行业

□是?否从事农药行业

□是?否

从事氯碱、纯碱行业

□是?否

三、核心竞争力分析

1、特种高分子材料平台化战略

（1）液晶高分子聚合物（LCP）

13深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

液晶高分子聚合物（LCP）是一种新型的高分子材料，其在以液晶相存在时粘度较低且高度取向，而将其冷却、固化后，它的形态又可以稳定保持，这类材料具有一系列优异的性能，例如具有高强度、高模量、突出的耐热性、低吸水率、优异的阻燃性、极小的线胀系数、优良的耐燃性、电绝缘性、耐化学腐蚀性、耐气候老化、能透微波以及低介电常

数和介电损耗因数等特点，具备优异的成型加工性能，是天线产业在 5G/6G时代发展中的重要材料。

公司 2014 年收购韩国三星 LCP 产品技术和设备产线，2020 年完全自主研发新建的 LCP 产线建成投产并一次性试料合格，标志着公司已经完全自主掌握 LCP 核心研发生产技术及设备自研能力，2021 年公司成为国内出货量第一的 LCP供应商。2021 年宣布新建 20000 吨 LCP 树脂材料，建成后公司将具备年产 25000 万吨 LCP 树脂能力。公司 LCP 经历“外来引进、消化吸收、自主创新”等多个阶段，已经具备参与全球化竞争的实力。公司在 LCP 薄膜相关研究已覆盖薄膜用树脂、薄膜制备、单层及多层板制备等方面，通过对 LCP 分子结构的设计和合成工艺的研究，首先制备 LCP 薄膜所需的半成品树脂，然后采用固相增粘等方式制备出薄膜所需树脂。根据下游客户的不同的成膜工艺，相继开发出适合多种加工工艺的薄膜级树脂。

2022 年及之前，公司 LCP 合成树脂主要原材料联苯二酚（BP）来自于海外供应链，全球 BP 生产份额及销售渠道主

要由美国的 SI Group、日本的本州化学工业株式会社、印度的 Melog Speciality Chemicals Pvt. Ltd.等公司掌握，国内生产厂商的研发及大规模稳定生产能力有限。2022 年开始，公司受原材料 BP 海外供应限制影响，LCP 产销量同比有所下降，且能够采购的 BP 成本大幅高于原先正常水平。2023 年年中，国内 LCP 原材料供应商解决 BP 研发及生产连续性难题，实现品质控制下的规模化稳定生产。目前，国内多家厂商合计计划新增 BP 产能大于 20000 吨，随着国内厂商新建 BP产能的投产及产能逐步释放，将极大地缓解 BP 供应限制困境。截至本报告披露日，公司 LCP 原材料之一的 BP 供应问题已经得到彻底解决。

公司现有 LCP 合成树脂产能 5000 吨，2021 年宣布新建 20000 吨 LCP 树脂材料。2022 年至 2023 年，公司经营受到错综复杂的国内外形势、部分区域高温限电等不利影响，尤其是产业链、供应链的不稳定带来的供应端和物流端的巨大变化，且 LCP 原材料 BP 受到限制。截至本报告披露日，重庆基地新建 20000 吨 LCP 树脂材料已经完成基础设施及厂房的建设工作，其中 LCP 一期 5000 吨项目已完成消防、环保及试生产方案评估工作，待取得正式生产许可证，二期

10000吨正在逐步安装、调试设备，三期5000吨将根据前期投产及销售节奏灵活匹配市场需求变化。公司成为全球新

增可使用产能最大的 LCP 供应商，有能力迅速应对下游需求的快速变化。

从下游及终端应用领域分布来看，LCP 因具有优异的耐热性能和成型加工性能，使其成为精密电子以及高频通讯设备领域的核心部件主要材料。为满足客户高频下介电性能的要求，公司开发出介电常数从 2.7-8.0 可调的 LCP 材料，可为客户提供多种通讯频率下的介电常数材料选择，实现了在通讯高速连接器和射频连接器中的应用。公司已成为全球领先的电子供应链企业富士康、安费诺和莫仕的材料供应商，用于通讯连接器的电磁屏蔽 EMI 材料，也已实现稳定供货。

同时，随着高速铜缆的不断进步和应用，高速连接器的需求将得到进一步释放。近年来，笔记本电脑轻薄化趋势日益明显，在提升散热效果的要求下优化笔记本电脑风扇部件空间成为重要命题，其中风扇需要具备耐久性、静音效果以及轻薄化的特性，以确保长时间运转后仍能保持高性能和低噪音。公司 LCP 散热材料方案在笔记本电脑轻薄化趋势中得到推崇和广泛的应用。同样，要求更高耐久性和稳定性的高端 GPU 或 AI 服务器对散热也有极高要求，公司 LCP 散热风扇材料方案率先得到高算力芯片和服务器客户应用，以英伟达为代表的头部客户成为公司材料产品终端客户。2021年，公司成为中国大陆第一家 LCP 材料取得 EIS 绝缘系统认证的企业，为后续 LCP 材料在汽车电子市场的有效释放奠定了良好的基础。报告期内，LCP 用车载连接器得到某新能源车企的认证和使用。LCP 还可与多种塑料制成聚合物共混材料，这些共混材料中 LCP 起到纤维增强的作用，可以大大提高材料的强度、刚性及耐热性等。近年来，公司 LCP 应用领域不断扩展，已成功用于电子电气、5G 通讯、消费电子、汽车零部件、新能源电池、微型电机、AI 服务器等高新技术领域。

（2）特种尼龙系列

公司特种尼龙（高性能聚酰胺 PPA）系列包含高温尼龙、长链尼龙、透明尼龙、生物基尼龙和尼龙弹性体材料。高温尼龙，是一类半芳香族半结晶性热塑性高分子。不同于传统聚酰胺材料，半芳香族聚酰胺分子链中既含芳基也含有亚甲基，使其兼具脂肪族聚酰胺和全芳香聚酰胺的特点，具有高工作温度下的高刚性和高强度、尺寸稳定性佳、低的翘曲性、良好的耐化学性、良好的表面质量、摩擦磨耗系数低等特性。长链尼龙除具备一般尼龙的大多通用性能如润滑性、耐磨抗压和易加工性等，还具备韧性和柔软性好、吸水率低、尺寸稳定性好、介电性能优异、耐磨损性能好、密度低等特点。透明尼龙透明度高，吸水率低，密度小，强度高，模量高，尺寸稳定性好，在低温环境下可保持优异的记忆功能。

14深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

传统尼龙的工艺主要是石化法，以石油为原料进行生产，而当今气候变化能源危机正在引起世界范围内产业格局的重大变革。公司与中国科学院深圳先进技术研究院成立合成生物化学应用联合创新中心，围绕生物基高分子材料（包含生物基尼龙）、动植物营养等方面，在前沿技术研究、新产品开发、技术平台建立及人才培养等多层面进行广泛合作。

公司现有特种尼龙系列材料合成树脂产能5000吨，在建二期合成树脂产能5000吨，截至本报告披露日，二期厂房建设已经封顶。公司后续将通过工艺和技术改造，不断提升特种尼龙系列材料产能利用率以匹配市场变化和下游需求。

从下游及终端应用领域分布来看，高温尼龙广泛用于电子电气、汽车、航空航天、军工等领域。在电子电气领域，高温尼龙因能够承受表面贴装技术（SMT）回流焊工艺的高峰值温度，可应用于印制电路板；在汽车领域，高温尼龙由于具有耐高温、耐磨、耐疲劳、高强度、高抗冲等优异性能，可应用于汽车发动机、电机原件等周边塑料件。未来，随着电子设备向小型化、轻量化、薄型化、高可靠、高功能和低成本方向发展，对高性能聚酰胺材料需求随之增大。新能源汽车为追求更高的安全性和舒适性，电控系统、冷却系统等都可运用机械性能、尺寸稳定性、耐化学药品性、阻燃性、耐热性更好及高精密的高性能聚酰胺材料。汽车轻量化是当今汽车行业特别是新能源汽车的重要发展方向，既要减轻汽车重量保持续航能力，又不影响安全性和舒适性。长链尼龙可广泛应用于汽车流体输送管线及接头，是优异的汽车轻量化材料。透明尼龙在精密光学仪器、耐压视窗、观察镜、特种灯具外罩等领域的应用具有优势。公司现今可为客户提供多样化的高温尼龙、长链尼龙、生物基尼龙、透明尼龙等特种尼龙材料解决方案。基于公司完整的特种高分子材料改性体系，并结合满足客户使用要求，为客户在产品轻量化、金属取代、无机非金属取代、一体成型等方向的产品提供平台化服务。

（3）聚芳醚酮（PAEK）

公司聚芳醚酮（PAEK）主要包括聚醚醚酮（PEEK）和聚醚酮酮（PEKK）等。从分子结构分析，聚芳醚酮家族都是芳基上由一个或一个以上醚键和一个或一个以上酮键连接而成的半晶态芳香族热塑性高聚物。由于分子主链上含有大量的芳环及极性酮基，其分子链呈现出较大的刚性且分子间作用力较强，使其具有优良的耐热性、刚性及力学强度；另外，主链上所含有的相当多的醚键，故又使其表现出一定的韧性。因此，PEEK 具有良好的机械性能和耐热性，优异的强度和刚度，较高的抗蠕变和抗疲劳性能，不受有机溶剂腐蚀，耐辐射和耐老化性能极好，阻燃性能好，易加工。从PEKK 的分子结构式可以看出因其特殊的酮基和醚基的比例，增加了主链的刚性，因此 PEKK 的耐热性比 PEEK 有所提高，且同时具备优异的机械性能、耐燃性能、耐化学性、电气性能、抗辐射性能以及加工性能等。

公司规划建设聚芳醚酮（PAEK）合成树脂产能 1000 吨。截至本报告披露日，公司一期聚醚醚酮（PEEK）合成树脂产线已完成建设，目前正与相关部门积极沟通推动验收工作。公司控股子公司浙江科赛已具备百吨级聚芳醚酮（PAEK）型材生产及加工能力，供应给精密电子、电子信息、工业机械、轴承等领域客户。

从下游及终端应用领域分布来看，聚醚醚酮（PEEK）在强度、介电常数、耐化学性等综合性能突出，在“以塑代钢”和“轻量化”的下游发展背景下有较广阔的市场空间。聚醚醚酮（PEEK）相对于锆和钛合金等医用金属材料，更适合作为医用植入式材料，其弹性、密度均非常接近人体骨骼水平，且不易导热，增加了植入后的舒适性。同时，因聚醚醚酮（PEEK）耐高温、耐摩擦，尺寸稳定、耐辐射、低吸湿率、耐水解、无毒、机械性能和电气性能优异，可在航空航天、汽车及机械工业密封件、石油化工、电子信息、轨道交通、医疗健康、能源和机器人行业得到应用。

（4）聚芳醚砜

聚芳醚砜（简称聚砜）是一类透明的、符合食品卫生安全等级要求的特种高分子材料，主要包含聚苯砜（PPSU）、双酚 A 型聚砜（PSU）和聚醚砜（PES）三类。PPSU 具有高透明性、高耐温性、可反复高温蒸汽灭菌及食品卫生安全性能，主要用于制造食品接触、医疗器械等关键设备零部件；PSU 在极性溶剂中具有较好的溶解度，且具有优异的成膜性、选择透过性等特点，在净化水处理膜、血液透析膜、医疗设备（麻醉机、呼吸机配件）、热水管阀配件等领域；PES 符合食品安全等级，具有高透明、耐高温、耐油、高附着力、优异的成膜性等性能，应用于食品接触器具、高温涂料、水处理膜、厨卫电器、耐高温消防面罩等领域。

公司规划聚砜产能10000吨，分成两期实施。随着公司对特种高分子材料生产工艺理解不断加深、生产技术的不断进步，公司主动变革聚砜生产环节和工艺，以实际行动将 ESG 理念落实在产线。报告期内，公司聚砜产线正在进行工艺改造和设备革新。

（5）聚苯硫醚（PPS）

15深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

聚苯硫醚（PPS）是一种白色、结晶性的聚合物，是分子主链中带有苯硫基的高性能热塑性树脂。聚苯硫醚具有机械强度高、耐高温、耐化学药品性、不易燃、热稳定性好、电性能优良等优点，被广泛用作结构性高分子材料。

公司 2022 年向特定对象发行 A股股票，计划新增 20000 吨的聚苯硫醚（PPS）复合材料产能。在下游应用市场领域，聚苯硫醚可广泛应用在新能源汽车、机械仪器、5G 通讯、化工、军工、医疗、航空航天等领域。聚苯硫醚可应用在汽车领域的各个零部件上，特别是随着近年来汽车轻量化及新能源汽车的快速发展，聚苯硫醚在汽车领域的应用占比不断提高。在机械仪器领域，聚苯硫醚主要应用于泵、阀门、管道等机械制造和精密工程的各种部件；在 5G 通讯领域中，聚苯硫醚可用于天线振子等；在供暖、通风设备领域可应用于压缩机、消声器/储液器等；军工和航天领域则应用于火箭弹

引线底座、飞机和导弹结构零件等；在医疗领域中，聚苯硫醚化合物可用于外科手器械，聚苯硫醚纤维可用于医用纤维和膜等。

（6）聚四氟乙烯（PTFE）

聚四氟乙烯（PTFE）是一种以四氟乙烯作为单体聚合制得的高分子聚合物，拥有优异的耐热性，连续使用温度可达

260℃，几乎对所有化学品都具有耐受性和极佳的耐气候性；因其摩擦系数非常小，所以具有优异的自润滑性；由于表面

张力很低，所以具有优异的防水防油性和不粘性；因 PTFE 的分子结构完全对称，所以其具有极低的介电常数和极小介电损耗，适用于高频电线；也可以通过添加玻璃纤维、碳、青铜等填充物进行改性以提高材料的性能。

公司2019年收购浙江科赛51%股权，浙江科赛成为公司控股子公司，2021年浙江科赛入选国家专精特新“重点小巨人”企业名单。公司2022年收购株式会社华尔卡持有的上海华尔卡（后更名为：沃特华本）51%股权，沃特华本成为公司控股子公司。株式会社华尔卡（东京证券交易所 PrimeMarket 板块股票代码：7995）是全球领先的面向半导体装备的部件企业。其成立于1927年1月，总部位于日本东京，面向半导体、汽车、产业机器、化学机械、通信机器、宇宙航空等产业提供氟材料、高性能橡胶等各种材料产品的设计、制造、加工和销售。沃特华本是株式会社华尔卡在氟树脂素材领域全球唯一的自有制造基地，相关材料产品已经得到中国大陆、中国台湾、日本、欧洲等国家和地区知名半导体、特高压行业客户的认可和使用。2024年2月29日公司公告《关于收购上海沃特华本半导体科技有限公司49%股权暨关联交易的公告》，计划收购沃特华本剩余49%股权，实现100%控股。

公司生产的 PTFE 制品可用于半导体前端环节的角槽、提篮、大型复杂加工品，具有洁净高、使用寿命长的优势；

优良的填充料和洁净的生产环境，确保了耐电弧等电气性能可用于电力封口、密封部件等部件。公司生产的可用于密封领域的 PTFE 波纹管可用于各种管道的软连接，起到密封作用的同时也具备缓冲、防腐、耐高低温的特性。公司生产的PTFE 薄膜可用于各类绝缘材料、润滑材料、衬垫密封及热封。更因其高洁净度，在半导体封装工程、液晶行业焊接离型等的应用表现优异。此外，由高精度滚筒在高温下压延而成的 PTFE 半定向膜，具有密度高、厚度均匀、拉伸强度高和定向度稳定的特点，在半导体芯片封装领域得到成功应用，并适用于耐高温电缆、补偿导线和抗高频电缆的绕包。为了提高 PTFE 薄膜的可加工性，公司掌握特有的环保处理技术对薄膜的表面进行处理，使其在其他优良性能不变的基础上同时具有了表面易粘接的特性，采用全自动表面处理设备，保证处理的稳定性及均匀性可进行高效的单双面处理，可用于马达、变压器线圈及各类线缆的绝缘包覆等。公司生产的 PTFE 切削板，使用了洁净成型的素材和稳定的工艺，除了具有 PTFE 的各种优良特性，还具备了高密度、厚度均匀、透过率低的特点。此外，特有的环保处理技术可以对切削连卷板进行表面处理，使其在原有的优良的耐腐蚀性、防渗透性、高寿命的特点以外，还具备了色差小和粘接强度高的特点，因其针孔、异物极少，透过率极低、寿命长的特点，可被直接用于高纯度储药罐、储氢罐等特种液体、特种气体的内衬。

2、持续丰富完善的高性能材料解决方案

公司始终坚持高分子材料平台化战略，致力于成为世界一流的材料方案提供者。公司充分发挥不同材料间配方、工艺、装备、研发、市场等方面的协同作用，逐步完善并不断丰富高分子材料合成、改性和成品生产制造的全产业链平台化布局。

（1）高频通讯材料解决方案

随着 5G/6G 通讯技术、物联网技术、无人驾驶技术和 AI 技术的发展，对信号传输频率传输速率提出了更快、延迟更短的要求，因此也对材料提出了更高的介电性能和散热性能要求。公司于 2016 年建立 5G 材料应用开发实验室，配备高频下介电性能检测设备，目前已掌握不同材料在高频下的介电特性和变化趋势。通过特有复合改性技术，开发了在高

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频条件下介电常数 2.0-15.0 可调的注塑级、挤出级的产品，以及导热系数 1.0-15.0 可调的散热材料，在 5G 基站、毫米波雷达罩、连接器、物联网信号发射站等产品上实现应用。公司向客户提供的特种高分子材料方案能有效提升光模块产品使用工况下的尺寸稳定性，并与国内多家知名的通讯设备制造企业进行 6G设备的深入研发与合作。

（2）“低空经济”之无人机材料解决方案国家工业和信息化部、科学技术部、财政部、中国民用航空局等四部门联合印发《通用航空装备创新应用实施方案

（2024—2030年）》，文件提出“到2027年，我国通用航空装备供给能力、产业创新能力显著提升，现代化通用航空基础支撑体系基本建立，高效融合产业生态初步形成，通用航空公共服务装备体系基本完善，以无人化、电动化、智能化为技术特征的新型通用航空装备在城市空运、物流配送、应急救援等领域实现商业应用”，“打造10家以上具有生态主导力的通用航空产业链龙头企业，培育一批专精特新“小巨人”和制造业单项冠军企业，通用航空动力实现系列化发展，机载、任务系统及配套设备模块化、标准化产业配套能力显著增强”。

无人机是目前“低空经济”领域最先实现商业化运营的低空飞行器。公司作为全球无人机领域头部客户的供应商，持续加强在无人机材料领域的技术优势，向消费机、植保机、快递及外卖行业的无人机行业客户提供多样化材料解决方案，以满足不同无人机应用领域的不同性能需要。公司提供的无人机材料解决方案已经成功运用在不同领域无人机的桨叶、机身、云台、电机、遥控手柄等关键部件，帮助下游及终端客户实现高强度、大载荷、耐腐蚀、长续航等场景应用需要。

同时，公司将充分利用位于深圳的产业优势，抢抓低空经济产业密集创新和高速增长的战略机遇，努力实现低空经济产业集群材料端的高质量发展。

（3）汽车材料解决方案

随着汽车材料市场的不断扩大，特别是新能源汽车市场的不断扩大，高技术和高性价比的材料市场价值变得越来越大。公司通过完善技术研发团队、提升工艺生产水平、优化生产要素各个环节，成功开发新国标环保阻燃材料用于校车以及营运客车市场，成功开发低气味、低散发环保内饰满足人们对汽车内部空气质量的严苛要求，成功开发高亮黑金属色免喷涂材料，用于满足内饰环保及外观的双重要求。公司在高亮黑金属色免喷涂材料产品方面的多款大格栅、外饰柱、保险杠下饰板材料实现量产供货。公司车用抗菌材料不仅具有高环保性、低散发性，还具备抑制细菌或表面杀菌的能力，可以实现更具有实用价值的“全方位健康”，主要抗菌材料解决方案如抗菌 PP、PE、尼龙、ABS、PC/ABS 等也相继在第三方完成了 ISO22196-2011、GB/T31402-2015 等抗菌标准的认可，可满足各大主机厂内饰件、门把手、方向盘、冷气滤网、脚踏垫等部件的开发要求。同时，公司积极开拓 PPS 在新能源汽车电机绝缘零部件、电源模块、转速传感器、电磁线圈、绝缘套管、变速齿轮、电刷柄等领域的应用，与汽车零部件行业知名企业及知名电容器制造商建立了深度合作关系。此外，公司自主研发多规格 PPA 材料，在新能源汽车热管理和三电方面已完成多家客户的测试和认证，已经成功应用于新能源汽车动力和电控系统。

（4）光伏及储能行业材料解决方案

耐高温导电聚苯醚（PPE）尺寸稳定性能好，具有较高的热分解温度，电性能受温度、湿度的影响较小。主要应用在光伏、机械器具、运输机械、办公设备、电子电气设备和汽车领域。市场要求导电 PPE 材料具有好的熔体流动性和外观、高刚性、高冲击强度以及 V0 级阻燃性等高性能要求。公司采用独特的分散技术从而使复合材料兼具高力学性和高导电率；并采用自主开发的浸胶技术和设备，使纤维束表面包覆一层树脂层，树脂层与基体相匹配，具有良好的相容性，从而比较好的解决纤维分散问题。公司开发的光伏专用 PPE 材料契合光伏行业连接器发展需求，成功导入组件零部件供应链企业实现量产，并解决了光伏行业客户关键材料供应链自主可控需求。公司通过引入聚硅氧烷体系，开发了耐低温改性超耐候 PC 技术，保持 PC 原有的常温冲击、强度，改善其缺口冲击敏感度、阻燃效果、加工流动性和加工周期，同时大大提高了 PC 的耐低温性能、耐候性能和耐溶剂性能，满足 UL746C-f1 测试要求，拓宽了 PC 在恶劣环境下的应用范围，可以较好的用于光伏连接器、新能源汽车充电枪、5G 基站部件等领域。针对移动储能行业便携、安全需求开发的移动储能电源全系列材料方案，获得了部分行业领先客户的认可。同时，公司针对不同的新能源汽车充电桩客户要求提供了包含壳体、充电枪外壳、插头、插座、电源模块、内部电路控制体系和电缆在内的多样化材料解决方案。

（5）免喷涂材料解决方案

免喷涂材料是指无需喷涂可直接注塑成型的环保材料。免喷涂材料具有丰富的色彩、良好的表面光泽、满足多元化的美学需求、更加环保、可回收再利用、综合使用成本低等优点。公司通过多年的摸索，对免喷涂材料技术中流痕及熔

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接线的行业痛点潜心研究，优化对特殊结构的效果粉体以及独特的粉体表面处理工艺，在产品开发前期对材料选择、工艺设计、模具设计、色彩设计进行充分的实验认证，为客户提供专业有效的定制化需求，相继开发高光泽和仿金属两大类免喷涂材料。公司的高光免喷涂材料解决方案应用在汽车控制面板、格栅、挡泥板等部件，仿金属光泽效果的免喷涂材料解决方案应用在液晶电视面框、空调和洗衣机面板、吸尘器外壳和饮水器、汽车保险杠、踏板、行李支架等部件。

（6）碳纳米管复合材料解决方案

碳纳米管作为上世纪最新发现的重要的新材料之一，具备超高的力学性能、独特的导电和导热性能等特性，但是由于其表面能非常高和比表面积大，容易出现团聚现象，很难分散，严重制约其在工程塑料里面的应用，公司于2010起年起致力于研究碳纳米管在高分子材料中的界面研究，目前通过配方和工艺技术积累，成功开发一系列以 PC、PPO、PA、ABS、PPS、LCP 等树脂为基材的产品。此类产品的导电性能优异、力学性能好、导电性能均匀，克服了传统碳黑导电复合材料力学性能低和碳纤维导电复合材料外观效果差、导电不均匀的缺陷。目前相关产品已经应用于 IC 载带、IC 托盘、ATM 机等领域。

（7）碳纤维复合材料解决方案

碳纤维复合材料具有强度高、比重轻、尺寸稳定、耐腐蚀等优异特点。但是传统的热固性复合材料成型工艺复杂，效率低，无法制作精密部件、产品难以回收，对环境破坏较大。公司目前已开发出包括短切碳纤维技术和连续长碳纤维技术在内的，以各类热塑性树脂（PP、PC、MPPE、尼龙、聚酯、LCP）为基材的热塑性碳纤维复合材料。在满足碳纤维复合材料性能要求的同时，成功解决热固性复合材料的缺陷，相关产品已经应用于汽车、无人机、笔记本电脑、打印机复印机、ATM 机等对机械性能和轻量化有极高要求的行业。

3、合成生物创新研发优势

传统石化产品通常是在石油、天然气等能源基础上提炼并在此基础上进行化学合成，其生产过程带来大量的碳排放和潜在的环境污染风险。而生物基材料，是利用谷物、秸秆等可再生生物质为原料制造，具备环境友好、资源节约等特点。

为了落实国家创新驱动战略，充分利用科研机构的人才资源以及先进的科技成果，配合企业的生产条件及市场运营优势，共同推进科研成果转化落地。公司与中国科学院深圳先进技术研究院成立合成生物化学应用联合创新中心，该联合创新中心是深圳先进院对外合作设立的唯一名称为“合成生物化学应用”的联合创新中心。报告期内，联合创新中心团队通过基因敲除、高通量筛选等技术手段开展生物基长链二元酸工程菌株的构建和工程改造工作，相继实现生物基长链二元酸在摇瓶中的毫克级合成以及在发酵罐中的克级制备。后续该联合创新中心将继续围绕生物基高分子材料、动植物营养等方面开展研究。

4、系统建设优势

为了更好地将技术创新转化为性能可靠的产品，公司建立了业内领先的、完整的材料检测及管控体系，严格执行国际标准化组织 ISO、国际电工委员会 IEC、国家标准 GB、美国材料实验协会 ASTM、德国标准 DINENISO、美国保险商

试验所 UL 等多项业内权威认证体系。同时公司配备了完善的检测及研发设备，包括扫描电子显微镜、气相色谱-质谱联用仪、凝胶渗透色谱-多角度激光散射联用仪、液相色谱、毛细流变仪、回流炉等去多台套国际先进设备。基于完善的系统建设，公司荣获国家工信部高速连接器“一条龙”应用示范参与单位，并获授国家中国合格评定国家认可委员会

（CNAS）颁发的实验室认可证书。子公司浙江科赛新材料科技有限公司入选国家专精特新“重点小巨人”企业名单，子

公司江苏沃特特种材料制造有限公司入选国家专精特新“小巨人”企业名单，子公司惠州沃特新材料有限公司入选广东省工业和信息化厅专精新特企业。

5、全球化人才优势

国际化、专业化、多样化的人才团队一直是公司人才创新的标准。公司组建的广东省院士专家企业工作站持续为公司在新材料技术方向储备、新产品开发、新工艺优化等方面贡献智慧，并根据高分子材料行业的制造特性，开展相关智能制造升级方案研究。公司韩国籍专家金东植博士入选“江苏省外专百人”计划和“江苏省六大高峰人才”计划。团队建设方面，公司设立“沃特学苑”，旨在通过外部培训导入、内部案例贡献等途径共同提升团队综合能力。同时，根据已有专业完整的研发团队，公司在全球范围内吸纳顶尖人才，为公司持续高质量发展奠定基础。

6、品牌及行业资源优势

18深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

得益于领先的技术创新、系统建设及人才团队优势，以及“做自己，被需要”的价值观，公司品牌及客户知名度不断提升。公司现已成为中国合成树脂协会副理事长、中国合成树脂协会特种工程塑料分会会长单位、广东省粤港澳大湾区战略性新兴产业发展促进会会长单位、深圳市战略性新兴产业发展促进会会长单位、深圳市高分子行业协会会长单位等。

公司当选粤港澳大湾区战略性新兴产业“领航企业50强”，并连续多年入选“深圳企业500强”、“深圳行业领袖企业100强”榜单。

四、主营业务分析

1、概述

报告期内，公司坚持特种高分子材料平台化战略，2023年实现营业收入15.37亿元，较上年同期增长约3.11%，营业收入连续三个季度实现环比增长。特种高分子材料营业收入占比54.28%，首次实现占比全年营收超过50%。研发费用

