山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

山东弘宇精机股份有限公司

Shandong Hongyu Precision Machinery Co. Ltd.（山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路3号）

2023年年度报告

2024年4月

1山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

2023年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人柳秋杰、主管会计工作负责人王铁成及会计机构负责人（会计主管人员）孙建杰声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中描述了未来发展战略和经营目标产生不利影响的重大风险因素，敬请广大投资者注意查阅。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以130673200股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股。

2山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................23

第五节环境和社会责任...........................................38

第六节重要事项..............................................40

第七节股份变动及股东情况.........................................45

第八节优先股相关情况...........................................51

第九节债券相关情况............................................52

第十节财务报告..............................................53

3山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、载有公司法定代表人签名的2023年年度报告原件。

4山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

释义释义项指释义内容公司指山东弘宇精机股份有限公司拉萨经济技术开发区祥隆投资有限公拉萨祥隆指司潍柴雷沃指潍柴雷沃智慧农业科技股份有限公司一拖股份指第一拖拉机股份有限公司常州东风指常州东风农机集团有限公司山东光大指山东光大机械制造有限公司中联重科指河南中联重科智能农机有限责任公司农用拖拉机上液压悬挂装置的一部

拖拉机液压提升器指分，是将液压能转化为机械能，以液压作为动力提升农具的一种装置

大马力 指 功率高于 70 马力或者高于 51.5KW

功率 25 马力-70 马力或者 18.4KW-中马力指

51.5KW

山东弘宇精机股份有限公司股东、股

股东、股东大会指东大会

山东弘宇精机股份有限公司董事、董

董事、董事会指事会

山东弘宇精机股份有限公司监事、监

监事、监事会指事会《山东弘宇精机股份有限公司公司章《公司章程》指程》公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

报告期、本报告期指2023年1月1日-2023年12月31日

元、万元指人民币元、人民币万元

5山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息股票简称弘宇股份股票代码002890股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称山东弘宇精机股份有限公司公司的中文简称弘宇股份

公司的外文名称（如有） Shandong Hongyu Precision Machinery Co. Ltd.公司的外文名称缩写（如无

有）公司的法定代表人柳秋杰注册地址山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路3号注册地址的邮政编码261400公司注册地址历史变更情况无变更办公地址山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路3号办公地址的邮政编码261400

公司网址 http://www.sdhynj.net

电子信箱 hynjzq@126.com

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名辛晨萌高晓宁山东省莱州市虎头崖经济技术工业园山东省莱州市虎头崖经济技术工业园联系地址区弘宇路3号区弘宇路3号

电话0535-22323780535-2232378

传真0535-22323780535-2232378

电子信箱 xcm@sdhynj.net sdhy_cwgxn@126.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 深圳证券交易所 http://www.szse.cn

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日公司披露年度报告的媒体名称及网址报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司证券办公室

四、注册变更情况

统一社会信用代码 91370600169830720Q

公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更

2021年9月13日，公司原控股股东、实际控制人于晓卿

历次控股股东的变更情况（如有）的监护人任焕巧女士与辛军先生签署了《股份转让协议》

《表决权委托协议》，将公司控制权转让给辛军。2021年9

6山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

月30日，辛军及其一致行动人拉萨祥隆、于晓卿合计持有上市公司29.40%股份对应的表决权。辛军成为上市公司单一拥有表决权份额最大的股东，成为上市公司实际控制人。2023年4月11日，公司收到辛军先生通知并通过中国证券登记结算有限责任公司系统查询确认，于晓卿先生所持所有股份已过户至辛军先生名下，辛军先生成为公司的控股股东。

五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

会计师事务所办公地址 济南市历城区经十路 7000 号汉峪金谷 A5-5 号楼 22 层

签字会计师姓名沈文圣、王文杰公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用□不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用□不适用

六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否

2023年2022年本年比上年增减2021年

营业收入（元）364228694.82397574973.47-8.39%410196044.99归属于上市公司股东

21540687.9122611233.69-4.73%24744964.45

的净利润（元）归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益16135527.5017791657.80-9.31%20919630.23

的净利润（元）经营活动产生的现金

15241366.2242719420.30-64.32%4076472.26

流量净额（元）基本每股收益（元/

0.16480.173-4.74%0.2651

股）稀释每股收益（元/

0.16480.173-4.74%0.2651

股）加权平均净资产收益

3.68%3.94%-0.26%4.43%

率

2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末

总资产（元）737410741.42739361015.52-0.26%711292332.64归属于上市公司股东

590314620.14580797710.091.64%566496536.06

的净资产（元）

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是□否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

7山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

□是□否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度第二季度第三季度第四季度

营业收入122340339.5190227839.6871704379.4979956136.14归属于上市公司股东

6010681.064650884.004941484.815937638.04

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益4701894.523087126.213728590.444617916.33的净利润经营活动产生的现金

-1062995.362408828.545690238.458205294.59流量净额

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是□否

九、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目2023年金额2022年金额2021年金额说明非流动性资产处置损

益（包括已计提资产主要为处置固定资产-36209.73-31099.66-164943.19减值准备的冲销部损失

分）计入当期损益的政府

补助（与公司正常经营业务密切相关，符主要为基础设施建设合国家政策规定、按补助资金26.2万元，

548882.041506303.23852495.09

照确定的标准享有、稳岗补贴24.02万

对公司损益产生持续元；其他4.67万元。

影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业主要为理财产品投资

5550487.594340998.644134654.82

务相关的有效套期保收益

8山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的

应收款项减值准备转222989.76回除上述各项之外的其

169724.12-146113.25-323567.93

他营业外收入和支出其他符合非经常性损

0.00

益定义的损益项目

减：所得税影响额1050713.37850513.07673304.57

合计5405160.414819575.893825334.22--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

9山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

2023年是我国农机行业全面步入“国四”时代的第一年，同时伴随着诸多其他因素的叠加作用，整个农机市场需求、竞争格局、未来发展趋势都产生了较大变动和深远影响。

从行业周期性来看，农机行业的发展主要受农业生产周期、宏观经济周期、相关产业政策周期和粮食价格波动的影响，具有一定的周期性。“国四”排放标准出台，导致了用户购机需求前置，对市场短期需求产生了一定回调。然而，由于近年来政府对农机行业的支持力度逐渐增强，产业政策对农机消费又起到正向刺激作用。同时，虽然农机出口市场受国际经济周期影响较大，但由于出口市场规模占我国农机市场总规模的比例仍然较小，因此国内农机市场需求受宏观经济周期的影响相对较弱。综上分析，现阶段我国农机行业整体处于阶段性筑底区域，未来随着高品质“国四”产品的推动，市场将稳步走出周期拐点。

农机行业发展的驱动因素主要有农机补贴政策、土地流转政策以及农民收入的提高，而其中农机购置补贴对于促进农业机械化发展作用最为显著，国家对农业机械的相关补贴政策极大程度地释放了农机购置需求。随着市场需求不断释放，叠加更多其他利好因素，农机行业将出现恢复性增长。

从行业格局来看，我国农业机械行业形成了巨头规模化竞争和中小企业专业化竞争并存的局面。行业内企业数量较多，以中小企业居多，整体实力偏弱，同质化严重，行业竞争格局呈现小而散的特点。2016年我国规模以上农机企业数量为

