深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
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一、公司基本情况
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市东
方嘉盛实业发展有限公司，于2001年7月9日在深圳市罗湖区宝安路国都花园国华苑
26H 注册成立，2009 年 6 月 26 日整体变更为股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1166号《关于深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股（A 股）3453 万股，每股面值人民币1元，本次发行后公司的注册资本变更后为138101429.00元。公司股票于2017年7月31日在深圳证券交易所上市，股票代码为002889。
本公司统一社会信用代码：91440300729872524X，注册地址：深圳市前海深港合作区南山街道临海大道53号招商保税前海仓四号仓库4401，注册资本：19296万元，法定代表人：
孙卫平。总部位于广东省深圳市福田保税区市花路10号。
本公司及子公司主要从事现代物流服务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十八次会议于2024年4月25日批准。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
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本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
类别重要性标准
在建工程单项投资预算金额超过资产总额的1%或5000万元
子公司资产总额、营业收入或利润总额(或亏损额绝
非全资子公司对值)之一占合并报表相应项目10%以上且少数股东
权益比例不低于15%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
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资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
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合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
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行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币金额，该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响
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额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
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*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
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自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收账款
对于应收账款无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款
*应收账款组合1：应收关联方款项
*应收账款组合2：应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收代垫款
*其他应收款组合2：应收关联方款项
*其他应收款组合3：应收押金、保证金款项
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*其他应收款组合4：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
本公司认为在下列情况金融工具的信用风险已经显著增加：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
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下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
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财务报表附注
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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财务报表附注
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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财务报表附注
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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财务报表附注
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-4054.75-2.38仓储设备5519运输设备5519办公及电子设备5519其他5519其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
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额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命使用寿命确定的依据摊销方法备注土地使用权50年产权登记年限直线法软件受益年限预期经济利益年限直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、其他费用等。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
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项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
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补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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财务报表附注
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
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满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
11（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
1）销售商品：在按合同条款将相关商品交付给客户时，确认收入。出口为发货并完成
报关出口手续时确认收入。
2）提供供应链管理服务：在相关服务已提供完成时，确认收入。
3）软件开发及服务：在一次性或阶段性完成服务业务并与客户对账后，确认收入。
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财务报表附注
4）贷款：除衍生金融工具之外的所有生息金融资产和付息金融负债的利息收入和支出，
按实际利率法计入利润表中的“利息收入”和“利息支出”。实际利率，是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产或金融负债账面净值的利率。在确定实际利率时，需要考虑金融工具的合同条款（例如提前还款权）并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
25、一般风险准备
按照财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金【2012】20号）的规定，子公司深圳前海光焰小额贷款有限公司从净利润中计提一般风险准备，用于弥补尚未识别的风险资产可能性损失，一般风险准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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财务报表附注
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
28、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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财务报表附注
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
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财务报表附注
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
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财务报表附注
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
除特殊时期直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
除特殊时期直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
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财务报表附注
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
31、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
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财务报表附注
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。
执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年12月31日）
递延所得税资产14983882.649373018.0624356900.70
递延所得税负债1553433.769320364.2510873798.01
未分配利润1394416367.6752653.811394469021.48
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财务报表附注
合并利润表项目调整前调整金额调整后
（2022年度）
所得税费用32354352.74143283.1632497635.90归属于母公司股东的净
154801510.19-143283.16154658227.03
利润
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年1月1日）
递延所得税资产10791274.189380249.0120171523.19
递延所得税负债2458015.249184312.0411642327.28
未分配利润1263252307.03195936.971263448244.00
（2）重要会计估计变更无
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率
增值税应纳税增值额6%、9%、13%
城市维护建设税实际缴纳流转税额7%
教育费附加实际缴纳流转税额3%
地方教育费附加实际缴纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额10%、16.5%、15%、20%、25%
不同纳税主体适用的企业所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率
深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司、深圳市嘉盛易
15%
商外贸服务有限公司、上海捷艾特信息技术有限公司
200W 港币*8.25%+[(利润总额-200W 港
东方嘉盛商贸物流（香港）有限公司
币)*16.5%]
仁宝贸易有限公司、香港嘉盛易商贸易有限公司、香
16.5%
港嘉泓永业贸易有限公司
其他子公司20%、25%
TOPEASY CO.， LIMITED 10%
2、税收优惠及批文（1）根据财政部、税务总局《关于延续深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]30号）的有关规定（该通知自2021年1月1日起执行至2025年12月31日），本公司及下属子公司深圳市嘉盛易商外贸服务有限公司为注册在深圳前海深港现代
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财务报表附注
服务业合作区的企业，符合《前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠目录（2021版）》的要求，按规定享受企业所得税优惠政策，自2021年度起减按15%的税率征收企业所得税。
（2）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022
年第13号），在2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），在2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（3）本公司之孙公司上海捷艾特信息技术有限公司于2022年12月14日通过高新技术企业资格复审，取得高新技术企业证书为GR202231008444号，证书有效期为三年，2022年至-2024年享受15%的所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金1225941.021424929.41
银行存款540675004.68509552937.08
其他货币资金1371882115.491353228625.40
合计1913783061.191864206491.89
其中：存放港澳台的款项总额123275740.00246585544.00
存放在境外的款项总额926557.0227607991.93
其中受限货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