9845.15万元，同比增加30.31%，首次实现占比全年营收超过6%。

报告期内，公司产品毛利率较上年同期得到提升。但因行业景气度及新客户导入周期等因素对公司新产能释放造成一定影响。同时，公司新项目投产、组织变革推动、流程优化等带来的阶段性管理费用增加，新技术、新工艺等研发投入带来研发费用增加，以及汇兑收益减少、项目贷款利息带来的财务费用增加等因素导致公司净利润有所下降。

报告期内，公司完成向特定对象发行 A 股股票，募集资金总额 6 亿元。年产 4.5 万吨特种高分子材料建设项目将与公司现有高性能功能高分子材料体系实现产品协同，完善公司在特种高分子材料产业的平台化战略布局，提升公司在特种高分子材料领域的市场竞争力，助力公司在新材料领域战略方面高质量发展。

（1）公司主要业务

公司主要从事高性能功能高分子材料合成、改性和成品的研发、生产制造、销售及技术服务，为客户提供最优化的新材料解决方案和增值服务，致力于成为世界一流的材料方案提供者。公司产品主要包括特种及新型工程高分子、高性能复合材料、碳纤维及碳纳米管复合材料、含氟高分子材料。公司产品已应用在电子、家电、光伏、半导体、医疗、办公设备、通讯、汽车、电气、储能等领域。

公司始终关注高附加值材料产品和产业链延伸布局，不断加强特种高分子材料平台化建设能力。在产业链上游方面，公司已实现 LCP、PPA、聚砜、PAEK 等特种工程树脂的产业化合成布局；在产业链中游方面，公司通过多样化的材料加工技术，为下游客户提供满足不同使用需求的高/低介电性能、抗静电、屏蔽、轻量化、薄壁化、高强度、高韧性、导电、绝缘、阻燃、导热、导磁材料产品，以及与产品相对应的模拟测试和加工工艺定制服务；在产业链下游方面，公司已经能够为客户提供 LCP 和 PTFE 薄膜产品、PPS 改性产品以及 PAEK 终端制品，并得到了下游客户的认可和使用。

（2）公司经营模式

公司日常经营主要包括采购、生产、销售环节。

采购模式：公司日常采购包括原材料、辅料、办公用品、五金配件、机器设备及其他材料。供应链管理中心根据订单数量、库存情况、市场变化等因素综合确定采购方案，并积极与全球知名供应商建立战略合作关系，同时建立完整的供应商评价体系，达到同时控制采购成本和保证采购产品质量的目的。

生产模式：公司主要根据客户订单实行以销定产的生产模式。公司制造管理中心根据订单的不同特点综合协调各基地的生产活动。同时内部建立生产过程控制程序，保障所有生产过程在受控条件下的标准化操作，保证产品生产质量。

公司产品主要工艺流程如下：

19深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

销售模式：公司面向客户主要采用直接销售模式。公司不仅为提供客户所需要的材料，还为客户在设计、工艺、后期使用等方面提供全面服务。

（3）坚定执行特种高分子材料平台化战略

公司 2014 年收购韩国三星 LCP 产品技术和设备产线，历经“外来引进、消化吸收、自主创新”等多个阶段的创新发展，于 2021 年成为国内 LCP 产销量最大的厂商，公司新增 20000 吨 LCP 材料产能后，有望成为全球头部 LCP 材料厂商，充足的产能规模、规模化效应的释放等都将有助于公司进一步提升 LCP 产品的竞争力及行业地位，更好地参与全球化竞争，并加速下游企业对国产高端材料的验证进程，更好地满足其国产化高端材料的需求。公司在 LCP 薄膜相关研究已覆盖薄膜用树脂、薄膜制备、单层及多层板制备等方面，通过对 LCP 分子结构的设计和合成工艺的研究，首先制备 LCP薄膜所需的半成品树脂，然后采用固相增粘等方式制备出薄膜所需树脂。散热系统领域，除笔记本电脑散热系统外，高端 GPU 或 AI 服务器客户通讯散热系统、新能源汽车车载散热系统也已经开始使用公司 LCP 材料方案。在高频高速通信领域，公司的 LCP 材料方案可为客户提供多种通讯频率下的介电常数材料选择，实现了在通讯高速连接器和射频连接器中的应用。公司已成为全球领先的电子供应链企业富士康、安费诺和莫仕的材料供应商。此外，结合消费升级趋势下带来的客户材料性能提升的需求，公司与客户积极开发特种高分子材料解决方案来满足客户要求，公司电子烟专用 LCP 材料已获得全球第一大烟草公司 PM 国际公司的电子烟材料供应，并且得到其他境内外重要客户的认证和批量化使用。近年来，公司 LCP 应用领域不断扩展，已广泛应用于电子电气、5G 通讯、消费电子、汽车零部件、新能源电池、机器人电机、AI 服务器等高新技术领域。

公司特种尼龙系列包含高温尼龙、长链尼龙、透明尼龙、生物基尼龙和尼龙弹性体材料的合成和改性的规模化生产能力。公司现有特种尼龙系列材料合成树脂产能5000吨，在建二期合成树脂产能5000吨，截至本报告披露日，二期厂房建设已经封顶。公司后续将通过技术和工艺改造，不断提升特种尼龙系列材料产能利用率以匹配市场变化和下游需求。

公司可自主研发的特种尼龙系列材料，已经应用于新能源汽车动力和“三电”系统，以及通讯电子行业的精密连接器等场景，实现对电子电气、汽车部件、金属取代等领域的覆盖。同时，公司充分把握全球供应商变化格局，以全球化的标准不断提升自身材料技术，PPA 纯树脂实现批量化出口。

公司规划建设聚芳醚酮（PAEK）合成树脂产能 1000 吨。截至本报告披露日，公司一期聚醚醚酮（PEEK）合成树脂产线已完成建设，目前正与相关部门积极沟通推动验收工作。公司控股子公司浙江科赛已具备百吨级聚芳醚酮（PAEK）型材生产及加工能力，供应给精密电子、电子信息、工业机械、轴承等领域客户。公司规划聚砜产能 10000吨，分成两期实施。随着公司对特种高分子材料生产工艺理解不断加深、生产技术的不断进步，公司主动变革聚砜生产环节和工艺，以实际行动将 ESG 理念落实在产线，公司聚砜产线正在进行工艺改造和设备革新。同时，公司 2022 年向特定对象发行 A股股票，计划新建 20000 吨的聚苯硫醚（PPS）复合材料产能。

含氟高分子材料方面，公司持续通过平台建设向下游延伸制造能力，半导体设备用高纯 PTFE 装备、通讯用绝缘子PTFE 产品等实现技术工艺突破。报告期内，公司实现了对多种特种高分子材料的型材加工平台的搭建，并已形成规模化量产及销售。公司生产的 PTFE 制品可用于半导体前端环节的角槽、提篮、大型复杂加工品，具有洁净、使用寿命长的优势；密封领域的 PTFE 波纹管可用于各种管道的软连接，起到密封作用的同时也具备缓冲、防腐、耐高低温的特性；

PTFE 薄膜可用于各类绝缘材料、润滑材料、衬垫密封及热封；PTFE 切削板，使用了洁净成型的素材和稳定的工艺，具备高密度、厚度均匀、透过率低的特点。同时，通过龙门铣床、五轴车铣复合机床等设备的导入，进一步提升高性能材

20深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

料加工能力，力求为客户提供特种高分子材料一站式全方位解决方案。

碳基材料方面，公司利用多年研发积累的界面处理技术和分散工艺技术，提高碳纤维、纳米碳管等碳材料与树脂界面的结合力，充分发挥碳材料的优异特性，复合材料性能到得到大幅度提升。目前公司利用此技术开发的碳纤维增强材料大量应用于行业无人机的桨叶和机身，以及新能源汽车的轻量化部件。公司的纳米碳管复合材料具有低添加量、高导电、低碳痕、低挥发性气体、优良的物理性能等特点，未来有望成为半导体封装行业的主要材料方案之一。

此外，公司围绕“塑造人类美好生活”的企业使命，在智慧家居、通迅、无人机、娱乐视听等领域，聚焦新产品及新应用，开发出了一系列具有竞争力的产品。在储能电源领域，公司通过不断技术创新，推出了全系列结构件材料解决方案。针对北京冬奥会带来的冬季户外运动器材需求增加，推出了一系列碳纤维及玻纤增强材料，以及针对滑雪运动用品的增韧耐寒级材料，目前冬季户外运动器材材料方案得到全球头部户外运动器材客户认可与应用。针对高频通讯行业介电性能的不同要求，公司开发了覆盖介电常数从 3.0-9.0 的 PPE 材料，可供客户在多种通讯频率下选择合适的介电常数材料。在家用空调领域，针对新风空调的普及应用，我司及时推出了抗菌级材料及免喷涂布纹色材料。根据下游行业需求公司推出了 PC、PC/ABS、ABS 等树脂的全系消费后循环材料（PCR）为减少碳排放、节约资源贡献自己的力量。公司继续保持在无人机飞控材料领域的技术优势，提供安全可靠力学表现的高模量增强级特种尼龙材料。

（4）完善汽车及新能源等新兴行业材料解决方案

公司在国内外多家知名汽车企业主机厂成功获取了多款部件材料认可和使用，部分项目已实现批量化供应。公司激光焊接材料已经在车辆电子系统上得到主机厂 T1 的认可。车身轻量化及环保结构件领域，公司在高亮黑及金属色免喷涂材料产品方面多款大格栅、外饰柱、保险杠下饰板材料量产供货。公司与 T、B、H、X 及其他多个国产汽车品牌的材料开发合作进展顺利，部分项目已实现量产并稳定供货。新能源汽车电子电气方面，公司在电子继电器、功能阀、电池动力总成、HUD 抬头显示、充电桩、充电枪等领域的特种材料持续取得突破，并实现量产。公司开发的特殊介电材料成功通过下游新能源汽车品牌车载高精度定位天线的认证，该方案有望成为未来车载高精度定位天线的发展趋势。公司积极开拓 PPS 在电机绝缘零部件、DC-DC 转换器、电源模块、转速传感器、电磁线圈、绝缘套管、变速齿轮、轴承支架、

电刷柄、外壳/罩盖等领域的客户，目前已经与汽车零部件行业知名客户及知名电容器制造商客户建立了深度合作关系。

公司开发的光伏专用聚苯醚材料契合光伏行业连接器发展需求，成功导入组件零部件供应链企业，实现量产并解决了光伏行业客户关键材料供应链自主可控需求。电源领域，针对移动储能行业便携、安全需求开发的移动储能电源全系列材料方案，获得了部分行业领先客户的认可。

（5）加速发展特种高分子材料新质生产力

为了落实国家创新驱动战略，充分利用科研机构的人才资源以及先进的科技成果，公司与中国科学院深圳先进技术研究院成立合成生物化学应用联合创新中心，该联合创新中心是深圳先进院对外合作设立的唯一名称为“合成生物化学应用”的联合创新中心。目前，该联合创新中心在尼龙生物基原材料方面取得进展，后续该联合创新中心将围绕生物基高分子材料、动植物营养等方面，在前沿技术研究、新产品开发、技术平台建立及人才培养等多层面进行广泛合作，提前储备合成生物相关技术，为公司新业务开辟新局面，为公司持续高质量发展贡献力量。

报告期内，公司加大研发投入，以材料端的科技创新与进步为主导，保持高效能、高质量、绿色可持续发展。公司承担深圳市技术攻关重大项目《5G/6G 高频通讯用液晶高分子材料关键技术研发项目》，以满足行业头部客户关键需求、实现研发技术产品化为出发点，为行业的动态发展提供数据支撑基础。通过材料结构设计分析，开拓新材料研发模式寻找最优化的材料结构设计路线，以满足 5G/6G 高频高速信号传输对介电材料的要求，加速研发技术向产品转化，突破我国特种高分子材料及设备依赖国外进口的困境，为我国新材料相关高端装备和高端制造行业发展贡献力量。公司与国家高性能医疗器械创新中心就高性能聚合物超滤膜的关键技术进行合作研发。本项目通过自主研发高端聚合物树脂和超滤膜的制备工艺，对聚合物分子设计及改性、杂质控制及产率改善、制膜参数和工艺设备进行系统研究，提高中空纤维超滤膜表面性质和孔结构的可控性，目标最终研发、生产出可以对标同类进口产品的特种高分子超滤膜，打破高端医用超滤膜，特别是血液透析膜国外供应垄断，助力国家医疗器械产品的升级，为产品在未来国际竞争中形成产业和技术优势，能有效促进医疗器械产业的发展，保障我国医用原材料的安全。

（6）新材料服务美好生活

公司在继续保持在无人机飞控材料领域的技术优势，为消费机、植保机、快递及外卖行业无人机提供安全可靠的高

21深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

分子及碳纤维复合材料解决方案。针对户外运动器材应用需求，公司推出一系列碳纤维及玻纤增强级工程塑料，成功应用于户外滑雪、水上电动冲浪装备。公司医疗耗材材料获得美国食品药品监督管理局 FDA 和美国药典 USP6 认证，并实现了重要客户的批量化使用。公司 LCP 散热风扇材料方案率先得到高算力芯片和服务器客户应用，以英伟达为代表的头部客户是公司材料产品终端客户。公司为下游及终端客户提供的车身轻量化及家用机器人、机器狗轻量化材料方案得到认可。在家电领域，公司开发出一系列长纤增强 PA 材料实现以塑代钢，在减轻产品重量的同时为客户降本增效；针对家用空调的多色彩个性化需求，公司成功推出多款颜色的仿金属免喷涂材料，为“塑造人类美好生活”持续贡献公司智慧。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1536517391.77100%1490173543.38100%3.11%分行业

新材料行业1536517391.77100.00%1490173543.38100.00%3.11%分产品

特种高分子材料834076583.8054.28%594875092.1239.92%40.21%

工程塑料合金332877611.8821.66%430655111.8528.90%-22.70%

改性通用塑料258321731.1316.81%317529034.5021.31%-18.65%

其他111241464.967.24%147114304.919.87%-23.38%分地区

外销292606443.3719.04%278694023.2418.70%4.99%

内销1243910948.4080.96%1211479520.1481.30%2.68%分销售模式

直销1536517391.77100.00%1490173543.38100.00%3.11%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

新材料行业1536517391.771255230930.3918.31%3.11%-0.85%3.26%分产品

特种高分子材料834076583.80644246704.9022.76%40.21%40.09%0.07%

工程塑料合金332877611.88263531167.0220.83%-22.70%-27.42%4.83%

改性通用塑料258321731.13238863696.017.53%-18.65%-19.59%1.09%分地区

外销292606443.37236420219.8119.20%4.99%1.50%2.78%

内销1243910948.401018810710.5818.10%2.68%-1.37%3.37%分销售模式

直销1536517391.771255230930.3918.31%3.11%-0.85%3.26%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

22深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

□适用□不适用

单位：元报告期内的售价产品名称产量销量收入实现情况变动原因走势市场情况和产品

特种高分子材料15038.44吨12537.19吨834076583.80下降结构变动市场情况和产品

工程塑料合金16364.94吨14227.85吨332877611.88上升结构变动市场情况和产品

改性通用塑料22038.13吨21941.20吨258321731.13下降结构变动

境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上

□是□否

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量万元153651.74149017.353.11%

新材料生产量万元150124.67146999.472.13%

库存量万元20112.2215353.8830.19%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重

新材料原材料1072570947.7985.45%1133503434.3189.54%-5.38%

新材料人工工资54229963.494.32%41576800.053.28%30.43%

新材料制造费用128430019.1110.23%90855463.637.18%41.36%说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

2023年3月9日，公司的全资子公司香港沃特有限公司在越南投资设立全资孙公司越南沃特新材料有限公司。

23深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）365970088.27

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例23.82%

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例6.40%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1第一名134245343.728.74%

2第二名98410413.556.40%

3第三名48543404.633.16%

4第四名42699498.252.78%

5第五名42071428.122.74%

合计--365970088.2723.82%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）333971887.77

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例26.85%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1第一名123657504.449.94%

2第二名87196684.217.01%

3第三名50794157.104.08%

4第四名39041527.133.14%

5第五名33282014.892.68%

合计--333971887.7726.85%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用36349611.0140622888.72-10.52%

管理费用93640381.6273983217.8026.57%

汇兑收益减少、项目

财务费用35746787.0621929004.8163.01%贷款利息

24深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

特种高分子产品研发

研发费用98451451.8875553379.9530.31%费用增加所致

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响根据前期开展的聚合物开发具有更低的介电

通过材料结构分析、工 的分子设计以及对介电 常数和介电损耗高分 为 5G更高频的通讯

5G高频通讯用高

艺设计制备 5G高频通 损耗和介电常数的模拟 子材料，以满足新一 环境提供产品，做好分子材料的研发

讯用高分子材料。 仿真结果，开展聚合物 代高速连接器对材料 6G材料的技术储备。

聚合工艺研究的性能要求。

通过机械设计、设备选 开发可在 5G高频通

5G高频通讯用高 开展了多种工艺的薄膜 持续扩宽 5G高频通

型、工艺设计制备 5G 讯用的，具有各向异分子薄膜材料的研设备制造及薄膜成型工讯高分子薄膜材料的

高频通讯用高分子薄膜性趋同，厚度均匀的发艺研究产品种类。

材料。高分子薄膜材料。

通过对制膜参数和工艺对超滤膜用树脂性能造

设备的条件，研究树脂成影响的溶剂、催化剂开发膜孔径分布窄、持续为水处理、医疗高性能超滤膜用高

的合成和改性过程，制及副产物的反应体系控分离精度高的超滤膜器械类材料客户提供分子材料的研发备满足客户要求的超滤制及后道精制工艺进行用高分子材料。合适的产品。

膜用高分子材料。研究通过材料的选择、配方根据前期改性和工艺设

设计以及定制化的设制备具有高耐湿、耐持续优化新能源车用

新能源汽车天线复计，开展适用于不同客备，实现材料性能达到温和耐冲击性的天线材料产品的种类和稳合材料的研发户车型车载天线的复合客户新能源汽车天线使复合材料。定性。

材料制造研究用要求。

在保证散热效率的前提

根据新能源汽车散热器制备具有易加工、低持续优化新能源车用

新能源汽车导热复下，开展复合材料配方的要求，开发高导热的密度、高热导率的高材料产品的种类和稳合材料的研发与成型产品性能的仿真高分子复合材料。分子复合材料。定性。

及制造工艺研究开发具有高力学性

根据环保要求，制备高开展了无人机专用高分无人机专用高分子能，绿色、低碳的无丰富绿色低碳的高科性能、可回收的无人机子复合材料的工艺稳定复合材料的研发人机专用高分子复合技产品线结构。

专用高分子复合材料。性研究材料。

针对汽车、电子电气、为后期针对性开发不一种高粘度高强度机械等行业设备轻量开展高粘度高强度尼龙同场景下的高粘度高实现公司材料方案的

尼龙聚合物制备方化、材料以塑代钢的需材料使用场景分析并建强度尼龙材料建立开更多场景化应用

法的研究与开发求，开发高粘度高强度立测试方法发路径，完善材料表尼龙材料。征手段公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）23420713.04%

研发人员数量占比18.28%17.26%1.02%研发人员学历结构

本科104959.47%

硕士292611.54%研发人员年龄构成

30岁以下66634.76%

30~40岁957625.00%

25深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）98451451.8875553379.9530.31%

研发投入占营业收入比例6.41%5.07%1.34%研发投入资本化的金额

0.000.000.00

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计1357331350.761764440801.84-23.07%

经营活动现金流出小计1304658691.281645049867.07-20.69%

经营活动产生的现金流量净额52672659.48119390934.77-55.88%

投资活动现金流入小计31739379.5513637147.35132.74%

投资活动现金流出小计595180465.80498441342.4519.41%

投资活动产生的现金流量净额-563441086.25-484804195.10-16.22%

筹资活动现金流入小计1524353576.83935930085.8862.87%

筹资活动现金流出小计1014821198.04611715293.0565.90%

筹资活动产生的现金流量净额509532378.79324214792.8357.16%

现金及现金等价物净增加额-840624.98-38408987.1197.81%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

?适用□不适用

经营活动产生的现金流量净额同比减少55.88%，主要系本期公司收到政府补助、退税减少所致；

投资活动现金流入同比增加132.74%，主要系本期公司转让大额存单所致；

筹资活动产生的现金流入同比增加62.87%，主要系收到向特定对象发行股票募集资金所致；

筹资活动产生的现金流出同比增加65.90%，主要系归还银行贷款所致；

筹资活动产生的现金流量净额同比增加57.16%，主要系本期收到向特定对象发行股票募集资金所致；

现金及现金等价物净增加额同比增加97.81%，主要系本期收到向特定对象发行股票募集资金所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

?适用□不适用本期退税和政府补助减少。

26深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

五、非主营业务分析

□适用□不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金159760524.045.00%161324618.906.07%-1.07%

应收账款365261196.3711.43%336518176.2112.65%-1.22%

存货673460486.4621.07%657149067.8924.71%-3.64%

长期股权投资3735786.180.12%4629729.870.17%-0.05%

固定资产736796972.7723.05%581073655.7821.85%1.20%

在建工程509517937.1515.94%431803689.7516.23%-0.29%

使用权资产13902718.900.43%6730606.500.25%0.18%

短期借款332330468.8210.40%627954273.6023.61%-13.21%

合同负债7764907.930.24%12073412.100.45%-0.21%

长期借款420375765.4013.15%278450000.0010.47%2.68%

租赁负债8273966.890.26%2774618.750.10%0.16%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元项目年末价值受限原因

其他货币资金12585498.94银行票据保证金

其他货币资金3500.00高速公路电子收费系统保证金

应收票据32298001.82票据池

固定资产172255735.32抵押借款

无形资产157869657.93抵押借款

长期股权投资68000000.00质押借款

在建工程108540292.24抵押借款

合计551552686.25

27深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

142628846.00265871747.66-46.35%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

单位：元未达截至截止到计是否报告报告投资本报划进披露披露为固期末期末项目投资项目告期资金项目预计度和日期索引定资累计累计名称方式涉及投入来源进度收益预计（如（如产投实际实现行业金额收益有）有）资投入的收的原金额益因年产

10000

吨高性能新材2021

43878 14302 www.c

料及27.25未达年03自建 是 化工 717.2 6986. 自有 0.00 0.00 ninfo.c

半导%产月20

5 97 om.cn

体、日

5G通

讯装备项目年产2万吨液晶

2021

高分 98750 25780 www.c

85.94未达年04

子 自建 是 化工 128.7 1368. 自有 0.00 0.00 ninfo.c

%产月07LCP 5 51 om.cn日树脂材料项目

1426240082

合计------8846.8355.----0.000.00------

0048

28深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向按照计向特定

59999.58785.21267.21267.37517.划用于

2023对象发000.00%0

9924494975募投项

行股票目建设

59999.58785.21267.21267.37517.

合计--000.00%--0

9924494975

募集资金总体使用情况说明

2023年度向特定对象发行股票募集资金：

经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意深圳市沃特新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1078 号），公司向特定对象发行人民币普通股（A股）36630036 股，募集资金总额为人民币

599999989.68元，扣除发行费用12147594.08元（不含税）后，募集资金净额为人民币587852395.60元。上述募集

资金已全部到位，中喜会计师事务所（特殊普通合伙）于 2023 年 8 月 11 日出具《验资报告》（中喜验资 2023Y00046号）。公司对募集资金采取了专户存储制度，开立了募集资金专项账户，募集资金全部存放于募集资金专项账户内。

截至2023年12月31日，公司对募集资金项目累计投入21267.49万元（包含前期自有资金投入），2023年度使用募集资金21267.49万元，其中用于实施“年产4.5万吨特种高分子材料建设项目”2142.11万元用于实施“总部基地及合成生物材料创新中心建设项目”2125.38万元用于实施“补充流动资金项目”17000.00万元。

截至2023年12月31日，公司进行募集资金现金管理余额110000000.00元，暂时补充流动资金余额

250000000.00元，募集资金专户利息累计收入（含现金管理利息收入）878800.02元，募集资金活期存款余额为人民币

16237803.88元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额）。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投是否已募集资调整后本报告截至期截至期项目达本报告是否达项目可

29深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

资项目变更项金承诺投资总期投入末累计末投资到预定期实现到预计行性是

和超募目（含投资总额（1）金额投入金进度(3)可使用的效益效益否发生

资金投部分变额额（2）＝(2)/(1)状态日重大变

向更）期化承诺投资项目

年产4.5万吨特

2025年不适用

种高分26525.226525.2否2142.112142.118.08%8月110（注否子材料44日1）建设项目总部基地及合成生物2027年不适用材料创否15260152602125.382125.3813.93%8月110（注否新中心日2）建设项目补充流

否17000170001700017000100.00%不适用0不适用否动资金承诺投

58785.258785.221267.421267.4

资项目------0----

4499

小计超募资金投向无

58785.258785.221267.421267.4

合计------0----

4499

分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和

原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原不适用因）项目可行性发生重大变化的情况说明无

超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资适用金投资 经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证并出具中喜专审 2023Z00944 号《深圳市沃特新材料股份有限公项目先司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》，并于2023年8月28日经期投入公司第四届董事会第二十三次会议（公告编号2023-050）审议通过，公司募集资金到位后以募集资金置换预及置换先投入募投项目的自筹资金31244870.63元、置换预先支付发行费用996226.42元，置换总额为情况32241097.05元。

用闲置适用募集资

2023年8月21日，公司召开的第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第二十一次会议分别审议通过

金暂时

《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过2.5亿元（含2.5亿元）的闲补充流

置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自2023年8月21日起，最晚不超过2024年8月20日，到期将归动资金

还至募集资金专户。截至2023年12月31日，公司募集资金用于暂时补充流动资金的资金为25000万元。

情况项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用

截至2023年12月31日，公司尚未使用的募集资金中11000万元尚未使用的募集资金用途及去向用于现金管理，25000万元暂时补充流动资金，其余部分将按照计划用于公司的募投项目建设。

募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况无

注1：年产4.5万吨特种高分子材料建设项目还在持续投入建设中，未达产。

注2：总部基地及合成生物材料创新中心建设项目还在持续投入建设中，未达产。

30深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元总净净公司注册营业营业公司名称主要业务资资利类型资本收入利润产产润

7000140123136

惠州市沃175414911子公0000151679914

特新材料生产经营新型高分子塑料合金及辅助材料5113371.8

司（港092.914.72.9有限公司1.160

元）90955

新材料技术研究、技术咨询、技术推广，改性工江苏沃特程塑料生产、销售，自营和代理各类商品和技术498290

250029451026959新材料科子公的进出口业务（国家限定企业经营或者禁止进出630629

0000455113640.243技有限公司口的商品和技术除外），废旧物资回收（国家有882.738.

0.00.18050.01司专项审批规定的项目除外），高分子材料制品研9537发、生产（不含高分子材料）、销售。

江苏沃特特种工程塑料制品生产、技术开发、技术咨询及212656

5000121512317258

特种材料子公技术推广服务。液晶高分子材料、液晶高分子材114054

0000.1356.617.9780

制造有限司料生产设备、计算机及其辅助设备销售，自营和448.50.2

007588.69

公司代理各类商品和技术的进出口业务263高分子材料及其制品、化学原料、化学助剂（以上项目均不含危险化学品）的研发、生产、技术

咨询、技术推广、技术转让；模具设计及开发；-

重庆沃特799371-化工设备销售及租赁，电子元器件制造（除依法40045317194智成新材子公1203652025

须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经00000410.669料科技有司308.857.1452.营活动），货物进出口，技术进出口（依法须经0.001059.7限公司468669

批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活6动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关1100上海沃特164137189

部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以000019052221华本半导子公173665043相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：0045670660.体科技有司888.332.82.4技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技（日9.9132限公司95437

术转让、技术推广；合成材料制造（不含危险化元）

31深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

学品）；合成材料销售；塑料制品制造；塑料制品销售；工程塑料及合成树脂制造；工程塑料及合成树脂销售；金属制日用品制造；金属链条及其他金属制品制造；金属制品销售；货物进出口；技术进出口；进出口代理；采购代理服务；

销售代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动

新材料科技领域内的技术开发、技术咨询、技术

浙江科赛服务、技术转让；研发、生产、销售：聚四氟乙451128144

250030821322

新材料科子公烯制品、工程塑料制品、钢塑复合管道、化工机723316283

0000.15206699.