2429家，2022年不足1700家，降幅超过30%。基于未来农业机械行业高端化、智能化的发展趋势，大量小规模农机企

业存在技术实力弱、制造水平低、资金周转困难等问题，预计小规模企业未来可能逐渐退出市场，行业集中度将进一步提高。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司的主营业务是农用拖拉机提升器的研发、生产和销售，产品包括大、中马力提升器及其配件，提升器产品作为农用拖拉机的工作装置系统，主要发挥着连接农具、控制农具并保证拖拉机能够实现多种田间作业的功能，其与发动机、底盘、变速箱等同属于农用拖拉机的核心组成部件。

公司作为农用拖拉机主机生产组装厂商的配套企业，其业绩及发展与下游拖拉机主机的市场及发展状况高度相关；尤其是公司作为提升器细分市场的龙头企业，业务拓展及发展与下游拖拉机主机的市场及发展状况有着更高的相关度。

公司采取了研发、生产和销售一体化的经营模式，具体为：

研发方面，公司拥有自己的研发技术团队，主要负责适配于各拖拉机类型所需要产品的开发和技术改进，经过长期积累沉淀以及对国外先进技术的消化吸收和再创新，公司多年来持续保持着产品领先和技术领先，并拥有多项发明专利；

生产方面，公司采取了自主生产和委外加工相结合的模式，对于产品的核心部件，公司绝对掌握其生产加工的技术和能力并进行自主生产，对于部分非核心部件以零星标准件，公司委托部分优质配套厂商予以加工或直接采购；

销售方面，作为拖拉机主机厂商配套单位，公司采取直接向下游拖拉机主机厂销售的模式。

公司属于专用设备制造业，为拖拉机配套零部件生产商，是国内首批获得中国农业机械工业协会零部件分会授予的行业龙头企业称号的企业之一，被国家工业和信息化部授予专精特新“小巨人”企业称号。通过追随拖拉机主机厂的变化，为其提供配套部件，间接满足终端市场的需求变化。但产品用途相对单一，公司业绩受下游拖拉机行业波动及景气度影响明显。

10山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

随着农业机械化水平不断提高，土地规模经营不断加快，市场对农机具的大型化、精准化、智能化等升级换代需求成为了拉动拖拉机行业发展的主要因素，中大型拖拉机功率上延趋势继续发展。下游拖拉机主机厂也在不断适应市场变化，持续推出满足市场需求的、更好性能、更高功率的拖拉机。

三、核心竞争力分析

公司多年来专注于拖拉机液压提升器的生产和销售，在以下方面形成了较强的竞争优势，是国内领先的拖拉机液压提升器生产企业。

研发和技术优势：公司一直专注于拖拉机液压提升器的生产和销售，是国内较早进入拖拉机液压提升器行业的企业之一。公司通过长期生产实践积累以及对国外先进技术的消化吸收和再创新，掌握了拖拉机液压提升器产品的核心技术，共获得42个实用新型专利，1个外观专利，15个发明专利。公司已经在电液悬挂控制系统和负荷传感技术方面投入研究，处于国内领先水平。公司起草了《拖拉机液压提升器技术条件》、《农业拖拉机液压悬挂系统技术条件》和《农业拖拉机液压悬挂系统试验方法》等行业标准；参与或者独立设计的提升器产品，在提升器市场得到广泛的运用和借鉴；拥有国内领先水平的铸造静压生产线，并配套装备了光谱仪等关键检测设备、电脑自动配料熔炼系统，保证了产品基础件的内在质量；对于一些需要特殊工艺处理的部件，公司配置了世界先进水平的爱协林热处理多用炉、隧道式热处理生产线等设备，以保证产品零部件的特殊质量要求；公司设计和生产了一些拥有发明专利的种类的部件，以提高提升器的效能并减少损坏。另外，公司也自行设计和制造了多种专用检具，用来检测许多常规检具无法精确测量的尺寸，保证了零部件的合格率；

规模优势：凭借在拖拉机液压提升器行业数十年的经验积累和技术改造，针对各个大型拖拉机厂商不同型号提升器的不同需求，公司形成了丰富的产品线，为下游主机厂定制配套各马力段、多种规格的提升器，产品规格齐全，规模处于行业领先地位。依托完善的质量控制，公司能够满足各个拖拉机厂对提升器产品的多样化及可靠性需求；

客户优势：公司在拖拉机液压提升器行业积累了潍柴雷沃、一拖股份、常州东风、山东光大、中联重科等优质客户资源，与中国主要拖拉机主机厂建立了稳定的合作关系。上述客户均是拖拉机制造行业的大型企业，在确定了供应商以后，为了保证拖拉机产品的质量稳定，主机厂一般不会轻易改变其配件供应商；

产品质量控制优势：公司建立了完善可靠的全员、全过程的质量保证体系，积累了丰富的质量控制经验。公司自

2002 年开始推行 ISO9001 质量管理体系，并获得质量管理体系认证证书，于 2018 年完成 ISO9001：2015 版的认证；

2013 年通过美国约翰迪尔公司的 G223 供应商准入审核；2019 年 6 月通过了 IATF16949：2016 版的汽车质量管理体系认证，并严格按照其要求进行设计制造工艺，组织生产和规范质量保证流程，使公司的产品质量得到持续改进；公司以 PDCA 循环系统为基础，促进质量管理体系持续改进，这套审核体系从供应商的规模、应用软件配备实力、设计能力、研发实力、工艺水平、现场管理等多角度对供应商的质量管理体系进行考核；

售后服务优势：公司拥有完善的售后服务网络，具备快速的服务反应能力，为主机厂提供持续和全面的服务支持。

首先，公司对潍柴雷沃、一拖股份、常州东风、山东光大、中联重科等主要客户派出驻厂员，负责主机厂的相关售后服务，并且连带负责周围小客户的售后服务，确保第一时间快速处理售后问题；其次，在每年的春耕时节，公司会对东三省等粮食主产区、农机使用大省派出专业售后服务人员进行一段时间的集中售后服务；

团队优势：公司拥有稳定、优秀的管理、研发和营销团队。公司自成立以来，管理团队一直保持稳定，其具有很强的创新意识、不断进取的开拓精神和丰富的管理经验，并且对市场发展拥有前瞻性的认识和把握，能够敏锐把握行业发展的机会，在长期实践中积累了丰富的行业经验，为公司业务的发展提供了有力保障。核心研发团队以用户需求为根本出发点，先后开发了多项技术成果，保证了产品的先进性、适应性和高可靠性；具备了可以满足主机厂特殊配套需要的设计能力，是全程个性化的提升器方案解决专家。营销团队具有高度的市场敏感性，能够及时把握市场需求动向，挖掘潜在客户，扩大市场份额。

11山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

四、主营业务分析

1、概述

参见“第三节二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

2023年2022年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计364228694.82100%397574973.47100%-8.39%分行业

专用设备制造业364228694.82100.00%397574973.47100.00%-8.39%分产品提升器总成（大

250558493.5168.79%294902775.0174.18%-15.04%中小型）

其他配件113670201.3131.21%102672198.4625.82%10.71%分地区

华东地区232934599.5463.95%257825880.1364.85%-9.65%

华北地区101312548.3927.82%112966286.2128.41%-10.32%

东北地区5261389.351.45%11288117.752.84%-53.39%

华中地区17060548.824.68%9296893.322.34%83.51%

其他地区7659608.722.10%6197796.061.56%23.59%分销售模式

直接销售364228694.82100.00%397574973.47100.00%-8.39%

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

专用设备制造364228694.298524256.