信用证及保函保证金32905529.0935610106.87
贷款质押保证金1301939484.571241457539.22
银行存款2322.36
合计1334847336.021277067646.09
（1）期末信用证及保函保证金32905529.09元，系本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函及信用证所存入的保证金。
（2）期末贷款质押保证金1301939484.57元包括：1）本公司在跨境支付资金管理活动中，为取得质押贷款对外支付而作为保证金的存款1287852991.24元；2）本公司由于日常经营融资需要而存入银行的质押保证金14086493.33元。
（3）银行存款2322.36元包括：1）政府项目专用账户存款2244.68元；2）活期保证金
冻结77.68元。
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财务报表附注
期末，除上述披露的受限资金外，本公司其他货币资金余额不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期
254964274.38112363126.96
损益的金融资产
其中：权益工具投资91879287.38104798211.70
理财产品163084987.007564915.26
合计254964274.38112363126.96
（1）期末交易性金融资产91879287.38元系子公司深圳市前海嘉泓永业投资控股有限公
司购买的上海辰翔私募基金管理有限公司发行的私募基金产品，该基金底层资产为上市公司上海中谷物流股份有限公司（股票代码：603565）的定增股票。
（2）期末理财产品163084987.00元包括：1）民生银行民生理财富竹纯债182天持有期自动续期1号机构款理财产品8084987.00元；2）中国银行中银平稳理财计划-智荟系列230352
期理财产品155000000.00元。
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内436723890.24327622751.88
1至2年2909138.147196300.13
2至3年16000.62199856.79
3至4年173979.79149649.35
4至5年136746.35100025.75
5年以上463419.00363493.25
合计440423174.14335632077.15
减：坏账准备16599506.209220173.54
合计423823667.94326411903.61
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备17156229.123.909441129.6155.037715099.51
按组合计提坏账准备423266945.0296.107158376.591.69416108568.43
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财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
其中：
应收其他客户423266945.0296.107158376.591.69416108568.43
合计440423174.14100.0016599506.203.77423823667.94
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备1928673.060.571928673.06100.00
按组合计提坏账准备333703404.0999.437291500.482.19326411903.61
其中：
应收其他客户333703404.0999.437291500.482.19326411903.61
合计335632077.15100.009220173.542.75326411903.61
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
客户115430199.037715099.5250.00预计无法收回
客户21016574.341016574.34100.00预计无法收回
客户3632011.31632011.31100.00预计无法收回
客户477444.4477444.44100.00预计无法收回
合计17156229.129441129.6155.03
续：
上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
客户1999623.54999623.54100.00预计无法收回
客户276153.1076153.10100.00预计无法收回
客户3623014.46623014.46100.00预计无法收回
客户4109200.96109200.96100.00预计无法收回
客户5120681.00120681.00100.00预计无法收回
合计1928673.061928673.06100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户
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财务报表附注
期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内420190675.586050745.721.44325778725.135505660.461.69
1至2年2286123.68367380.0816.077111753.821129346.5115.88
2至3年16000.627147.4844.67199856.7978024.0939.04
3至4年173979.79132937.9676.41149649.35115050.4276.88
4至5年136746.35136746.35100.00100025.75100025.75100.00
5年以上463419.00463419.00100.00363393.25363393.25100.00
合计423266945.027158376.591.69333703404.097291500.482.19
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额9220173.54
本期计提9380742.22
本期收回或转回2001409.56本期核销
期末余额16599506.20
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额163739353.21元，占应收账款期末余额合计数的比例37.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额9850751.34元。
（6）本期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内370710542.7599.96104451131.1398.83
1至2年70355.360.021216270.671.15
2至3年30.010.012329.000.01
3年以上6014.000.0113391.520.01
合计370786942.12100.00105683122.32100.00
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财务报表附注
（2）账龄超过1年的重要预付款项期末无账龄超过1年的金额重要预付账款。
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额300932611.62元，占预付款项期末余额合计数的比例81.16%。
5、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收利息3154634.271453715.70
应收股利2563474.025004549.22
其他应收款577019589.72804428369.35
合计582737698.01810886634.27
（1）应收利息项目期末余额上年年末余额
应收贷款及垫款利息3154634.271453715.70
小计3154634.271453715.70
减：坏账准备
合计3154634.271453715.70
（2）应收股利项目期末余额上年年末余额
上海和越国际货运有限公司2563474.025004549.22
减：坏账准备
合计2563474.025004549.22
（3）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内583697239.12810776034.84
1至2年18460391.9516069361.43
2至3年8577930.18309344.90
3至4年86540.004299963.60
4至5年3514028.2049080.00
5年以上175778.00133790.00
小计614511907.45831637574.77
43深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
减：坏账准备37492317.7327209205.42
合计577019589.72804428369.35
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
代垫款项535369033.9020620431.71514748602.19794965149.0626526689.78768438459.28
押金保证金54790500.4554790500.4518411119.5018411119.50应收单位往
21119206.9515853083.245266123.7117293622.92555449.2916738173.63
来款应收个人款
3233166.151018802.782214363.37967683.29127066.35840616.94
项
合计614511907.4537492317.73577019589.72831637574.7727209205.42804428369.35
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备577008043.300.925306540.41571701502.89
应收其他组合5778423.632.46142149.225636274.41
应收代垫款516439119.221.005164391.19511274728.03
应收押金、保证金款项54790500.4554790500.45
合计577008043.300.925306540.41571701502.89期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3485558.4730.271055025.442430533.03
应收其他组合3485558.4730.271055025.442430533.03
合计3485558.4730.271055025.442430533.03期末，处于第三阶段的坏账准备：
44深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备34018305.68100.0031130751.882887553.80预计无法收回
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
客户113564300.0013564300.00100.00预计无法收回
客户27261436.337261436.33100.00预计无法收回
客户35663300.012775746.2149.01预计无法收回
客户44337608.814337608.81100.00预计无法收回
客户52110517.112110517.11100.00预计无法收回
客户61081143.421081143.42100.00预计无法收回
合计34018305.6831130751.8891.51
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备808412858.111.018131043.77800281814.34
应收其他组合16863240.972.37399658.8016463582.17
应收代垫款773138497.641.007731384.97765407112.67
应收押金、保证金款项18411119.5018411119.50
合计808412858.111.018131043.77800281814.34
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1398065.2420.23282856.841115208.40
应收其他组合1398065.2420.23282856.841115208.40
合计1398065.2420.23282856.841115208.40
上年年末，处于第三阶段的坏账准备:
45深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备21826651.4286.1118795304.813031346.61预计无法收回
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
客户17140356.007140356.00100.00预计无法收回
客户25918900.412887553.8049.00预计无法收回
客户34265281.234265281.23100.00预计无法收回
客户43438998.093438998.09100.00预计无法收回
客户51063115.691063115.69100.00预计无法收回
合计21826651.4218795304.8186.11
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
期初余额8131043.78282856.8418795304.8127209205.43
本期计提772168.6012335447.0713107615.67
本期转回2824503.372824503.37本期核销
期末余额5306540.411055025.4431130751.8837492317.73
*本期实际核销的其他应收款情况：无。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄
期末余额额合计数的比例(%)期末余额
第一名代垫货款99359396.271年以内16.17993593.96
第二名代垫货款74248480.541年以内12.08742484.81
第三名代垫货款65419509.841年以内10.65654195.10
第四名代垫货款58005175.111年以内9.44580051.75
第五名代垫货款55440501.951年以内9.02554405.02
合计352473063.7157.363524730.64
*应收政府补助情况：无。
*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
46深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
*本期年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额
项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备