技有限公司械设备及配件、密封材料，及其他相关材料的技908.212.19.3

009.6999司术开发，经济信息咨询（除金融、证券、保险、55212期货等前置许可经营项目外），货物进出口。

5923735406--

香港沃特子公994.505504248781842187投资控股及材料贸易有限公司司0（美67.877.02261.234.9197元）896648.17报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

1、行业未来趋势

新材料特别是特种高分子材料作为众多国民基础行业和战略性新兴产业的支撑行业，是新能源、节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源汽车等新兴产业的重要基础，将长期保持平稳发展的态势。而随着国内企业技术的不断提升，和对环境保护的日益重视以及对消费升级的持续需求，高分子材料行业将围绕 5G/6G、AI 服务器、机器人、汽车新能源及轻量化等重点领域持续发展。

《“十四五”规划纲要》和《“十四五”数字经济发展规划》明确提出要前瞻布局 6G 网络技术的储备，要求加大 6G技术研发支持力度，积极参与推动 6G国际标准化工作。近年来，我国在 5G垂直行业应用的深度探索和一系列成功实践，为 6G技术突破和场景化应用积累了经验、拓展了空间。

由国家工业和信息化部、科学技术部、财政部、中国民用航空局等四部门联合印发《通用航空装备创新应用实施方

案（2024—2030年）》明确指出要立足发展基础和资源优势，对接国家区域重大战略，在粤港澳等重点地区，建设从技

术开发、产品研制、示范验证到应用推广的一体化创新发展产业生态。围绕增强产业技术创新能力、提升产业链供应链竞争力、深化重点领域示范应用、推动基础支撑体系建设、构建高效融合产业生态五大领域明确20项重点任务。

根据 CB Insights 分析数据显示，2019 年全球合成生物学市场规模达 53 亿美元。预计到 2024 年，与 2019 年相比，合成生物学市场规模的年复合增长率（CAGR）将增长 28.8%，达到 189 亿美元。从区域分布来看，全球合成生物学市场目前由北美洲主导，占2019年全球总市场规模的58.5%；亚太区是全球第三大市场，占2019年全球总市场份额的

15.1%，可发展空间广阔，并有望未来成为全球最大市场。

根据中国汽车工程学会发布的《节能与新能源汽车技术路线图》，汽车轻量化目标在2025、2030年将实现比2015年整车质量分别减重20%、35%。报告期内，国务院办公厅印发《新能源汽车产业发展规划（2021—2035年）》，要求深入实施发展新能源汽车国家战略，推动我国新能源汽车产业高质量可持续发展，加快建设汽车强国。新能源汽车发展将带动相关材料行业进入新的阶段。

2、公司发展战略及2024年经营计划

32深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司秉承“做自己，被需要”的价值观，以“塑造人类美好生活”为企业使命，以“成为世界一流的材料方案提供者”为愿景，以高技术含量的特种高分子和工程高分子材料为着力点，以技术发展和满足客户需求为出发点，通过持续强化研发、生产、服务、内控等方式，为客户持续提供最具性价比的新材料解决方案，带动公司经营业绩持续提升，回馈社会和广大投资者。

（1）推进在建项目价值释放，努力实现高质量发展目前，公司 IPO 及 2020 年非公开发行股份募投项目已进入平稳运行和价值释放阶段，公司 2022 年向特定对象发行股票募投项目正常建设中。未来，公司将进一步释放募投项目设备产能，为客户提供更加优质稳定的材料产品，充分发挥上游特种高分子材料合成、中游材料改性、下游成品生产制造的全产业布局，以及多种特种高分子材料的平台化优势，实现企业实力和市场竞争力的不断提升，也将进一步为客户提供优质高效的产品研发、生产、技术服务工作。

（2）持续加强研发创新，适应市场变化

创新一直是公司发展的内在动力，公司将利用好省院士专家企业工作站和省工程技术研究开发中心的研发系统优势，不断将前沿技术研发优势逐步转化为可产业化的产品技术优势和服务优势。技术研发方面，大力开展以 LCP、PPA、聚砜、PAEK、PPS、PTFE 为核心的特种高分子材料研发；完善以石墨烯、碳纳米管、碳纤维为代表的高分子/碳材料复合

材料的制备工艺和材料性能；丰富弹性体材料结构，加强工艺稳定性；加强优势工程塑料、通用塑料的配方持续优化。

应用开发方面，紧密围绕 5G/6G 通信、机器人、AI 服务器、无人机、汽车、半导体行业未来发展态势，研发适用于产业特殊要求的材料方案；巩固原有电子、电气、水处理、光伏等优势行业地位，与客户共同开发个性化、前沿化材料；拓宽无人机、新能源、医疗器械、机器人等未来高分子材料具有巨大成长空间的行业，为客户开发能够良好解决现有材料问题的高分子材料方案。

（3）整合资源，寻求外延式发展

根据加工方式，高分子材料可分为注塑级、薄膜级、纤维级等多种形态。目前国内高分子企业在注塑级市场已经具备与国外领先企业竞争的优势，但由于产业链分散和技术起步较晚等原因，国内薄膜级、纤维级高分子材料市场仍被跨国企业所占据。公司将依靠自身特种高分子材料合成基础，大力与产业链内企业开展技术合作和互动，实现特种材料加工方面的进口替代。此外，公司也将积极发挥资本市场的平台优势，主动发现并接触具有产业协同作用的标的，争取在自身原有业务能力不断加强的基础上，快速提升并巩固公司行业领先地位。

（4）深化与中科院深圳先进院合作，布局合成生物

绝大部分高分子材料是石油化工材料，多数是以石油基化学法生产的，随着未来石油等不可再生资源被“耗尽”，将难以满足新材料行业的新需求。合成生物学被誉为“21世纪最值得关注的行业之一”，目前已广泛应用于医药制造、化工生产、新材料、食品等行业。2022年6月，深圳市出台《关于发展壮大战略性新兴产业集群和培育发展未来产业的意见》，更是将“合成生物”排在八大未来产业之首，并明确要“建设合成生物学研发基地与产业创新中心”。公司与中科院深圳先进院将围绕生物基高分子材料、动植物营养等方面，在前沿技术研究、新产品开发、技术平台建立以及人才培养等多层面开始广泛合作。后续该联合创新中心将继续围绕生物基高分子材料、动植物营养等方面开展研究，通过基因敲除、高通量筛选等技术手段提高生物基长链二元酸的产量，持续助力公司高质量发展。

（5）加强内控建设，不断提升公司治理水平公司将不断加强内控建设及风险防范能力，持续完善公司治理制度体系建设，提升规范运作水平。持续规范“股东大会、董事会、监事会、管理层”治理机制，切实履行审议决策程序，充分发挥独立董事参与决策、监督制衡、专业咨询作用，充分利用自身专业优势特长，为公司可持续发展提出切实有效的意见和建议，进一步提升公司经营管理水平。同时，公司继续将 ESG 理念落实到公司治理的方方面面，继续加强保护环境、履行社会责任、完善公司治理，提高核心竞争力，助力实现高质量发展，加快“成为世界一流的材料方案提供者”。

3、公司面临的风险

（1）宏观形势风险

高分子材料作为一种非常重要的工业产品原材料，其需求与下游行业的景气度高度相关。家用电器和汽车领域是改性塑料产品最主要的两个下游应用行业。如果下游行业受到宏观经济形势、进出口贸易环境以及国家相关补贴政策取消的影响，使得下游行业景气度下降从而减少对公司所在行业产品的需求，公司的经营成果可能会受到一定影响。

（2）行业竞争加剧的风险

33深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

我国改性塑料行业市场化程度较高。但从整个产业角度来看，欧美等发达国家跨国公司依靠其技术、人才和资源等优势占据行业领先地位。随着我国改性塑料行业的快速发展，国外改性塑料企业看好中国市场的巨大需求，进一步加大在中国市场的投入，抢占市场份额。加之近年来国内也诞生了一批比较有竞争能力的企业，行业竞争进一步加剧，在日趋激烈的市场竞争环境中公司如不能采取有效措施持续提升产品质量、扩大市场份额，将面临公司业绩波动的风险。

（3）原材料价格波动和供应短缺风险公司上游原材料价格受国际形势及石油价格波动影响较大。如因相关事项造成原材料价格大幅波动或快速上涨并且持续保持价格高位，公司产品成本上升而又无法及时充分向下游客户传导，可能会对公司业务开展及经营业绩造成一定不利影响。另外，公司目前 LCP 产品的国内原材料联苯二酚（BP）的供应渠道较集中。若未来原材料供应不及时甚至出现短缺，在公司不能采取有效措施应对的情况下，公司在建项目的实施以及生产经营业绩都将会受到不利影响。

（4）核心技术失密与核心技术人员流失风险

公司所在的新材料产业为技术密集型产业。作为新材料产业的一个重要领域，公司产品主要根据下游客户的特定要求和需求进行研发和生产，专业性和针对性较强，特别是高端改性塑料产品在配方和工艺上具有较高的技术含量，因此掌握独特的技术配方和生产工艺为公司核心竞争力的重要组成部分。随着国家对新材料产业重视程度的逐步提升以及未来产业规模的持续扩大，人才竞争将会日益激烈，公司可能面临核心技术人员流失及核心技术失密的风险。

（5）税收优惠政策变动的风险

根据《企业所得税法》及其实施条例的有关规定，沃特股份、惠州沃特、江苏新材料、沃特特种、浙江科赛、重庆智成符合国家高新技术企业税率优惠政策条件，享受15%的企业所得税税率的税收优惠。如果未来上述税收优惠政策发生变化，或高新技术企业证书到期后不能延续，则沃特股份、惠州沃特、江苏新材料、沃特特种、浙江科赛、重庆智成无法持续享有高新技术企业所得税优惠政策，其所得税率或将增加，将对公司盈利水平造成一定影响。

（6）应收账款回收风险

由于公司业务正处于快速发展阶段，公司的营业收入正在不断增加，向核心客户的销售额增加较快，新的核心客户培育也在不断进行。随着公司经营规模的扩大，在未来信用政策不发生改变的情况下应收账款余额可能进一步增加，若公司主要客户的经营状况发生不利变化，则可能导致该等应收账款不能按期或无法收回而发生坏账，虽然公司对客户的应收账款向中国出口信用保险公司进行了投保，但投保额度之外的损失仍将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。

4、风险应对措施

公司始终注重风险控制，公司将积极采取以下应对措施，降低和规避可能产生的风险。

（1）深化制度建设，提升人才竞争力。对内，丰富现有培训体系并优化人力资源制度，内部为每个人提供合适的职

业发展规划，实现员工与公司的共同成长。进一步完善薪酬考核制度，为人才和公司的长远成长做好准备。对外，加强公司与高校、社会就业平台的联系，大力引进管理、研发、营销、金融等多方面人才，丰富公司自身人才队伍建设。

（2）公司将不断与各行业领军客户开展全面深入合作，加强公司产品技术优势，大力拓展产品应用创新，深入挖掘

细分市场空间，不断提升核心竞争力。

（3）公司多年来将诚信作为首要方针，与全球多家原材料领军供应商建立合作关系。动态关注原材料价格走势并及

时判断未来走势。公司将不断加强行业内交流，关注行业发展趋势及业内伙伴的共性需求，为行业内伙伴企业提供技术支持，与业内伙伴共同成长。

（4）公司在加速开拓市场应用的同时，也将持续建设客户测评系统，审慎选择新客户。同时继续向中国出口信用保

险公司购买保险业务服务，通过信用保险的服务，提升公司应收账款管理、商账追收的能力，能够有效降低公司信用风险。

（5）为应对产能扩张带来的销售风险，公司一方面将加强对下游细分行业的跟踪，不断开拓新客户；另一方面将进

一步加强销售队伍和销售网络的建设，扩大公司销售区域，提高市场占有率。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内接待接待接待方式接待对接待对象调研的基本情容及提供的资

34深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

时间地点象类型料况索引

www.cninfo.co公司

公司基本情 m.cn

2023总部

况、发展趋2023年4月21年04会议网络平台

其他面向所有投资者势、行业状日投资者关系月21室；线上交流

况、股权激励活动记录表日网络目标等。（编号：2023-会议

01）

国金证券、东亚前海证券、东北证券、财

通证券、中金公司、开源证券、国信证

券、兴业证券、民生证券、长江证券、西

部证券、德邦证券、华安证券、天风证

券、申万宏源证券、东方证券、中信证 www.cninfo.co公司

券、汇添富基金、国泰基金、善达投资、 m.cn

2023总部公司一季度业

晓扬资本、恒越基金、同创佳业、玄元投2023年4月27年04会议绩情况、重庆

电话沟通机构资、景泰利丰、易米基金、招商基金、名日投资者关系月27室；基地建设进度

禹资产、禾其投资、泽正私募、景顺长城活动记录表日网络等。

基金、韶夏资本、中科沃土基金、青骊投（编号：2023-会议资、海通自营、康曼德、晓阳投资、华融02）

基金、养正基金、太平养老、安信基金、

多鑫五地基金、宏鼎财富、华宝信托、西

部利得、天虫资本、银鹭投资、阳光资

产、国联安基金。

深创投、国泰基金、财通基金、财信证

券、常春藤资本、东海证券、湖北高投、

国泰君安证券、大成基金、上海铂绅资

产、太平洋资管、太平养老保险、上海复

星高科技(集团)、上海含德股权基金、上海

金臣投资、上海聚鸣投资、锦绣中和(北京)

资本、君和资本、浙商证券、中金资产、

安徽铁路发展基金、安徽银桥投资、北京

时间投资、北京泰德圣投资、莞香资本、

易米基金、常州投资集团、成都立华投

资、城金青岛投资、川江投资、大连海融

高新创业投资基金、东源（天津）股权投

资基金、福建盈方得、共青城胜帮凯米投

资、广晟金融控股、国都创业投资、国海

公司 www.cninfo.co

创新资本、国泰租赁、杭州灵则资产、杭

总部 m.cn

2023州乾璐投资、恒力（北京）股权投资、湖公司定增进

会议2023年5月24年 05 机构、 北鼎龙控股、湖南五矿高创基金、华贵人 展、LCP 原材室；电话沟通日投资者关系

月24个人寿保险、华金证券、华能贵诚信托、华泰料解决情况线上活动记录表

日资产、华西银峰投资、华章投资、淮海天等。

电话（编号：2023-玺投资、吉富创业投资、江苏瑞华投资、会议03）

江苏苏豪投资、南京盛泉恒元投资、农银

国际投资、萍聚投资、厦门博芮东方投

资、厦门海翼、山东国惠基金、山东天诚

控股、上海纯达资产、上海大正投资、上

海德汇集团、上海康祺资产、上海睿亿投

资、上海世域投资、上海通怡投资、上海

同安投资、申万宏源证券、深圳纽富斯投

资、深圳前海穗景资产、深圳恒泰融安投

资、深圳勤道资本、深圳同创伟业资产、

深圳羿拓榕杨资产、四川欣闻投资、苏州

高新基金、天演晟泽（上海）资产、伟星资产（上海）、西安景弘基金、徐州博灏

创业投资、叙永金舵股权投资基金、毅远基金（山东）、粤开证券、招商致远资

35深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

本、浙江广杰投资、浙江晖鸿投资、浙江

农发产业投资、浙江农资集团投资、中科国兴（江苏）基金、中新融创资本、重庆

环保产业基金、盛世景资产、陈乙超、林

金涛、邵伟才、谢恺、张怀斌

国泰基金、交银施罗德、常春藤资本、富

国基金、汇泉基金、中金资管、民生证

券、中信证券、东亚前海证券、申万宏源

证券、嘉实基金、富安达基金、景顺长城

公司 www.cninfo.co

基金、诺安基金、东方红资产、国海证

总部 m.cn

2023券、中庚基金、深圳创富兆业、光大保德

会议 公司 LCP 下游 2023 年 7 月 27年07信基金、前海开源基金、红土创新基金、室；电话沟通机构应用和业务发日投资者关系

月27明世伙伴基金、湘财基金、中加基金、银线上展情况。活动记录表日河基金、博道基金、天弘基金、华泰柏瑞

电话（编号：2023-基金、大筝资本、申万菱信基金、广发证会议04）

券、汇丰晋信基金、禾永投资、华夏财富

创新投资、晓扬科技、广东大兴华旗、立

元集团、纯达基金、东海证券、九章投

资、浙江谦履

www.cninfo.co公司

m.cn

2023总部公司基本情

2023年9月22年09会议况、发展趋电话沟通其他面向所有投资者日投资者关系

月22室；势、产品下游活动记录表日网络应用等。

（编号：2023-会议

05）

www.cninfo.co

m.cn

2023公司基本情

公司2023年11月年11况、发展趋会议实地调研其他海通证券及中小投资者共68人11日投资者关

月11势、行业状况室系活动记录表日等。

（编号：2023-

06）

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

36深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》和

中国证监会、深圳证券交易所颁布的其他相关规章、规则的要求，制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《独立董事专门会议工作细则》、《监事会议事规则》《信息披露事务管理制度》及其他内部控制制度，不断完善公司内部法人治理结构、优化内部控制环境，健全内部管理制度，规范公司行为。

公司治理的实际状况符合中国证监会、深圳证券交易所有关上市公司治理的相关规范性文件要求。

1、关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。在报告期内公司股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，公司平等对待全体股东，特别是中小股东，确保各个股东充分行使自己的权利。

2、关于控股股东与上市公司

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》《公司章程》规范股东行为，能够依法行使其权利，并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和生产经营活动。公司业务、人员、资产、机构、财务均独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

3、关于董事与董事会

公司董事会设董事7名，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。全体董事依据《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《独立董事专门会议工作细则》等开展工作，出席董事会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。公司董事会下设的审计、提名、薪酬与考核、战略四个专门委员会正常履行职责，为董事会的决策提供科学和专业的意见参考。

4、关于监事与监事会公司监事会设监事3名，其中职工监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。全体监事能够按照《监事会议事规则》的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

5、关于相关利益者

公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、供应商、客户、员工等各方利益的协调平衡，以推动公司持续、稳定、健康发展。

6、关于信息披露与透明度

公司严格按照《公司章程》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第5号——信息披露事务管理》和中国证监会、

深圳证券交易所的相关法律法规的要求，认真履行信息披露义务。公司指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司指定信息披露媒体和网站，保障投资者的知情权，确保公司所有股东公平获取公司信息。同时，公司还建立了多样化的投资者沟通渠道，包括专线电话、专用邮箱、投资者互动平台等多种形式，充分保证广大投资者的知情权。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

37深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司控股股东及实际控制人为吴宪、何征。

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面均独立于公司各股东，具有独立完整的供应、生产、销售、研发业务体系及面向市场独立经营的能力。

1、业务独立

公司主要从事高性能功能高分子材料合成、改性和成品的研发、生产制造、销售及技术服务，为客户提供最优化的新材料解决方案和增值服务，致力于成为国际知名品牌的材料供应商和世界一流的材料方案提供者。公司拥有独立的研发、采购、生产、销售体系，独立开展生产经营活动，具备独立面向市场的能力，不依赖控股股东及其他关联方。

2、人员独立

公司董事、监事及高级管理人员均严格按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件和《公司章程》规定的程序

推选和任免，不存在有关法律、法规禁止的任职情况。公司总经理、财务总监及董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取报酬，未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼任除董事、监事以外的任何职务，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；本公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。同时，公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度；独立招聘员工，与员工签订了劳动合同；建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。

3、资产独立

公司拥有完整的与生产经营有关的生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统。公司目前没有为股东及其他关联方的债务提供担保，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。

4、机构独立

公司根据《公司法》、《上市公司章程指引》等有关法律、法规和规范性文件的相关规定，按照法定程序制订了《公司章程》，并设置了相应的组织机构，建立了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构、经理层为执行机构的法人治理结构。公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，明确了各机构职能，定员定岗，并制订了相应的内部管理与控制制度。公司各组织机构运行良好，各部门均履行其职能，负责公司的生产经营活动。各职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的企业，不存在混合经营、合署办公的情况，也不存在受各股东及其他关联方干预公司机构设置的情形。

5、财务独立

公司设立了独立的财务部门，配备了独立专职的财务人员，并已按《会计法》、《企业会计准则》等有关法律法规的要求，建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系、财务管理制度和对控股子公司的管理制度；本公司按照《公司章程》规定独立进行财务决策，不存在控股股东干预本公司资金使用的情况；本公司在银行单独开立账户，不存在与股东共用银行账户的情况。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议参与比

38深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

例

2023年第一次临

2023年第一次临时股东大会决议

临时股东大会50.81%2023年03月10日2023年03月11日时股东大会公告（公告编号：2023-009）

2022年年度股东

2022年年度股东大会决议公告

年度股东大会52.28%2023年04月28日2023年04月29日

大会（公告编号：2023-033）

2023年第二次临

2023年第二次临时股东大会决议

临时股东大会51.14%2023年11月17日2023年11月18日时股东大会公告（公告编号：2023-069）

2023年第三次临

2023年第三次临时股东大会决议

临时股东大会49.77%2023年12月25日2023年12月26日时股东大会公告（公告编号：2023-081）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20212024

董事年04年043625236252吴宪女54现任000长月09月09500500日日董20212024

事、年04年043512235122何征男52现任000总经月09月09502502理日日

20212024年04年044550045500于虹女53董事现任000月09月0900日日

20212024

刘则年04年042550025500男39董事现任000安月09月0900日日

20212024

王文独立年04年04男61现任17000001700广董事月09月09日日

20212024

盛宝独立男59现任年04年0400000军董事月09月09

39深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

日日

20212024

徐开独立年04年04男52现任00000兵董事月09月09日日

20212024

监事张尊年04年044550045500男62会主现任000昌月09月0900席日日

20212024

黄富职工年04年04女37现任00000诗监事月09月09日日

20212023年04年11邱科男39监事离任00000月09月17日日

20212024

邓健副总年04年04男44现任00000岩经理月23月09日日

20212024

副总年04年04徐劲男54现任00000经理月23月09日日副总经20212024

理、年04年044505045050张亮男39现任000董事月23月0900会秘日日书

20212024

财务年04年04陈瑜男46负责现任8500000085000月23月09人日日

20232024年11年04朱珊女51监事现任00000月17月09日日

7307773077

合计------------000--

202202

注：公司第四届董事会于2024年4月9日届满，于2024年4月9日披露《关于董事会、监事会延期换届的提示性公告》（公告编号：2024-021），于2024年4月19日召开第四届董事会第二十九次会议审议通过《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》、第四届监事会第二十六次会议审议通过《关于公司监事会换届选举非职工代表监事的议案》。上述换届相关议案尚需提交公司股东大会审议。

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

1、本报告期，监事邱科先生因个人原因申请辞去公司第四届监事会非职工监事职务，辞职后，邱科先生将不在公司

继续担任任何职务，邱科先生的书面辞职报告将自公司股东大会选举产生新任监事后生效。2023年11月17日公司召开的2023年第二次临时股东大会选举产生新任监事朱珊女士。

2、本报告期，为进一步完善公司治理结构，保障公司董事会专门委员会规范运作，充分发挥专门委员会在上市公司

治理中的作用，根据中国证券监督管理委员会颁布的《上市公司独立董事管理办法》，结合本人意愿及岗位专业性需求，

40深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

于虹女士向董事会提出工作岗位及职务调整，调整前任董事、审计委员会委员、高管，调整后任董事、审计委员会委员。

本次调整自董事会2023年12月7日收到于虹女士职务调整报告之日起生效。

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因邱科监事离任2023年11月17日因个人原因辞职

2023年第二次临时股东大会选举朱珊女士为公

朱珊监事被选举2023年11月17日司监事。

结合本人意愿及岗位专业性需求，于虹女士向董事会提出工作岗位及职务调整，调整前任董于虹副总经理离任2023年12月07日

事、审计委员会委员、高管，调整后任董事、审计委员会委员。

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）公司现任董事：

吴宪女士，1969年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中国人民大学工商管理硕士，高级经济师。现任深圳市沃特新材料股份有限公司董事长，全国工商联女企业家商会常务会长、广东省粤港澳大湾区战略性新兴产业发展促进会会长、广东省工商联常委、深圳市工商联副主席、深圳市政协委员、深圳市政协提案委副主任、中国合成树脂协会副理事长、中国合成树脂协会特种工程塑料分会会长、深圳市战略性新兴产业发展促进会会长。荣获2017年度全国“杰出创业女性”、2015-2016年度全国优秀企业家、广东省三八红旗手、深圳市三八红旗手、第九届深商风云人物、第五届深

圳十大杰出女企业家、深圳市百名行业领军人物、首届粤港澳大湾区战略性新兴产业“拓荒人物”等殊荣。

何征先生，1971年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，哈尔滨工程大学本科学历，高级工程师。现任本公司总经理、董事。

于虹女士，中国国籍，无境外永久居留权，1970年1月出生，大学本科学历。1991年毕业于深圳大学财务会计专业。

现任公司董事、副总经理。1991年至1996年在深圳市宝东房地产开发有限公司任会计，1997年至2004年在深圳市新华城有限公司任会计，2004-2008年在深圳市鹏城会计师事务所有限公司任审计师，2008年至2010年在深圳市鸿基（集团）股份有限公司任财务副经理，2010年7月至今任本公司董事、财务负责人及惠州沃特副董事长和沃特股份惠州分公司负责人，其2020年10月后不再担任公司财务负责人。

刘则安先生，中国国籍，无境外永久居留权，1984年11月出生，硕士研究生学历。2009年毕业于合肥工业大学高分子材料与工程专业；2009年7月2011年3月在中山赛特工程塑料有限公司任研发工程师，2011年3月至今在本公司先后任研发工程师、研发部经理、研发总监；2018年4月至2020年11月任公司监事，2020年11月至今任董事。

王文广先生，中国国籍，无境外永久居留权，教授级高级工程师。1985年大连轻工业学院本科塑料专业毕业。从事塑料行业35年，是塑料改性专家和行家。主编塑料专著6本，授权发明专利5项，获得市级科技进步一等奖1项，担任TC48、TC15SC10、TC374WG10 国家标委会委员，参与编写标准 6 项。现任中共深圳市高分子行业协会党委书记、深圳市高分子行业协会常务副会长兼秘书长。王文广先生已取得独立董事资格证书，现任公司、深圳市德方纳米科技股份有限公司、深圳市新涛新材料股份有限公司独立董事。

盛宝军先生，中国国籍，无境外永久居留权，1964 年 7 月出生，复旦大学 MBA，美国芝加哥肯特法学院法学硕士。

1993年7月-1997年1月担任深圳市社会保险局科长职务；1997年2月-1998年12月担任深圳市博阳律师事务所律师；

1999年1月-1999年12月担任深圳国浩律师事务所律师；2000年1月-2004年6月担任广东深天成律师事务所执业律师；

2004年6月担任北京市中伦律师事务所合伙人律师。曾先后为多家公司办理相关业务，主要包括公司改制、并购、重组、上市、银行及金融、房地产开发经营等，及相关的仲裁与诉讼等方面。盛宝军先生已取得独立董事资格证书，现任公司、华鹏飞股份有限公司、深圳市迪威迅股份有限公司、顺龙控股有限公司、深圳市柏星龙创意包装股份有限公司独立董事。

41深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

徐开兵先生，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，中国注册会计师。曾任职于深圳市华测检测技术股份有限公司、深圳市凯东源现代物流股份有限公司等单位。徐开兵先生已取得独立董事资格证书，现任本公司、科力尔电机集团股份有限公司、深圳市安保医疗感控科技股份有限公司独立董事，深圳市凯东源现代物流股份有限公司董事，深圳陆巡科技有限公司财务总监兼董事会秘书。

（2）公司现任监事：

张尊昌先生，中国国籍，无境外永久居留权，1961年2月出生，本科学历，高级工程师。现任公司监事。1983年毕业于西北工业大学非金属材料科学及工程专业，1983年至1994年在西安航空动力控制科技有限公司任工程师，1994年至2008年在必佳塑胶及金属制品有限公司（深圳）任高级经理，2011年6月至2015年3月在本公司任董事，2015年3月至今任本公司监事长。

黄富诗女士，中国国籍，无境外永久居留权，1986年09月出生，大学本科学历。2017年毕业于中国地质大学化学工程与工艺专业。2008年10月至今任公司采购主管，2020年11月至今任公司监事。

朱珊，1972 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科，中级会计师。2000 年 8 月至 2011 年 4 月就职于 TCL 通讯设备有限公司，历任财务部经理、部长、总监；2011 年 4 月至 2022 年 5 月就职于 TCL 通讯电子有限公司，任财务部部长；2022年5月至今任公司财务部高级经理，2023年11月至今任公司监事。

（3）公司现任高级管理人员

何征先生，1971年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，哈尔滨工程大学本科学历，高级工程师。现任本公司总经理、董事。