18.04%-8.39%-10.66%2.08%

业8280分产品

提升器总成250558493.199706556.

20.30%-15.04%-18.31%3.20%（大中小型）5180

113670201.98817700.0

其他配件13.07%10.71%10.23%0.38%

310

分地区

232934599.193399345.

华东地区16.97%-9.65%-10.49%0.77%

5459

101312548.85177461.6

华北地区15.93%-10.32%-11.50%1.12%

392

分销售模式

12山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

364228694.298524256.

直接销售18.04%-8.39%-10.66%2.08%

8280

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入

□是□否行业分类项目单位2023年2022年同比增减

销售量台299418315784-5.18%

生产量台300813324361-7.26%专用设备制造业

库存量台45882444873.14%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用□不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用□不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

2023年2022年

行业分类项目占营业成本比占营业成本比同比增减金额金额重重

专用设备制造原材料及外购215394617.255502715.

72.15%76.47%-15.70%

业件4783说明不适用

（6）报告期内合并范围是否发生变动

□是□否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用□不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额（元）258231923.72

前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例70.91%

13山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1客户一105656585.4029.01%

2客户二87688314.4324.08%

3客户三35206184.929.67%

4客户四15978359.074.39%

5客户五13702479.903.76%

合计--258231923.7270.91%主要客户其他情况说明

□适用□不适用公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）51026743.65

前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例21.31%

前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1供应商一18087980.397.56%

2供应商二10181207.104.25%

3供应商三8353679.343.49%

4供应商四7381102.933.08%

5供应商五7022773.892.93%

合计--51026743.6521.31%主要供应商其他情况说明

□适用□不适用

3、费用

单位：元

2023年2022年同比增减重大变动说明

销售费用10077469.3310001758.200.76%

管理费用20479011.5218573271.3410.26%主要系利息收入减少

财务费用-458322.90-711022.7935.54%所致

研发费用12189485.2213280299.94-8.21%

4、研发投入

□适用□不适用预计对公司未来发展主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标的影响已经完成项目研发工

出口型大马力液压提开拓国际大马力农机新增产品种类，新增作并达到预期目标，满足市场客户需求升器系列市场利润增长点持续进行产品多样化

14山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

研发

产品定型，持续开展电控提升器市场推广引领高端提升器市场新型电控提升器系列新增客户配套以及终产业化应用应用发展端后市场双向推广完成重点客户产品定

新型液压提升器及配满足客户多方位产品提升总成配套能力，拓宽丰富产品系列型，持续开展市场推套传动箱产品需求增加产品附加值广公司研发人员情况

2023年2022年变动比例

研发人员数量（人）72685.88%

研发人员数量占比10.67%10.07%0.60%研发人员学历结构

本科222010.00%研发人员年龄构成

30岁以下10100.00%

30~40岁24229.09%

40岁以上38365.56%

公司研发投入情况

2023年2022年变动比例

研发投入金额（元）12189485.2213280299.94-8.21%

研发投入占营业收入比例3.35%3.34%0.01%研发投入资本化的金额

0.000.000.00%

（元）资本化研发投入占研发投入

0.00%0.00%0.00%

的比例公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用□不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用□不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用□不适用

5、现金流

单位：元项目2023年2022年同比增减

经营活动现金流入小计330533682.14367360564.51-10.02%

经营活动现金流出小计315292315.92324641144.21-2.88%经营活动产生的现金流量净

15241366.2242719420.30-64.32%

额

投资活动现金流入小计973984958.48701617331.1838.82%

投资活动现金流出小计980278552.36816077793.8020.12%投资活动产生的现金流量净

-6293593.88-114460462.6294.50%额

筹资活动现金流入小计0.000.000.00%

15山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

筹资活动现金流出小计13067320.009333800.0040.00%筹资活动产生的现金流量净

-13067320.00-9333800.00-40.00%额

现金及现金等价物净增加额-4119547.66-81074842.3294.92%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

□适用□不适用

1、经营活动产生的现金流量净额同比减少64.32%，主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少所致；

2、投资活动产生的现金流量净额同比增加94.50%，主要是理财产品到期收回增加所致；

3、筹资活动产生的现金流量净额同比减少40.00%，主要是本年度分配股利增加所致；

4、现金及现金等价物净增加额同比增加94.92%，主要是本期理财产品收回增加，销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用□不适用

公司2023年的经营性活动净现金流1524.14万元，归属于母公司股东的净利润为2154.07万元，两者相差

629.93万元。主要原因是：

1、当期计提资产减值准备328.20万元，减少当期净利润但不影响经营活动净现金流；

2、当期计提信用减值损失-18.11万元，增加当期净利润但不影响经营活动净现金流；

3、当期固定资产折旧1536.85万元，无形资产及长期待摊费用等摊销267.29万元，减少当期净利润但不影响经

营活动净现金流；

4、固定资产处置及报废损失10.63万元，减少当期净利润但不影响经营活动净现金流；

5、当期公允价值变动收益555.05万元，增加当期净利润但不影响经营活动净现金流；

6、报告期末投资损失146.80万元，减少当期净利润但不影响经营活动净现金流；

7、报告期末递延所得税资产减少10.53万元，减少当期净利润但不影响经营活动净现金流；

8、报告期末递延所得税负债增加66.87万元，减少当期净利润但不影响经营活动净现金流；

9、报告期末存货减少574.79万元，增加当期经营活动净现金流；

10、报告期末的应收项目较去年同期增加1372.28万元，减少当期经营活动净现金流；

11、报告期末的应付项目较去年同期减少1626.45万元，减少当期经营活动净现金流。

16山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

五、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益-1467965.28-6.20%主要是承兑贴现息否

公允价值变动损益5550487.5923.45%主要是理财产品收益否主要是计提的存货跌

资产减值-3281979.34-13.86%否价损失

营业外收入299336.071.26%主要是违约赔偿收入否主要是捐赠款及资产

营业外支出129611.950.55%否报废损失

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末2023年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

64745830.369285378.0

货币资金8.78%9.37%-0.59%

73

103871667.104333054.

应收账款14.09%14.11%-0.02%

1607

合同资产0.000.00%0.000.00%0.00%

116498129.124072280.

存货15.80%16.78%-0.98%

7715

投资性房地产0.000.00%0.000.00%0.00%

长期股权投资0.000.00%0.000.00%0.00%

142616744.144733412.