库存商品48739867.491057721.7947682145.7033144860.85278578.2332866282.62
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转销其他
库存商品278578.23779143.561057721.79
7、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款保证金140751843.75
8、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
普通理财产品103975124.42100618291.73
待抵扣进项税额38069702.1811065327.90
预付利息8530133.5913628850.92
预缴税金8129176.237217142.73
预付房租82799.85115505.05
合计158786936.27132645118.33
9、发放贷款和垫款
（1）按个人和企业分布情况项目期末余额上年年末余额
个人贷款和垫款14895151.3821212239.67
企业贷款和垫款46537358.7732323983.62
贷款和垫款总额61432510.1553536223.29
47深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
减：贷款减值准备20763260.7625340959.72
其中：单项计提数
组合计提数20763260.7625340959.72
贷款和垫款账面价值40669249.3928195263.57
（2）贷款减值准备计提期末余额
第一阶段第二阶段第三阶段项目合计整个存续期整个存续期
12个月预期
预期信用损失预期信用损失信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
贷款和垫款总额41098731.1320333779.0261432510.15
贷款减值准备429481.7420333779.0220763260.76
贷款和垫款账面价值40669249.3940669249.39上年年末余额
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期整个存续期合计
12个月预期
预期信用损失预期信用损失信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
贷款和垫款总额28494455.3525041767.9453536223.29
贷款减值准备299191.7825041767.9425340959.72
贷款和垫款账面价值28195263.5728195263.57
（3）发放贷款和垫款余额前五名情况本公司按发放贷款和垫款对象归集的年末余额前五名发放贷款和垫款余额汇总金额为
28606399.42元，占发放贷款和垫款年末余额合计数的比例为46.57%。
48深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
10、长期股权投资
本期增减变动上年年末权益法下减值准备被投资单位余额减少其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额
追加/新增投资确认的其他期末余额投资收益调整益变动股利或利润值准备投资损益
*合营企业：
昆明盟盛物业管
17297872.5927700000.00-1405.3344996467.26
理有限公司上海和越国际货
6481640.022826147.842161313.417146474.45
运代理有限公司
小计23779512.6127700000.002824742.512161313.4152142941.71
*联营企业：
广东数程科技有
3716264.42-11300.203704964.22
限公司莎车怡果食品有
1794496.15133775.171928271.32
限公司宁波市商贸东方
嘉盛供应链管理5239301.25-4832705.62-82556.91324038.72有限公司
小计10750061.82-4832705.6239918.06324038.725633235.54
合计34529574.4322867294.382864660.572485352.1357776177.25
49深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
11、其他非流动金融资产
种类期末余额上年年末余额
权益工具投资218952046.13217967381.05
截至2023年12月31日，本公司持有的其他非流动金融资产期末余额21895.20万元，其中取得成本为24154.39万元，计入公允价值变动收益-1130.73万元。
投资情况如下：
（1）2021年10月8日，本公司与青岛隐青投资咨询有限公司、珠海普隐物流产业股权
投资合伙企业（有限合伙）、宁德时代新能源科技股份有限公司及宁波市商毅软件有限
公司签署《青岛隐山创业投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》，本公司作为有限合伙人参与投资青岛隐山创业投资基金合伙企业（有限合伙），认缴出资1000万元（截至
2023年末实际出资500万元），持有基金1.16%的认缴比例。
（2）2020年2月18日，本公司公司与西藏钛信投资管理有限公司、贡智宏、孙化明、胡建中、深圳市道通科技股份有限公司、仇佩、丁健、郭亦欣、任晓倩、陈一然、倪秀
华、黄志新、文艺、四川峨胜水泥集团股份有限公司、刘涛、张嵩、周文誉、湖北省八
峰药化股份有限公司、高毅辉、黄海彬签署《合伙协议》，共同投资设立平阳钛瑞投资管理合伙企业（有限合伙），设立合伙企业的目的主要是投资一家制造业企业。合伙企业总出资35100万元，本公司作为有限合伙人出资2000万元，出资比例为5.70%。
（3）2020年7月31日，本公司与西藏钛信投资管理有限公司、上海苏垚技术服务中心（有限合伙）、信银振华（北京）股权投资基金管理有限公司、四川峨胜水泥集团股份有
限公司、重庆侨中投资有限公司、南京柏语斋创业投资有限公司、刘石伦、皮晓宇、魏
林友签署《合伙协议》，共同投资设立北京信银恒泰股权投资合伙企业（有限合伙），设立合伙企业的目的是投资一家机械企业。合伙企业总出资23001万元，本公司作为有限合伙人出资3000万元，出资比例为17.75%。
（4）2020年12月1日，本公司与深圳市高特佳弘瑞投资有限公司、苏州诚河清洁设备
有限公司、平阳博松股权投资合伙企业（有限合伙）、黄海燕签署《合伙协议》，共同投资设立深圳市东方嘉盛弘瑞投资合伙企业（有限合伙）（原名称：深圳市高特佳睿升投资合伙企业（有限合伙）），设立合伙企业的目的是投资一家生物企业。合伙企业总出资
35280156万元，本公司作为有限合伙人出资15000万元，出资比例为47.95%。
（5）2019年4月22日，本公司与西藏钛信投资管理有限公司、范云锋、秦钢平、肖胜
航、张嵩、宫晓冬、熊佳签署《合伙协议》，共同投资设立温州钛智投资管理合伙企业（有限合伙），设立合伙企业的目的是投资一家供应链公司。合伙企业总出资5450万元，本公司作为有限合伙人出资1500万元，出资比例为27.52%。
（6）2023 年 6 月 14 日，公司与 HUAMEI MEDICAL INVESTMENT FUND、Wonderland International
Asset Management Limited 华德国际资产管理有限公司签署了《基金认购表》，公司以自有资金出资金额为2124.81万元。
50深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产185367212.15194316687.47
（1）固定资产
*固定资产情况办公及电子项目房屋及建筑物仓储设备运输设备其他合计设备
一、账面原值：
1.期初余额235586029.1814732935.3210348142.0818997452.215337646.75285002205.54
2.本期增加金额3931740.07256988.64706299.43150614.885045643.02
（1）购置3931740.07256988.64706299.43150614.885045643.02
（2）在建工程转入
（3）其他变动
3.本期减少金额1626150.71109982.911221685.90136798.293094617.81
（1）处置或报废1626150.71109982.911221685.90136798.293094617.81
（2）其他变动-
4.期末余额235586029.1817038524.6810495147.8118482065.745351463.34286953230.75
二、累计折旧
1.期初余额59160742.399899310.145636174.9315220975.44768315.1790685518.07
2.本期增加金额8555953.932017783.691268055.291131084.04734558.4213707435.37
（1）计提8555953.932017783.691268055.291131084.04734558.4213707435.37
（2）其他增加
3.本期减少金额1456887.27104676.191143756.72101614.662806934.84
（1）处置或报废1456887.27104676.191143756.72101614.662806934.84
（2）其他变动
4.期末余额67716696.3210460206.566799554.0315208302.761401258.93101586018.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他变动
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值167869332.866578318.123695593.783273762.983950204.41185367212.15
2.期初账面价值176425286.794833625.184711967.153776476.774569331.58194316687.47
51深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
*暂时闲置的固定资产情况：无。
*通过经营租赁租出的固定资产：无。
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
福田企业人才安居房3671864.23按照现有的政策，不核发房产证
13、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程184360336.7845561326.32
（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值龙岗智慧仓
46414899.2146414899.2127239310.9927239310.99
库建设项目重庆东方嘉盛一带一路
126019671.16126019671.1617495499.0517495499.05
供应链协同平台东方嘉盛工业智慧供应
11925766.4111925766.41826516.28826516.28
链商贸协同平台
合计184360336.78184360336.7845561326.3245561326.32
（2）重要在建工程项目变动情况
其中：
利息资本期利转入固本期利工程名称期初余额本期增加其他减少本化累息资本期末余额定资产息资本
计金额化率%化金额龙岗智慧
仓库建设27239310.9919175588.2246414899.21项目重庆东方嘉盛一带
一路供应17495499.05108524172.11126019671.16链协同平台
52深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
其中：
利息资本期利转入固本期利工程名称期初余额本期增加其他减少本化累息资本期末余额定资产息资本
计金额化率%化金额东方嘉盛工业智慧
供应链商826516.2811099250.1311925766.41贸协同平台
合计45561326.32138799010.46184360336.78
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源
占预算比例%
募集资金/自有
龙岗智慧仓库建设项目100000000.0046.41%46.41%资金重庆东方嘉盛一带一路供应链
222446144.0056.65%56.65%募集资金
协同平台东方嘉盛工业智慧供应链商贸
330001385.003.61%3.61%自有资金
协同平台
合计652447529.00
（3）在建工程减值准备：无。
14、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额85465552.7685465552.76
2.本期增加金额56920797.1856920797.18
（1）租入56920797.1856920797.18
（2）其他增加-
3.本期减少金额26446082.5926446082.59
（1）本年减少--
（2）其他变动26446082.5926446082.59
4.期末余额115940267.35115940267.35
二、累计折旧-
1.期初余额34993582.5634993582.56
2.本期增加金额35453682.0035453682.00
（1）计提35453682.0035453682.00
（2）其他增加--
3.本期减少金额12010353.3412010353.34
（1）本年减少-
53深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
（2）其他变动12010353.3412010353.34
4.期末余额58436911.2258436911.22
三、减值准备-
1.期初余额-
2.本期增加金额-
3.本期减少金额-
4.期末余额-
四、账面价值-
1.期末账面价值57503356.1357503356.13
2.期初账面价值50471970.2050471970.20
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十四、1。
15、无形资产
项目土地使用权软件使用费非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额192634689.1923609713.248000000.00224244402.43
2.本期增加金额1386234.291386234.29
（1）购置1386234.291386234.29
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额192634689.1924995947.538000000.00225630636.72
二、累计摊销
1.期初余额20722696.5418118202.668000000.0046840899.20
2.本期增加金额3793909.952175855.285969765.23
（1）计提3793909.952175855.285969765.23
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额24516606.4920294057.948000000.0052810664.43
三、减值准备
1.期初余额202573.82202573.82
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额202573.82202573.82