邓健岩先生，1979年生，专科学历。现任公司副总经理。2000至2004年先后在东莞市坚利塑胶制品有限公司、新东江塑胶制品（深圳）有限公司任职产品工程师、高级产品工程师。2004年至2010年，在建生裕科贸易（深圳）有限公司任职华南区技术主管、技术顾问。2010年至今在公司先后任职高级营销经理、大客户总监，2015年3月至今历任公司监事、副总经理。

张亮先生，1984年生，博士研究生。2012年毕业于吉林大学高分子化学与物理专业，2012年至2013年在深圳市海洋王照明工程有限公司发展研究院任高级研究员，2013年至今在公司先后任研发工程师、研发中心经理、总经理助理。

2015年3月至今历任公司董事会秘书、副总经理。

徐劲先生，男，1969年生，大专学历，毕业于上海应用技术学院橡塑工程专业，1990年至今先后在德国赫斯特集团、荷兰化学品集团、金发科技等公司任职，加入公司后任职市场开发总监、副总经理。

陈瑜先生，1977年生，大学本科学历。2000年毕业于深圳大学财务会计专业。2000年至2010年在深圳市鸿基（集团）股份有限公司任财务副经理，2010年7月至今任公司财务经理，2015年3月至2018年4月曾任公司监事，2020年

10月至今任公司财务负责人。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在股东单位担任在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴

深圳市银桥投资执行董事、总经2011年07月22吴宪否有限公司理日在其他单位任职情况

□适用□不适用在其他单位担任在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务领取报酬津贴深圳市新涛新材2022年12月16王文广独立董事是料股份有限公司日深圳市德方纳米

2020年06月02

王文广科技股份有限公独立董事是日司

42深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

深圳市富恒新材2019年01月172023年11月27王文广独立董事是料股份有限公司日日深圳市星源材质

2020年11月022023年12月29

王文广科技股份有限公独立董事是日日司华鹏飞股份有限2019年09月20盛宝军独立董事是公司日深圳市迪威迅股2017年06月21盛宝军独立董事是份有限公司日顺龙控股有限公2018年11月09盛宝军独立董事是司日深圳市柏星龙创

2021年11月12

盛宝军意包装股份有限独立董事是日公司深圳市凯东源现

2015年01月01

徐开兵代物流股份有限董事是日公司深圳市安保医疗

2020年12月24

徐开兵感控科技股份有独立董事是日限公司深圳陆巡科技有财务总监兼董事2022年03月01徐开兵是限公司会秘书日科力尔电机集团2023年02月03徐开兵独立董事是股份有限公司日深圳市科达利实2017年07月122023年12月13徐开兵独立董事是业股份有限公司日日深圳邻家文化科2021年06月172023年01月29徐开兵监事是技有限公司日日在其他单位任职无情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

（1）决策程序

公司董事、监事报酬决策程序由公司股东大会审议确定；高级管理人员报酬根据公司董事会审议通过的公司相关薪酬制度确定。

（2）确定依据

报告期内，公司独立董事依据年度津贴税前10万元人民币确定报酬。对非独立董事、监事和高级管理人员采用年薪制来确定报酬，年薪制包含年度基本薪酬和年度绩效薪酬两部分。年度绩效薪酬依据结合公司实际完成的生产经营业绩和公司的经营目标等综合因素确定。

（3）实际支付情况

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员报酬按月支付到个人账户。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬

吴宪女54董事长现任61.87否

何征男52董事、总经理现任61.87否

43深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

于虹女53董事现任52.28否

刘则安男39董事现任49.37否王文广男61独立董事现任10否盛宝军男59独立董事现任10否徐开兵男52独立董事现任10否

张尊昌男62监事会主席现任24.77否

黄富诗女37职工监事现任12.7否

邱科男39监事离任9.18否

邓健岩男44副总经理现任143.33否

徐劲男54副总经理现任107.22否

副总经理、董

张亮男39现任64.79否事会秘书

陈瑜男46财务负责人现任47.94否

朱珊女51监事现任31.83否

合计--------697.15--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议

第四届董事详见2023年2月23日披露在巨潮资讯网上的《第四届董

会第十七次2023年02月22日2023年02月23日

事会第十七次会议决议公告》（公告编号：2023-005）会议

第四届董事详见2023年4月8日披露在巨潮资讯网上的《第四届董事

会第十八次2023年04月07日2023年04月08日

会第十八次会议决议公告》（公告编号：2023-013）会议

第四届董事详见2023年4月28日披露在巨潮资讯网上的《第四届董

会第十九次2023年04月27日2023年04月28日

事会第十九次会议决议公告》（公告编号：2023-030）会议

第四届董事详见2023年5月24日披露在巨潮资讯网上的《第四届董

会第二十次2023年05月23日2024年05月24日

事会第二十次会议决议公告》（公告编号：2023-037）会议

第四届董事详见2023年7月19日披露在巨潮资讯网上的《第四届董

会第二十一2023年07月18日2023年07月19日

事会第二十一次会议决议公告》（公告编号：2023-039）次会议

第四届董事详见2023年8月22日披露在巨潮资讯网上的《第四届董

会第二十二2023年08月21日2023年08月22日

事会第二十二次会议决议公告》（公告编号：2023-046）次会议

第四届董事详见2023年8月29日披露在巨潮资讯网上的《第四届董

会第二十三2023年08月28日2023年08月29日

事会第二十三次会议决议公告》（公告编号：2023-050）次会议

第四届董事详见2023年10月31日披露在巨潮资讯网上的《第四届董

会第二十四2023年10月30日2023年10月31日

事会第二十四次会议决议公告》（公告编号：2023-065）次会议

第四届董事详见2023年12月8日披露在巨潮资讯网上的《第四届董

会第二十五2023年12月07日2023年12月08日

事会第二十五次会议决议公告》（公告编号：2023-072）次会议

第四届董事详见2023年12月25日披露在巨潮资讯网上的《第四届董

会第二十六2023年12月22日2023年12月25日

事会第二十六次会议决议公告》（公告编号：2023-078）次会议

44深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议吴宪1010000否4何征1010000否4于虹1010000否4刘则安1010000否4王文广1010000否4盛宝军1010000否4徐开兵1010000否4

连续两次未亲自出席董事会的说明：无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

公司董事严格按照《公司章程》、《公司董事会议事规则》及相关法律、法规等有关规定和要求，积极出席董事会、股东大会，勤勉尽责。根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成统一意见，坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况异议事项具委员会成员召开会提出的重要其他履行职召开日期会议内容体情况（如名称情况议次数意见和建议责的情况

有）徐开兵按照公司《关于制定公司2022年度审（主《董事会审2023年计计划的议案》《公司2022审计委任）审议通过全计委员会工

601月03年内部审计年度工作报告》不适用员会、盛部议案作细则》等日《公司审计部2023年度工作宝要求，严格计划的议案》

军、履职于虹徐开《关于<2022年年度报告>及其按照公司兵摘要的议案》《关于<公司《董事会审（主2023年2022年度利润分配的预案>的审计委审议通过全计委员会工任）604月07议案》《关于<2022年度募集不适用员会部议案作细则》等

、盛日资金存放与使用情况的专项报要求，严格宝告>的议案》《关于续聘会计履职军、师事务所的议案》《关于

45深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

于虹<2022年度财务决算报告>的议案》《关于<2022年度内部控制自我评价报告>的议案》《关于<公司内部控制规则落实自查表>的议案》《关于<公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况>的议案》《关于2023年度日常关联交易预计的议案》《关于<公司前次募集资金使用情况的报告>的议案》《关于开展外汇远期锁汇业务的议案》徐开兵按照公司（主《董事会审

2023年审计委任）《关于<2023年第一季度报告>审议通过全计委员会工

604月27不适用员会、盛的议案》部议案作细则》等日宝要求，严格军、履职于虹徐开《关于调整募投项目拟投入募兵集资金金额的议案》《关于使按照公司（主用部分闲置募集资金进行现金《董事会审

2023年审计委任）管理的议案》《关于使用部分审议通过全计委员会工

608月21不适用员会、盛闲置募集资金暂时补充流动资部议案作细则》等日宝金的议案》《关于使用募集资要求，严格军、金向全资子公司提供借款实施履职于虹募投项目的议案》徐开《关于<2023年半年度报告>及兵其摘要的议案》《关于以募集按照公司（主资金置换预先投入募投项目及《董事会审

2023年审计委任）已支付发行费用的自筹资金的审议通过全计委员会工

608月28不适用员会、盛议案》《关于使用承兑汇票、部议案作细则》等日

宝信用证及自有外汇等方式支付要求，严格军、募投项目资金并以募集资金等履职于虹额置换的议案》徐开兵按照公司（主《关于<2023年第三季度报告>《董事会审

2023年审计委任）的议案》《关于2023年第三审议通过全计委员会工

610月30不适用员会、盛季度募集资金存放与使用情况部议案作细则》等日宝专项报告》要求，严格军、履职于虹徐开《关于<薪酬与考核委员会兵

2022年度工作总结>的议案》按照公司

（主《关于2022年董事薪酬的确《薪酬与考薪酬与任）2023年认以及2023年董事薪酬方案审议通过全核委员会工

考核委、盛201月03不适用的议案》《关于2022年非董部议案作细则》等员会宝日

事高级管理人员薪酬的确认以要求，严格军、及2023年非董事高级管理人履职刘则员薪酬方案的议案》安徐开按照公司薪酬与兵2023年《关于2021年股票期权激励《薪酬与考审议通过全考核委（主204月07计划调整首次授予行权价格及核委员会工不适用部议案员会任）日注销部分股票期权的议案》作细则》等

、盛要求，严格

46深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

宝履职

军、刘则安盛宝军按照公司（主《提名委员

2023年提名委任）《关于<提名委员会2022年度审议通过全会工作细

101月03不适用员会、何工作总结>的议案》部议案则》等要日征、求，严格履王文职广吴宪按照公司

（主《战略委员任）2023年战略委《关于<战略委员会2022年度审议通过全会工作细、何101月03不适用员会工作总结>的议案》部议案则》等要

征、日求，严格履王文职广

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）230

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）1050

报告期末在职员工的数量合计（人）1280

当期领取薪酬员工总人数（人）1280

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）52专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员767销售人员86技术人员285财务人员41行政人员101合计1280教育程度

教育程度类别数量（人）博士2硕士30本科146大专225

47深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

中专及以下877合计1280

2、薪酬政策

公司为员工提供公平、合理且具有竞争力的薪酬，充分发挥薪酬对员工的激励作用，以推动实现公司经营目标，同时体现员工个人价值。公司通过持续优化《薪酬管理制度》，确定定薪依据及范围，对不同岗位员工的工资构成、工资支付、工资异动/调整以及各种附加收入的种类等进行了明确。公司高管实行年薪制，以月薪、季度绩效奖金、年终绩效奖金及其它补贴福利构成。营销人员以月薪、季度绩效奖金、年度绩效奖金、其它福利补贴构成。职员、基层及中层管理人员以月薪、季度绩效奖金及各类津贴构成；其中月薪包含基本工资、岗位工资及绩效工资。一线员工以月基本工资、岗位技能工资、加班工资及其它补贴及福利构成。基本工资不低于公司所在地规定的最低工资，其它福利补贴包含工龄津贴、餐补及全勤奖等。

3、培训计划

公司根据发展需要，结合人才规划等制定年度培训计划，通过线上线下开展多维度培训。在线上，不断优化学习平台功能、丰富线上学习平台的知识资源储备；在线下，分类分层开展新人培训、通用培训、专业培训、管理培训。报告期内，公司进一步强化员工任职能力管理，开展管理人员年度任职考核、制定个人管理改进和能力发展计划，不断提高管理人员任职能力；持续完善专业人员任职考核，优化任职标准，不断丰富岗位课程知识库。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

根据《公司法》、《公司章程》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关规定的要求，为完善公司稳定、持续的利润分配决策程序和长效机制，并综合考虑公司实际经营情况及未来发展需要等因素，切实保护中小股东的合法权益，经董事会编制、股东大会批准，公司于2022年8月30日制定了《未来三年（2022-2024年）股东回报规划》。

报告期内公司已执行利润分配政策如下：公司于2023年4月7日召开的第四届董事会第十八次会议、第四届监事

会第十八次会议及2022年年度股东大会审议通过《关于〈公司2022年度利润分配的预案〉的议案》，以2021年12月

31日的公司总股本226573529股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.15元（含税），共计派发现金红利3398602.94元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。2023年5月13日，公司披露《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-034），完成2022年度权益分派工作。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步不适用

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

48深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.07

每10股转增数（股）0

拟以截至第四届董事会第二十九次会议召开日，公司总股分配预案的股本基数（股）本扣除回购专户中已回购股份后的260988865股为基数

现金分红金额（元）（含税）1826922.06

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）1826922.06

可分配利润（元）371166941.34

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例100%本次现金分红情况

公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

20％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明公司于2023年4月7日召开的第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十八次会议审议通过了《关于<公司

2022年度利润分配的预案>的议案》，公司2022年度的利润分配预案如下：以2022年12月31日的公司总股本

226573529股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.15元（含税），共计派发现金红利3398602.94元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，2022年度现金分红总额占本年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的23.30%。2023年5月13日，公司披露《2022年年度权益分派实施公告》（公告编号：2023-034），完成2022年度权益分派工作。

公司于2024年4月19日召开的第四届董事会第二十九次会议和第四届监事会第二十六次会议审议通过了《关于<公司2023年度利润分配的预案>的议案》，公司2023年度的利润分配预案如下：以截至第四届董事会第二十九次会议召开日，公司总股本扣除回购专户中已回购股份后的260988865股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.07元（含税），共计派发现金红利1826922.06元（含税），不送红股，不以公积金转增股本，2023年度现金分红总额占本年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的30.99%。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

1、股权激励股权激励期权计划：公司于2022年1月4日第四届董事会第九次会议、第四届监事会第九次会议审议通过《关于向

2021年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，公司董事会确定以2022年1月4日为首次授权日，向

133名激励对象授予710.20万份股票期权，行权价格为28.53元/份。

公司于2022年1月27日披露了《关于2021年股票期权激励计划授予登记完成的公告》（公告编号：2022-008），公司已完成首次授予登记工作，首次授予期权简称：沃特 JLC1，期权代码：037211。

公司于2023年4月7日第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十八次会议审议通过《关于2021年股票期权激励计划调整首次授予行权价格及注销部分股票期权的议案》，公司2021年度利润分配方案已于2022年6月22日实施完毕，根据公司《2021年股票期权激励计划（草案）》及相关规定，现对行权价格作出相应调整。经过本次调整，公司2021年股票期权激励计划首次授予行权价格由28.53元/股调整为28.47元/股。因公司2022年度业绩未达成考核目标，

不满足2021年股票期权激励计划第一期行权条件，公司拟注销已授予份额的25%，即177.5500万份股票期权；另因8

49深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文名激励对象离职不再具备激励对象资格，拟注销前述激励对象剩余75%股票期权29.0625万份（本次合计注销前述离职激励对象持有的全部股票期权38.7500万份）。综上所述，本次共计拟注销206.6125万份股票期权。注销完成后，公司

2021年股票股权激励计划激励对象调整为125人，剩余已授予但尚在等待期的股票期权503.5875万份。公司于2023年4月18日披露《关于2021年股票期权激励计划首次授予行权价格调整及部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2023-028），截至2023年4月17日，经中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司已完成上述股票期权的

调整及注销事宜。

公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用□不适用

单位：股报告期内报告限制报告期初期末年初报告报告已行期末报告本期期新性股期新持有持有持有期内期内权股持有期末已解授予票的授予限制限制姓名职务股票可行已行数行股票市价锁股限制授予股票性股性股期权权股权股权价期权（元/份数性股价格期权票数票数数量数数格数量股）量票数（元/数量量量（元/量股）

股）刘则20001500

董事00020.4900000安0000副总78005850

徐劲00020.4900000经理0000邓健副总31002325

00020.4900000

岩经理0000副总经

理、35002625

张亮00020.4900000董事0000会秘书财务

20001500

陈瑜负责00020.4900000

0000

人

1380

1840

合计--000--000.0--000--0

000

0

由于股权激励第一期业绩未达标，公司于2023年4月17日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理完成股票期权激励计划（第一期）部分股票期权的注销事宜，注销刘则安50000股股票期权、徐备注（如有）

劲先生195000股股票期权、邓健岩先生77500股股票期权、张亮先生87500股股票期权、陈瑜先生

50000股股票期权。

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司董事会设立薪酬与考核委员会，建立公正、合理、有效的高级管理人员绩效考核评价体系，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的考核，实行明确责任，量化考核，实行责权利统一的激励机制，根据高级管理人员的绩效进行考核及实施对应的处罚。公司的激励机制符合公司现状及相关法律、法规、《公司章程》及《公司薪酬与考核委员会议事规则》等规定，在提升公司价值的同时实现员工与公司共同发展，有效促进了公司持续健康发展。

2、员工持股计划的实施情况

□适用□不适用

50深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3、其他员工激励措施

□适用□不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则，按公司实际情况，已基本建立健全了公司的内部控制制度体系并得到有效的执行。公司《2023年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月20日

内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn纳入评价范围单位资产总额占公司合

100.00%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

100.00%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告定性标准财务报告非财务报告

财务报告重大缺陷的迹象包括：公司非财务报告重大缺陷迹象：公司决策

董事、监事和高级管理人员的舞弊行程序不科学导致重大决策失败；违反

为、公司更正已公布的财务报告、注国家法律、法规；重大偏离预算；制册会计师发现的却未被公司内部控制度缺失导致系统性失效；前期重大缺

识别的当期财务报告中的重大错报、陷或重要缺陷未得到整改；管理人员审计委员会和审计部对公司的对外财和技术人员流失严重；媒体负面新闻务报告和财务报告内部控制监督无频现；其他对公司负面影响重大的情定量标准效；财务报告重要缺陷的迹象包括：形；非财务报告重要缺陷迹象：公司

未建立反舞弊程序和控制措施、对于决策程序不科学对公司经营产生中度

非常规或特殊交易的账务处理没有建影响；违反行业规范，受到政府部门立相应的控制机制或没有实施且没有或监管机构处罚；部分偏离预算；重

相应的补偿性控制、对于期末财务报要制度不完善，导致系统性运行障告过程的控制存在一项或多项缺陷且碍；前期重要缺陷不能得到整改；公不能合理保证编制的财务报表达到真司关键岗位业务人员流失严重；媒体

51深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

实、准确的目标；财务报告一般缺陷负面新闻对公司产生中度负面影响；

是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外其他对公司负面影响重要的情形；非

的其他控制缺陷。财务报告一般缺陷迹象：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，沃特新材料公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月20日

内部控制审计报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

52深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况对上市公司生产公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况，相关批复、许可、资质及有效期的情况，详见第三节、二《报告期内公司从事的主要业务》。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

公司高度重视自身对环境保护的责任，围绕业务经营对生态环境的影响，采用严格的环境目标进行自我约束，着力挖掘环境效益潜能，深化碳排放、能源、水资源、污染管理工作。

公司秉持“遵规守法，预防污染，节能降耗，持续改进”的环境方针，加强环境管理体系建设，严格遵守《中华人民共和国环境保护法》等法律法规要求，建立环境管理组织架构，制定《突发环境事件应急预案》等环境管理制度，不断完善 ISO14001 环境管理体系，全方位落实国家和企业自身环境保护要求。

为确保环境管理各项工作落到实处、有法可依，公司依据相关法律法规，结合环境风险点，建立覆盖环境保护规划、环保管理、建设项目环境管理、环境保护设施设备操作、环保设备运行维护、环境监测、环境报告、环境治理管理、环

境保护监督检查、环境保护宣传教育和培训、环境风险排查及隐患整改、环境保护考核、突发环境应急管理等制度，严格规范各项环境保护相关工作。此外，公司与环保咨询机构保持常态化合作和沟通，针对危废密封包装要求、危废仓库防渗漏相关环保措施等环保风险防控和处理措施进行咨询，以确保各项措施的合规性，最大化减少环境风险的发生。

公司十分注重绿色办公，从节约能源、节约用纸、绿色出行、采购绿色产品等方面践行绿色办公，形成绿色办公公约，以减少办公耗能和对环境的负面影响。

未披露其他环境信息的原因不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况

公司及子公司在日常生产经营中认真执行环保方面的法律法规，自觉履行环境保护的社会责任。报告期内，未发生污染事故和纠纷，不存在因违反环境保护法律法规受到行政处罚的情形。

二、社会责任情况

详见公司刊登在巨潮资讯网的《2023 年环境、社会及公司治理（ESG）报告》。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

公司按照国家安全管理规定，制定内部控制制度，并严格执行。报告期内公司安全管理相关投入包括安责险、劳动用品购买、安全设备增加、改造、各类安全标牌、宣传投入、安全劳动投入等，并安排外部安全培训、实施安全考核等。

53深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

惠州沃特及深圳沃特惠州分公司2023年接受主管单位检查情况：2月14日接受广东省厅挥发性有机物调研接待，复评挥发性有机物评级情况；2月24日接受惠城区生态环境局检查；3月15日接受惠城区生态环境局对涉挥发性有机物及应急天气响应检查；5月31日接受惠城区生态环境局检查；7月20日接受惠城区生态环境局检查；7月27日接受惠州市生态环境局交叉检查。上述检查指导意见已全部整改完成。

江苏特种2023年接受主管单位检查情况：1月6日接受东台开发区环保局危废例行检查；2月24日接受东台开发区安监局例行检查；3月2日接受东台市生态环境局检查；3月8日接受东台开发区环保局复查；3月16日接受辖区派出所领导危化品例行检查；3月24日接受东台开发区安监局复查；4月12日接受东台市公安局易制毒专项检查；6月28日接受东台开发区安监局例行检查；7月16日接受盐城市公安局危化品专项检查；8月2日接受东台开发区安监局复查；9月

14日接受辖区派出所领导危化品例行检查；9月26日接受盐城市生态环境局环统数据检查；11月14日接受盐城市生态

环境局危废规范化管理检查；11月22日接受东台市公安局危化品专项检查；12月8日接受东台市生态环境局执法检查；

上述检查指导意见已全部整改完成。

江苏新材料2023年接受主管单位检查情况：2月24日接受东台开发区安监局领导检查；3月30日接受东台开发区安监局领导复查；6月28日接受东台开发区安监局领导检查；8月2日接受东台开发区安监局复查；3月25日接受东台开发区环保局领导检查危废固废。上述检查指导意见已全部整改完成。

重庆沃特2023年接受主管单位检查情况：3月17日重庆长寿经济技术开发区应急管理局领导检查指导；4月13日重庆长寿经济技术开发区应急管理局领导检查指导；4月18日重庆长寿经济技术开发区生态环境局领导检查指导；4月

28日重庆长寿经济技术开发区生态环境局领导检查指导；7月10日重庆长寿经济技术开发区应急管理局领导检查指导；

7月27日重庆长寿经济技术开发区生态环境局领导检查指导；10月11日重庆长寿经济技术开发区生态环境局领导检查指导；10月26日重庆长寿经济技术开发区应急管理局领导检查指导；12月11日重庆长寿经济技术开发区应急局领导检

查指导；12月20日重庆长寿经济技术开发区生态环境局领导检查指导、12月28日重庆长寿经济技术开发区应急管理局领导检查指导。上述检查指导意见已全部整改完成。

沃特华本2023年接受主管单位检查情况：1月11日、3月17日、4月21日、5月25日、7月5日、9月22日、11月20日接受上海松江工业区下属第三方进行垃圾分类检查；4月30日接受上上海松江工业区松东派出所消防安全监查；

3月21日接受上海松江工业区市场监督局检查食堂食品安全；4月29日接受上海松江工业区煤气公司天然气检查；4月

17日接受上海松江工业区水务局下属第三方松水城建检查雨污水管道；8月22日接受上海松江工业区消防支队双随机监

督检查；8月8日接受消开发区应急管理处安全管理监督检查；9月21日接受松东路消防支队消防普查；9月13日接受经开区环保办化学物质调查指导；9月27日接受松江区生态环境局委派的第三方化学物质调查区级复审；10月25日接受消防支队消防整改复查；11月20日接受市场监督局特种设备安全检察。上述检查指导意见已全部整改完成。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司积极投身社会公益，成立沃特公益基金，并与多个社会组织和基金合作，参与行业人才培养、妇女儿童福祉提升以及扶贫救助在内的各项慈善活动，支持社会发展和人类进步，共同营造和谐美好的生活环境。

1、助力贫困学子

为北京生根慈慧公益基金会发起的“千爱一行”扶贫济困助学项目提供资金支持，帮助四川省壤塘县宗科乡三名低保困难户学生交学费，截至2023年底，完成2年学费的捐赠。

2、助力抗震救灾甘肃地震发生的第一时间，沃特基金会联合深圳妇儿基金会筹备灾区儿童所需的抗寒物资（含儿童衣物、帽子、围巾等）共计600件发至灾区一线。

54深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺时履行承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺期限间情况不适股改承诺不适用不适用不适用不适用用收购报告书或权益不适变动报告不适用不适用不适用不适用用书中所作承诺资产重组不适时所作承不适用不适用不适用不适用用诺

（1）本人保证不利用股东、实际控制人地位损

害公司及其他股东利益；（2）本人或本人控

股、实际控制的其他企业及其他关联方目前不存在、将来亦不会以任何方式（包括但不限于单独经营、合资经营或通过投资、收购、兼并等方式而拥有另一公司或企业的股份及其他权

益）在中国境内外直接或间接从事与公司业务

构成竞争或可能构成竞争的业务或活动；（3）

本人或本人控股、实际控制的其他企业及其他

关联方如有任何商业机会从事、参与或入股任

何可能与公司生产经营构成竞争的业务，本人首次公开2017

关于同业及本人控股、实际控制的其他企业及其他关联发行或再年06正在

吴宪、何征竞争的承方愿意将前述商业机会让予公司；（4）本人或长期融资时所月27履行

诺本人控股、实际控制的其他企业及其他关联方作承诺日如将来直接或间接从事的业务与公司构成竞争

或可能构成竞争，本人承诺将在公司提出异议后促使该等企业及时向独立第三方转让或终止

前述业务，或向独立第三方出让本人在该等企业中的全部出资，并承诺就该等出资给予公司在同等条件下的优先购买权，以确保其公允性、合理性，维护公司及其他股东的利益；

（5）本人保证严格履行上述承诺，如违反上述

承诺与公司进行同业竞争，则立即停止相关违反承诺的行为，由此给公司造成损失的，本人愿意承担赔偿责任。

（1）本人/本企业/本公司保证不利用股东地位

损害公司及其他股东利益；（2）本人/本企业/首次公开2017

关于同业本公司或本人/本企业/本公司控股、实际控制的发行或再黄昌华和银年06正在

竞争的承其他企业及其他关联方目前不存在、将来亦不长期融资时所桥投资月27履行诺会以任何方式（包括但不限于单独经营、合资作承诺日

经营或通过投资、收购、兼并等方式而拥有另一公司或企业的股份及其他权益）在中国境内

55深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

外直接或间接从事与公司业务构成竞争或可能

构成竞争的业务或活动；（3）本人/本企业/本

公司或本人/本企业/本公司控股、实际控制的其

他企业及其他关联方如有任何商业机会从事、参与或入股任何可能与公司生产经营构成竞争的业务，本人/本企业/本公司及本人/本企业/本公司控股、实际控制的其他企业及其他关联方

愿意将前述商业机会让予公司；（4）本人/本

企业/本公司或本人/本企业/本公司控股、实际控制的其他企业及其他关联方如将来直接或间接从事的业务与公司构成竞争或可能构成竞争，本人/本企业/本公司承诺将在公司提出异议后促使该等企业及时向独立第三方转让或终止

前述业务，或向独立第三方出让本人在该等企业中的全部出资，并承诺就该等出资给予公司在同等条件下的优先购买权，以确保其公允性、合理性，维护公司及其他股东的利益；

（5）本人/本企业/本公司保证严格履行上述承诺，若违反上述承诺与公司进行同业竞争，则立即停止相关违反承诺的行为，由此给公司造成损失的，本人/本企业/本公司愿意承担赔偿责任。