固定资产19.34%19.58%-0.24%

6352

主要是本年待

20741550.8

在建工程2.81%341858.410.05%2.76%安装设备增加

2

所致

使用权资产0.000.00%0.000.00%0.00%

短期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

合同负债781421.310.11%811911.720.11%0.00%

长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%

租赁负债0.000.00%0.000.00%0.00%境外资产占比较高

□适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元项目期初数本期公允计入权益本期计提本期购买本期出售其他变动期末数

17山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

价值变动的累计公的减值金额金额损益允价值变动金融资产

1.交易性

金融资产

20317095550487950000096800001851969

（不含衍

76.99.5900.0000.0021.69

生金融资

产）

3.其他债5706020246484323825486528973

权投资7.7557.8026.139.42金融资产26023115550487119648412062542504866

小计84.74.59357.80826.1361.11

26023115550487119648412062542504866

上述合计

84.74.59357.80826.1361.11

金融负债0.000.000.000.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

18山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况

□适用□不适用

单位：万元报告期累计变累计变尚未使本期已已累计尚未使闲置两内变更更用途更用途用募集募集年募集方募集资募集资使用募使用募用募集年以上用途的的募集的募集资金用份式金总额金净额集资金集资金资金总募集资募集资资金总资金总途及去总额总额额金金额金总额额额比例向部分用于购买理财产首次公

212701724517245品，其

2017年开发行00000.00%0.92.06.06余存放股票于募集资金专户

212701724517245

合计--00000.00%--0.92.06.06募集资金总体使用情况说明经中国证券监督管理委员会《关于核准山东弘宇农机股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可【2017】

1243号）的核准，公司向社会公开发行人民币普通股1667万股，每股发行价格为人民币12.76元，募集资金总额为人

民币21270.92万元，扣除发行费用人民币4025.86万元，实际募集资金净额为人民币17245.06万元。上述募集资金到位情况已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）进行了审验，并出具了“大信验字【2017】第3-00030号”《验资报告》。

在本报告期，公司按照相关规定要求，对募集资金进行了专户存放和专项使用，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形，不存在违规使用募集资金的情况。

公司于2023年4月24日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》。同意在确保不影响募集资金正常使用，并有效控制风险的前提下，使用不超过人民币19500万元闲置募集资金进行管理，并授权总经理在额度范围内行使投资决策权并签署相关法律文件，上述额度自董事会审议通过之日起的12个月内，可循环使用。具体内容详见公司于2023年4月25日在指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于继续使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号2023-009）。

（2）募集资金承诺项目情况

□适用□不适用

单位：万元承诺投是否已截至期项目达项目可募集资截至期资项目变更项调整后本报告末投资到预定本报告是否达行性是金承诺末累计和超募目（含投资总期投入进度(3)可使用期实现到预计否发生投资总投入金

资金投部分变额（1）金额＝状态日的效益效益重大变

额额（2）

向更）(2)/(1)期化

19山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

承诺投资项目大马力拖拉机液压提

17245.17245.

升装置否000.00%0不适用否

0606

精细生产建设项目承诺投

17245.17245.

资项目--00----0----

0606

小计超募资金投向无否

17245.17245.

合计--00----0----

0606

分项目说明未达到计划进

度、预计收益公司于2020年8月25日召开了第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于的情况公司重新论证首次公开发行募集资金投资项目并暂缓实施的议案》，公司全体独立董事对上述事项发表了明和原因

确的同意意见，保荐机构出具了核查意见。公司暂缓实施大马力拖拉机液压提升装置精细生产建设项目是对（含当前经济和行业发展环境不确定性加剧的应对，对公司生产经营不存在重大影响，符合公司长期发展利益和“是否全体股东利益。公司将根据有关规定加强募集资金使用的内部与外部监督，确保募集资金使用的合法有效，达到预实现公司与全体投资者利益的最大化。

计效益”选择“不适用”的原

因）项目可行性发生重大无变化的情况说明超募资金的金

额、用不适用途及使用进展情况募集资金投资项目实不适用施地点变更情况募集资金投资项目实不适用施方式调整情

20山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

况募集资金投资项目先不适用期投入及置换情况用闲置募集资金暂时不适用补充流动资金情况项目实施出现募集资不适用金结余的金额及原因尚未使用的募

集资金募集资金部分用于购买理财产品，其余存放于募集资金专户中。

用途及去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况

（3）募集资金变更项目情况

□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

21山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十一、公司未来发展的展望

公司可能面临的风险：

1、市场风险：拖拉机主机市场销售不达预期风险、市场竞争风险；2、经营风险：主要原材料价格波动风险、客户

集中度较高的风险、产品质量控制风险、产品研发及技术升级风险；3、财务风险：存货跌价风险、应收账款信用风险；

4、管理风险；5、政策风险：受国家农机补贴政策变化间接影响的风险。

《2024-2028年中国农业机械产业发展预测及投资分析报告》指出：“随着我国经济的不断发展，农业机械化率和农业机械制造水平不断提高，近年来我国农业机械行业的保有规模不断扩大，农业机械总动力也随之不断增加，农业机械主要总量指标已位于世界前列。随着国家“一带一路”倡议实施，中国农机在中亚、东南亚、非洲等地的市场仍有较大的潜力和增长空间”。

为了提升我国农业现代化水平，我国政府机构出台了一系列政策措施提升农业机械服务水平的文件。如：2023年5月31日，农业农村部等四部委联合印发《关于在若干省份开展“一大一小”农机装备研发制造推广应用先导区建设的通知》，提出要聚焦解决大型大马力高端智能农机装备和丘陵山区适用小型机械“一大一小”两方面短板，推动农机企业、农机相关科研院所、农机推广机构和农机应用各类主体等共同发力，形成自主可控、具有较强竞争力的高质量农业机械化产业生态。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

□适用□不适用谈论的主要内调研的基本情接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资况索引料巨潮资讯网

（http://www2023 年 05 月 公司三楼会议 网络平台线上 《投资者关系 .cninfo.com.其他广大投资者10 日 室 交流 活动记录表》 cn）《投资者关系活动记录表》

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是□否

22山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等要求，建立了较为完善的公司治理制度和治理架构并均能够有效执；建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系；建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告等及相关信息的真实、完整提供了合理保障。目前公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关法律法规规范性文件的要求。

一、股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。在报告期内公司股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》、《股东大会议事规则》及其他法律法规的规定，公司能够确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，确保全体股东充分行使个人权利。

二、控股股东与公司

公司具有独立完整的自主经营能力，公司与控股股东在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力，亦不存在同业竞争的情况；公司董事会、监事会及其他内部机构依法独立运作，公司的重大决策均依据相关规定合法、合规，规范作出；控股股东严格规范自己的行为，通过股东大会行使权利，未超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动；公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，亦不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行担保的情形。

三、董事与董事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举董事，各董事严格按照法律、法规、公司章程和《董事会议事规则》的规定出席董事会和股东大会，积极参加培训，学习相关法律法规，恪尽职守、勤勉尽责地履行董事职责，切实维护公司及股东的最大利益。

四、监事与监事会

公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的选聘程序选举监事，各监事严格按照法律、法规、公司章程和《监事会议事规则》的规定出席董事会和股东大会；积极参加培训，学习相关法律法规，恪尽职守、勤勉尽责地履行董事职责；

依法对公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，对公司依法运作情况、财务情况、募集资金使用情况、关联交易情况、定期报告等发表意见，维护了公司及股东的合法权益。

五、绩效评价和激励约束机制

公司制定了完善有效的薪酬管理制度：依据《公司高级管理人员考核方案》、《公司薪酬管理制度》，高级管理人员实行年薪制；生产人员执行计件工资和计时工资制度；销售人员实行底薪加提成制度；其他员工实行岗位结构薪酬制，有效实现了对公司经营管理团队及全体员工的激励，促进了公司高质量发展，维护了公司及全体股东利益。