四、账面价值
54深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
项目土地使用权软件使用费非专利技术合计
1.期末账面价值168118082.704499315.77172617398.47
2.期初账面价值171911992.655288936.76177200929.41
16、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成处置
上海兴亚报关有限公司17330780.7617330780.76
（2）商誉减值准备截至2023年12月31日商誉未发生减值。
（3）商誉减值测试过程上海兴亚报关有限公司（以下简称“上海兴亚公司“）与商誉相关的资产主要是货币资金、应收账款、固定资产、无形资产等与公司业务运营相关的流动资产、长期资产等，由于上海兴亚公司的资产所产生的主要现金流均独立于本公司其他子公司资产，本公司期末将上海兴亚公司与商誉相关的流动资产、流动负债以及长期资产等全部资产、负债
作为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：
1）商誉的计算过程：本公司于2019年支付38500000元合并成本收购了上海兴亚公司
55%的权益。在购买日，合并成本超过按比例获得的上海兴亚公司可辨认资产、负债公
允价值的差额17330780.76元，确认为与上海兴亚公司相关的商誉。
2）商誉减值测试的重要假设：
（a）假设被测试单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
（b）假设被测试单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
（c）假设被测试单位所提供的各种服务能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
（d）假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
3）商誉减值测试的方法：
55深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
本公司期末将上海兴亚公司全部资产、负债作为一个资产组，采用预计未来现金流量现值的方法测算其可回收金额，该资产组与购买日所确定的资产组一致。本公司根据管理层批准的上海兴亚公司财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计算未来现金流量现值。经测试，未发现购买上海兴亚公司股权所产生的商誉存在减值。
17、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少前海西部物流医疗仓
1235868.60494347.44741521.16
华大冻库扩建项目
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额期初余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税
暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备42859774.688472732.4934410197.807757371.70
应计汇差6207806.14931170.92以公允价值计量且其变动计入
45027085.7710533634.1325234407.256105339.92
当期损益的金融资产
无形资产摊销年限形成差异466667.4070000.111266667.33190000.10
租赁负债61838314.339397866.2059089485.469373018.06
小计150191842.1828474232.93126208563.9824356900.70
递延所得税负债：
应计利息18761732.802814259.929042653.801356398.07
固定资产加速折旧184606.3327690.95非同一控制企业合并资产评估
161280.6024192.091128964.93169344.74
增值
使用权资产61272702.299638326.2458007820.939320364.25
小计80195715.6912476778.2568364045.9910873798.01
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异3779359.202782320.16
可抵扣亏损13311267.1129003293.84
合计17090626.3131785614.00
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
56深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
年份期末余额上年年末余额
2023年8715752.75
2024年1161323.375474615.75
2025年37873.36236194.62
2026年2156471.782572720.19
2027年5476839.6212004010.53
2028年4478758.98
合计13311267.1129003293.84
19、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型
货币资金1334847336.021334847336.02保证金及专用存款账户
交易性金融资产155000000.00155000000.00质押借款
合计1489847336.021489847336.02
20、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
信用借款343000000.00457000000.00
质押借款1441199082.521243824789.88
保证借款240000000.00
短期借款应付利息4379028.644149840.89
合计2028578111.161704974630.77
质押借款系本公司在跨境支付资金管理活动和日常融资活动中，以定期存款作为保证金向银行质押取得的质押贷款，其中跨境支付资金管理活动的质押借款余额
1333563596.63元，一般借款余额107635485.89元。跨境支付资金管理活动主要系公司
在对外支付货款的资金管理活动时，与金融机构签署一揽子合约形成一个组合产品，这是银行针对有进出口业务需求的企业推出的将存贷款相结合的一项业务，旨在降低企业的支付成本。
（2）质押借款的质押资产类别以及金额如下：
质押资产类别金额备注
货币资金-其他货币资金1301939484.57见附注五、1
57深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
21、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款132795234.6160277642.62
服务费27726697.4566292569.21
工程款5304805.908156913.18
合计165826737.96134727125.01期末无账龄超过1年的重要应付账款。
22、合同负债
项目期末余额上年年末余额
预收账款100189338.0142386070.96
23、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬27231517.19109733431.17116612749.9520352198.41
离职后福利-设定提存计划522723.239085023.189031673.55576072.86
合计27754240.42118818454.35125644423.5020928271.27
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴26680204.5998278934.96105128213.1819830926.37
职工福利费2299343.842299343.84
社会保险费393728.466050255.226078867.56365116.12
其中：1．医疗保险费385221.895808090.885838801.73354511.04
2．工伤保险费8506.57166672.41165523.669655.32
3．生育保险费75491.9374542.17949.76
住房公积金156455.002806676.082808879.08154252.00
工会经费和职工教育经费1129.14298221.07297446.291903.92
合计27231517.19109733431.17116612749.9520352198.41
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利522723.239085023.189031673.55576072.86
其中：基本养老保险费506588.108814205.898762613.40558180.59
58深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
失业保险费16135.13270817.29269060.1517892.27
合计522723.239085023.189031673.55576072.86
24、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税733971.69949706.97
企业所得税17651468.6915734844.31
个人所得税445093.07849673.61
城市维护建设税69331.67114224.58
教育费附加56456.0091002.45
房产税186510.753167404.03
土地使用税775172.0320925.39
印花税4673227.514680807.09
其他税费74123.4231310.56
合计24665354.8325639898.99
25、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付股利2718768.296275304.56
其他应付款11664873.8632489197.17
合计14383642.1538764501.73
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
石慧3583896.16
杨勇2691408.40
邓思瑜2047000.00
朱萍671768.29
合计2718768.296275304.56
期末应付股利2718768.29元，其中分派2022年度权益2047000.00元，收购的子公司上海兴亚报关有限公司应付少数股东的股利671768.29元。
（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额
单位往来8130253.9226745904.59
社保公积金218729.67664718.41
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财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
押金、保证金1516694.001984044.00
应付费用款1799196.273094530.17
合计11664873.8632489197.17
26、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款5011432.82144693970.03
一年内到期的租赁负债29166775.7427319943.38
合计34178208.56172013913.41
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
质押借款140693970.03
抵押借款5011432.824000000.00
合计5011432.82144693970.03
27、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税3194516.661660451.06
28、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
质押借款140693970.030.56%
抵押借款7647452.825.04%-5.39%11636020.005.04%-5.39%
小计7647452.82152329990.03
减：一年内到期的长期借款5011432.825.04%-5.39%144693970.035.04%-5.39%
合计2636020.007636020.00
期末抵押借款的抵押资产为固定资产—房屋及建筑物中的上海市洲海路森兰国际大厦
999 号 A 楼 8 层 801 室-804 室房产，截至 2023 年 12 月 31 日账面净值为 45449626.17 元。
29、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
应付租赁款54680978.6048830255.82
减：一年内到期的租赁负债29166775.7428953379.39
合计25514202.8619876876.43
2023年计提的租赁负债利息费用2841574.69元，计入财务费用—利息支出。
60深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
30、递延收益
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因物流业调整和振兴项目与资产相关的
2013年中央预算内投资计1825000.00150000.001675000.00
政府补助划华东保税运营中心
与资产相关的2017年度自贸区专项资金46.3246.32政府补助
合计1825046.32150000.001675046.32
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
31、股本
本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数138101429.0054858771.0054858771.00192960200.00
32、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价483069057.83483069057.83
其他资本公积452923.34452923.34
合计483521981.17483521981.17
33、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股24172367.0024172367.00
34、其他综合收益
本期发生额税后归
减：前期计入减：所税后归项目期初余额本期所得税属于母期末余额其他综合收益得税费属于少前发生额公司当期转入损益用数股东
（2）
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类
进损益的其他-50337.5922639.3722639.37-27698.22综合收益
1.外币财务报
-50337.5922639.3722639.37-27698.22表折算差额
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财务报表附注
本期发生额税后归
减：前期计入减：所税后归项目期初余额本期所得税属于母期末余额其他综合收益得税费属于少前发生额公司当期转入损益用数股东