（1）本人或本人控股、实际控制的其他企业及

其他关联方目前不存在、将来亦不会以任何方

式（包括但不限于单独经营、合资经营或通过投资、收购、兼并等方式而拥有另一公司或企业的股份及其他权益）在中国境内外直接或间接从事与公司业务构成竞争或可能构成竞争的

业务或活动；（2）本人或本人控股、实际控制的其他企业及其他关联方如有任何商业机会从

事、参与或入股任何可能与公司生产经营构成

竞争的业务，本人及本人控股、实际控制的其首次公开于虹、张尊2017关于同业他企业及其他关联方愿意将前述商业机会让予

发行或再昌、陈瑜、年06正在

竞争的承公司；（3）本人或本人控股、实际控制的其他长期

融资时所邓健岩、张月27履行诺企业及其他关联方如将来直接或间接从事的业作承诺亮日

务与公司构成竞争或可能构成竞争，本人承诺将在公司提出异议后促使该等企业及时向独立

第三方转让或终止前述业务，或向独立第三方

出让本人在该等企业中的全部出资，并承诺就该等出资给予公司在同等条件下的优先购买权，以确保其公允性、合理性，维护公司及其他股东的利益；（4）本人保证严格履行上述承诺，如违反上述承诺与公司进行同业竞争，则立即停止相关违反承诺的行为，由此给公司造成损失的，本人愿意承担赔偿责任。

（1）本人/本企业/本公司及本人/本企业/本公

司控股、参股或实际控制的其他企业及本人/本

企业/本公司的其他关联方将尽量减少及避免与公司之间的关联交易。对于确有必要且无法避吴宪、何征

免的关联交易，本人/本企业/本公司保证关联交首次公开和银桥投2017

关于关联易按照公平、公允和等价有偿的原则进行，依发行或再资、于虹、年06正在

交易的承法与公司签署相关交易协议，以与无关联关系长期融资时所张尊昌、陈月27履行

诺第三方相同或相似的交易价格为基础确定关联

作承诺瑜、邓健日

交易价格以确保其公允性、合理性，按有关法岩、张亮

律法规、规章、规范性法律文件及公司章程等

规定履行关联交易审批程序，及时履行信息披露义务，并按照约定严格履行已签署的相关交易协议；（2）公司股东大会、董事会、监事会

56深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

对涉及本人/本企业/本公司及本人/本企业/本公

司控股、参股或实际控制的其他企业及其他关

联方的相关关联交易进行表决时，本人/本企业/本公司将严格按照相关规定履行关联股东或关

联董事回避表决义务；（3）本人/本企业/本公司保证，截至本承诺函出具之日，除招股书披露的关联交易外，本人/本企业/本公司及本人/本企业/本公司控股、参股或实际控制的其他企业及其他关联方与公司在报告期内不存在其他

重大关联交易；（4）本人/本企业/本公司承诺依照公司章程的规定平等地行使股东权利并承

担股东义务，本人/本企业/本公司保证不利用实际控制人地位影响公司的独立性，不利用关联交易非法转移公司的资金、利润、谋取其他任何不正当利益或使公司承担任何不正当的义务，不利用关联交易损害公司及其他股东的利

益；（5）本人/本企业/本公司将严格履行上述承诺，如违反上述承诺与公司进行关联交易而给公司造成损失的，本人/本企业/本公司愿意承担赔偿责任。

（1）在首次公开发行股票并上市之日起36个

月锁定期期满后，在担任公司董事或/及高级管理人员期间，每年转让的发行人股份不超过其首次公开关于股份所持发行人股份总数的25%，离职后半年内，2017发行或再锁定及减不转让其持有的发行人股份；在申报离任6个年06正在

吴宪、何征长期

融资时所持价格承月后的12个月内，其通过证券交易所挂牌交易月27履行作承诺诺出售发行人股份的数量占其所持发行人股份总日

数的比例不得超过50%；（2）对于已作出的上述承诺，除第（1）项承诺之外，其不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。

（1）自公司首次公开发行股票并在上市之日起

36个月后，在其担任公司董事及高级管理人员期间，每年转让的银桥投资的股权不超过其所持银桥投资全部股权的25%，每年转让的本人通过银桥投资间接持有的公司股份不超过其所持银桥投资全部股权对应公司股份总数的

25%，离职后半年内，不转让其持有的银桥投

资股权及该等股权对应的公司股份；在申报离

任6个月后的12个月内，出售其所持银桥投资的股权占其所持银桥投资全部股权的比例不得

超过50%，通过证券交易所挂牌交易出售通过银桥投资间接持有公司股份的数量占其通过银首次公开关于股份桥投资间接持有公司股份总数的比例不得超过2017

发行或再锁定及减50%；（2）自公司首次公开发行股票并在上市年06正在于虹长期

融资时所持价格承之日起12个月后，在其担任公司董事及高级管月27履行作承诺诺理人员期间，每年转让的荣桥投资的出资额不日超过其所持荣桥投资全部出资额的25%，每年转让的通过荣桥投资间接持有的公司股份不超过其所持荣桥投资全部出资额对应公司股份总

数的25%，离职后半年内，不转让其持有的荣桥投资出资额及该等出资额对应的公司股份；

在申报离任6个月后的12个月内，出售其所持荣桥投资的出资额占其所持荣桥投资全部出资

额的比例不得超过50%，通过证券交易所挂牌交易出售通过荣桥投资间接持有公司股份的数量占其通过荣桥投资间接持有公司股份总数的

比例不得超过50%；（3）于锁定期届满两年后减持通过银桥投资和荣桥投资间接持有公司股

57深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文份的，将依据届时相关法律法规、规章及其他规范性文件的规定进行减持；（4）对于已作出

的上述承诺，除第（1）、（2）项承诺外其不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。

（1）自公司首次公开发行股票并在上市之日起

36个月后，在其担任公司监事期间，每年转让

的银桥投资的股权不超过其所持银桥投资全部

股权的25%，每年转让的通过银桥投资间接持有的公司股份不超过其所持银桥投资全部股权

对应公司股份总数的25%，离职后半年内，不转让其持有的银桥投资股权及该等股权对应的

公司股份；在申报离任6个月后的12个月内，出售本人所持银桥投资的股权占其所持银桥投

资全部股权的比例不得超过50%，通过证券交易所挂牌交易出售通过银桥投资间接持有公司股份的数量占其通过银桥投资间接持有公司股

份总数的比例不得超过50%；（2）自公司首次首次公开关于股份2017

公开发行股票并在上市之日起12个月后，在其发行或再锁定及减年06正在

张尊昌担任公司监事期间，每年转让的荣桥投资的出长期融资时所持价格承月27履行资额不超过其所持荣桥投资全部出资额的作承诺诺日

25%，每年转让的通过荣桥投资间接持有的公

司股份不超过其所持荣桥投资全部出资额对应

公司股份总数的25%，离职后半年内，不转让其持有的荣桥投资出资额及该等出资额对应的

公司股份；在申报离任6个月后的12个月内，出售其所持荣桥投资的出资额占其所持荣桥投

资全部出资额的比例不得超过50%，通过证券交易所挂牌交易出售通过荣桥投资间接持有公司股份的数量占其通过荣桥投资间接持有公司

股份总数的比例不得超过50%；（3）于锁定期

届满后减持公司股份的，将依据届时相关法律法规、规章及其他规范性文件的规定进行减持。

长期

（2018年05月15日，

邓健岩因职务变更，不再担任监

（1）在其担任公司监事期间，每年转让的公司事，由董

股份不超过其所持公司股份总数的25%，离职事会聘任首次公开关于股份后半年内，不转让其持有的公司股份；在申报2017为公司副发行或再邓健岩、陈锁定及减离任6个月后的12个月内，通过证券交易所挂年06总经理。正在融资时所瑜持价格承牌交易出售公司股份的数量占其所持公司股份月272018年履行

作承诺诺总数的比例不得超过50%；（2）于锁定期届满日05月15后转让公司股份的，将依据届时相关法律法日，陈瑜规、规章及其他规范性文件的规定进行转让。因换届选举，不再担任监事，于

2020年

10月21日被聘任为公司财务负责

58深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

人）

（1）自公司首次公开发行股票并在上市之日起

12个月后，在其担任公司高级管理人员期间，

每年转让的荣桥投资的出资额不超过其所持荣

桥投资全部出资额的25%，每年转让的其通过荣桥投资间接持有的公司股份不超过其所持荣

桥投资全部出资额对应公司股份总数的25%，离职后半年内，不转让其持有的荣桥投资出资额及该等出资额对应的公司股份；在申报离任首次公开关于股份2017

6个月后的12个月内，出售其所持荣桥投资的

发行或再锁定及减年06正在张亮出资额占其所持荣桥投资全部出资额的比例不长期融资时所持价格承月27履行

得超过50%，其通过证券交易所挂牌交易出售作承诺诺日通过荣桥投资间接持有公司股份的数量占其通过荣桥投资间接持有公司股份总数的比例不得

超过50%；（2）于锁定期届满两年后减持通过

荣桥投资间接持有公司股份的，将依据届时相关法律法规、规章及其他规范性文件的规定进

行减持；（3）对于其已作出的上述承诺，除第

（1）项承诺外，不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。

若本公司的招股说明书存在虚假记载、误导性

陈述或者重大遗漏，并对判断本公司是否符合相关法律法规规定的发行条件构成重大、实质影响的，本公司董事会将在证券监督管理部门关于招股或证券交易所依法对上述事实作出认定或处罚说明书不

决定后五个工作日内，制订股份回购方案并提首次公开存在虚假2017

交本公司股东大会审议批准，本公司将依法回发行或再记载、误年06正在

本公司购首次公开发行的全部新股，回购价格为回购长期融资时所导性陈述月27履行时公司股票的市场价格（若公司股票有派息、作承诺或者重大日

送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项遗漏的承的，回购的股份包括首次公开发行的全部新股诺及其派生股份）。若本公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。

若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述

关于招股或者重大遗漏，对判断公司是否符合相关法律说明书不法规规定的发行条件构成重大、实质影响的，首次公开存在虚假本人将在证券监督管理部门或证券交易所依法2017

发行或再记载、误对上述事实作出认定或处罚决定后五个工作日年06正在

吴宪、何征长期

融资时所导性陈述内，利用对公司的控股地位督促公司回购首次月27履行作承诺或者重大公开发行的全部新股。若公司招股说明书存在日遗漏的承虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投诺资者在证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。

关于招股

说明书不公司的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈

吴宪、何

首次公开存在虚假述及重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整2017征、于虹、

发行或再记载、误性承担个别和连带的法律责任。如公司的招股年06正在张尊昌、陈长期

融资时所导性陈述说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗月27履行

瑜、邓健

作承诺或者重大漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本日岩、张亮遗漏的承人将依法赔偿投资者损失。

诺

（1）若本公司相关公开承诺未能履行、确已无首次公开关于未能2017法履行或无法按期履行的（因相关法律法规、发行或再履行承诺年06正在

本公司政策变化、自然灾害及其他不可抗力等本公司长期融资时所约束措施月27履行无法控制的客观原因导致的除外）或履行相关作承诺的承诺日

承诺将不利于维护本公司及投资者权益的，本

59深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司将采取以下措施：*及时、充分披露本公

司承诺未能履行、无法履行或无法按期履行的

具体原因；*向本公司投资者提出变更承诺或

豁免履行承诺申请，并提交股东大会审议，以保护投资者的权益。（2）若因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本公司自身无法控制的客观原因导致承诺无法履行或无法按期履行的，本公司将及时披露相关信息，并积极采取变更承诺、补充承诺等方式维护投资者的权益。

（1）若本人承诺未能履行、确已无法履行、无法按期履行（因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人无法控制的客观原因导致的除

外）或履行相关承诺将不利于维护公司及投资

者权益的，本人将采取以下措施：*通过公司及时披露本人承诺未能履行、无法履行或无法

按期履行的具体原因；*向公司及其投资者提

出变更承诺或豁免履行承诺申请，并提交股东大会审议以保护公司及其投资者的权益。本人在股东大会审议该事项时回避表决；*将本人违反本人承诺所得收益归属于公司。若因本人吴宪、何承诺未能履行、无法履行或无法按期履行给公首次公开关于未能2017

征、于虹、司或投资者造成损失的，本人将依法对公司或发行或再履行承诺年06正在

张尊昌、陈投资者进行赔偿，并按照下述程序进行赔偿：长期融资时所约束措施月27履行

瑜、邓健*将本人应得的现金分红由公司直接用于执行作承诺的承诺日

岩、张亮未履行的承诺或用于赔偿因未履行承诺而给上

市公司或投资者带来的损失；*若本人在赔偿

完毕前进行股份减持，则减持所获资金交由上市公司董事会监管并专项用于履行承诺或用于赔偿，直至本人承诺履行完毕或弥补完上市公司、投资者的损失。（2）若因相关法律法规、政策变化、自然灾害等本人无法控制的客观原

因导致本人承诺未能履行、确已无法履行或无

法按期履行的，本人将通过公司及时、充分披露本人承诺未能履行、无法履行或无法按期履

行的具体原因，并积极采取变更承诺、补充承诺等方式维护公司和投资者的权益。

财通基金管

理有限公司;国泰基金管

理有限公司;截至华夏基金管本报

理有限公司;告期济南瀚祥投末正资管理合伙

2023年度在履

企业（有限自沃特股份本次向特定对象发行股票发行结束首次公开向特定对2023行；

合伙）;诺德之日（即新增股份上市首日）起6个月内，不发行或再象发行股年092024年3截至

基金管理有转让或者委托他人管理本企业/本人本次认购的融资时所票项目股月01月1日本报

限公司;上海沃特股份股票，也不由沃特股份回购该部分股作承诺份锁定的日告披纯达资产管份。

承诺露

理有限公司-日，纯达定增优已履选私募证券行完

投资基金;泰毕康人寿保险有限责任公

司-传统;泰康人寿保险

60深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

有限责任公司投连安盈回报投资账

户;泰康人寿保险有限责

任公司-投连进取型保险

产品;泰康人寿保险有限责任公司投连平衡配置

型投资账户;泰康资产悦泰增享资产

管理产品;薛

小华;邹志红

（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单

位或个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；

（2）本人承诺对本人的职务消费行为进行约

束；（3）本人承诺不动用公司资产从事与履行

职责无关的投资、消费活动；

2023年度（4）本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪

吴宪、何向特定对酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂

征、于虹、

象发行股钩；（5）本人承诺如公司未来拟实施股权激

首次公开刘则安、王2023

票项目摊励，拟公布的公司股权激励的行权条件与公司发行或再文广、盛宝年02正在

薄即期回填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）本承诺长期

融资时所军、徐开月23履行

报采取填 出具日后至公司本次向特定对象发行 A股股票

作承诺兵、张亮、日

补措施事实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报邓健岩、徐

宜作出的措施及其承诺的其他新监管规定的，且上述承劲、陈瑜

承诺诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承

诺；（7）本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补

回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

（1）本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；（2）本承诺出具日后至公司

2023 年度 本次向特定对象发行 A股股票实施完毕前，若

向特定对中象发行股国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其首次公开2023

票项目摊他新监管规定的，且上述承诺不能发行或再年02正在

吴宪、何征薄即期回满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将长期融资时所月23履行报采取填按照中国证监会的最新规定出具补作承诺日

补措施事充承诺；（3）本人承诺切实履行公司制定的有宜作出的关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补

承诺回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。

2021

2021年股公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关股权激励

股权激励年12正在公司票期权激股票期权提供贷款以及其他任何形式的财务资计划终止承诺月06履行励助，包括为其贷款提供担保日日其他对公司中小股无东所作承

61深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

诺截至本报告期

基于对公司未来发展的信心及价值判断，为维末正护资本市场稳定，促进公司持续、稳定、健康在履发展，维护广大投资者利益，本人自愿承诺：2023行；

股份减持即日起6个月内（即2023年8月24日至2024年082024年2截至其他承诺吴宪、何征承诺年2月23日）不减持本人所持有的沃特股份的月24月23日本报股票，包括承诺期间该部分股份因资本公积转日告披增、派送股票红利、配股、增发等事项产生的露新增股份。日，已履行完毕承诺是否是按时履行如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完不适用成履行的具体原因及下一步的工作计划

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

62深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

1、执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），

解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第

18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相

关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

A.合并资产负债表

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额（元）

原列报金额（元）调整后列报金额（元）

递延所得税资产16414740.38983984.8517398725.23

递延所得税负债1632028.72962956.582594985.30

盈余公积36653329.642102.8336655432.47

未分配利润367812003.1618925.44367830928.60

B.母公司资产负债表

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额（元）

原列报金额（元）调整后列报金额（元）

递延所得税资产3550731.79983984.854534716.64

递延所得税负债-962956.58962956.58

盈余公积36583078.662102.8336585181.49

未分配利润287700612.1718925.44287719537.61

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之

间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

A.合并资产负债表

2022年12月31日

资产负债表项目

变更前（元）累计影响金额（元）变更后（元）

递延所得税资产31337031.671047765.0332384796.70

递延所得税负债3994050.221009590.985003641.20

盈余公积36903208.643817.4136907026.05

未分配利润368635122.3334356.64368669478.97

B.母公司资产负债表资产负债表项目2022年12月31日

63深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

变更前（元）累计影响金额（元）变更后（元）

递延所得税资产9267597.591047765.0310315362.62

递延所得税负债-1009590.981009590.98

盈余公积36832957.663817.4136836775.07

未分配利润276433847.2434356.64276468203.88

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

A.合并利润表

2022年度

损益表项目

变更前（元）累计影响金额（元）变更后（元）所得税费用

-11771260.93-17145.78-11788406.71

B.利润表

2022年度

损益表项目

变更前（元）累计影响金额（元）变更后（元）

所得税费用-5876530.80-17145.78-5893676.58

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用

2023年3月9日，公司的全资子公司香港沃特有限公司在越南投资设立全资孙公司越南沃特新材料有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）100境内会计师事务所审计服务的连续年限5年境内会计师事务所注册会计师姓名谢翠、张丽

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限谢翠3年、张丽1年境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

64深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

1、内部控制审计会计师事务所为中喜会计师事务所（特殊普通合伙），费用为20万元。

2、公司因向特定对象发行 A 股股票事项于 2022 年聘请国信证券股份有限公司为保荐机构，聘请中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本次向特定对象发行股票的审计机构，聘请中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本次向特定对象发行股票募集资金置换预先投入募投项目自筹资金事项出具审核报告。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用获批关联占同可获关联的交是否关联关联关联关联关联交易类交得的关联交易易额超过交易披露披露交易交易交易交易金额易金同类关系定价度获批结算日期索引方类型内容价格（万额的交易原则（万额度方式元）比例市价

元）销售关于重要株式产2023子公

会社品、销售市场不适9841.51.651200不适不适年度司的否

华尔提供产品价格用04%0用用2023日常少数卡劳务年4关联股东等月8交易株式重要采购日预计

会社子公原材采购市场不适160.6不适不适的公

1.70%400否

华尔司的料、原料价格用8用用告卡少数接受（公

65深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

股东劳务告编

等号：

2023-

020）

采购重要株式原材子公

会社料、接受市场不适不适不适

司的27.71.56%--否------华尔接受劳务价格用用用少数卡劳务股东等

10021240

合计----------------

9.420

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

截至2023年12月31日，本公司与关联方的日常关联交易的实际交易总金额，未不交易进行总金额预计的，在报告超过本公司获批年度最高交易金额。

期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用

66深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

公司与深圳市国家自主创新示范区服务中心签订了《房屋租赁合同》，出租方将其位于深圳国家创新谷 7 栋 B 座 31层3101-3105房出租给公司使用，租赁房屋建筑面积共计1877.3平方米，每月合计租金112638.00元，租赁期限自2020年5月1日至2025年4月30日。

公司与惠州市欢臣实业有限公司签订了《租赁合同》，出租方将其位于惠州市河南岸白泥三号 14 号 A01 房区的 B4厂房出租给公司使用，租赁房屋建筑面积共计10697.86平方米，每月合计租金154573.00元，租赁期限自2022年5月

1日至2024年4月30日。

公司与中城创科产业服务（深圳）有限公司签订了《租赁合同》，出租方将其位于深圳市南山区西丽松白路1026号

南岗第二工业园12栋1层101号厂房出租给公司使用，租赁房屋建筑面积共计1319.99平方米，每月合计租金

78720.00元，租赁期限自2021年7月1日至2024年6月30日。

公司与广东惠州汇丰再生资源有限公司签订了《租赁合同》，出租方将其位于惠州市惠城区小金口街道九龙村委会九一村仓库出租给公司使用，租赁仓库面积共计2000平方米，每月租金合计22000元，租赁期限自2022年11月20日至2024年11月19日。

公司与深越联合投资有限公司签订了《租赁合同》，出租方将其位于越南海防安阳工业区5号楼厂房出租给公司使用，租赁厂房面积共计7249.64平方米，每月租金合计1022960080越南盾（折合人民币约300870元）租赁期限自

2023年5月1日至2026年3月5日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

67深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

2023年

江苏沃

1月13

特新材2023年连带责日起至料科技500001月132000无无否是任保证2024年有限公日

1月13

司日止

2023年

惠州市6月1日沃特新连带责起至

40000无无否是

材料有任保证2024年限公司12月31日止

2021年

重庆沃

7月5日

特智成连带责起至新材料3440023631无无否是任保证2027年科技有

951日

限公司止报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计120000担保实际发生额合25631

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度120000实际担保余额合计25631

合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计120000发生额合计25631

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计120000余额合计25631

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净

14.58%

资产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

0

保对象提供的债务担保余额（E）

68深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

担保总额超过净资产50%部分的金额

0

（F）

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任无

的情况说明（如有）违反规定程序对外提供担保的说明（如无

有）采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元逾期未收回理财具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额已计提减值金额银行理财产品募集资金110001100000银行理财产品自有资金12000900000合计230002000000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公告日期公告标题信息披露媒体巨潮资讯网

2023年4月8日关于2023年度日常关联交易预计的公告（公告编号：2023-020）（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2023 年 4 月 8 日 2022 年环境、社会及公司治理（ESG）报告（中文）（www.cninfo.com.cn）

69深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

关于2021年股票期权激励计划首次授予行权价格调整及部分股票期权注巨潮资讯网

2023年4月18日

销完成的公告（公告编号：2023-028） （www.cninfo.com.cn）关于向特定对象发行股票申请获得中国证监会同意注册批复的公告（公告巨潮资讯网

2023年5月22日编号：2023-035） （www.cninfo.com.cn）关于使用募集资金向全资子公司提供借款实施募投项目的公告（公告编巨潮资讯网

2023年8月22日号：2023-045） （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2023年8月24日关于控股股东、实际控制人承诺不减持公司股份的公告（2023-049）（www.cninfo.com.cn）关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的公巨潮资讯网

2023年8月29日告（公告编号：2023-054） （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2023年8月30日深圳市沃特新材料股份有限公司新增股份变动报告及上市公告书（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2023年9月1日关于公司收到政府补助的公告（公告编号：2023-059）（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2023年10月31日关于拟变更监事的公告（公告编号：2023-063）（www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2023年12月8日独立董事专门会议工作制度（2023年12月）（www.cninfo.com.cn）关于收到控股股东、实际控制人提议回购公司股份的提示性公告（公告编巨潮资讯网

2023年12月11日号：2023-075） （www.cninfo.com.cn）巨潮资讯网

2023年12月25日关于公司回购股份方案的公告（公告编号：2023-077）（www.cninfo.com.cn）

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

1、因业务发展和全球化产业布局的需要，为满足境外客户的订单需求，公司对全资子公司香港沃特增资900万美元（根据项目实施进度分期投入），用于在越南投资设立全资孙公司越南沃特，开展改性材料的研发及生产加工制造业务，公司于2023年3月13日在巨潮资讯网上披露了《关于对全资子公司增资并在越南设立孙公司的公告》(公告编号：

2023-010)；越南沃特于2023年10月正式进入量产阶段，公司于2023年10月19日在巨潮资讯网上披露了《关于越南沃特投产的公告》(公告编号：2023-061)。

2、公司全资子公司沃特智成收到重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202351101725，发证日期为 2023 年 10 月 16 日，有效期为三年，公司于 2024 年 1 月

20日在巨潮资讯网上披露了《关于全资子公司获得国家高新技术企业证书的公告》(公告编号：2024-004)。

3、全资子公司江苏新材料、江苏特种收到江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发

的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202332004001、GR202332008753，发证日期均为 2023 年 11 月 6 日，有效期均为三年；控股子公司浙江科赛收到浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202333000938，发证日期为 2023 年 12 月 8 日，有效期为三年。公司于 2024 年 2 月 5日在巨潮资讯网上披露了《关于子公司通过国家高新技术企业重新认定的公告》(公告编号：2024-007)。

70深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限

5480790366300336630039143793

售条件股24.19%00034.74%

1667

份

1、国

00.00%0000000.00%

家持股

2、国

有法人持00.00%0000000.00%股

3、其

5480790366300336630039143793

他内资持24.19%00034.74%

1667

股其

338217333821733382173

中：境内00.00%00012.85%

444

法人持股境内

54807905761620

自然人持24.19%2808302000280830221.89%

13

股

4、外

00.00%0000000.00%

资持股其

中：境外00.00%0000000.00%法人持股境外

自然人持00.00%0000000.00%股

二、无限

17176561717656

售条件股75.81%0000065.26%

2828

份

1、人

17176561717656

民币普通75.81%0000065.26%

2828

股

2、境

内上市的00.00%0000000.00%外资股

3、境

外上市的00.00%0000000.00%外资股

4、其00.00%0000000.00%

71深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份2265735366300336630032632035

100.00%000100.00%

总数296665股份变动的原因

□适用□不适用

2023年5月12日，中国证监会出具《关于同意深圳市沃特新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1078号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司本次向13名特定投资者发行人民币普通股36630036股，发行价格为16.38元/股，新增股份于2023年9月1日在深圳证券交易所上市。本报告期，公司因向特定对象发行股票事项增加限售股份36630036股。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

2023年5月12日，中国证监会出具《关于同意深圳市沃特新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1078 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司本次实际发行人民币普通股（A 股）股票36630036股，并于2023年9月1日起在深圳证券交易所上市交易。

股份变动的过户情况

□适用□不适用公司已于2023年8月18日收到中国证券结算登记有限责任公司深圳分公司向公司出具的《股份登记申请受理确认书》，其已受理公司本次发行人民币普通股（A 股）股票 36630036 股登记申请材料，相关股份于 2023 年 9 月 1 日起在深圳证券交易所上市交易。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益影响为-0.0028元/股，对归属于公司普通股股东的每股净资产影响为-0.84元/股。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数董监高锁定股吴宪271893750027189375董监高锁定股

每年解限25%董监高锁定股何征263418760026341876董监高锁定股

每年解限25%其他董监高限董监高锁定股

1276650001276650董监高锁定股

售股合计每年解限25%向特定对象发向特定对象发2024年3月1行股票限售股036630036036630036行股票限售股日东合计

合计5480790136630036091437937----

72深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用股票及其发行价格获准上市交易终止衍生证券发行日期（或利发行数量上市日期披露索引披露日期交易数量日期名称率）股票类详见公司披露于巨潮资讯网

（www.cninfo.com.cn向特定对)的《深圳

2023年082023年092023年08

象发行股16.38元/股3663003636630036市沃特新月03日月01日月30日票材料股份有限公司新增股份变动报告及上市公告书》

可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类其他衍生证券类

报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明

2023年5月12日，中国证监会出具《关于同意深圳市沃特新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1078 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司本次实际发行人民币普通股（A 股）股票36630036股，并于2023年9月1日起在深圳证券交易所上市交易。

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用

本报告期初，公司总股本为226573529股，报告期内，公司总股本因向特定对象发行股票增加36630036股、资本公积为人民币551222359.60元。截至2023年12月31日，公司总股本变更为263203565股，资产总额为

3196263811.68元，资产负债率为40.69%。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告报告期末年度报告披露日前上一

242393447900

普通股股披露日前表决权恢月末表决权恢复的优先

73深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

东总数上一月末复的优先股股东总数（如有）

普通股股股股东总（参见注8）东总数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量深圳市银

境内非国37490001.37490001.14842500.桥投资有14.24%0.000.00质押有法人000000限公司

境内自然36252500.27189375.9063125.011680000.吴宪13.77%0.00质押人0000000

境内自然35122502.26341876.8780626.013161000.何征13.34%0.00质押人0000000中国农业银行股份有限公司

－交银施

7117227.05145267.07117227.0

罗德数据其他2.70%0.00不适用0

000

产业灵活配置混合型证券投资基金招商银行股份有限

公司－交

银施罗德4625483.02659541.04625483.0

其他1.76%0.00不适用0产业机遇000混合型证券投资基金财通基金

－华泰证券股份有

限公司－2419202.02419202.02419202.0

其他0.92%0.00不适用0财通基金000君享永熙单一资产管理计划泰康资管

－农业银

行－泰康2136752.02136752.02136752.0

其他0.81%0.00不适用0资产悦泰000增享资产管理产品济南瀚祥投资管理

境内非国1831501.01831501.01831501.0

合伙企业0.70%0.00不适用0有法人000

（有限合伙）

境内自然1804170.01128151.01404151.0

邹志红0.69%400019.00不适用0人000国泰佳泰

1785116.01691916.0

股票专项其他0.68%915752.00869364.00不适用0

00

型养老金

74深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

产品－招商银行股份有限公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

吴宪、何征夫妇合计直接持有本公司27.11%股权。此外，两人还合计持有本公司第一大股东上述股东关联关系或一银桥投资94.58%股权（银桥投资持有本公司14.24%股权），因此两人为公司的实际控制致行动的说明人。吴宪为公司董事长，何征为公司董事、总经理，两人均无境外永久居留权。公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动人情形。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注10）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量