六、相关利益者

23山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

公司尊重和维护相关利益者的合法权益，实现政府、客户、供应商、企业、员工、股东等各方利益的协调平衡，努力实现互利共赢的原则，共同推动公司持续、健康、稳定的发展。

七、信息披露与透明度

公司能够严格按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等规定，及时、公平地在公司指定信息披露媒体（《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn ）披露相关信息，并保证所披露信息的真实、准确、完整。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是□否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在资产、人员、财务、机构、业务等方面完全分开，具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□适用□不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）

2022年度股东大2023年05月162023年05月17年度股东大会54.70%《2022年度股东会日日大会决议公告》

公告编号：2023-

018

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）

2023年度第一次2023年09月062023年09月07临时股东大会35.21%《2023年第一次临时股东大会日日临时股东大会决议公告》公告编

号：2023-036巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.cn）

2023年度第二次2023年11月132023年11月14临时股东大会35.21%《2023年第二次临时股东大会日日临时股东大会决议公告》公告编

号：2023-042

24山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

本期本期期初其他期末股份增持减持任期任期持股增减持股增减任职股份股份姓名性别年龄职务起始终止数变动数变动状态数量数量日期日期（股（股（股的原（股（股）））因

））

20132025

柳秋总经年06年12男60现任杰理月17月27日日

20192025

柳秋董事年06年12279611183915权益男60现任00杰长月21月27998799797分派日日

20132025

刘志年06年12男55董事现任鸿月17月27日日

20222025

常务刘志年12年12236294493307权益男55副总现任鸿月27月2743373406分派经理日日

20182025

王铁财务年04年12男44现任00000成总监月03月27日日董

20192025

事、王铁年06年12男44副总现任00000成月21月27经日日

理、董

20222025

事、辛晨年12年12男35董事现任00000萌月27月27会秘日日书

20222025

王锋独立年12年12男44现任00000德董事月27月27日日

20222025

柴恩独立年12年12男51现任00000旺董事月27月27日日

20222025

杨公独立男58现任年12年1200000随董事月27月27

25山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

日日

20192025

监事王兆年06年12男38会主现任00000华月21月27席日日

20132025

吴轶年06年12男45监事现任00000涛月17月27日日

20202025年04年12滕聪男37监事现任00000月08月27日日

20202025

赵绅年05年12男37监事现任00000懿月07月27日日

20222025

张洪年12年12男34监事现任00000璐月27月27日日

20132025

张立副总年06年12767830711075权益男56现任00杰经理月17月279658054分派日日副总

20132025

经李春年06年12219887953078权益

女58理、现任00瑜月17月2790646分派总工日日程师

614724588606

合计------------00--

217886103

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是□否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

柳秋杰先生，男，1964年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2008年至2013年7月任山东弘宇常务副总经理；2013年7月至2018年3月任公司董事、总经理；2018年3月至今任公司董事长兼总经理。

刘志鸿先生，男，1969年6月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，高级国际注册会计师、高级国际财务管理师。于2014年3月取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书。2008年至2013年7月任山东弘宇财务总监；

2013年6月至2018年2月任公司董事、副总经理、董事会秘书、财务总监。2018年2月至2022年12月任公司董事、副总经理、董事会秘书；2022年12月至今任公司董事、常务副总经理。

王铁成先生，男，1980年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2012年8月至2015年10月任祥隆企业集团有限公司财务会计部经理；2015年11月至2018年3月任祥隆企业集团有限公司总会计师兼财务会计部经理；

2018年4月至今任公司财务总监；2019年6月至今任公司副总经理；2020年5月至今任公司董事。

26山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

辛晨萌先生，男，1989年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。于2017年7月取得深圳证券交易所颁发的董事会秘书资格证书。2014年11月至2022年11月任上海毓璜投资管理有限公司合规风控负责人；2022年12月至今任公司董事、董事会秘书。

王锋德先生，男，1980年11月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于中国农业机械化科学研究院，研究生学历，工学博士，研究员。2006年8月-2016年1月，先后在中国农业机械化科学研究院、中国机械工业集团有限公司、国机集团科学技术学院有限公司工作；2016年2月-2019年2月任中国农业机械工业协会信息与会员部部长；2019年3月至今任中国农业机械工业协会副秘书长；2018年2月至今任中机美诺科技股份有限公司外部董事；2022年12月任公司独立董事。

柴恩旺先生，男，1974年9月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于兰州大学，本科学历。2001年-2005年就职于青岛大学，英语教师。2005年-2022年就职于山东文康律师事务所，历任高级合伙人、副主任；2023年至今任上海泰汇律师事务所主任；2022年12月任公司独立董事。

杨公随先生，男，1966年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于河海大学，博士研究生，教授，注册会计师。1988年7月就职于山东财经大学；2020年10月至今任三元生物股份有限公司独立董事；2022年5月至今任明仁福瑞达独立董事；2022年12月任公司独立董事。

王兆华先生，男，1986年4月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于山东理工大学，本科学历。2013年7月至2018年11月先后任公司质量工程师、技术员；2018年11月至2023年11月任公司技术中心副主任;2023年11月至今任公司技术中心主任；2019年6月至2022年12月任公司监事；2022年12至今任公司监事会主席。

滕聪先生，男，1987年11月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于南京工业大学，本科学历。2010年10月至2018年9月，任公司一车间技术员，2018年9月至2021年1月任公司一车间副主任，2021年1月至今任公司一车间主任，2020年4月至今任公司监事。

赵绅懿先生，男，1987年3月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于青岛理工大学，本科学历。2016年3月至9月任公司企管部科员；2016年10月至2020年1月任公司制造部副部长；2020年2月至今任公司精益生产经理，

2020年5月至今任公司监事。

吴轶涛先生，男，1979年2月生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2008年3月至2009年2月任山东弘宇装配车间主任；2009年3月至2010年7月任山东弘宇仓储部部长；2010年7月至2013年7月任山东弘宇综合管理部

副部长；2013年7月至2017年4月任公司监事、人力资源部部长；2017年4月至2019年6月任公司监事、采购部部长；

2019年6月至今任公司监事、人力资源部部长。

张洪璐先生，男，1990年3月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于临沂大学，本科学历。2013年7月至

2017年12月在莱州强信科技有限公司任外贸业务经理；2018年1月至今任山东弘宇精机股份有限公司办公室文员；

2022年12月至今任公司监事。

张立杰先生，男，1968年1月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于大连铁道学院，大专学历。2008年至

2009年任山东弘宇制造部部长，2009年至2013年7月任山东弘宇生产总监兼制造部部长；2013年7月至今任公司副总经理；2017年2月至今任莱州凌宇执行董事兼总经理。

李春瑜女士，女，1966年1月生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于大连铁道学院，本科学历，高级工程师。

2008年至2013年7月任山东弘宇质量总监；2013年7月至今任公司副总经理；2019年6月至今任公司副总经理、总工程师。

在股东单位任职情况

□适用□不适用在其他单位任职情况

□适用□不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用□不适用

27山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

根据《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《公司董事、监事薪酬管理办法》、《公司高级管理人员薪酬考核方案》等公司相关制度，由董事会薪酬与考核委员会进行考核并核定以上人员的报酬，报经董事会批准。

确定依据及实际支付情况：

董事会薪酬与考核委员会对董事、监事、高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评，制定薪酬方案报董事会批准并按批准情况支付。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元从公司获得的是否在公司关姓名性别年龄职务任职状态税前报酬总额联方获取报酬董事长兼总经

柳秋杰男60现任73.6否理

董事、常务副

刘志鸿男55现任50.28否总经理

董事、副总经

王铁成男44现任50.28否

理、财务总监

董事、董事会

辛晨萌男35现任50.28否秘书王锋德男44独立董事现任0否柴恩旺男51独立董事现任5否杨公随男58独立董事现任5否王兆华男38监事会主席现任0否吴轶涛男45监事现任0否滕聪男37监事现任0否赵绅懿男37监事现任0否张洪璐男34监事现任0否

张立杰男56副总经理现任50.28否

副总经理、总

李春瑜女58现任50.28否工程师

合计--------335--其他情况说明

□适用□不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.第四届董事会第二次会议 2023 年 04 月 24 日 2023 年 04 月 25 日 cn）《第四届董事会第二次会议公告》公告编号：

第四届董事会第三次会议2023年04月27日—巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.