（2）其他综合收益
-50337.5922639.3722639.37-27698.22合计
35、一般风险准备
项目期初余额本期计提数本期使用数期末余额
一般风险准备803043.35-57377.13745666.22一般风险准备系子公司深圳前海光焰小额贷款有限公司计提的一般风险准备。
36、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积74931907.548418556.12-83350463.66
根据公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
37、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润1394469021.481263252307.03调整期初未分配利润合计数（调增+，
195936.97调减-）
调整后期初未分配利润1394469021.481263448244.00
加：本期归属于母公司股东的净利润158930546.85154658227.03-
减：提取法定盈余公积8418556.1210%提取任意盈余公积
提取一般风险准备-57377.13185324.69
应付普通股股利70613772.9423452124.86
期末未分配利润1474424616.401394469021.48
38、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
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财务报表附注
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2691590410.122349001484.202827197896.212467305084.05
（2）营业收入、营业成本（分类型）本期发生额上期发生额类型收入成本收入成本
销售商品1884596726.481826970023.461807007429.221766629901.33
供应链管理服务793690161.81519224807.081005604256.23698110249.07
软件开发及服务13303521.832806653.6614586210.762564933.65
合计2691590410.122349001484.202827197896.212467305084.05
（3）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目销售商品供应链管理服务软件开发及服务收入成本收入成本收入成本
主营业务1884596726.481826970023.46793690161.81519224807.0813303521.832806653.66
其中：在某一时点确认1884596726.481826970023.46793690161.81519224807.08167872.57
在某一时段确认13135649.262806653.66
合计1884596726.481826970023.46793690161.81519224807.0813303521.832806653.66
39、利息净收入
项目本期发生额上期发生额
利息收入8422284.733235554.28
发放贷款及垫款8390223.233154935.21
银行存款利息收入32061.5080619.07
利息支出2864.432533.17
手续费及其他2864.432533.17
利息净收入8419420.303233021.11
40、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税769019.00809011.08
教育费附加639949.44666222.50
房产税2111681.697469439.57
土地使用税1905968.67296913.55
印花税228780.495183806.32
其他25556.15126844.38
合计5680955.4414552237.40
63深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
41、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15555132.3826468777.14
业务招待费5089323.114587511.16
差旅费923998.22387296.50
办公费1672644.233703895.92
业务推广费5549866.95716113.82
其他645941.33176767.49
合计29436906.2236040362.03
42、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬60886512.4367607178.49
折旧费3736193.756686664.30
办公费6916042.008719939.28
服务费3792043.554822056.05
交通及差旅费3967963.123968632.63
无形资产摊销3764835.463220046.09
IT 费用 1385308.88 1077091.58
业务招待费12656589.8710525994.97
租赁费3219685.912591135.67
通讯费652612.081043706.35
其他4116018.138135073.71
合计105093805.18118397519.12
43、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工费6709778.106555930.65
折旧与长期费用摊销697690.42839100.36
其他费用953243.183779807.36
合计8360711.7011174838.37
44、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出59047207.2240135489.87
减：利息收入50929130.6225687766.14
64深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
汇兑损益-27397712.45-45149726.50
手续费及其他2457907.592668618.35
合计-16821728.26-28033384.42
45、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助18198476.6812844151.26
增值税进项加计抵减442897.24916200.42
个税手续费返还220989.36130324.06
合计18862363.2813890675.74
（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
46、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2730885.407536963.01
处置长期股权投资产生的投资收益-22272.98处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
11912596.18
融资产取得的投资收益
处置衍生金融资产取得的投资收益-324038.72-1460524.30
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1974897.841394995.74以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
1142269.166534852.00
产在持有期间的投资收益
理财产品收益3143704.635095226.31
合计8645445.3331014108.94
47、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-8860331.84-22267787.72
交易性金融负债4721218.29
其他非流动金融资产-11307278.63-16010819.38
合计-20167610.47-33557388.81
48、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
贷款损失-4577698.96-1325259.10
应收账款坏账损失-1137866.75-553376.12
65深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-7374962.27-18576183.81
合计-13090527.98-20454819.03
49、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-779143.56
50、资产处置收益（损失以“-”填列）
项目本期发生额上期发生额
固定资产减值损失-31454.53-206532.00
使用权资产减值损失730968.29
合计699513.76-206532.00
51、营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付款项509476.66929626.94509476.66
非流动资产毁损报废利得347977.36
其他26649.108514.6426649.10
合计536125.761286118.94536125.76
52、营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失259884.821516.82259884.82
罚款支出332961.6397223.34332961.63
捐赠支出400000.00400000.00
滞纳金600.002523687.57600.00
其他209942.7522179.52209942.75
合计1203389.202644607.251203389.20
53、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税39385266.3437451542.68
递延所得税费用-2545465.86-4953906.78
合计36839800.4832497635.90
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
66深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
利润总额212760472.86200321817.30
按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额
31914070.9330048272.60*15%）
某些子公司适用不同税率的影响744095.903147015.59
对以前期间当期所得税的调整202811.00328247.02
权益法核算的合营企业和联营企业损益-1434613.66-6589858.26
无须纳税的收入（以“-”填列）-445449.70-1199214.45
不可抵扣的成本、费用和损失5587912.434668069.63
税率变动对期初递延所得税余额的影响-1592.33利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳
-196110.49270956.36
税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响1897759.162987960.93
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-1429082.76-1163813.52其他
所得税费用36839800.4832497635.90
54、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
往来款25804291221.0126553519329.50
政府补助18862363.2813890675.74
利息收入50961192.1211416297.72
合计25874114776.4126578826302.96
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
往来款25513230760.4326602394042.61
销售费用付现13881773.849571584.89
管理费用付现37348873.1940820565.66
银行手续费等2225155.422886279.27
合计25566686562.8826655672472.43
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
跨境支付资金管理活动利息收入44336908.0330926050.07
合计44336908.0330926050.07
67深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
跨境支付资金管理活动贷款承担费、手续费等37181066.3538071549.48
股权回购款14816663.00
合计37181066.3552888212.48
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润175920672.38167824181.40
加：资产减值损失779143.56
信用减值损失13090527.9820502015.59
固定资产折旧13707435.3713846755.42
使用权资产折旧35453682.0032599378.08
无形资产摊销5969765.235322850.18
长期待摊费用摊销494347.4441195.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-459628.94206532.00益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）--347123.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）20167610.4733557388.81
财务费用（收益以“－”号填列）58597712.7527223693.12
投资损失（收益以“－”号填列）-8645445.33-35735327.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8738292.88-4185377.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）6155360.05-768529.27
存货的减少（增加以“－”号填列）-15595006.64-20478860.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-86078100.50126697679.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）79076166.7633057201.64
其他-
经营活动产生的现金流量净额289895949.70399363652.51
2、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额578935725.17587138845.80
减：现金的期初余额587138845.80391009878.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-8203120.63196128967.69