人民币普37490001.深圳市银桥投资有限公司37490001.00通股00

人民币普9063125.0

吴宪9063125.00通股0

人民币普8780626.0

何征8780626.00通股0

中国农业银行股份有限公司－交银施罗德数人民币普7117227.0

7117227.00

据产业灵活配置混合型证券投资基金通股0

招商银行股份有限公司－交银施罗德产业机人民币普4625483.0

4625483.00

遇混合型证券投资基金通股0

国泰基金－农业银行－国泰基金蓝筹臻选1人民币普1346800.0

1346800.00

号集合资产管理计划通股0

人民币普1300000.0

高建芳1300000.00通股0

人民币普1097300.0

沈建明1097300.00通股0人民币普

高盛公司有限责任公司901261.00901261.00通股

国泰佳泰股票专项型养老金产品－招商银行人民币普

869364.00869364.00

股份有限公司通股

吴宪、何征夫妇合计直接持有本公司27.11%股权。此外，两人还合计持前10名无限售流通股股东之间，以及前10有本公司第一大股东银桥投资94.58%股权（银桥投资持有本公司14.24%名无限售流通股股东和前10名股东之间关股权），因此两人为公司的实际控制人。吴宪为公司董事长，何征为公联关系或一致行动的说明司董事、总经理，两人均无境外永久居留权。公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动人情形。

前10名普通股股东参与融资融券业务情况无说明（如有）（参见注4）前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

单位：股

75深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

前十名股东较上期末发生变化情况

期末股东普通账户、信用账户持股及股东名称（全本报告期新增/退期末转融通出借股份且尚未归还数量转融通出借股份且尚未归还的股份数称）出量数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例

财通基金－华泰证券股份有限公

司－财通基金君新增00.00%00.00%享永熙单一资产管理计划

泰康资管－农业

银行－泰康资产

新增00.00%00.00%悦泰增享资产管理产品济南瀚祥投资管理合伙企业（有新增00.00%00.00%限合伙）

邹志红新增00.00%00.00%国泰佳泰股票专项型养老金产品

新增00.00%00.00%

－招商银行股份有限公司上海迎水投资管

理有限公司－迎

退出00.00%00.00%水东风11号私募证券投资基金华泰金融控股（香港）有限公退出00.00%00.00%

司－客户资金

高建芳退出00.00%00.00%

中信建投证券－

中信银行－中信

建投价值增长混退出00.00%00.00%合型集合资产管理计划

黄昌华退出00.00%00.00%

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权吴宪中国否何征中国否

吴宪任深圳市沃特新材料股份有限公司董事长，全国工商联女企业家商会常务会长、广东省粤港澳大湾区战略性新兴产业发展促进会会长、广东省工商

联常委、深圳市工商联副主席、深圳市政协委员、深圳市政协提案委副主任、主要职业及职务

中国合成树脂协会副理事长、中国合成树脂协会特种工程塑料分会会长、深圳市战略性新兴产业发展促进会会长。

何征任深圳市沃特新材料股份有限公司董事、总经理。

76深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权吴宪本人中国否何征本人中国否一致行动（含协议、亲属、深圳市银桥投资有限公司---否同一控制）

吴宪任深圳市沃特新材料股份有限公司董事长，全国工商联女企业家商会常务会长、广东省粤港澳大湾区战略性新兴产业发展促进会会长、广东省工商联常委、深圳市

工商联副主席、深圳市政协委员、深圳市政协提案委副主任、中国合成树脂协会副理事主要职业及职务

长、中国合成树脂协会特种工程塑料分会会长、深圳市战略性新兴产业发展促进会会长。

何征任深圳市沃特新材料股份有限公司董事、总经理。

过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

77深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用已回购数量占股权激励方案披露时拟回购股份占总股本的拟回购金额已回购数量计划所涉及拟回购期间回购用途

间数量（股）比例（万元）（股）的标的股票的比例（如有）在回购股份价格不超过人民币在回购股份

30.40元/股

价格不超过

（含）的条

30.40元/股件下，按回（含）的条购金额上限件下，按回公司第四届测算，预计购金额上限董事会第二回购股份约1500万元截至2023年测算，预计十六次会议股权激励或

2023年12占公司目前（含）-12月31

回购股份数审议通过回员工持股计0月25日已发行总股3000万元日，尚未回量约为购股份方案划本的（含）购。

986842股；之日起12个

0.37%，按

按回购金额月内回购金额下

下限测算，限测算，预预计回购股计回购股份份数量约为约占公司目

493421股。

前已发行总股本的

0.19%。

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

78深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

79深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

80深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月19日

审计机构名称中喜会计师事务所（特殊普通合伙）

注册会计师姓名谢翠、张丽审计报告正文

（一）审计意见

我们审计了深圳市沃特新材料股份有限公司（以下简称“沃特公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了沃特公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于沃特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、收入的确认

（1）事项描述

沃特公司主要从事高性能功能高分子材料合成、改性和成品的研发、生产制造、销售及技术服务。如财务报表附注四、29及附注六、37所述，2023年度公司实现收入153651.74万元。

由于营业收入是沃特公司的关键业绩指标之一，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵确认时点的固有风险，故我们将营业收入确认作为关键审计事项予以关注。

（2）审计应对

*了解和评价管理层与营业收入确认相关的内部控制的设计合理性，并测试了关键控制的有效性；

*检查主要的销售合同，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

81深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

*对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

*对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、送货单、送货单客户签字回单或验收确认单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、销售发票等支持性文件；

*结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

*对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

2、应收账款减值

（1）事项描述

如财务报表附注四、11及附注六、4所述，于2023年12月31日，沃特公司应收账款余额38860.59万元，计提坏

账准备金额2334.47万元，应收账款坏账准备的计提涉及管理层的判断，实际情况与管理层的判断和估计可能存在差异，因此把应收账款减值认定为关键审计事项。

（2）审计应对

*对沃特公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；

*复核沃特公司对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，分析沃特公司应收账款预期信用损失的合理性，评价沃特公司是否充分识别已发生减值的项目；

*比较前期信用减值损失计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；

*对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核沃特公司对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性；

*对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核组合划分的合理性，复核了历史损失率及前瞻性调整是否合理，检查坏账准备计提的准确性；

*获取沃特公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照金融资产减值政策执行；重新计算信用减值损失金额是否准确；

*结合期后回款情况检查，评价坏账准备计提的合理性。

（四）其他信息

沃特公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

沃特公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

82深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

在编制财务报表时，管理层负责评估沃特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算沃特公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督沃特公司的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对沃特公司持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致沃特公司不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就沃特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深圳市沃特新材料股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金159760524.04161324618.90结算备付金拆出资金

83深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

交易性金融资产120309517.11衍生金融资产

应收票据60528174.2556476656.89

应收账款365261196.37336518176.21

应收款项融资23191663.4713668442.14

预付款项19275921.2333158395.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款4341451.904497474.39

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货673460486.46657149067.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产96542686.1216960878.97

流动资产合计1522671620.951279753710.69

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3735786.184629729.87其他权益工具投资

其他非流动金融资产1007997.991007997.99投资性房地产

固定资产736796972.77581073655.78

在建工程509517937.15431803689.75生产性生物资产油气资产

使用权资产13902718.906730606.50

无形资产201561892.14208803283.27开发支出

商誉36052566.0836240934.30

长期待摊费用9542554.1814760460.03

递延所得税资产45413763.1932384796.70

其他非流动资产116060002.1562669067.45

非流动资产合计1673592190.731380104221.64

资产总计3196263811.682659857932.33

流动负债：

84深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

短期借款332330468.82627954273.60向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据80695051.7666285763.35

应付账款86647382.65111815152.61预收款项

合同负债7764907.9312073412.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬18172740.4425685654.86

应交税费5539676.035259625.07

其他应付款51294016.1274288202.29

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债176309848.5649187984.25

其他流动负债26536244.9043032176.88

流动负债合计785290337.211015582245.01

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款420375765.40278450000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8273966.892774618.75长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益81456600.1171140632.10

递延所得税负债5086066.315003641.20其他非流动负债

非流动负债合计515192398.71357368892.05

负债合计1300482735.921372951137.06

所有者权益：

股本263203565.00226573529.00其他权益工具

其中：优先股永续债

85深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

资本公积1086302535.63535080176.03

减：库存股

其他综合收益840818.84742997.83专项储备

盈余公积36907026.0536907026.05一般风险准备

未分配利润371166941.34368669478.97

归属于母公司所有者权益合计1758420886.861167973207.88

少数股东权益137360188.90118933587.39

所有者权益合计1895781075.761286906795.27

负债和所有者权益总计3196263811.682659857932.33

法定代表人：吴宪主管会计工作负责人：陈瑜会计机构负责人：陈瑜

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金77583915.8964502507.97

交易性金融资产70158613.000.00

衍生金融资产0.00

应收票据9632697.7225489256.71

应收账款308552602.75217658879.54

应收款项融资3507583.443342951.55

预付款项12050550.9920903620.49

其他应收款279493949.29212485502.00

其中：应收利息0.00

应收股利0.00

存货293803809.01303160553.81

合同资产0.00

持有待售资产0.00

一年内到期的非流动资产0.00

其他流动资产72833788.144827232.02

流动资产合计1127617510.23852370504.09

非流动资产：

债权投资0.00

其他债权投资0.00

长期应收款0.00

长期股权投资938176328.07919030681.76

其他权益工具投资0.00

其他非流动金融资产0.00

投资性房地产0.00

固定资产60086588.5843375778.30

在建工程64614572.2753541545.84

生产性生物资产0.00

油气资产0.00

86深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

使用权资产2772930.696730606.50

无形资产72433658.1377706817.06

开发支出0.00

商誉0.00

长期待摊费用3390002.857027065.14

递延所得税资产17040260.5210315362.62

其他非流动资产69845707.345902132.45

非流动资产合计1228360048.451123629989.67

资产总计2355977558.681976000493.76

流动负债：

短期借款229855047.21556642482.03

交易性金融负债0.00

衍生金融负债0.00

应付票据51630000.0042762813.35

应付账款50739290.7146022715.70

预收款项0.00

合同负债2825927.267735552.05

应付职工薪酬3624581.594757192.78

应交税费1792332.731252405.77

其他应付款65662229.7638725978.59

其中：应付利息0.00

应付股利0.00

持有待售负债0.00

一年内到期的非流动负债143246956.5244856759.25

其他流动负债7158781.4520896134.74

流动负债合计556535147.23763652034.26

非流动负债：

长期借款129905765.40119600000.00

应付债券0.00

其中：优先股0.00

永续债0.00

租赁负债356124.622774618.75

长期应付款0.00

长期应付职工薪酬0.00

预计负债0.00

递延收益15323060.4310726355.06

递延所得税负债439731.551009590.98

其他非流动负债0.00

非流动负债合计146024682.00134110564.79

负债合计702559829.23897762599.05

所有者权益：

股本263203565.00226573529.00

其他权益工具0.00

87深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其中：优先股0.00

永续债0.00

资本公积1089581746.36538359386.76

减：库存股0.00

其他综合收益0.00

专项储备0.00

盈余公积36836775.0736836775.07

未分配利润263795643.02276468203.88

所有者权益合计1653417729.451078237894.71

负债和所有者权益总计2355977558.681976000493.76

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入1536517391.771490173543.38

其中：营业收入1536517391.771490173543.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1528831092.851484048434.20

其中：营业成本1255230930.391265935697.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加9411930.896024244.94

销售费用36349611.0140622888.72

管理费用93640381.6273983217.80

研发费用98451451.8875553379.95

财务费用35746787.0621929004.81

其中：利息费用38379804.5030294982.85

利息收入3163502.312501621.23

加：其他收益11664584.8912049954.42投资收益（损失以“－”号填-115954.45-665475.70

列）

其中：对联营企业和合营

-893943.69-337645.98企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”

88深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文号填列）公允价值变动收益（损失以

309517.11“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-4361788.53-1433325.01

列）资产减值损失（损失以“-”号填-1020047.59-1600727.83

列）资产处置收益（损失以“-”号填

663901.82809684.39

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）14826512.1715285219.45

加：营业外收入335353.85272864.28

减：营业外支出1365221.761354120.07四、利润总额（亏损总额以“－”号填

13796644.2614203963.66

列）

减：所得税费用-7217212.78-11788406.71

五、净利润（净亏损以“－”号填列）21013857.0425992370.37

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”

21013857.0425992370.37号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润5896065.3114605819.90

2.少数股东损益15117791.7311386550.47

六、其他综合收益的税后净额97821.01305815.99归属母公司所有者的其他综合收益

97821.01305815.99

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

97821.01305815.99

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额97821.01305815.99

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额21111678.0526298186.36归属于母公司所有者的综合收益总

5993886.3214911635.89

额

89深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

归属于少数股东的综合收益总额15117791.7311386550.47

八、每股收益

（一）基本每股收益0.0230.064

（二）稀释每股收益0.0230.064

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：吴宪主管会计工作负责人：陈瑜会计机构负责人：陈瑜

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入598309141.08692955793.84

减：营业成本492498087.83590870766.59

税金及附加1033169.14647766.53

销售费用18067655.6423154623.51

管理费用38313305.5524820221.12

研发费用37487419.8029266065.88

财务费用27598352.0027811345.05

其中：利息费用29134526.6427236826.12

利息收入2609061.062027544.44

加：其他收益2494417.273680531.56投资收益（损失以“－”号填

8469.31-593101.79

列）

其中：对联营企业和合营企

-893943.69-337645.98业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

158613.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-3124187.68-265143.26

列）资产减值损失（损失以“-”号填-18635.12-1526790.49

列）资产处置收益（损失以“-”号填

602906.160.00

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-16567265.94-2319498.82

加：营业外收入0.00

减：营业外支出1449.311058241.96三、利润总额（亏损总额以“－”号填-16568715.25-3377740.78

列）

减：所得税费用-7294757.33-5893676.58

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-9273957.922515935.80

（一）持续经营净利润（净亏损以-9273957.922515935.80“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以

90深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-9273957.922515935.80

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1307049145.041637638090.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还28168142.7172107584.89

收到其他与经营活动有关的现金22114063.0154695126.89

经营活动现金流入小计1357331350.761764440801.84

购买商品、接受劳务支付的现金1029878463.181403987933.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金

91深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金183740738.17159959604.05

支付的各项税费28817031.5813802210.76

支付其他与经营活动有关的现金62222458.3567300118.91

经营活动现金流出小计1304658691.281645049867.07

经营活动产生的现金流量净额52672659.48119390934.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.00

取得投资收益收到的现金100000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

1103940.622625628.16

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金30635438.9310911519.19

投资活动现金流入小计31739379.5513637147.35

购建固定资产、无形资产和其他长

358258780.87443218967.45

期资产支付的现金

投资支付的现金120000000.000.00

质押贷款净增加额0.00取得子公司及其他营业单位支付的

6800000.0052222375.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金110121684.933000000.00

投资活动现金流出小计595180465.80498441342.45

投资活动产生的现金流量净额-563441086.25-484804195.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金591999989.830.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.00

到的现金

取得借款收到的现金932353587.00935930085.88

收到其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流入小计1524353576.83935930085.88

偿还债务支付的现金960799713.80566283125.29

分配股利、利润或偿付利息支付的

40980197.9042887868.70

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金13041286.342544299.06

筹资活动现金流出小计1014821198.04611715293.05

筹资活动产生的现金流量净额509532378.79324214792.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的

395423.002789480.39

影响

五、现金及现金等价物净增加额-840624.98-38408987.11

加：期初现金及现金等价物余额148012150.08186421137.19

六、期末现金及现金等价物余额147171525.10148012150.08

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金474417180.78726042608.02

收到的税费返还1195170.812294221.44

收到其他与经营活动有关的现金116030335.3465094194.69

92深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

经营活动现金流入小计591642686.93793431024.15

购买商品、接受劳务支付的现金409462023.93638373030.88

支付给职工以及为职工支付的现金47905607.8544238694.71

支付的各项税费10403883.702468256.22

支付其他与经营活动有关的现金180980459.5387697176.14

经营活动现金流出小计648751975.01772777157.95

经营活动产生的现金流量净额-57109288.0820653866.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2744544.19

取得投资收益收到的现金0.00

处置固定资产、无形资产和其他长

1100000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金40325994.528166975.00

投资活动现金流入小计41425994.5210911519.19

购建固定资产、无形资产和其他长

97254830.3037582725.65

期资产支付的现金

投资支付的现金96839590.00155250000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金110121684.930.00

投资活动现金流出小计304216105.23192832725.65

投资活动产生的现金流量净额-262790110.71-181921206.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金591999989.830.00

取得借款收到的现金651713587.00675980000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.00

筹资活动现金流入小计1243713576.83675980000.00

偿还债务支付的现金867850000.00501659999.99

分配股利、利润或偿付利息支付的

32435714.6340418261.19

现金

支付其他与筹资活动有关的现金9425367.932544299.06

筹资活动现金流出小计909711082.56544622560.24

筹资活动产生的现金流量净额334002494.27131357439.76

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-21687.5669881.57影响

五、现金及现金等价物净增加额14081407.92-29840018.93

加：期初现金及现金等价物余额63502507.9793342526.90

六、期末现金及现金等价物余额77583915.8963502507.97

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

226535369368116118128

一、742

573080070669797933690

上年997.

529.176.26.0478.320587.679

期末83

00035977.88395.27

93深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、226535369368116118128

742

本年573080070669797933690

997.

期初529.176.26.0478.320587.679

83

余额00035977.88395.27

三、本期增减变动366551590184608

978249

金额300222447266874

21.0746

（减36.0359.678.01.5280.

12.37

少以06098149

“－”号填

列）

（一

151211

）综978589599

177116

合收21.0606388

91.778.0

益总15.316.32

35

额

（二）所

366551587591

有者330

300222852161

投入880

36.0359.395.205.

和减9.78

0606038

少资本

1．

所有366551587587者投300222852852

入的36.0359.395.395.普通0606060股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份

94深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

支付计入所有者权益的金额

330330

4．

880880

其他

9.789.78

（三---）利339339339润分860860860

配2.942.942.94

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者---

（或339339339股860860860

东）2.942.942.94的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

95深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、263108369371175137189

840

本期203630070166842360578

818.

期末565.25326.0941.088188.107

84

余额005.635346.86905.76上期金额

单位：元

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股计债股收益准备润

一、226537366367116544121

486437

上年573137533812374972824

948181.

期末529.285.29.6003.38478.9112

0.0084

余额00074168.7107.61

96深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

加

：会189210210

210

计政25.428.282.2

2.83

策变477更前期差错更正其他

二、226537366367116544121

486437

本年573137554830376972826

948181.

期初529.285.32.4928.48778.9215

0.0084

余额00077606.9805.88

三、本期增减

变动--644686

305251838420

金额205486363446

815.593.550.833

（减71094808.439.3

9958370.90

少以9.040.0099

“－”号填

列）

（一

146149113262

）综305

058116865981

合收815.

19.935.850.486.3

益总99

0976

额

（二）所

--530558有者281

205486497621

投入237

71094858.028.9

和减0.96

9.040.0028

少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．639-550550

股份426.486890890

支付679486.676.67

97深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

计入0.00所有者权益的金额

--530503

4．269269497532

其他65365358.022.3

5.715.7121

---

（三

251137135135

）利

593.672156156

润分

5869.575.975.9

配

355

1．-

251

提取251

593.

盈余593.

58

公积58

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

135135135

（或

156156156

股

75.975.975.9

东）

555

的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

98深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专项储备

1．

本期提取

2．

本期使用

（六）其他

四、226535369368116118128

742

本期573080070669797933690

997.

期末529.176.26.0478.320587.679

83

余额00035977.88395.27

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、226575383536836276461078

上年3529.9386.775.08203.23789

99深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

期末00767884.71余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

226575383536836276461078

本年

3529.9386.775.08203.23789

期初

00767884.71

余额

三、本期增减

变动-

366305512257517

金额12672

036.02359.9834.

（减560.8

06074

少以6

“－”号填

列）

（一）综--合收92739273

益总957.92957.92额

（二）所有者366305512258785

投入036.02359.2395.和减06060少资本

1．所

有者366305512258785

投入036.02359.2395.的普06060通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

100深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

）利

33983398

润分

602.94602.94

配

1．提

取盈余公积

2．对

所有者

--

（或

33983398

股

602.94602.94

东）的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受

101深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

26320108936836263791653

本期

3565.58174775.05643.41772

期末

006.367029.45

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

226575377136583287701083

上年4869

3529.9960.078.60612.70769

期末480.00

00096179.92

余额加

：会

2102.1892521028

计政

83.44.27

策变更前期差错更正

102深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他

二、

226575377136585287711083

本年4869

3529.9960.181.49537.72872

期初480.00

00099618.19

余额

三、本期增减

变动-

--金额639422515911251

48695490

（减6.673.58333.7

480.00833.48

少以3

“－”号填

列）

（一）综

25152515

合收

935.80935.80

益总额

（二）所

有者-

639425508

投入4869

6.67906.67

和减480.00少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

-入所639425508

4869

有者6.67906.67

480.00

权益的金额

4．其

他

（三--）利251591376713515

润分3.58269.5675.9配35

103深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

1．提

-取盈25159

25159

余公3.58

3.58

积

2．对

所有

者--

（或1351513515股675.9675.9

东）55的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收

104深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

（六）其他

四、

226575383536836276461078

本期

3529.9386.775.08203.23789

期末

00767884.71

余额

三、公司基本情况

深圳市沃特新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2001年12月28日成立，持有统一社会信用代码为 9144030073416109X8 的营业执照，注册地址：广东省深圳市南山区西丽街道西丽社区留新四路万科云城三期 C 区九栋 B 座 3101 房(国际创新谷 7 栋 B 座 3101 房)，公司法定代表人：吴宪。

经中国证监会《关于核准深圳市沃特新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]825号）的核准，本公司于2017年6月27日首次公开发行股票并在深圳证券交易所中小板上市，股票简称为“沃特股份”，股票代码为002886。

截至本资产负债表日，本公司股本为263203565.00元。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事改性工程塑料、改性通用塑料以及高性能功能高分子材料的研发、生产、销售和技术服务。本公司经营范围为：新型工程塑料、高性能复合材料，碳材料复合材料（含碳纤维、碳纳米管、石墨烯或其他碳材料）、芳纶复合材料、特种纤维材料、树脂基复合材料、环保材料及其它相关材料的技术开发及国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；设备租赁（不配备操作人员的机械设备租赁，不包括金融租赁活动）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。新型工程塑料、高性能复合材料，碳材料复合材料（含碳纤维、碳纳米管、石墨烯或其他碳材料）、芳纶复合材料、特种纤维材料、树脂基复合材料、环保材料及其它相关材料的加工、生产。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月19日决议批准报出。

截至2023年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共16户，其中直接持股的13户，间接持股的3户。详见本

节第十“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围较上年增加一家，详见本节第九“合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结

105深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港沃特有限公司（以下简称“香港沃特”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记

账本位币；孙公司越南沃特新材料有限公司（以下简称“越南沃特”）根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于300万元的重要的单项计提坏账准备的应收款项认定为重要。

在建工程单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%以上且金额大于2000万元认定为重

106深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文要。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、

22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允

107深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定

的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

108深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项

目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

109深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，

110深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入期初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不

111深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融工具减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

112深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据

本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

除信用风险小的银行外，参考历史信用损银行承兑汇票出票人的信用等级失经验结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

承兑人信用损失风险较高，在短期内履行其支参考历史信用损失经验结合当前状况以及商业承兑汇票付合同现金流量义务的能力较强对未来经济状况的预期计量坏账准备

*应收账款

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预本组合以应收账款的账龄作为信用风

账龄组合测，编制应收账款账龄与整个存续期险特征。

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并报表范围内关联方之间往来划分根据业务性质，除非有客观证据表明合并范围内关联方

组合发生坏账损失，否则不计提坏账准备*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用本公司参考历史信用损失经验，结合

113深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文风险特征。当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并报表范围内关联方之间往来划分根据业务性质，除非有客观证据表明合并范围内关联方

组合发生坏账损失，否则不计提坏账准备

12、应收票据

详见附注五、11

13、应收账款

详见附注五、11

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见附注五、10

16、合同资产

合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11、（8）金融资产减值。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

114深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬

形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售

的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

115深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（4）列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

详见附注五、11“金融工具”。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额

116深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

117深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

118深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405%4.75-2.375

机器生产设备年限平均法105%9.50

运输设备年限平均法55%19

电子设备年限平均法55%19

其他设备年限平均法55%19

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25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

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26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产具体摊销如下：

项目摊销年限（年）摊销方法依据

土地使用权30-50年直线法法定使用权

10年参考能为公司带来经济利益的期限确

软件直线法定使用寿命专利权10年直线法法定使用权商标10年直线法法定使用权期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

120深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧费及摊销、材料费、股权激励费用、水电气费、办公费用、其他费用等。

*划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

A.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

B.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

*开发阶段支出资本化的具体条件

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、30“长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联

营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

121深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

122深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

35、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

123深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

124深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）收入确认的具体方法

公司销售改性工程塑料、改性通用塑料以及高性能功能高分子材料等与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入在满足已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移等条件后按以下具体方法确认：

*国内销售收入确认的时点为：将货物交付到买方指定地点，并由客户确认后确认为产品销售收入。

*国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。

公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，公司在履行完出口报关手续，取得出口报关单，按照出口日期确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

公司销售改性工程塑料、改性通用塑料以及高性能功能高分子材料等与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。公司产品收入在满足已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移等条件后按以下具体方法确认：

*国内销售收入确认的时点为：将货物交付到买方指定地点，并由客户确认后确认为产品销售收入。

*国外销售收入确认的时点为：按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。

公司主要以 FOB、CIF 等形式出口，公司在履行完出口报关手续，取得出口报关单，按照出口日期确认销售收入。

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

125深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

39、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的

126深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括打印机租赁等。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别

短期租赁租赁期限在一年以内（含一年）的房屋租赁；

低价值资产租赁单位价值较低的打印机租赁等本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债

*使用权资产和租赁负债的会计政策

127深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。详见附注五、30“长期资产减值”。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司作为出租人的会计处理

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

A .扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁

128深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称递延所得税资产1047765.03“解释16号”）《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称递延所得税负债1009590.98“解释16号”）《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称盈余公积3817.41“解释16号”）《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称未分配利润34356.64“解释16号”）

*执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），

解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第

18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相

关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

A.合并资产负债表

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产16414740.38983984.8517398725.23

递延所得税负债1632028.72962956.582594985.30

盈余公积36653329.642102.8336655432.47

未分配利润367812003.1618925.44367830928.60

B.母公司资产负债表

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

129深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

递延所得税资产3550731.79983984.854534716.64

递延所得税负债-962956.58962956.58

盈余公积36583078.662102.8336585181.49

未分配利润287700612.1718925.44287719537.61

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之

间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

A.合并资产负债表

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产31337031.671047765.0332384796.70

递延所得税负债3994050.221009590.985003641.20

盈余公积36903208.643817.4136907026.05

未分配利润368635122.3334356.64368669478.97

B.母公司资产负债表

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产9267597.591047765.0310315362.62

递延所得税负债-1009590.981009590.98

盈余公积36832957.663817.4136836775.07

未分配利润276433847.2434356.64276468203.88

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

A.合并利润表

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用-11771260.93-17145.78-11788406.71

B.利润表

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用-5876530.80-17145.78-5893676.58

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

130深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后增值税销售货物或提供应税劳务的差额计缴增值税外销：实行“免、抵、退”。

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、25%、20%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