第四届董事会第四次会议2023年08月21日2023年08月22日cn）《第四届董事会第四次会议公告》公告编号：

28山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

巨潮资讯网

（http://www.cninfo.com.第四届董事会第五次会议 2023 年 10 月 26 日 2023 年 10 月 27 日 cn）《第四届董事会第五次会议公告》公告编号：

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两本报告期应以通讯方式现场出席董委托出席董缺席董事会次未亲自参出席股东大董事姓名参加董事会参加董事会事会次数事会次数次数加董事会会会次数次数次数议柳秋杰43100否3刘志鸿43100否3王铁成43100否3辛晨萌43100否3王锋德40400否3柴恩旺40400否3杨公随40400否3连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是□否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

本报告期，公司董事严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规以及《公司章程》《董事会议事规则》等公司制度开展工作，积极出席董事会、股东大会，勤勉尽责，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，有效提高了公司规范运作和科学决策水平；公司独立董事对于公司募集资金存放和使用、年度利润分配、控股股东及其他关联方占用公司资金、对外担保情况等重大事项

均出具了独立、公正的意见，有效维护了广大投资者特别是中小投资者的合法权益。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况召开会议次提出的重要其他履行职异议事项具委员会名称成员情况召开日期会议内容数意见和建议责的情况体情况（如

29山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

有）

1、审议《关于公司

2022年内部

审计工作总结及2023年内部审计工作计划的议案》；

2、审议《关于公司

2022年度审

计报告的议

2023年04案》；无无无月24日

3、审议《关于公司

2022年度内

部控制自我评价报告的议案》；

4、审议《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》。

1、审议《关于公司杨公随、柴

2023年第一

审计委员会恩旺、辛晨4季度内部审萌计工作总结及2023年

第二季度内

2023年04

部审计工作无无无月27日计划的议案》；

2、审议《关于公司

2023年第一

季度报告的议案》。

1、审议《关于公司

2023年半年

度内部审计工作总结及

2023年第三

季度内部审

2023年08

计工作计划无无无月21日的议案》；

2、审议《关于公司

2023年半年

度报告及摘要的议案》。

2023年101、审议无无无

30山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文月26日《关于公司

2023年前三

季度内部审计工作总结及2023年

第四季度内部审计工作计划的议案》；

2、审议《关于公司

2023年第三

季度报告的议案》。

审议《关于柳秋杰、王公司2023

锋德、刘志2023年10年度战略委战略委员会1无无无

鸿、王铁月26日员会的工作

成、辛晨萌总结的议案》审议《关于公司2023

柴恩旺、王

2023年10年度提名委

提名委员会锋德、柳秋1无无无月26日员会的工作杰总结的议案》审议《关于王锋德、柴公司2022

薪酬与考核恩旺、杨公2023年04年度董事、

1无无无

委员会随、柳秋月24日高级管理人

杰、辛晨萌员薪酬的议案》

八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是□否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）672

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）3

报告期末在职员工的数量合计（人）675

当期领取薪酬员工总人数（人）751

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）4专业构成

专业构成类别专业构成人数（人）生产人员408

31山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

销售人员19技术人员165财务人员7行政人员76合计675教育程度

教育程度类别数量（人）本科24专科160高中242初中及以下249合计675

2、薪酬政策

公司制定了完善有效的薪酬管理制度：高级管理人员实行年薪制；生产人员执行计件工资和计时工资制度；销售人员实行底薪加提成制度；其他员工实行岗位结构薪酬制。

3、培训计划

公司注重人才队伍建设与员工素质培养，为提高员工整体素质和工作效率，加强公司管理水平，公司结合经营和发展需要，对新入职员工实施了新员工入职基本培训。主要培训内容包括员工素质、职业技能、生产安全管理、风险意识等。

同时，对于高管，侧重于观念、理念方面，此外还有市场经济所要求的系统管理理论和技能，使高管掌握经营环境的变化、行业发展趋势以及进行决策的程序和方法；对于中层管理人员，主要是管理基本知识与技能、业务知识与技能、工作改进，使中层管理人员更好地理解和执行企业高管的决策方针，具备多方面的才干和更高水平的管理能力；对基层员工进行岗位职责、专业技能、操作规程、业务流程等进行反复强化培训，使基层员工在充分掌握理论的基础上，能自由地应用、发挥，提高基层员工的专业技术水平和业务能力，掌握本专业的新知识和新技术。

4、劳务外包情况

□适用□不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用□不适用

公司高度重视对投资者的合理投资回报，兼顾公司的实际经营情况及可持续发展，并应保持连续性和稳定性。公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程中应当充分考虑独立董事、监事和公众投资者的意见。公司具体利润分配政策如下：

（1）利润分配原则：公司的利润分配政策将重视对投资者的合理投资回报，兼顾公司的实际经营情况及可持续发展，并应保持连续性和稳定性；

（2）利润分配形式：公司可采取现金或者股票方式或者现金与股票相结合的方式或者法律法规允许的其他方式分配利润，原则上每年进行至少一次，公司董事会可以根据公司盈利及资金需求情况提议公司进行中期分红。利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力。在符合现金分红的条件下，公司应当优先采取现金分红的方式进行利润分配；

32山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（3）公司拟实施现金分红的，应同时满足以下条件：公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，且审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。在满足上述现金分红条件情况下，公司应当采取现金方式分配利润；

（4）现金分红比例：公司应保持利润分配政策的连续性与稳定性，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最

近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策。

现金分红政策的专项说明

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是

分红标准和比例是否明确和清晰：是

相关的决策程序和机制是否完备：是

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是

公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步否

为增强投资者回报水平拟采取的举措：

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是

是否得到了充分保护：

现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、不适用

透明：

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用□不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.00

每10股转增数（股）3

分配预案的股本基数（股）130673200.00

现金分红金额（元）（含税）13067320.00

以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00

现金分红总额（含其他方式）（元）13067320.00

可分配利润（元）270202533.48

现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例25%本次现金分红情况其他利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明2024年4月17日召开了第四届董事会第六次会议、第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司2023年度利润分配方案的议案》。根据大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《审计报告》，公司2023年度公司实现归属于母公司股东的净利润人民币21540687.91元，截至2023年12月31日，母公司累计可供分配利润270202533.48元。