68深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
（2）本期收到的处置子公司的现金净额：无
（3）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金578935725.17587138845.80
其中：库存现金1225941.021424929.41
可随时用于支付的银行存款540675004.68509552937.08
可随时用于支付的其他货币资金37034779.4776160979.31
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额578935725.17587138845.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元64754453.267.0827458636366.10
欧元945125.937.85927427933.71
港币4896674.940.90624437366.84
新加坡元44086.395.3772237061.33
澳元65405.854.8484317113.73日元1530127.000.050276812.38
英镑1360912.419.041112304145.19
新西兰元5622.014.499125293.98
加拿大元4470.375.367323993.82
瑞士法郎1000.248.41848420.42
韩元1152795.000.00556356.51应收账款
其中：美元63529172.327.0827449958068.76
港币18556613.540.906216816003.19
欧元2067.227.859216246.70
英镑202358.249.04111829541.08其他应收款
其中：美元58600698.767.0827415051169.12
欧元615965.587.85924840996.70
港币10271831.200.90629308333.43
69深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
韩元16440000.000.005590650.16
澳元24998.245.3772134420.54
英镑3076.049.041127810.79应付账款
其中：美元36122168.487.0827255842482.70
欧元35276.297.8592277243.42
港币11835336.090.906210725181.57
英镑37077.159.0411335218.22
新加坡元1803.715.37729698.91日元191383.000.05029607.43
韩元165000.000.0055909.81其他应付款
其中：美元374578.027.08272653023.74
港币39105.000.906235436.95
新加坡元24998.245.3772134420.54
韩元2325480.000.005512822.70短期借款
其中：美元49580879.207.0827351166493.11
六、研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
人工费6709778.106555930.65
材料费953243.183779807.36
折旧与摊销697690.42839100.36
合计8360711.7011174838.37
七、其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要持股比例%取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
东方嘉盛商贸物流（香港）有限
香港香港供应链管理服务100-设立公司
香港嘉泓永业贸易有限公司香港香港供应链管理服务-100设立
重庆光焰投资管理有限公司重庆重庆投资公司100-设立
70深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例%取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
重庆光焰物流有限公司重庆重庆供应链管理服务100-设立重庆东方嘉盛供应链管理有限重庆重庆供应链管理服务100设立公司北京华盛嘉阳物流有限公司北京北京供应链管理服务100设立
深圳运输宝电子商务有限公司深圳深圳网上贸易服务-100设立深圳市前海嘉泓永业投资控股有限
深圳深圳投资公司100-设立公司
深圳市东方嘉盛物流有限公司深圳深圳供应链管理服务100-设立
深圳嘉泓永业物流有限公司深圳深圳供应链管理服务100-设立上海东方嘉盛供应链管理有限
上海上海供应链管理服务100-设立公司
上海东方嘉盛物流有限公司上海上海供应链管理服务100-设立上海外高桥保税物流园区东方嘉盛
上海上海供应链管理服务100-设立物流有限公司
深圳市前海光焰供应链有限公司深圳深圳供应链管理服务-100设立深圳市嘉盛易商外贸服务有限
深圳深圳供应链管理服务85-设立公司
深圳市嘉盛易成物流有限公司深圳深圳供应链管理服务100-设立
TOPEASYCO.，LIMITED 韩国 韩国 供应链管理服务 - 100 设立重庆东方嘉盛科技发展有限公司重庆重庆供应链管理服务100-设立上海自贸区东方嘉盛物流有限
上海上海货物运输代理服务100-设立公司
仁宝贸易有限公司香港香港供应链管理服务100-设立
广州光焰物流有限公司广州广州货物运输代理服务100-设立
深圳市华盛嘉阳技术有限公司深圳深圳供应链管理服务100-设立
贸易、供应链管理
香港嘉盛易商贸易有限公司香港香港-100设立服务重庆华阳嘉讯供应链管理有限
重庆重庆供应链管理业务100-设立公司
深圳市光焰供应链有限公司深圳深圳供应链管理业务100-设立重庆东方嘉盛协同供应链管理有限
重庆重庆供应链管理业务100-设立公司太仓市嘉泓永业供应链管理有限
太仓太仓供应链管理业务-100设立公司
深圳市嘉泓恒业供应链有限公司深圳深圳供应链管理业务100-设立
昆山市嘉泓永业供应链有限公司昆山昆山供应链管理业务100-设立
上海嘉焰科技有限公司上海上海信息科技100-设立
嘉盛易运国际物流（香港）有限公
香港香港供应链管理业务-100设立司廊坊市东方嘉盛供应链管理有限
河北廊坊供应链管理业务100-设立公司
71深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
主要持股比例%取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
武汉嘉泓永业供应链管理有限公司湖北武汉供应链管理业务100-设立深圳市嘉泓永业数字供应链有限
深圳深圳供应链管理业务100-设立公司嘉兴市综合保税区东方嘉盛供应链
嘉兴嘉兴供应链管理服务100-设立管理有限公司
上海兴亚报关有限公司上海上海报关、报检业务55-收购
苏州兴亚报关有限公司上海上海报关、报检业务-55收购上海兴同信国际货运代理有限
上海上海国内运输、仓储-100收购公司
关务咨询、AEO 认
上海兴之捷商务咨询有限公司上海上海-55收购证辅导
关务软件开发、数
上海捷艾特信息技术有限公司上海上海-75收购据服务
深圳前海光焰小额贷款有限公司深圳深圳小额贷款业务100-收购
深圳市前海光焰控股有限公司深圳深圳企业咨询管理100-收购
嘉兴市光焰供应链有限公司嘉兴嘉兴供应链管理业务-100设立
海口东方嘉盛供应链有限公司海口海口进出口代理-100设立
东方嘉盛（新加坡）私人有限
新加坡新加坡供应链管理服务100-设立公司
第三类医疗器械经
上海东方嘉盛医疗科技有限公司上海上海100-设立营
深圳嘉盛易运国际物流有限公司深圳深圳国际货运70-设立
海口嘉盛易商供应链管理有限贸易、供应链管理
海口海口-100设立公司服务
长沙市光焰供应链有限公司长沙长沙供应链管理服务-100设立贵州省仁怀市东方嘉盛酒业有限遵义遵义酒类经营60设立公司软件和信息技术服
芜湖捷讯信息技术有限公司芜湖芜湖-70设立务业多式联运和运输代
上海华阳嘉讯供应链有限公司上海上海-100设立理业多式联运和运输代
上海嘉泓永业供应链有限公司上海上海-100设立理业深圳嘉泓永业电子商务科技有限
深圳深圳网上贸易服务-80设立公司深圳市华盛嘉阳智慧供应链有限深圳深圳供应链管理服务100设立公司
（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东子公司名称
比例%东的损益宣告分派的股利权益余额深圳市嘉盛易商外贸服务
1510692098.32-27813284.60有限公司(合并）
72深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债深圳市嘉盛易商外贸服
1231942017.681012807.711232954825.39976238016.70976238016.70
务有限公司(合并）
续（1）：
上年年末余额子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债深圳市嘉盛易商外贸服
1261121979.82913066.571262035046.391076613149.031076613149.03
务有限公司(合并）
续（2）：
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益综合收益营业收入净利润营业收入净利润总额总额深圳市嘉盛易商外
贸服务有1588702680.9271280656.3271280656.321703715405.7549962346.7649962346.76
限公司(合
并）
八、政府补助
1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期本期结转
本期结转与资产相关/新增计入损益补助项目种类期初余额计入损益其他变动期末余额与收益补助的列报的金额相关金额项目物流业调整和振兴项目
2013年中央
财政
预算内投资1825000.00150000.001675000.00其他收益与资产相关补贴计划华东保税运营中心
300万
73深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
本期本期结转
本期结转与资产相关/新增计入损益补助项目种类期初余额计入损益其他变动期末余额与收益补助的列报的金额相关金额项目
2017年度自
财政
贸区专项资46.3246.32与资产相关补贴金
合计1825046.32150000.001675046.32
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关
2023年外贸优质
财政拨款5900000.00其他收益与收益相关增长扶持计划
外贸处补助财政拨款5000000.00其他收益与收益相关
桃浦财政补贴财政拨款1070000.001512000.00其他收益与收益相关
前海第五批总部
集聚扶持第二财政拨款1800000.001200000.00其他收益与收益相关
笔、第三笔前海促进产业集
聚办公用房资金财政拨款1043898.97其他收益与收益相关补贴扶持资金自用仓库租赁支
财政拨款1000000.00其他收益与收益相关
持 GX357上海市机电产品
出口企业市场多财政拨款447164.00879527.00其他收益与收益相关元化资金补助
安商育商补贴-国（上海）自由贸
财政拨款507600.00其他收益与收益相关易试验区临港新片区管理委员会增值税进项加计
财政拨款916200.42442897.24其他收益与收益相关抵减
2022年度前海合
作区商贸物流产财政拨款360507.50其他收益与收益相关业扶持资金
扶持计划资金财政拨款240000.00其他收益与收益相关
个税手续费返还财政拨款130324.06220989.36其他收益与收益相关物流业调整和振兴项目2013年中
央预算内投资计财政拨款150000.00150000.00其他收益与收益相关划华东保税运营中心300万
74深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关
2023年武汉东湖
新技术开发区促
财政拨款134616.00其他收益与收益相关进对外贸易创新发展专项资金
稳岗补贴财政拨款437838.41109794.78其他收益与收益相关
商务局补贴财政拨款80000.00其他收益与收益相关
其他财政拨款147572.2731306.25其他收益与收益相关
生育津贴财政拨款18432.88其他收益与收益相关上海市浦东新区人力资源和社会
财政拨款14770.50其他收益与收益相关保障局毕业生社保补贴人力资源局一次
性吸纳重点人员财政拨款8000.00其他收益与收益相关补贴残保金超比例返
财政拨款3342.80其他收益与收益相关还招商局保税物流
有限公司深港跨财政拨款3000.00其他收益与收益相关境货物运输补贴
扩岗补助财政拨款1500.00其他收益与收益相关深圳市社会保险
财政拨款40375.00180.00其他收益与收益相关基金管理局
2021年外贸优质
增长扶持计划项财政拨款4720000.00其他收益与收益相关目浦东新区财政局
财政拨款3000.00其他收益与收益相关专项资金中国（上海）自有贸易试验区临
港新片区管理委财政拨款118362.42其他收益与收益相关员会配套费专户补贴廊坊经开管委会
财政拨款48352.37其他收益与收益相关贸易额补助财政产业发展专
财政拨款68200.00其他收益与收益相关项
出口信保资金财政拨款362450.00其他收益与收益相关工信疫情第3批
跨境运输支持财政拨款1000000.00其他收益与收益相关
GX324
75深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关前海深港现代服
务业合作区管理财政拨款299753.62其他收益与收益相关局补贴广州开发区财政国库促进现代服
财政拨款100000.00其他收益与收益相关务业政策第十五条成长壮大奖廊坊管委会运营
财政拨款34083.17其他收益与收益相关补贴
供应链增长支持财政拨款500000.00其他收益与收益相关前海2021年总部
财政拨款1497000.00其他收益与收益相关企业贡献扶持
合计13890675.7418862363.28
3、本年无返还政府补助情况
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资
产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、
交易性金融负债、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险和利率风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
76深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司银行存款和衍生金融工具的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，本公司预期银行存款和衍生金融工具不存在重大的信用风险。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的37.18%（2022年：38.75%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的57.36%（2022年：50.69%）。
于资产负债表日，本公司债权投资的账面价值按照报表项目列示如下。
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产163084987.007564915.26