惠州市沃特新材料有限公司（以下简称“惠州沃特”）15%

江苏沃特新材料科技有限公司（以下简称“江苏新材料”）15%

江苏沃特特种材料制造有限公司（以下简称“江苏沃特特种材料”）15%

香港沃特有限公司（以下简称“香港沃特”）16.5%

越南沃特新材料有限公司（以下简称“越南沃特”）20%

浙江科赛新材料科技有限公司（以下简称“浙江科赛”）15%

重庆沃特智成新材料科技有限公司（以下简称“重庆智成”）15%

重庆沃特智远材料科技研究院有限公司（以下简称“重庆智远”）25%

重庆沃特智合新材料科技有限公司（以下简称“重庆智合”）25%

重庆沃特智荣高分子材料科技有限公司（以下简称“重庆智荣”）25%

上海沃特智桥新材料科技有限公司（以下简称“上海沃特”）25%

深圳市前海荣桥科技有限公司(以下简称“前海荣桥”)25%

惠州市沃特特种材料有限公司（以下简称“惠州沃特特种”）25%

重庆沃特智华新材料科技有限公司(以下简称“重庆智华”)25%

上海沃特华本半导体科技有限公司（以下简称“上海沃特华本”）25%

阿德邦氟塑科技（上海）有限公司（以下简称“阿德邦”）25%

2、税收优惠

（1）本公司为高新技术企业，公司于 2021 年 12 月 23 日取得 GR202144202471《高新技术企业证书》，享受国家需

要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期至2024年12月23日。

（2）本公司之子公司惠州沃特为高新技术企业，2023 年 12 月 28 日获取证件号为 GR202344005354《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期至2026年12月27日。

131深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文（3）本公司之子公司江苏新材料为高新技术企业，2023 年 11 月 6 日获取证件号为 GR202332004001《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期至2026年11月

5日。

（4）本公司之子公司江苏沃特特种材料为高新技术企业，2023 年 11 月 6 日获取证件号为 GR202332008753《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期至2026年11月5日。

（5）本公司之子公司浙江科赛为高新技术企业，根据 2023 年 12 月 8 日取得的 GR202333000938《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期至2026年12月7日。

（6）本公司之子公司重庆智成为高新技术企业，根据 2023 年 10 月 16 日取得的 GR202351101725《高新技术企业证书》，享受国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策，有效期至2026年10月15日。

（7）本公司之子公司越南沃特在越南工业区内设立工厂，根据当地相关法律规定企业可享受“二免四减半”税收优惠。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1749.4349924.99

银行存款147169775.67147962225.09

其他货币资金12588998.9413312468.82

合计159760524.04161324618.90

其中：存放在境外的款项总额13398318.193035427.93

其他说明：

其中年末受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额

银行承兑汇票保证金12585498.94

高速公路电子收费系统保证金3500.00

合计12588998.94

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

120309517.11

益的金融资产

其中：

结构性存款120000000.00

结构性存款利息309517.11

132深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

合计120309517.11

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据53590735.9832034092.01

商业承兑票据7810536.3925948375.01

应收票据坏账准备-873098.12-1505810.13

合计60528174.2556476656.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

322980322980778879778879

账准备52.60%13.43%

01.8201.826.326.32

的应收票据其

中：

按组合计提坏

291032873098.282301501936150581486878

账准备47.40%3.00%86.57%3.00%

70.551272.4370.700.1360.57

的应收票据其

中：

银行承212927638782.206539242452727358.235179

34.68%3.00%41.82%3.00%

兑汇票34.160352.1395.698836.81

商业承78105312.72%234316.3.00%75762225948344.75%778451.3.00%251699

133深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

兑汇票6.39090.3075.012523.76

614012873098.605281579824150581564766

合计100.00%1.42%100.00%2.60%

72.371274.2567.020.1356.89

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由信用风险较小

7788796.320.0032298001.820.000.00%

的票据

合计7788796.320.0032298001.820.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票21292734.16638782.033.00%

商业承兑汇票7810536.39234316.093.00%

合计29103270.55873098.12

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票727358.88638782.02727358.87638782.03

商业承兑汇票778451.25234316.10778451.26234316.09

合计1505810.13873098.121505810.13873098.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据32298001.82

合计32298001.82

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据20554734.16

134深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

商业承兑票据5047792.63

合计25602526.79

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）361975084.42328137125.22

1至2年9671190.8611727026.22

2至3年6314895.427876608.41

3年以上10644743.317093357.89

3至4年4123420.575608144.87

4至5年5074203.23129717.25

5年以上1447119.511355495.77

合计388605914.01354834117.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

78887078236265077.7326535326535

账准备2.03%99.18%0.92%100.00%0.00

2.775.0168.988.98

的应收账款其

中：

按组合380717155210365196351568150505336518

97.97%4.08%99.08%4.28%

计提坏211.2492.63118.61758.7682.55176.21

135深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

账准备的应收账款其

中：

其中：

380717155210365196351568150505336518

账龄组97.97%4.08%99.08%4.28%

211.2492.63118.61758.7682.55176.21

合

388605233447365261354834183159336518

合计100.00%6.01%100.00%5.16%

914.0117.64196.37117.7441.53176.21

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

失信公司，已盐城赛福汽车进入破产清

零部件有限公2275358.982275358.982275358.982210281.2297.14%算，本年收回司

65077.76元。

深圳市信佳铭已申请财产保

塑胶五金制品3576000.003576000.00100.00%全，预计无法有限公司收回慈溪市博能光

失信公司，预伏电子科技有990000.00990000.00990000.00990000.00100.00%计无法收回限公司深圳市中深德呆账，预计无盛实业有限公596800.00596800.00100.00%法收回司易模塑科技呆账，预计无（深圳）有限408938.29408938.29100.00%法收回公司

黄山安达尔塑失信公司，预

41605.5041605.50100.00%

业有限公司计无法收回

合计3265358.983265358.987888702.777888702.77

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内361975084.4210859250.883.00%

1-2年9671190.86967119.0910.00%

2-3年3911207.13782241.4220.00%

3-4年3246011.591298404.6440.00%

4-5年1498203.231198562.5980.00%

5年以上415514.01415514.01100.00%

合计380717211.2415521092.63

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

136深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提3265358.984623343.7965077.767823625.01

账龄组合15050582.551973481.811433506.9369464.8015521092.63

合计18315941.536596825.601498584.6969464.8023344717.64

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款69464.80

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名42617529.5242617529.5210.97%1278525.89

第二名20994382.5320994382.535.40%629831.48

第三名11228010.0011228010.002.89%336840.30

第四名10754805.1910754805.192.77%322644.16

第五名10453561.4110453561.412.69%313606.84

合计96048288.6596048288.6524.72%2881448.67

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

137深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

138深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据23191663.4713668442.14

合计23191663.4713668442.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

139深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票141876226.17

合计141876226.17

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款4341451.904497474.39

合计4341451.904497474.39

（1）应收利息

*应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

*重要逾期利息

单位：元

140深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

*按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

*本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

*本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

*应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

*重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

*按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

*本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

141深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

性

其他说明：

*本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

*其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金及订金2426466.382801715.78

其他2164144.392023254.84

代扣代缴社保公积金及备用金304125.45329528.46

合计4894736.225154499.08

*按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2610151.392207244.05

1至2年1309811.26907631.21

2至3年279723.851918474.42

3年以上695049.72121149.40

3至4年675659.728000.00

4至5年8000.000.00

5年以上11390.00113149.40

合计4894736.225154499.08

*按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

489473553284.434145515449657024.449747

计提坏100.00%11.30%100.00%12.75%

6.22321.909.08694.39

账准备

142深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其

中：

账龄组489473553284.434145515449657024.449747

100.00%11.30%100.00%12.75%

合6.22321.909.08694.39

489473553284.434145515449657024.449747

合计100.00%11.30%100.00%12.75%

6.22321.909.08694.39

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额657024.69657024.69

2023年1月1日余额

在本期

本期计提167227.77167227.77

本期转回270968.14270968.14

2023年12月31日余

553284.32553284.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合657024.69167227.77270968.14553284.32

合计657024.69167227.77270968.14553284.32

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

*本期实际核销的其他应收款情况

143深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

C?NG TY TNHH

LIêN H?P ??U 厂房押金 881608.89 1 年以内 18.01% 26448.27

T? TH?M VI?T惠州市欢臣实业

惠州仓库押金320000.003-4年6.54%128000.00有限公司中城创科产业服务（深圳）有限研发基地押金236160.002-3年4.82%47232.00公司深圳市国家自主

创新示范区服务总部办公室押金225276.003-4年4.60%90110.40中心

C?NG TY TNHH

D?CH V? QU?N

LY TàI S?N 工程款保证金 201091.66 1 年以内 4.11% 6032.75

SHEN GUO MAO

VI?T NAM

合计1864136.5538.08%297823.42

*因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内18972979.1198.43%32459212.9197.90%

1至2年286933.651.49%610602.391.84%

2至3年16008.470.08%64580.000.19%

3年以上24000.000.07%

合计19275921.2333158395.30

144深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称年末余额占预付款项总额的比例(%)

年末余额前五名预付款项汇总10515292.6454.55%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料414886089.78798981.57414087108.21446638538.63174402.05446464136.58

在产品31980420.8831980420.8830869937.0230869937.02

库存商品201122184.281233933.85199888250.43153538812.911500805.18152038007.73

发出商品27201909.95709617.7526492292.2028851268.041082444.0827768823.96

委托加工物质1012414.741012414.748162.608162.60

合计676203019.632742533.17673460486.46659906719.202757651.31657149067.89

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料174402.05624579.52798981.57

库存商品1500805.18207099.85473971.181233933.85

发出商品1082444.08372826.33709617.75

合计2757651.31831679.37846797.512742533.17按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例

145深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税13124802.7011183986.34

预交所得税506325.701796203.66

大额存单及利息80891282.19

其他预付款项2020275.533980688.97

合计96542686.1216960878.97

其他说明：

14、债权投资

146深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

147深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

148深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

149深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业

深圳4629-3735

150深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

协同729.8789394786.18

创新3.69高科技发展有限公司

-

46293735

小计89394

729.87786.18

3.69

-

46293735

合计89394

729.87786.18

3.69

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1007997.991007997.99

益的金融资产

合计1007997.991007997.99

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元

151深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产736796972.77581073655.78固定资产清理

合计736796972.77581073655.78

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物电子设备运输设备机器生产设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余

350474117.2014826538.219853323.03499698115.0113450953.12888303046.57

额

2.本期增

122236426.085550373.773409914.6781227677.039042380.21221466771.76

加金额

（1

5550373.773409914.6724346273.027314818.3840621379.84

）购置

（2）在建工程转122236426.0856881404.01769664.86179887494.95入

（3）企业合并增加

重分类957896.97957896.97

3.本期减

957896.97435649.052783549.49622946.3794141.894894183.77

少金额

（1

435649.052783549.49622946.3794141.893936286.80

）处置或报废

重分类957896.97957896.97

4.期末余1104875634.

471752646.3119941262.9310479688.21580302845.6722399191.44

额56

二、累计折旧

1.期初余

97382732.9610991426.767588898.94185865911.295400420.84307229390.79

额

152深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2.本期增

16908867.544631385.991053087.8639245293.092797538.3364636172.81

加金额

（1

16908867.544631385.991053087.8639245293.092617932.6564456567.13

）计提

重分类179605.68179605.68

3.本期减

179605.68385310.922644372.01488024.4789588.733786901.81

少金额

（1

385310.922644372.01488024.4789588.733607296.13

）处置或报废

重分类179605.68179605.68

4.期末余

114111994.8215237501.835997614.79224623179.918108370.44368078661.79

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

357640651.494703761.104482073.42355679665.7614290821.00736796972.77

面价值

2.期初账

253091384.243835111.452264424.09313832203.728050532.28581073655.78

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

153深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

所有权受限的固定资产详见附注七、31

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程509517937.15431803689.75

合计509517937.15431803689.75

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

厂房102392711.79102392711.7970773751.0770773751.07

设备安装工程348440156.10348440156.10319435738.01319435738.01

总部基地项目58685069.2658685069.2641594200.6741594200.67

合计509517937.15509517937.15431803689.75431803689.75

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

70773153851222310239募集

厂房751.05386.6426.2711.及自

7800879筹

设备31943866555765134844募集

安装5738.486.9068.80156.-及自工程016710筹总部19800415941709058685

29.64工程募集

基地0000.200.6868.5069.2

%在建资金项目00796

154深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

1980043180257601798850951

合计0000.3689.1742.7494.7937.

0075359515

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

155深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

一、账面原值

1.期初余额12994584.3512994584.35

2.本期增加金额14221396.0414221396.04

承租14221396.0414221396.04

3.本期减少金额1576700.641576700.64

租赁到期1576700.641576700.64

4.期末余额25639279.7525639279.75

二、累计折旧

1.期初余额6263977.856263977.85

2.本期增加金额7049283.647049283.64

（1）计提7049283.647049283.64

3.本期减少金额1576700.641576700.64

（1）处置

租赁到期1576700.641576700.64

4.期末余额11736560.8511736560.85

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13902718.9013902718.90

2.期初账面价值6730606.506730606.50

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标及其他合计

一、账面原值

1.期初余

213611854.4133046396.205450955.10538500.00252647705.71

额

2.本期增3308809.79441362.173750171.96

156深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

加金额

（1

3308809.79441362.173750171.96

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

213611854.4136355205.995892317.27538500.00256397877.67

额

二、累计摊销

1.期初余

14857595.7425529786.413450800.296240.0043844422.44

额

2.本期增

5745526.294536756.17707720.631560.0010991563.09

加金额

（1

5745526.294536756.17707720.631560.0010991563.09

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

20603122.0330066542.584158520.927800.0054835985.53

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

193008732.386288663.411733796.35530700.00201561892.14

面价值

157深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2.期初账

198754258.677516609.792000154.81532260.00208803283.27

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置其他的浙江科赛新材

料科技有限公22802271.6722802271.67司上海沃特华本

半导体科技有13438662.63188368.2213250294.41限公司

合计36240934.30188368.2236052566.08

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

158深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（1）本集团采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本集团根据管理层批准的财务预算预计未来

5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为零，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。管理层根据

过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本年年末对浙江科赛新材料科技有限公司商誉未发生减值。

（2）本年商誉的减少是收购上海华本形成的非核心商誉摊销。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费7981434.525623484.877480778.816124140.58

资格认证3909276.99993725.012174449.352728552.65腾讯云服务器租

62458.8849966.9212491.96

赁费

其他费用2807289.64421664.152551584.80677368.99

合计14760460.037038874.0312256779.889542554.18

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

159深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

资产减值准备27513633.254364224.2223236427.663771742.96

可抵扣亏损205217360.8033822618.75128320143.1024026477.71

递延收益21456600.113218490.0211140632.101671094.81

租赁负债14305660.101578623.266985100.221047765.03

应付生活津贴7933068.141983267.047237505.981809376.50

固定资产折旧1786159.58446539.90抵销内部交易未实现

388931.2758339.69

利润

合计278212481.9845413763.19177308740.3332384796.70

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

16821828.913510720.3219541712.993994050.22

资产评估增值金融资产公允价值变

309517.1146427.57

动

使用权资产13902718.901528918.426730606.501009590.98

合计31034064.925086066.3126272319.495003641.20

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产45413763.1932384796.70

递延所得税负债5086066.315003641.20

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损787051.05

应付生活津贴208417.00179797.00

合计208417.00966848.05

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

其他说明：

160深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付其他长期

116060002.15116060002.1562669067.4562669067.45

资产款项

合计116060002.15116060002.1562669067.4562669067.45

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

12588998.12588998.票据保证13312468.13312468.票据保证

货币资金冻结冻结

9494金8282金

32298001.32298001.

应收票据票据池票据池

8282

1722557317225573银行借款1804404218044042银行借款

固定资产抵押抵押

5.325.32抵押2.542.54抵押

1578696515786965银行借款1619800616198006银行借款

无形资产抵押抵押

7.937.93抵押8.068.06抵押

长期股权68000000.68000000.银行借款68000000.68000000.银行借款质押质押投资0000质押0000质押

1085402910854029银行借款66814501.66814501.银行借款

在建工程抵押抵押

2.242.24抵押4848抵押

55155268551552684905474649054746

合计

6.256.250.900.90

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款20000000.00

信用借款235600000.00550980000.00

保证、质押借款50000000.0050000000.00

质押借款6048762.60

抵押借款5700000.00

票据贴现26400000.0014510951.20

借款利息330468.82714559.80

合计332330468.82627954273.60

短期借款分类的说明：

161深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（1）质押、担保借款5000万系公司为补充流动资金与深圳市中小担小额贷款有限公司（以下简称“小额贷款公司”）

签订的《借款合同》。并与小额贷款公司签订《质押担保合同》以公司专利权作为质押物。同时公司董事长吴宪、总经理何征及深圳市深担增信融资担保有限公司为公司提供担保，保证额度5000万元。

（2）深圳沃特作为保证人于2023年1月13日与债权人苏州银行银行股份有限公司东台支行签订编号为苏银高保字

706666001-2023第780110号《最高额保证合同》，最高担保额为伍仟万元人民币，为江苏沃特新材料科技有限公司与苏

州银行东台支行于2023年1月13日起至2024年1月13日止（即债权确定期间）债权人依据与债务人签订的主合同而享有的对债务人的债权本金余额提供保证担保。

截至2023年12月31日，此担保合同下贷款人民币20000000元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票80695051.7666285763.35

合计80695051.7666285763.35

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

162深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

采购款86647382.65111815152.61

合计86647382.65111815152.61

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款51294016.1274288202.29

合计51294016.1274288202.29

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

单位：元

163深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

设备购置款及工程款35050182.5548019903.30

收购子公司股权款6800000.00

往来款866835.856216396.58

预提费用5775719.765349761.35

运费5271288.773384299.05

其他4329989.194517842.01

合计51294016.1274288202.29

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

*按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款7764907.9312073412.10

合计7764907.9312073412.10账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

164深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18268351.88166777078.79175014175.3710031255.30

二、离职后福利-设定

7417302.989488101.868763919.708141485.14

提存计划

合计25685654.86176265180.65183778095.0718172740.44

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

17895372.60147630869.11155584591.549941650.17

和补贴

2、职工福利费6958064.756958064.75

3、社会保险费6534568.836534568.83

其中：医疗保险

5871414.065871414.06

费工伤保险

471710.58471710.58

费生育保险

191444.19191444.19

费

4、住房公积金100447.003929348.604029795.60

5、工会经费和职工教

272532.281724227.501907154.6589605.13

育经费

合计18268351.88166777078.79175014175.3710031255.30

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8420074.598420074.59

2、失业保险费255309.11255309.11

离职补助计划7417302.98812718.1688536.008141485.14

合计7417302.989488101.868763919.708141485.14

其他说明：

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

165深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

增值税1362845.022568129.78

企业所得税1600301.28752566.28

个人所得税593926.44556569.54

城市维护建设税128019.77309568.72

教育费附加54247.08138655.63

地方教育附加36164.7392437.09

印花税283080.19264727.30

房产税565902.08435643.59

土地使用税914843.44140961.14

其他税费346.00366.00

合计5539676.035259625.07

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款170278155.3544977502.78

一年内到期的租赁负债6031693.214210481.47

合计176309848.5649187984.25

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已背书转让但未到期的银行承兑汇票20554734.1621724538.98

已背书转让但未到期的商业承兑汇票5047792.6319871575.01

待转销项税额933718.111436062.89

合计26536244.9043032176.88

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

166深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款31320000.00

抵押借款180763587.0010000000.00

信用借款149600000.00160000000.00

保证、抵押借款228110000.00153000000.00

长期借款应计利息860333.75427502.78

减：1年内到期的长期借款-169417821.60-44550000.00

减：1年内到期的长期借款应计利息-860333.75-427502.78

合计420375765.40278450000.00

长期借款分类的说明：

（1）公司与交通银行股份有限公司深圳分行签订的《交通银行借款额度使用申请书》和《股权质押合同》。交通银

行股份有限公司深圳分行为公司提供人民币17000万元的授信额度。授信期间为：即2021年09月14日至2023年09月

02日止。本授信协议以信用作为借款条件，截至2023年12月31日已取得授信额度下的5000万元借款。

（2）公司以并购上海沃特华本半导体科技有限公司的51%的股权之标的与交通银行股份有限公司深圳分行签订的

《借款合同》、《交通银行借款额度使用申请书》和《综合授信合同》。公司质押并购的上海沃特华本半导体科技有限公司的51%的股权给交通银行股份有限公司深圳分行提供4080万元的借款额度，截至2023年12月31日已取得3132万元借款。

（3）公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签订的《流动资金借款合同》和《授信额度协议》。中国银行股份有

限公司深圳分行为公司提供人民币总授信额度是19000万元的授信额度。授信期间为：即2023年07月04日至2024年

04月26日止。本授信协议以信用作为借款条件，截至2023年12月31日已取得授信额度下的1960万元借款。

（4）公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签订的《固定资产借款合同》和《抵押合同》。借款用途为支付留仙

洞二街坊联合总部大厦项目开发建设以及置换同等用途的债务性资金/自有资金；借款期限为2022年06月17日至2032年06月17日；公司以所有权/使用权归属(权利凭证号码)：粤（2021）深圳市不动产权第0187053号，所在地为留仙洞总部基地留仙大道与同发南路交汇处东南角的不动产权8.07%作为抵押条件；中国银行股份有限公司深圳市分行提供

16500万元的借款额度，截至2023年12月31日已取得6087.3587万元借款。

（5）公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订的《贷款合同》和《综合授信额度合同》。平安银行股份有限公司

深圳分行提供人民币25000万元的授信额度。授信期间为：即2023年07月14日至2024年07月14日止。本授信协议以信用作为借款条件，截至2023年12月31日已取得授信额度下的8000万元借款。

（6）公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订的《固定资产贷款合同》和《抵押担保合同》。贷款用途:用于购

置深湾汇云中心房产；贷款期限为2023年12月27日至2033年12月26日；公司以所有权/使用权归属及权利凭证号码：

粤(2024)深圳市不动产权第0005186号，抵押物：南山区白石三道深湾汇云中心房产作为抵押条件；平安银行股份有限

公司深圳分行提供2845万元的贷款额度，截至2023年12月31日已取得2845万元借款。

（7）子公司重庆智成与重庆农村商业银行股份有限公司九龙坡支行签订的《固定资产贷款合同》和《最高额合同》。

贷款用途:用于“特种工程塑料聚酰胺1万吨/年、特种工程塑料聚砜1万吨/年”项目建设。重庆农村商业银行股份有限公司九龙坡支行为重庆智成提供最高债权额为人民币13400万元。有效期间为2022年6月29日至2027年6月28日止。

167深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

本最高额合同以抵押、保证作为借款条件，由公司提供最高额保证，由长寿经开区晏 G06-3-4/03 中部地块，面积为

34671.47平方米的在建工程，其对应土地权证号为渝(2020)长寿区不动产权第000107578号土地的工业土地及在建工程、机器设备作为抵押财产，截至2023年12月31日已取得本最高额合同下的8911万元借款。

（8）子公司重庆智成与重庆农村商业银行股份有限公司九龙坡支行签订的《固定资产贷款合同》和《最高额合同》。

贷款用途:用于“20000吨/年液晶高分子材料和1000吨/年聚芳醚酮高分子材料项目”项目建设。重庆农村商业银行股份有限公司九龙坡支行为重庆智成提供最高债权额为人民币21000万元。有效期间为2022年8月至2027年8月止。本最高额合同以抵押、保证作为借款条件，由公司提供最高额保证，由产权证件编号为渝（2022）长寿区不动产权第

000214032 号）的工业用地作为抵押财产，工业用地位置：重庆市长寿经开区晏 B10-02/04 东部地块，截至 2023 年 12 月

31日已取得本最高额合同下的13900万元借款。

子公司浙江科赛与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的《固定资产借款合同》。借款用途：年产8000吨高性能新材料及 5G通讯、半导体装备项目建设。本借款合同以信用作为借款条件，中国工商银行股份有限公司德清支行为浙江科赛提供借款额度为人民币15000万元。借款期限为8年，自本借款合同项下首次提款日起算。截至2023年12月

31日已取得9144万元借款。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末

168深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额总额15165030.007298157.62

减：未确认融资费用-859369.90-313057.40

减：一年内到期的租赁负债-6031693.21-4210481.47

合计8273966.892774618.75

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

169深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助71140632.1011797710.001481741.9981456600.11府补助

合计71140632.1011797710.001481741.9981456600.11--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

170深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

226573529.36630036.036630036.0263203565.

股份总数

000000

其他说明：

2022年9月16日公司召开的2022年第二次临时股东大会决议、2023年2月22日召开的第四届董事会第十七次会

议、2023年3月10日召开的2023年第一次临时股东大会决议、2023年7月18日召开的第四届董事会第二十一次会议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意深圳市沃特新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可

[2023]1078号)同意注册，公司向特定对象实际发行股票数量为36630036.00股，发行价格为16.38元/股，募集资金总额

599999989.68元。公司实施上述向特定对象发行股票后增加股本36630036.00元，变更后的股本为263203565.00元。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

535080176.03551222359.601086302535.63

价）

合计535080176.03551222359.601086302535.63

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司实施上述向特定对象发行股票后募集资金总额599999989.68元，扣除发行费用人民币12147594.08元后，募集资金净额为人民币587852395.60元，其中新增注册资本人民币36630036.00元，新增资本公积人民币551222359.60元。

171深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

二、将重分类进损

742997.8397821.0197821.01840818.84

益的其他综合收益外币

财务报表742997.8397821.0197821.01840818.84折算差额其他综合

742997.8397821.0197821.01840818.84

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积36907026.0536907026.05

合计36907026.0536907026.05

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本

172深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

50%以上的，可不再提取。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润368669478.97367812003.16调整期初未分配利润合计数（调增+，

18925.44调减-）

调整后期初未分配利润368669478.97367830928.60

加：本期归属于母公司所有者的净利

5896065.3114605819.90

润

减：提取法定盈余公积251593.58

应付普通股股利3398602.9413515675.95

期末未分配利润371166941.34368669478.97

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润34356.64元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1320345855.241052076679.831262227260.581038660715.99

其他业务216171536.53203154250.56227946282.80227274981.99

合计1536517391.771255230930.391490173543.381265935697.98经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型1536517391.771255230930.391536517391.771255230930.39

其中：

新材料行

1536517391.771255230930.391536517391.771255230930.39

业按经营地区分类

其中：

外销292606443.37236420219.81292606443.37236420219.81

内销1243910948.401018810710.581243910948.401018810710.58

173深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时

1536517391.771255230930.391536517391.771255230930.39

点转让在某一时段内转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为8723146.31元，其中，

8723146.31元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

174深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

城市维护建设税1445442.24497382.40

教育费附加633688.13221525.50

房产税3187776.202401313.81

土地使用税2582072.501713714.99

印花税1114164.081025622.50

地方教育附加422458.73147683.63

其他税费26329.0117002.11

合计9411930.896024244.94

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬39454220.3837828764.52

折旧及摊销19277013.0912503466.60

办公费5421081.674280490.55

租赁、水电及排污费5046270.183018475.36

股份支付150453.35

差旅费1863458.051252548.36

业务招待费2700213.00988321.04

中介机构费12280209.217181436.00

其他7597916.046779262.02

合计93640381.6273983217.80

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20454572.9522767752.80

保险费2418807.622417989.78

折旧及摊销2604.631526640.56

服务费2122181.813904679.11

业务招待费3633613.953242030.21

差旅费3907238.322476613.36

租赁费227849.94105237.18

股份支付102093.33

办公费119707.87442046.64

宣传展览费1887753.091892755.58

其他1575280.831745050.17

合计36349611.0140622888.72

其他说明：

65、研发费用

单位：元

175深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬35590554.0826531494.20

材料费39593559.7730082778.55

折旧及摊销11126570.149647671.43

股份支付386879.99

租赁、水电及排污费1577231.56837736.09

办公费407777.47897508.90

认证检测费3287297.133433055.51

其他6868461.733736255.28

合计98451451.8875553379.95

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出38379804.5030294982.85

减：利息收入-3163502.31-2501621.23

汇兑损失6745176.164438650.78

减：汇兑收益-7391124.72-11228790.60

银行手续费及其他1176433.43925783.01

合计35746787.0621929004.81

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助—本年收到6638598.219193828.33

政府补助—递延收益转入损益1481741.992670941.97其他与日常活动相关且计入其他收益

3544244.69185184.12

的项目

合计11664584.8912049954.42

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入当期损

309517.11

益的金融资产

176深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

合计309517.11

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-893943.69-337645.98

处置长期股权投资产生的投资收益-146083.51其他非流动金融资产持有期间的投资

100000.00

收益

金融资产持有期间的投资收益769597.26

处置金融资产损益635438.93

金融资产终止确认损益-672046.95-281746.21

合计-115954.45-665475.70

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失632712.01183792.64

应收账款坏账损失-5098240.91-1981791.67

其他应收款坏账损失103740.37364674.02

合计-4361788.53-1433325.01

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-831679.37-1528833.71值损失

十、商誉减值损失-188368.22-71894.12

合计-1020047.59-1600727.83

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

177深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

资产处置收益663901.82809684.39

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

废料收入61201.7761201.77

其他274152.08272864.28274152.08

合计335353.85272864.28335353.85

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠600000.001000000.00600000.00

非流动资产毁损报废损失8775.03115059.258775.03

违约及滞纳金545479.0120000.00545479.01

其他210967.72219060.82210967.72

合计1365221.761354120.071365221.76

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5729328.601438112.55

递延所得税费用-12946541.38-13226519.26

合计-7217212.78-11788406.71

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额13796644.26

按法定/适用税率计算的所得税费用2069496.64

子公司适用不同税率的影响2226117.26

调整以前期间所得税的影响122209.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1027624.53

178深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化2147882.06

研发及残疾人工资加计扣除的影响-14810542.81

所得税费用-7217212.78

其他说明：

77、其他综合收益详见附注57。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补贴收入18436308.2147176728.33其他与日常活动相关且计入其他收益

139003.09185184.12

的项目

利息收入3163502.312501621.23

保证金转回375249.404831593.21

合计22114063.0154695126.89

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现销售费用14557518.2317452710.17

付现管理费用34840815.1023500533.33

付现研发费用11324670.428904555.78

支付保证金13312468.82

其他1499454.604129850.81

合计62222458.3567300118.91

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到前期支付固定资产款项退回8166975.00

本年收回华宝生物投资款2744544.19

转让大额存单30000000.00

处置金融资产收益635438.93

合计30635438.9310911519.19

179深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

本年支付华宝生物投资款3000000.00

购入大额存单110121684.93

合计110121684.933000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债7650305.682544299.06

支付定增费用4661327.99

借款担保费729652.67

合计13041286.342544299.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款627954273.60495070000.0019251003.79809944808.57332330468.82

其他应付款--

3398602.943398602.94

应付股利

一年内到期非49187984.25176309848.5344977502.784210481.44176309848.56

180深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

流动负债

长期借款278450000.00437283587.0018523137.17143458997.41170421961.36420375765.40

租赁负债2774618.7520040716.877650305.686891063.058273966.89

1009430217.