公司2023年度利润分配方案为：以公司2023年12月31日的股本130673200股为基数，向全体股东每10股派发现金1元（含税），共计派发现金红利13067320.00元；不送红股；以资本公积金向全体股东每10股转增3股，资本公积金转增股本共计39201960股，转增后公司总股本为169875160股。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

33山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司在董事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司已经建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司治理层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制制度及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实、完整提供了合理保障。2023年度公司参照财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及相应的配套指引等相关规定，坚持以风险导向为原则，对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。本报告期间，公司成立了内部控制评价小组审计部部长担任评价小组的负责人，审计部作为内部控制评价的牵头部门，联合公司各管理部门共同组织并开展了内部控制自我评价工作。公司聘请了大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行审计。

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是□否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的已采取的解决公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划问题措施不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月18日详见刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2023 年度内部控内部控制评价报告全文披露索引制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合

99.39%

并财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合

98.44%

并财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告公司确定的财务报告内部控制缺陷评公司确定的非财务报告内部控制缺陷

价的定性标准如下：评价的定性标准如下：

重大缺陷：公司董事、监事和高级重大缺陷：1、战略影响：极大影

管理人员的舞弊行为，并给企业造成响，导致公司整体战略目标难以实定性标准

重大损失和不利影响；注册会计师发现。2、营运影响：治理架构、决策程现的却未被公司内部控制识别的当期序无效；组织架构和职责划分混乱；

财务报告中的重大错报；审计委员会关键人员不胜任岗位职责致使职能失和内部审计部门对公司的对外财务报效；影响资产安全并造成很大损失；

34山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

告和财务报告内部控制监督无效。管理层或关键岗位人员较大的非正常重要缺陷：未依照公认会计准则选流失。3、业务影响：极大影响，导致择和应用会计政策；未建立反舞弊程一个或多个关键业绩指标无法达成序和控制措施；对于非常规或特殊交（如资金流动性、净资产收益率、销易的账务处理没有建立相应的控制机售收入等），且偏离度极大，对公司整制，或没有实施且没有相应的补偿性体经营业绩造成灾难性影响。4、信息控制；对于期末财务报告过程的控制释放：公开信息误导，影响使用者判存在一项或多项缺陷，且不能合理保断，决策完全错误且遭受损失；非公证编制的财务报表达到真实、准确的开信息方面，与法律法规要求有悖，目标。公司遭受重大经济或行政处罚。5、信一般缺陷：是指除上述重大缺陷、息系统：对系统数据的完整性造成致

重要缺陷之外的其他控制缺陷。命性威胁，非授权改动数据，致使所有业务操作中断，遭受严重损失。6、合规影响：重大舞弊或违法违规事件而被监管机构或司法机关勒令停业整

顿、吊销业务执照，或取消董事、高级管理人员任职资格，重大处罚等行政处罚措施或重大法律诉讼；公司经

营行为存在重大法律问题，面临极其严重的法律诉讼或重大的财务损失。

7、声誉影响：在行业内产生重大负面

消息并广为流传，甚至引起监管调查并导致重大诉讼，而对公司声誉带来难以挽回的损失。

重要缺陷：1、战略影响：较大影响，导致一个或多个分战略目标无法实现。2、营运影响：治理架构、决策程序存在缺陷；组织架构和职责划分不清晰；关键人员能力与岗位职责要求有差距影响工作质量；资产质量下降，资产可能面临损失；一部分管理层或关键岗位员工非正常流失。3、业务影响：较大影响，导致一个或多个关键业绩指标无法达成（如资金流动性、净资产收益率、销售收入等），但是偏离度较小，对公司整体经营业绩产生一定影响。4、信息释放：公众信息可能会导致使用者做出部分错误的决策；非公开信息，与法律法规要求不符，公司遭受较为严重的经济或行政处罚。5、信息系统：对系统数据的完整性具有重大影响，非授权的数据改动，给生产经营造成重大损失或造成财务记录的重大错误；对业务运营

造成重大影响，致使业务操作大规模停滞和持续出错。6、合规影响：发生违法违规事件而被监管机构或司法机

关调查和公开警告，处以没收违法所得或责令整改等行政处罚措施或较严重的法律诉讼；公司经营行为存在重

要法律问题，面临重要法律诉讼或较大的财务损失。7、声誉影响：在行业内产生负面消息并可能进行诉讼，而对公司声誉带来较严重的损失。

一般缺陷：1、战略影响：有一定影响，影响公司一个或多个分战略目标落实效率。2、营运影响：人员对岗位不熟悉或疏忽导致较轻微的失误；

35山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

流程设计满足要求，但执行效率低；

对资产安全有影响，可以通过内控措施规避。3、业务影响：有一定影响，但是经过一定的弥补措施仍可达到关键业绩指标（如资金流动性、净资产收益率、销售收入等）。4、信息释放：公众信息对使用者有一定的影响，可能会影响使用者的判断；非公开信息与法律法规要求不符，造成公司遭受轻微经济或行政处罚。5、信息系统：对系统数据完整性具有一定影响，数据的非授权改动对生产经营带来一定的损失及对财务数据记录的准确性产生一定的影响。对业务正常运营造成一定影响，致使业务操作效率低下。6、合规影响：对监管机构动态跟进不及时或理解不充分，而导致应对效率低下，但是不影响合规工作的效果；公司经营行为存在不规范性，可能面临法律纠纷或导致一定损失。

7、声誉影响：负面消息在行业内小规模流传，对声誉造成损害。

公司确定的财务报告内部控制缺陷公司确定的非财务报告内部控制缺陷

评价的定量标准如下：重大缺陷评价的定量标准如下：重大缺陷错报

错报≥税前利润总额的5%；重要缺陷≥税前利润总额的5%；重要缺陷税定量标准

税前利润总额的3%≤错报<税前利润前利润总额的3%≤错报<税前利润总

总额的5%；一般缺陷额的5%；一般缺陷错报<税前利润总

错报<税前利润总额的3%。额的3%。

财务报告重大缺陷数量（个）0

非财务报告重大缺陷数量（个）0

财务报告重要缺陷数量（个）0

非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

□适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段

我们认为，弘宇股份按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2024年04月18日

详见刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上内部控制审计报告全文披露索引

的《2023年度内部控制自我评价报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是□否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致

□是□否

36山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司已按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》等要求，建立了较为完善的公司治理制度和治理架构并均能够有效执行，公司治理依法依规，股东大会、董事会、监事会运作规范有效，董事、监事和高级管理人员勤勉尽职，严格按照法律法规和《公司章程》的规定履行职权。通过本次自查，公司认为本公司治理符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等法律法规的要求，公司治理较为完善，运作规范，不存在重大问题。

37山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因无

二、社会责任情况

（一）本报告期内，公司在不断发展的同时，积极履行公司所承担的社会责任，秉持“市场需求为先，科技发展为本，质量保证为重”的经营理念；依靠“立足实际，严格管理，质量为基，持续发展”的管理理念；着眼于“为员工谋福祉，为股东谋福利，为公司谋发展，为社会谋贡献”公司愿景；努力实现“打造弘宇世界级品牌，创建百年现代化企业”的奋斗目标。