其他流动资产103586357.30100618291.73
合计266671344.30108183206.99
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
本公司从事供应链管理业务，主要业务模式有以下几种：一是为客户提供运输、仓储、报关等供应链服务，或在为客户提供供应链基础服务的同时，为其代收代付货款，一般先收款再付款，客户在信用期内支付服务费；二是客户会将部分资金提前支付给本公司，
77深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
委托本公司垫资采购其指定的货物，本公司收取综合服务费，应收款到期客户支付剩余货款及全部服务费；三是本公司收取客户部分预付款，全款采购买断货物所有权销售给客户，应收款到期再收取客户余款。总的来说，本公司具有良好的风控措施、给予客户的账期较短、销售商品类货物周转快，面临的流动性风险较小，但是如果相关客户经营情况和财务状况出现重大变化，可能使公司面临货款无法收回导致无法按时支付供应商款项及其他款项的流动性风险。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为298356.62万元（2022年12月31日：325299.46万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团持有的计息金融工具-短期借款余额为202857.81万元，其中跨境支付资金管理活动的质押借款余额133356.36万元，一般借款余额69501.45万元。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司融资期限主要为1年期以内，且主要为跨境支付资金管理活动的质押借款。在跨境支付资金管理活动中，本公司主要采取两种方式：1）跨币种操作：在利差（外币贷款利息支出减存款或理财利息收益）与汇差（远期汇差减即期汇率）为正时，选择采用“人民币存款或理财产品质押+外币借款+远期外汇合约”的方式进行操作；2）同币种操作：*在境内即期购买外币存入银行做质押，同时申请开具承兑汇票在境外对外支付形成外币借款；*在境内存人民币定期存款保证金质押，境外办理人民币信用证福费廷业务，给供应商支付货款。由于境外人民币远期外汇合约和境内人民币即期汇率存在远期即期差，且境内人民币存款利率与境内境外外币贷款利率也存在利率差，公司可以通过银行提供的跨境支付产品进行货款结算降低外币货款的支付成本。只要存在人民币即期远期汇率差与不同币种存款贷款利率差合计为正的情况，公司就可以通过购买银行提供的跨境支付产品降低外币货款支付成本。
融资相关的保证金质押业务期限一般与融资期限一致，存贷款利率都已和金融机构通过合同等约定，公司通过银行提供的跨境支付产品进行货款结算可取得无风险收益，利率风险少。但由于跨境支付产品要受人民币即期远期汇差及不同币种存款贷款利率差影响，若汇差和利差的波动区间较窄可能导致公司跨境支付资金管理活动效果下降，进而对公司经营业绩产生影响。本公司本期的主要结算方式变成跨境人民币，跨境支付资金管理活动主要系存人民币定期存款保证金质押，办理人民币信用证福费廷业务，给供应商支付货款。只要存在境内境外人民币存款贷款利率差为正的情况，公司就可以通过购买银行提供的跨境支付产品降低外币货款支付成本。
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财务报表附注
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。
公司从事供应链管理业务涉及较多的进出口业务，须频繁收付外汇。本公司持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于2023年12月31日，公司的外币货币资金48350.09万元，其中公司跨境支付资金管理活动中外币短期借款相关的保证金为0元。外币短期借款为公司跨境支付资金管理活动的质押借款，该两类外币资产、负债是跨境支付资金管理相关日常财务安排所形成，与外汇远期合约合成为一项固定利率的贷款或保证金，没有汇率风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为51.61%（2022年12月31日：50.69%）。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2023年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量--473916320.51473916320.51
（一）交易性金融资产--254964274.38254964274.38
79深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
（二）其他非流动金融资产--218952046.13218952046.13
持续以公允价值计量的资产总额--473916320.51473916320.51
本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、缺乏流动性折扣等。2023年12月31日止，本公司金融工具的公允价值计量方法未发生变化。
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围
权益工具投资（注1）：
市场可比交易
私募股权基金投资218952046.13外部融资或股权转让价格案例法
债务工具投资：
理财产品-债务工具投资254964274.38收益法合同协议约定的预期收益率
注1：私募股权基金投资系本公司投资的有限合伙企业，该等合伙企业系从事股权投资。
根据有限合伙协议，本公司以有限合伙人之身份参与，对相关合伙企业的日常经营与决策无控制、共同控制和重大影响，本公司按其公允价值计量，其公允价值的后续变动计入当期损益。
债务工具投资为本公司持有的保本浮动收益类理财产品。本公司采用约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算公允价值。基于该等理财产品期限短，交易较为频繁，于2023年12月31日，本公司以购买的理财产品本金加上最低档收益率近似估算公允价值。
非持续第三层次公允价值计量中非同一控制下的企业合并中取得的被购买方各项可辨
认资产、负债，本公司主要参考独立合格专业评估师的评估报告，该评估主要采用了收益法及资产基础法的估值技术。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东、实际控制人
孙卫平直接持有本公司46.62%的股份，连同代其子女行使股东权利的股份以及作为上海智君投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人实际控制的股份，合计控制72.52%的股份，孙卫平为本公司的控股股东、实际控制人。
80深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注五、10。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
李旭阳董事、财务中心总监、董事会秘书，未持有公司股权汪健董事，运营管理中心总监，未持有公司股权邓建民董事，持公司0.0197%股权王艳独立董事谢晓尧独立董事卢少平独立董事郭少明独立董事
何一鸣监事会主席，持公司0.0250%股权何清华监事，持公司0.0177%股权田卉监事，持公司0.0209%股权张光辉销售管理中心总监，持公司0.0497%股权曹春伏法务总监，证券事务代表，未持有公司股权柳攀信息技术中心总监，未持有公司股权上海和越国际货运有限公司子公司上海兴亚报关之合营企业
和越国际货运（郑州）有限公司关联方上海和越之子公司
和越国际物流（武汉）有限公司关联方上海和越之子公司
和越国际货运代理（成都）有限公司关联方上海和越之子公司
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
和越国际货运（郑州）有限公司软件开发及服务89.43
和越国际货运代理（成都）有限公司软件开发及服务3084.6845290.94
和越国际物流（武汉）有限公司出口报关957.44
上海和越国际货运有限公司出口报关957.44
81深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬524.91453.49
6、关联方应收应付款项
项目名称关联方期末余额上年年末余额
其他应付款上海和越国际货运有限公司47198.80
应收股利上海和越国际货运有限公司2563474.025004549.22
应收账款上海和越国际货运有限公司420500.00
十二、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）期末未到期不可撤销信用证及保函项目币种年末余额年初余额
信用证美元37735570.00
信用证人民币54936306.60466981245.30
保函人民币59695500.0073000000.00
（2）截至2023年12月31日，本公司及子公司担保情况如下:担保担保担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日终止日类型经履行完毕深圳市东方嘉盛供应链股份
有限公司、重庆东方嘉盛科东方嘉盛商技发展有限公贸物流（香连带责任保证司、深圳市前150000000.002023-12-112028-12-31否
港）有限公担保海嘉泓永业投司资控股有限公
司、上海东方嘉盛物流有限公司
82深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
担保担保担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日终止日类型经履行完毕深圳市东方嘉盛供应链股份
有限公司、重庆东方嘉盛科东方嘉盛商技发展有限公贸物流（香连带责任保证司、上海东方75000000.002023-1-62026-1-5否
港）有限公担保嘉盛物流有限司
公司、深圳市前海嘉泓永业投资控股有限公司重庆东方嘉盛科技发展有限
公司、深圳嘉深圳市东方泓永业物流有嘉盛供应链连带责任保证
490000000.002023-12-82024-12-8否
限公司、上海股份有限公担保东方嘉盛供应司链管理有限公司上海东方嘉盛物流有限公
司、重庆东方深圳市东方嘉盛科技发展嘉盛供应链连带责任保证
250000000.002023-12-112028-12-31否
有限公司、深股份有限公担保圳市前海嘉泓司永业投资控股有限公司上海东方嘉盛供应链管理有
限公司、深圳深圳市东方嘉泓永业物流嘉盛供应链连带责任保证
250000000.002022-12-52023-12-5是
有限公司、重股份有限公担保庆东方嘉盛科司技发展有限公司深圳市前海嘉泓永业投资控深圳市东方
股有限公司、嘉盛供应链连带责任保证
130000000.002023-12-152024-12-6否
上海东方嘉盛股份有限公担保供应链管理有司限公司
83深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
担保担保担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日终止日类型经履行完毕深圳嘉泓永业深圳市东方物流有限公嘉盛供应链连带责任保证
司、上海东方110000000.002023-6-292024-6-24否股份有限公担保嘉盛供应链管司理有限公司深圳嘉泓永业物流有限公
司、东方嘉盛商贸物流（香深圳市东方
港）有限公嘉盛供应链连带责任保证
司、上海东方150000000.002023-12-262024-9-27否股份有限公担保嘉盛供应链管司
理有限公司、重庆东方嘉盛科技发展有限公司深圳市前海嘉泓永业投资控深圳市东方
股有限公司、嘉盛供应链连带责任保证
1200000000.002023-12-62024-11-1否
上海东方嘉盛股份有限公担保供应链管理有司限公司深圳市东方深圳市前海嘉嘉盛供应链连带责任保证
泓永业投资控150000000.002023-3-92025-2-1否股份有限公担保股有限公司司深圳市前海嘉深圳市东方泓永业投资控嘉盛供应链连带责任保证
股有限公司、100000000.002023-7-172024-7-16否股份有限公担保深圳嘉泓永业司物流有限公司深圳市东方嘉东方嘉盛商连带责任保证
盛供应链股份贸物流(香$8800000.002023-5-172024-5-16否担保
有限公司港)有限公司上海东方嘉盛物流有限公深圳市东方
司、深圳嘉泓嘉盛供应链连带责任保证
永业物流有限137000000.002023-10-132024-1-15否股份有限公担保
公司、重庆东司方嘉盛科技发展有限公司
84深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
担保担保担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日终止日类型经履行完毕深圳市前海嘉泓永业投资控深圳市东方
股有限公司、嘉盛供应链连带责任保证
$11500000.002018-4-232024-8-29否上海东方嘉盛股份有限公担保供应链管理有司限公司深圳市前海深圳市东方嘉嘉泓永业投连带责任保证
盛供应链股份28136020.002016-11-222025-12-15否资控股有限担保有限公司公司深圳市东方上海东方嘉盛嘉盛供应链连带责任保证
供应链管理有70000000.002023-1-122024-1-11否股份有限公担保限公司司深圳市东方深圳嘉泓永业嘉盛供应链连带责任保证
300000000.002023-11-212024-9-6否
物流有限公司股份有限公担保司上海东方嘉盛物流有限公深圳市东方
司、深圳市前嘉盛供应链连带责任保证
200000000.002023-12-122024-12-11否
海嘉泓永业投股份有限公担保资控股有限公司司上海外高桥深圳市东方嘉保税物流园连带责任保证
盛供应链股份区东方嘉盛30000000.002022-12-92023-12-9是担保有限公司物流有限公司深圳市东方嘉重庆光焰物连带责任保证
盛供应链股份30000000.002022-12-92023-12-9是流有限公司担保有限公司深圳市东方嘉武汉嘉泓永连带责任保证
盛供应链股份业供应链管30000000.002022-12-92023-12-9是担保有限公司理有限公司深圳市东方嘉重庆东方嘉连带责任保证
盛供应链股份盛供应链管30000000.002022-12-92023-12-9是担保有限公司理有限公司深圳市东方嘉昆山市嘉泓连带责任保证
盛供应链股份永业供应链30000000.002022-12-92023-12-9是担保有限公司有限公司
85深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
担保担保担保担保是否已担保方被担保方担保金额起始日终止日类型经履行完毕深圳市东方嘉重庆东方嘉连带责任保证
盛供应链股份盛科技发展30000000.002022-12-92023-12-9是担保有限公司有限公司
截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项本公司在2024年4月25日召开的第五届董事会第十八次会议决议通过2023年度利润分
配预案：剔除公司回购专户中的股份后，以实际享有利润分配权的股份192005700股为基数，每10股派发现金红利0.85元(含税)，并以资本公积向全体股东每10股转增4股。
除上述事项外，截至2024年4月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、租赁
作为承租人租赁费用补充信息
*本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如
下：