合计958366876.60932353587.00237523309.30181523505.85937290049.67

38

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润21013857.0425992370.37

加：资产减值准备5381836.123034052.84

固定资产折旧、油气资产折

64456567.1341069328.65

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧7049283.643559928.86

无形资产摊销10991563.099862521.79

长期待摊费用摊销12256779.887030656.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-663901.82-809684.39列）固定资产报废损失（收益以

8775.03115059.25“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-309517.11“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

37462965.6427505502.46

列）投资损失（收益以“－”号填

115954.45665475.70

列）递延所得税资产减少（增加以-13028966.49-12906297.86“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

82425.11-320221.40“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-15449502.92-111329811.79

列）经营性应收项目的减少（增加-31262110.9872343454.44以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-45433348.3352939172.60

181深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文以“－”号填列）

其他639426.67

经营活动产生的现金流量净额52672659.48119390934.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额147171525.10148012150.08

减：现金的期初余额148012150.08186421137.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-840624.98-38408987.11

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

6800000.00

价物

其中：

并购华本51%股权尾款6800000.00

取得子公司支付的现金净额6800000.00

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元

182深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

其中：库存现金1749.4349924.99

可随时用于支付的银行存款147169775.67147962225.09

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额147171525.10148012150.08

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元3838809.017.082727189132.58欧元

港币4862332.560.90624406245.77日元31224948.000.05021567492.39

越南盾782375315.000.0003234712.59应收账款

其中：美元7090572.487.082750220397.70欧元

港币8011667.550.90627260173.13

183深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

日元205112826.000.050210296663.87

越南盾8433769775.000.00032530130.93其他应收款

其中：港币10805.000.90629791.49

越南盾3798880240.000.00031139664.07应付账款

其中：美元2860194.297.082720257898.10

港币1909948.810.90621730795.61日元78334800.000.05023932406.96其他应付款

越南盾7510997605.000.00032253299.28长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本年发生额上年发生额

租赁负债的利息749469.55387292.15

低价值资产租赁费用624421.25599957.45

与租赁负债相关的现金流出7650305.682544299.06

合计9024196.483531548.66涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

184深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

185深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

186深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

187深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

188深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2023年3月9日公司的全资子公司香港沃特有限公司在越南投资设立全资孙公司越南沃特新材料有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接惠州市沃特

70000000.0生产、研同一控制合

新材料有限惠州惠州75.00%25.00%

0发、销售并

公司江苏沃特新

250000000.生产、研

材料科技有东台东台100.00%设立

00发、销售

限公司江苏沃特特

50000000.0生产、研

种材料制造东台东台100.00%设立

0发、销售

有限公司香港沃特有

5923994.50香港香港销售100.00%设立

限公司浙江科赛新

25000000.0生产、研非同一控制

材料科技有浙江浙江51.00%0.39%

0发、销售合并

限公司重庆沃特智

400400000.生产、研

成新材料科重庆重庆100.00%设立

00发、销售

技有限公司重庆沃特智

远材料科技生产、研

5000000.00重庆重庆100.00%设立

研究院有限发、销售公司重庆沃特智

15000000.0

合新材料科重庆重庆研发、销售100.00%设立

0

技有限公司

重庆沃特智2000000.00重庆重庆生产、研100.00%设立

189深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

荣高分子材发、销售料科技有限公司上海沃特智

桥新材料科2000000.00上海上海研发、销售100.00%设立技有限公司深圳市前海

荣桥科技有5000000.00深圳深圳技术开发100.00%设立限公司重庆沃特智

华新材料科8000000.00重庆重庆生产、销售60.00%设立技有限公司惠州市沃特

50000000.0

特种材料有惠州惠州生产、销售100.00%设立

0

限公司上海沃特华

110000000非同一控制

本半导体科上海上海生产、销售51.00%

0.00合并

技有限公司阿德邦氟塑

科技（上10500000.0非同一控制上海上海生产、加工48.45%

海）有限公0合并司越南沃特新

材料有限公3700000.00越南越南生产、加工100.00%设立司

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额上海沃特华本半导体

49.00%9260542.3567219322.61

科技有限公司浙江科赛新材料科技

48.61%6201420.5865248280.77

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司持有上海沃特华本半导体科技有限公司51%的股权，上海沃特华本半导体科技有限公司持有浙江科赛新材料科技有限公司0.76%，公司间接持有0.3876%股权，直接加间接持有浙江科赛新材料科技有限公司51.3876%股权。

190深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

公司本年收购上海沃特华本半导体科技有限公司51%的股权，上海沃特华本半导体科技有限公司持有浙江科赛新材料科技有限公司0.76%，公司间接持有0.3876%股权，直接加间接持有浙江科赛新材料科技有限公司51.3876%股权。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债上海沃特华本

11674474241641726508265089663654833151463270832708

半导

8986.902.13888.556.5556.5171.0558.59729.779.6779.6

体科

7699522605600

技有限公司浙江科赛新材236932217345867232299215032444190181517834196209161133722050

料科8654.2622.1277.9186.615.39801.1069.8792.9861.8188.067.05255.技有7094643467001656650454限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量上海沃特

-

华本半导1905456718904382.18904382.35019329.181350513725481.83725481.8

3794358.2

体科技有9.914747505.6877

6

限公司浙江科赛

-

新材料科3082152012756869.12756869.1989901.72616041618383203.18383203.

7836660.2

技有限公9.69828231.735050

5

司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

191深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债

192深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值

193深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计3735786.184629729.87下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-893943.69-337645.98

--综合收益总额-893943.69-337645.98

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

194深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

195深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

递延收益1481741.992670941.97

其他收益6638598.219193828.33

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

196深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

应收票据61401272.37873098.12

应收账款388605914.0123344717.64

其他应收款4894736.22553284.32

合计454901922.6024771100.08

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截至2023年12月31日本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下:年末余额项目

即时偿还1-5年5年以上合计非衍生金融负债

短期借款-332330468.82-332330468.82

应付票据80695051.76--80695051.76

应付账款86647382.65--86647382.65

其他应付款51294016.12--51294016.12

其他流动负债26536244.90--26536244.90

长期借款-420375765.40-420375765.40

合计245172695.43752706234.22-997878929.65

3、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币有关，除本公司的几个下属子公司以美元、港币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

2023年12月31日

项目美元日元港币越南盾

现金及现金等价物3838809.0131224948.004862332.56782375315.00

应收账款7090572.48205112826.008011667.558433769775.00

其他应收款-10805.00-3798880240.00

短期借款---

应付账款2860194.2978334800.001909948.81-

其他应付款--7510997605.00

合计13789575.78314672574.0014794753.9220526022935.00

197深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（续）

2022年12月31日

项目美元日元

现金及现金等价物492497.091304143.54

应收账款2428154.8619912070.97

其他应收款--

应付账款142906.635234346.54

其他应付款--

合计3063558.5826450561.05本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。

（2）利率风险－现金流量变动风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款和长期借款（详见本附注七、32、45），公司通过建立和维护良好的银企关系，对授信额度及授

信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，控制利率风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元

198深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据由于应收票据中的信用级别低的银行

承兑汇票，已背书的银行承兑汇票不应收票据中尚未到期

背书20554734.16未终止确认影响追索权票据相关的信用风险和延的银行承兑汇票

期付款风险仍没有转移，故未终止确认。

由于应收票据中的商业承兑汇票，已应收票据中尚未到期背书的商业承兑汇票不影响追索权票

背书5047792.63未终止确认的商业承兑汇票据相关的信用风险和延期付款风险仍

没有转移，故未终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票

是由信用等级较高的银行承兑，信用应收款项融资中尚未风险和延期付款风险很小，并且票据背书103255082.87终止确认

到期的银行承兑汇票相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬

已经转移，故终止确认。

由于应收款项融资中的银行承兑汇票

是由信用等级较高的银行承兑，信用应收款项融资中尚未风险和延期付款风险很小，并且票据贴现38621143.30终止确认

到期的银行承兑汇票相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬

已经转移，故终止确认。

合计167478752.96

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到期的

背书103255082.87银行承兑汇票应收款项融资中尚未到期的

贴现38621143.30-627046.95银行承兑汇票

合计141876226.17-627046.95

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

199深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

120309517.11120309517.11

产

应收款融资23191663.4723191663.47

其他非流动金融资产1007997.991007997.99持续以公允价值计量

120309517.1124199661.46144509178.57

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

应收款项融资

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

因被投资企业浙江东海聚合投资股份有限公司的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本

1007997.99元作为公允价值的合理性估计进行计算。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

200深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明

吴宪、何征夫妇合计直接持有本公司31.50%股权。此外，两人还合计持有本公司第二大股东银桥投资94.578%股权（银桥投资持有本公司14.24%股权），因此两人为公司的实际控制人。吴宪为公司董事长，何征为公司董事、总经理。

本企业最终控制方是吴宪、何征夫妇。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

深圳市银桥投资有限公司持有公司14.24%股份的股东

于虹本公司董事、股东

张亮本公司副总经理、董秘、股东王文广独立董事徐开兵独立董事盛宝军独立董事

张尊昌本公司监事会主席、股东邓健岩本公司股东兼高管陈瑜本公司股东兼高管刘则安本公司股东兼董事

邱科本公司监事（任期至2023年11月17日）黄富诗本公司监事徐劲本公司高管

朱珊本公司监事（2023年11月17日起，任公司监事）株式会社华尔卡子公司少数股东

其他说明：

201深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

株式会社华尔卡采购原料1606777.374000000.00否1232039.56

株式会社华尔卡接受劳务276996.83--否638511.00

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

株式会社华尔卡出售商品98410413.5551157698.83

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

202深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕江苏沃特新材料科技

50000000.002023年01月13日2024年01月13日否

有限公司惠州市沃特新材料有

40000000.002023年06月01日2024年12月31日否

限公司重庆沃特智成新材料

344000000.002021年07月05日2027年09月05日否

科技有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕惠州市沃特新材料有

限公司、江苏沃特新

50000000.002022年09月26日2023年09月21日是

材料科技有限公司，吴宪，何征惠州市沃特新材料有

限公司、江苏沃特新

50000000.002023年05月24日2024年05月24日否

材料科技有限公司，吴宪，何征关联担保情况说明

注1、惠州市沃特新材料有限公司、江苏沃特新材料科技有限公司、吴宪、何征作为保证人于2022年9月26日与

债权人深圳市高新投小额贷款有限公司签订编号为保证 X202201021 号的《最高额保证合同》，最高担保额为 50000000元人民币。

截至2023年12月31日，此担保合同下无贷款。

注2、深圳沃特作为保证人于2023年1月13日与债权人苏州银行银行股份有限公司东台支行签订编号为苏银高保

字706666001-2023第780110号《最高额保证合同》，最高担保额为伍仟万元人民币，为江苏沃特新材料科技有限公司与苏州银行东台支行于2023年1月13日起至2024年1月13日止（即债权确定期间）债权人依据与债务人签订的主合同而享有的对债务人的债权本金余额提供保证担保。

截至2023年12月31日，此担保合同下贷款人民币20000000元。

注6、深圳沃特作为保证人于2023年6月1日与债权人中国银行股份有限公司惠州分行签订编号为

GBZ132030120230019 号的《最高额保证合同》，最高担保额为肆仟万元人民币，为惠州市沃特新材料有限公司与中国银行股份有限公司惠州分行于2023年6月1日至2024年12月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其它

授信业务合同（统称“单笔合同”），及其修订或补充，其中约定其属于本合同项下之主合同。

截至2023年12月31日，此担保合同下无贷款。

注7、深圳沃特作为保证人于2021年7月5日与债权人重庆农村商业银行股份有限公司九龙坡支行签订编号为九龙

坡支行2023年高保字第0400002023300004号的《最高额保证合同》，最高担保额为叁亿肆仟肆佰万元人民币，为重庆沃特智成新材料科技有限公司与重庆农村商业银行股份有限公司九龙坡支行于2021年7月5日至2027年9月5日止签

署的最高额合同，双方办理具体业务而形成的一系列债权的最高限额为最高额担保相关的主合同债权提供保证担保。

截至2023年12月31日，此担保合同下贷款人民币228110000元。

注8、吴宪、何征作为保证人于2023年5月24日与债权人深圳市中小担小额贷款有限公司签订编号为保证深中小

贷2023年借担字0153-1号的《保证担保合同》，最高担保额为50000000元人民币。

203深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

截至2023年12月31日，此担保合同下贷款人民币50000000元。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬697.15699.52

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

销售产品株式会社华尔卡10299330.33308979.9119627754.46588832.63

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

采购原材料株式会社华尔卡66923.89284316.51

7、关联方承诺

8、其他

204深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人

员、核心

58822578.

管理人员2066125

75

和核心技

术（业务）人员

58822578.

合计2066125

75

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用

其他说明：

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法市价-授予价本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00

其他说明：

2021年股票期权激励计划

（1）概况

2021年股票期权激励计划拟授予的股票期权数量为793.00万份，约占本激励计划草案公告时公司股本总额

22657.3529万股的3.50%。其中首次授予710.20万份，约占本激励计划草案公告时公司股本总额22657.3529万股的

3.13%，约占本次授予权益总额的89.56%；预留82.80万份，约占本激励计划草案公告时公司股本总额22657.3529万股

的0.37%，约占本次授予权益总额的10.44%。

激励计划首次授权等待期为12个月。激励对象首次获授的股票期权自授予日起满12个月后分四期解锁，每期解锁的比例分别是25%、25%、25%、25%。预留股票期权自预留授予登记完成之日起12个月后分三期解锁，每期可解锁比例分别为25%、25%、50%。

在激励计划有效期内，公司对各年度财务业绩考核目标如下表所示：

j 首次授予的股票期权各年度业绩考核目标：

行权安排行权时间业绩考核目标行权比例

第一个行权期自首次授予日起12个月后的首个交以2021年营业收入为基数，2022年25%

205深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

易日起至首次授予日起24个月内的的营业收入较2021年的复合增长率

最后一个交易日当日止不低于50%；同时2022年的净利润复合增长率高于同年营业收入复合增长率10个百分点以上

以2021年营业收入为基数，2023年自首次授予日起24个月后的首个交的营业收入较2021年的复合增长率

第二个行权期易日起至首次授予日起36个月内的不低于50%；同时2023年的净利润25%最后一个交易日当日止复合增长率高于同年营业收入复合增长率10个百分点以上

以2021年营业收入为基数，2024年自首次授予日起36个月后的首个交的营业收入较2021年的复合增长率

第三个行权期易日起至首次授予日起48个月内的不低于50%；同时2024年的净利润25%最后一个交易日当日止复合增长率高于同年营业收入复合增长率10个百分点以上

以2021年营业收入为基数，2025年自首次授予日起48个月后的首个交的营业收入较2021年的复合增长率

第四个行权期易日起至首次授予日起60个月内的不低于50%；同时2025年的净利润25%最后一个交易日当日止复合增长率高于同年营业收入复合增长率10个百分点以上

预留部分的股票期权各年度业绩考核目标：

行权安排行权时间业绩考核目标行权比例

以2021年营业收入为基数，2023年自预留授予日起12个月后的首个交的营业收入较2021年的复合增长率不

第一个行权期易日起至首次授予日起24个月内的低于50%；同时2023年的净利润复合25%最后一个交易日当日止增长率高于同年营业收入复合增长率

10个百分点以上

以2021年营业收入为基数，2024年自预留授予日起24个月后的首个交的营业收入较2021年的复合增长率不

第二个行权期易日起至首次授予日起36个月内的低于50%；同时2024年的净利润复合25%最后一个交易日当日止增长率高于同年营业收入复合增长率

10个百分点以上

以2021年营业收入为基数，2025年自预留授予日起36个月后的首个交的营业收入较2021年的复合增长率不

第三个行权期易日起至首次授予日起48个月内的低于50%；同时2025年的净利润复合50%最后一个交易日当日止增长率高于同年营业收入复合增长率

10个百分点以上

（注：上表所述的净利润指标在经审计的归属于上市公司股东的净利润基础之上剔除了公司各期股权激励计划的激励成本）激励计划业绩考核指标为净利润增长率。

（2）激励计划实施情况

根据公司2021年第二次临时股东大会审议通过的2021年股票期权激励计划，公司第四届董事会第九次会议审议通过向133名激励对象授予710.20万份股票期权。

股票期权激励计划首次授予的具体情况：

授予日：2022年1月4日。

授予价格：28.53元/股。

股票来源：公司向激励对象定向发行公司 A股普通股。

（3）激励计划注销情况2023年4月7日公司第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十八次会议审议通过《关于2021年股票期权激

206深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文励计划调整首次授予行权价格及注销部分股票期权的议案》，公司2021年度利润分配方案已于2022年6月22日实施完毕，根据公司《2021年股票期权激励计划（草案）》及相关规定，现对行权价格作出相应调整。经过本次调整，公司2021年股票期权激励计划首次授予行权价格由28.53元/股调整为28.47元/股。因公司2022年度业绩未达成考核目标，

不满足2021年股票期权激励计划第一期行权条件，公司拟注销已授予份额的25%，即177.5500万份股票期权；另因8名激励对象离职不再具备激励对象资格，拟注销前述激励对象剩余75%股票期权29.0625万份（本次合计注销前述离职激励对象持有的全部股票期权38.7500万份）。综上所述，本次共计拟注销206.6125万份股票期权。注销完成后，公司

2021年股票股权激励计划激励对象调整为125人，剩余已授予但尚在等待期的股票期权503.5875万份。公司于2023年4月18日披露《关于2021年股票期权激励计划首次授予行权价格调整及部分股票期权注销完成的公告》（公告编号：2023-028）。

（4）激励计划调整事项无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况公司于2023年4月7日第四届董事会第十八次会议、第四届监事会第十八次会议审议通过《关于2021年股票期权激励计划调整首次授予行权价格及注销部分股票期权的议案》，公司2021年度利润分配方案已于2022年6月22日实施完毕，根据公司《2021年股票期权激励计划（草案）》及相关规定，现对行权价格作出相应调整。经过本次调整，公司

2021年股票期权激励计划首次授予行权价格由28.53元/股调整为28.47元/股。

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截至2023年12月31日公司不存在需要披露的重要承诺事项

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项截至于2023年12月31日公司不存在需要披露的或有事项

207深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明2024年2月28日召开第四届董事会第二十七次会议、第四届监事会第二十四次会议，审议通过《关于收购上海沃特华本半导体科技有限公司49%股权暨关联交易的议案》，同意公司以自有资金6.026.60万元(含税)收购株式会社华尔卡(以下简称“株式会社”)持有的上海沃特华本半导体科技有限公司(以下简称“沃特华本”)49%股权(以下简称“本次交易”)。

本次公司收购沃特华本49%股权交易构成关联交易，但不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，尚需提交公司股东大会审议。本次交易完成后公司将持有沃特华本100%的股权，沃特华本成为公司全资子公司。具体内容详见公司于2024年2月29日在巨潮资讯网披露的《关于收购上海沃特华本半导体科技有限公司49%股权暨关联交易的公告》。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

208深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

实际控制人股票质押情况

截至2023年12月31日，本公司实际控制人吴宪、何征夫妇股票质押情况：

报告期持股情况报告期质押持股情况股东名称直接持股数量间接持股数量直接质押持股间接质押持股吴宪3625250018066431116800007152601何征3512250217391611131610006885436合计71375002354580422484100014038037注：间接持股系吴宪、何征夫妇合计持有本公司第二大股东银桥投资94.578%股权（银桥投资持有本公司14.24%股权）

209深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）211400852.00177269863.17

1至2年68935518.0336585075.15

2至3年31657401.037538834.98

3年以上10342950.776623643.37

3至4年4110308.985442993.34

4至5年5051991.76121044.53

5年以上1180650.031059605.50

合计322336721.83228017416.67

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

73404572886751775.2271710271710

账准备2.28%99.29%1.19%100.00%0.00

2.777.5528.988.98

的应收账款其

中：

按组合计提坏

314996649544308500225300764142217658

账准备97.72%2.06%98.81%3.39%

269.061.53827.53307.698.15879.54

的应收账款其

中：

账龄组110466649544103971129609764142121967

34.27%5.88%56.84%5.90%

合574.301.53132.77013.308.15585.15关联方204529204529956912956912

63.45%41.97%

组合694.76694.7694.3994.39

322336137841308552228017103585217658

合计100.00%4.28%100.00%4.54%

721.8319.08602.75416.6737.13879.54

按单项计提坏账准备：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

210深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

深圳市信佳铭已申请财产保

塑胶五金制品3576000.003576000.00100.00%全，预计无法有限公司收回

失信公司，已盐城赛福汽车进入破产清

零部件有限公1727108.981727108.981727108.981675333.7697.00%算，本年收回司

51775.22元。

慈溪市博能光

失信公司，预伏电子科技有990000.00990000.00990000.00990000.00100.00%计无法收回限公司深圳市中深德呆账，预计无盛实业有限公596800.00596800.00100.00%法收回司易模塑科技呆账，预计无（深圳）有限408938.29408938.29100.00%法收回公司

黄山安达尔塑失信公司，预

41605.5041605.50100.00%

业有限公司计无法收回

合计2717108.982717108.987340452.777288677.55

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合129609013.307641428.155.90%

关联方组合95691294.390.00%

合计225300307.707641428.15

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提2717108.984623343.7951775.227288677.55

账龄组合7641428.158247.191154233.816495441.53

合计10358537.134631590.981206009.0313784119.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

211深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名139494790.04139494790.0443.28%

第二名36773807.2236773807.2211.41%

第三名23747086.3823747086.387.37%

第四名11228010.0011228010.003.48%336840.30

第五名10453561.4110453561.413.24%313606.84

合计221697255.05221697255.0568.78%650447.14

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.00

应收股利0.00

其他应收款279493949.29212485502.00

合计279493949.29212485502.00

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

212深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

合计0.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

213深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金及订金1138357.921038433.57

其他25000.00162898.70

代扣代缴社保公积金及备用金84489.19

关联方往来278581183.25211550416.02

合计279829030.36212751748.29

214深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）129553762.70211593277.28

1至2年149216796.65389311.29

2至3年389311.29666159.72

3年以上669159.72103000.00

3至4年666159.723000.00

4至5年3000.000.00

5年以上100000.00

合计279829030.36212751748.29

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合

279829335081.279493212751266246.212485

计提坏100.00%0.12%100.00%0.13%

030.3607949.29748.2929502.00

账准备其

中：

账龄组124784335081.912766.120133266246.935085.

0.45%26.85%0.56%22.16%

合7.1107042.272998关联方278581278581211550211550

99.55%0.0099.44%

组合183.25183.25416.02416.02

279829335081.279493212751266246.212485

合计100.00%0.12%100.00%0.13%

030.3607949.29748.2929502.00

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1247847.11335081.0726.85%

关联方组合278581183.250.00%

合计279829030.36335081.07

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

215深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文值）值）

2023年1月1日余额266246.29266246.29

2023年1月1日余额

在本期

本期计提68834.7868834.78

2023年12月31日余

335081.07335081.07

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合266246.2968834.78335081.07

合计266246.2968834.78335081.07

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

216深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例重庆沃特智成新

材料科技有限公合并关联方87961542.531年以内31.43%0.00司江苏沃特特种材

合并关联方81605582.882年以内29.16%0.00料制造有限公司浙江科赛新材料

合并关联方75000000.002年以内26.80%0.00科技有限公司江苏沃特新材料

合并关联方21454609.071年以内7.67%0.00科技有限公司重庆沃特智合新

材料科技有限公合并关联方10257798.772年以内3.67%0.00司

合计276279533.2598.73%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资934440541.89934440541.89914400951.89914400951.89

对联营、合营

3735786.183735786.184629729.874629729.87

企业投资

合计938176328.07938176328.07919030681.76919030681.76

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）惠州市沃

54079977.54079977.

特新材料

8989

有限公司

香港沃特20120974.19289590.39410564.有限公司000000江苏沃特新材料科2520000025200000

技有限公0.000.00司

江苏沃特50000000.50000000.

217深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

特种材料0000制造有限公司重庆沃特智成新材4004000040040000

料科技有0.000.00限公司重庆沃特

智合新材13750000.13750000.料科技有0000限公司浙江科赛

新材料科51000000.51000000.技有限公0000司上海沃特

智桥新材2000000.02000000.0料科技有00限公司惠州市沃

特特种材2000000.02000000.0料有限公00司重庆沃特

智华新材1050000.01800000.0

750000.00

料科技有00限公司上海沃特

华本半导68000000.68000000.体科技有0000限公司

9144009520039590.93444054

合计

1.89001.89

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业深圳协同创新

-高科46293735

89394

技发729.87786.18

3.69

展有限公司

小计4629-3735

218深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

729.8789394786.18

3.69

-

46293735

合计89394

729.87786.18

3.69

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务430169165.42328266673.58521332630.42420208275.76

其他业务168139975.66164231414.25171623163.42170662490.83

合计598309141.08492498087.83692955793.84590870766.59

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

新材料行59830914492498087.8

598309141.08492498087.83

业1.083按经营地区分类

其中：

2625780.3

外销2525244.232625780.382525244.23

8

59568336489972843.6

内销595683360.70489972843.60

0.700

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

219深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时59830914492498087.8

598309141.08492498087.83

点转让1.083按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

59830914492498087.8

合计598309141.08492498087.83

1.083

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3193297.80元，其中，

3193297.80元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-893943.69-337645.98

处置长期股权投资产生的投资收益-255455.81

金融资产在持有期间的投资收益668654.79

处置金融资产损益325994.52

金融资产终止确认损益-92236.31

合计8469.31-593101.79

220深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益655126.79计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

6638598.21

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动944956.04损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

65077.76

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-1021092.88支出其他符合非经常性损益定义的损益项

135462.04

目

减：所得税影响额1276621.67

少数股东权益影响额（税后）1518695.50

合计4622810.79--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.43%0.0230.023

利润扣除非经常性损益后归属于

0.09%0.00500.0050

公司普通股股东的净利润

221深圳市沃特新材料股份有限公司2023年年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

深圳市沃特新材料股份有限公司

法定代表人：吴宪

二〇二四年四月十九日

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