深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司会计师事务所选聘制度

深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续聘、改聘）会计师事务所的行为，保证财务信息的真实性和连续性，切实维护股东利益，提高财务信息质量，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等有关法律法规和规范性文件，以及《深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司章程》的规定，制定本制度。

第二条公司选聘（含续聘、改聘）进行会计报表审计等业务的会计师事务所（下称“会计师事务所”），需遵照本制度的规定。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，视重要性程度可以参照本制度执行。

第三条公司选聘会计师事务所应经董事会审计委员会审核后，提交董事会和股东会审议。公司不得在董事会和股东会审议前聘请会计师事务所开展审计业务。

第二章会计师事务所执业质量要求

第四条公司选聘的会计师事务所应当具有证券期货相关业务资格，具有

良好的执业质量记录，并满足下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司会计师事务所选聘制度

（五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社会声誉和执业质量记录；负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师最近3年应未受到与证券期货业务相关的行政处罚；

（六）中国证监会规定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所程序

第五条董事会审计委员会向公司董事会提交选聘会计师事务所的议案。

审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：

（一）按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作；

（二）审查应聘会计师事务所的资格；

（三）根据需要对拟聘会计师事务所调研；

（四）处理选聘会计师事务所工作的其他相关事项。

第六条公司可采取招标方式选聘会计师事务所，审计委员会也可单独邀请某个具备规定资质条件的会计师事务所参加选聘。采用招标方式选聘会计师事务所的，按照公司有关招投标管理制度初选出拟聘会计师事务所候选名单，经审计委员会审核同意后，向董事会提出聘请会计师事务所的议案。

第七条选聘会计师事务所程序：

（一）审计委员会提议启动选聘会计师事务所的相关工作，提出资质条件及要求，并通知公司内审部门配合前期准备、调查、资料整理等工作；

（二）审计委员会对选聘文件进行审议，确定评价要素和具体评分标准等事项，并监督选聘过程；

（三）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送内审部门进

行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；

（四）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；

（五）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所及审计费深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司会计师事务所选聘制度用，将有关议案并报董事会审议；

（六）董事会审核通过后，报公司股东会批准；

（七）公司及时公告选聘结果，公告内容应当包括拟选聘会计师事务所和审计费用；

（八）根据股东会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。

第八条审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅

公开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事务所现场陈述。

第九条在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应将调查资料和审核意见作为提案附件，提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，应说明原因，董事会不再对有关提案进行审议。审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存。

第十条董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所方案进行审议。

董事会审议通过选聘会计师事务所方案的，应提交股东会审议。

第十一条股东会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师

事务所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务，聘期1年，可以续聘。

第十二条受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义务，在规定时间内完成审计业务。

第十三条审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性意见的，提交董事会审议通过后并召开股东会审议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。

第四章改聘会计师事务所程序深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司会计师事务所选聘制度

第十四条审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟

聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。公司解聘或不再聘任会计师事务所，应当提前30天通知会计师事务所。公司股东会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。

会计师事务所提出辞聘的，应当向股东会说明公司有无不当情形。审计委员会审核同意改聘会计师事务所的，公司在发出董事会会议通知10个工作日前，应按照相关要求向监管部门报备。

第十五条董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东会会议通知，并书面通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参会。前任会计师事务所可以在股东会上陈述自己的意见，董事会应为前任会计师事务所在股东会上陈述意见提供便利条件。公司应当在披露时说明解聘、更换的具体原因和会计师事务所的陈述意见。

第十六条除会计师事务所执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难以保障公司按时完成年度审计以及会计师事务所要求终止对公司的审计业务

等情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的会计师事务所。

第十七条公司拟改聘会计师事务所的，将在改聘会计师事务所的股东会

决议公告中详细披露解聘会计师事务所及拟改聘会计师事务所的相关情况，包括解聘会计师事务所的原因、被解聘会计师事务所的陈述意见（如有）、审计委员

会和独立董事意见、最近一期年度财务报表的审计报告意见类型、公司是否与会

计师事务所存在重要意见不一致的情况及具体内容、审计委员会对拟聘请会计师

事务所执业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近3年受到行政处罚的情况等。

第十八条会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会

应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会做出书面报告。公司按照上述规定履行改聘程序。

第五章监督及处罚深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司会计师事务所选聘制度

第十九条审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检查结果应涵

盖在年度审计评价意见中：

（一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；

（二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督管理部门有关规定；

（三）《审计业务约定书》的履行情况；

（四）其他应当监督检查的内容。

第二十条审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定

并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：

（一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；

（二）经股东会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负责人和其他直接责任人员承担；

（三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。

第二十一条承担审计业务的会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，经股东会决议，公司不再选聘其承担审计工作：

（一）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；

（二）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；

（三）未按规定时间提交审计报告；

（四）未履行诚信、保密义务，情节严重的；

（五）违规买卖公司股票，或利用公司内幕信息为他人提供便利；

（六）不再具备聘用条件的；

（七）其他违反本制度规定的。

第六章附则深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司会计师事务所选聘制度

第二十二条公司选聘执行重大资产重组等专项审计业务的会计师事务所，参照本制度履行有关选聘程序，披露相关信息。

第二十三条本制度未尽事宜，依照国家法律、法规以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与法律、法规以及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规及《公司章程》的规定为准。

第二十四条本制度由公司董事会负责制定、解释及修订，自股东会审议通过之日起生效执行。

深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司

2025年11月