项目本期发生额
短期租赁4330188.66
低价值租赁14897.12
合计4345085.78
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内437513834.27519906584.50
1至2年1585806.416734945.59
2至3年16000.62700.00
3至4年132015.02
4至5年132015.02100025.75
5年以上309776.42209850.67
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财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
小计439557432.74527084121.53
减：坏账准备2649143.524420671.12
合计436908289.22522663450.41
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备439557432.74100.002649143.521.93436908289.22
其中：
关联方组合302419007.0068.80302419007.00
应收其他客户137138425.7431.202649143.521.93134489282.22
合计439557432.74100.002649143.521.93436908289.22
续：
上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备527084121.53100.004420671.120.84522663450.41
其中：
关联方组合345964737.1765.64345964737.17
应收其他客户181119384.3634.364420671.122.44176698713.24
合计527084121.53100.004420671.120.84522663450.41
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他客户期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内135094827.271945365.511.44173941947.332939618.911.69
1至2年1585806.41254839.0916.076734945.591069509.3615.88
2至3年16000.627147.4844.67700.00273.2839.04
87深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备
损失率(%)损失率(%)
3至4年132015.02101493.1576.88
4至5年132015.02132015.02100.00100025.75100025.75100.00
5年以上309776.42309776.42100.00209750.67209750.67100.00
合计137138425.742649143.521.93181119384.364420671.122.44
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
期初余额4420671.12
本期收回或转回1771527.60
期末余额2649143.52
（4）本期无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
（6）本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额332573854.13元，占应收
账款期末余额合计数的比例75.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额538055.54元。
（7）本期，无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（8）本期，无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收股利7669816.697669816.69
其他应收款650969039.53572960525.74
合计658638856.22580630342.43
（1）应收股利项目期末余额上年年末余额
上海兴亚报关有限公司7669816.697669816.69
小计7669816.697669816.69
减：坏账准备
合计7669816.697669816.69
（2）其他应收款
*按账龄披露
88深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
1年以内642766259.87565433898.37
1至2年15176183.243989816.10
2至3年3546182.4566772.90
3至4年52668.004208963.60
4至5年3503028.2049080.00
5年以上43488.00
小计665087809.76573748530.97
减：坏账准备14118770.23788005.23
合计650969039.53572960525.74
*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收单位往来款619581845.4113533368.64606048476.77529975410.98322789.79529652621.19
代垫款项26835747.25268357.4726567389.7832452875.02324528.7532128346.27
押金保证金17147501.0317147501.039788505.879788505.87
应收个人款项782451.03219155.45563295.58791474.06123142.41668331.65
出口退税款740265.0497888.67642376.37740265.0417544.28722720.76
合计665087809.7614118770.23650969039.53573748530.97788005.23572960525.74
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备650566437.080.05348415.64650218021.44
应收其他组合3254397.272.4680058.173174339.10
应收代垫款26835747.251.00268357.4726567389.78
应收押金、保证金
17147501.0317147501.03
款项
应收关联方款项603328791.53603328791.53
合计650566437.080.05348415.64650218021.44期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）按单项计提坏账准备
89深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）
按组合计提坏账准备957072.6821.53206054.59751018.09
应收其他组合957072.6821.53206054.59751018.09
合计957072.6821.53206054.59751018.09
期末本公司处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备13564300.00100.0013564300.00无法收回
合计13564300.00100.0013564300.00
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值
期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备573472700.070.12675767.67572796932.40
应收其他组合14820208.202.37351238.9214468969.28
应收代垫款32452875.021.00324528.7532128346.27
应收押金、保证金款项9788505.879788505.87
应收关联方款项516411110.98516411110.98
合计573472700.070.12675767.67572796932.40
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备275830.9040.69112237.56163593.34
应收其他组合275830.9040.69112237.56163593.34
合计275830.9040.69112237.56163593.34
上年年末，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
期初余额675767.67112237.56788005.23
90深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
本期计提93817.0313564300.0013658117.03
本期转回327352.03327352.03
期末余额348415.64206054.5913564300.0014118770.23
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)深圳市前海嘉泓永
业投资控股有限公内部往来175559001.811年以内26.40司深圳市嘉盛易商外
内部往来75531573.151年以内11.36贸服务有限公司深圳市前海光焰控
内部往来152047049.001年以内22.86股有限公司深圳嘉泓永业电子
内部往来21500000.001年以内3.23商务科技有限公司重庆东方嘉盛协同
供应链管理有限公内部往来68163222.151年以内10.25司
合计492800846.1174.10
3、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
342433367.02342433367.02342433367.02342433367.02
投资对联营企业
5633235.545633235.545510760.575510760.57
投资
合计348066602.56348066602.56347944127.59347944127.59
（1）对子公司投资本期计本期增减值准备被投资单位期初余额本期减少期末余额提减值加期末余额准备上海外高桥保税物流园区东
6015050.476015050.47
方嘉盛物流有限公司
上海东方嘉盛物流有限公司9430690.009430690.00上海东方嘉盛供应链管理有
55000000.0055000000.00
限公司
深圳嘉泓永业物流有限公司3828519.953828519.95深圳市东方嘉盛物流有限公
2000000.002000000.00
司
91深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司
财务报表附注
本期计本期增减值准备被投资单位期初余额本期减少期末余额提减值加期末余额准备深圳市前海嘉泓永业投资控
50000000.0050000000.00
股有限公司深圳市前海光焰控股有限公
12301596.6012301596.60
司廊坊市东方嘉盛供应链管理
1000000.001000000.00
有限公司重庆东方嘉盛供应链管理有
5000000.005000000.00
限公司
重庆光焰物流有限公司5000000.005000000.00
重庆光焰投资管理有限公司5000000.005000000.00重庆东方嘉盛科技发展有限
20000000.0020000000.00
公司重庆东方嘉盛协同供应链管
100000000.00100000000.00
理有限公司
东方嘉盛商贸物流(香港)有
710240.00710240.00
限公司
东方嘉盛（私人）新加坡有
647270.00647270.00
限公司
北京华盛嘉阳物流有限公司5000000.005000000.00
上海兴亚报关有限公司38500000.0038500000.00
上海嘉焰科技有限公司1000000.001000000.00深圳市嘉盛易商外贸服务有
17000000.0017000000.00
限公司
深圳市光焰供应链有限公司5000000.005000000.00
合计342433367.02342433367.02
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资减其他宣告发减值准
期初余额追加/权益法下其他计提单位少综合放现金其期末余额备期末新增确认的权益减值投收益股利或他余额投资投资损益变动准备资调整利润
*联营企业广东数程
科技有限3716264.42-11300.203704964.22公司莎车怡果
食品有限1794496.15133775.171928271.32公司
合计5510760.57122474.975633235.54
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财务报表附注
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务726674958.78602068721.28832118193.79686229110.91
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益8633643.0915454738.36
处置长期股权投资产生的投资收益-22272.98处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
34350671.00
产取得的投资收益
处置衍生金融资产取得的投资收益-1460524.30
其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益1974897.841394995.74以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
1043555.006534852.00
持有期间的投资收益
理财产品收益573165.352074863.43
合计12202988.3058349596.23
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额
非流动性资产处置损益439628.94
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
18419466.04按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置-24141215.95
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1558362.94
处置交易性金融资产、金融负债和债权投资取得的投资收益6068059.37
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-407378.62
非经常性损益总额1936922.72
减：非经常性损益的所得税影响数263308.68
非经常性损益净额1673614.04
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）807990.18
归属于公司普通股股东的非经常性损益865623.86
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