（二）公司就股东和债权人权益保护、职工权益保护、供应商、客户和消费者权益保护、环境保护与可持续发展、社会公益事业等方面阐述情况如下：

1、股东和债权人权益保护

公司的利润分配政策重视对投资者的合理投资回报，兼顾公司的实际经营情况及可持续发展，并保持连续性和稳定性。

2、职工权益保护

公司已按照《中华人民共和国劳动法》的有关规定，与员工签订了劳动合同，员工根据劳动合同享有权利和承担义务。公司亦按照国家有关规定，依法为员工办理了职工社会保险，包括基本医疗、基本养老、失业、工伤、生育等险种，并为非农业户口的员工缴纳了住房公积金。

3、供应商、客户和消费者权益保护

公司生产部门根据订单量及市场行情制定生产计划，采购部门负责原材料及零配件的采购。公司原材料及零配件的采购主要通过与供应商签订年度采购框架协议来进行，采购框架协议确定采购的种类、规格、质量标准等条款，具体采购价格、采购数量按照订单执行。公司在成为主机厂的供应商之前，经过了严格的产品质量及性能的考核认证，以保证产品的性能符合客户的要求。公司作为领先的零配件企业具有与主机厂同步开发的能力，与客户之间有着紧密协作关系。

合作关系确定以后，为了保证拖拉机产品的质量稳定，主机厂一般不会轻易改变供应商。因此，公司与客户已形成长期稳定的合作关系。

4、环境保护与可持续发展

38山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文公司历来重视环境保护工作，于2016年6月23日取得了山东世通质量认证有限公司颁发的《环境管理体系认证证书》，并于2018年完成了版本换版。公司生产严格按国家及地方环境保护法律法规执行，通过检测检验确定了产生污染物质的每个生产环节，并通过优化生产工艺、实施绿色环保技术及配备环保设备等多种手段，将污染物质严格控制在标准范围内。为更好地开展环境保护工作，公司制定了《环境保护管理制度》，并在安全生产中心下专门设立了安全环保部，从而明确了相关责任主体在生产经营中的环保责任，确保公司污染治理工作的正常开展。

5、公共关系和社会公益事业

公司依法纳税，被评为《A 级纳税信用等级企业》；承担相应的社会责任，被评为《山东省履行社会责任示范企业》；积极参加爱心捐助等社会公益事业。同时，与当地府、居民以及社会团体建立了良好的关系。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司本报告期内未开展精准扶贫工作，故公司报告年度无巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的事项。

39山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况详见权益变动辛军及其一致独立性、同业报告书“第六

2021年09月

行动人拉萨祥竞争、关联交节本次权益变长期正常履行

30日

隆易动对上市公司影响的分析”详见权益变动报告书“第二收购报告书或节本次权益权益变动报告变动目的及决

书中所作承诺策程序"之辛军及其一致二”二、信息2021年09月行动人拉萨祥锁定股份18个月履行完毕披露义务人在30日隆未来12个月内继续增持股份或处置其已拥有权益股份的计划“详见招股说明书“重大事项提示”之首次公开发行“（二）持有董事、监事、2017年05月或再融资时所自愿锁定股份公司股份的董长期正常履行高级管理人员18日

作承诺事、监事、高级管理人员自愿锁定股份的承诺”承诺是否按时是履行

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用□不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

40山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用□不适用

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，执行该规定对公司首次执行日比较报表无影响。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用□不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬（万元）60境内会计师事务所审计服务的连续年限13

境内会计师事务所注册会计师姓名沈文圣、王文杰

境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限沈文圣（2年）、王文杰（5年）

境外会计师事务所名称（如有）无

境外会计师事务所报酬（万元）（如有）0

境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有）无

境外会计师事务所注册会计师姓名（如有）无境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如无

41山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

有）当期是否改聘会计师事务所

□是□否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用□不适用

大信会计师事务所（特殊普通合伙）是一家具有证券从业资格的专业审计机构，长期以来一直担任公司的审计机构并与公司建立良好的合作关系；在从事公司审计服务过程中，勤勉尽责，客观公正地对公司财务状况进行审计，严格遵照独立、客观、公正的执业准则，较好地履行了双方所约定的责任和义务，表现出较高的专业水平，因此，公司聘请了大信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的内控审计会计师事务所，期间共支付费用15万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用□不适用

十、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

42山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

43山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

无

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金6000200000银行理财产品募集资金195001950000合计255002150000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

（2）委托贷款情况

□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用□不适用

44山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股

一、有限-

684701184416645457

售条件股7.34%223660-3924414.94%

746

份5

1、国

家持股

2、国

有法人持股

3、其-

684701184416645457

他内资持7.34%223660-3924414.94%

746

股5其

中：境内法人持股

境内-

684701184416645457

自然人持7.34%223660-3924414.94%

746

股5

4、外

资持股其

中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限

864909354910223660377276124218

售条件股92.66%95.06%

8336541624

份

1、人

864909354910223660377276124218

民币普通92.66%95.06%

8336541624

股

2、境

内上市的外资股

3、境

外上市的外资股

4、其

45山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

他

三、股份933380373352373352130673

100.00%0100.00%

总数000000200股份变动的原因

□适用□不适用

1、公司于2023年4月24日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议以及于2023年5月16日召开

2022年度股东大会审议通过了《关于公司2022年度利润分配方案的议案》。

2022年度利润分配方案：以资本公积金向全体股东每10股转增4股，资本公积金转增股本共计37335200股，转增后

公司总股本为130673200股。

具体内容详见公司在指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网

www.cninfo.com.cn 披露的《关于 2022 年度利润分配方案的公告》（公告编号 2023-007）。

2、按照相关法规及公司董监高任职情况，公司董监高所持公司股份限售情况发生变动。

股份变动的批准情况

□适用□不适用

2023年4月24日召开的第四届董事会第二次会议和第四届监事会第二次会议会议及2023年5月16日召开的2022年度股东大会会议审议通过了《关于公司2022年度利润分配方案的议案》（公告编号：2023-004、2023-005、2023-

018），审议通过的2022年度利润分配方案为：以资本公积金向全体股东每10股转增4股，资本公积金转增股本共计

37335200股，转增后公司总股本为130673200股。

股份变动的过户情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股本期增加限售本期解除限售股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期股数股数

柳秋杰209774883909902936847董监高锁定股—

刘志鸿177182570873002480555董监高锁定股—

张立杰5759222303680806290董监高锁定股—

李春瑜164917659670230884董监高锁定股—

2023年6月

季俊生2236605022366050董监高锁定股

27日

合计6847017184416422366056454576----

46山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用□不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用□不适用公司股本总数由93338000股变动为130673200股。

公司于2023年4月24日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议以及于2023年5月16日召开2022年度股东大会审议通过了《关于公司2022年度利润分配方案的议案》。

2022年度利润分配方案：以资本公积金向全体股东每10股转增4股，资本公积金转增股本共计37335200股，转增后

公司总股本为130673200股。

具体内容详见公司在指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯

网 www.cninfo.com.cn 披露的《关于 2022 年度利润分配方案的公告》（公告编号 2023-007）。

3、现存的内部职工股情况

□适用□不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末年度报告表决权恢报告期末披露日前年度报告披露日前上一复的优先普通股股13605上一月末77950月末表决权恢复的优先0股股东总

东总数普通股股股股东总数（如有）

数（如东总数

有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量情况股份数量股份数量股份状态数量境内自然3735657256826437356572224000

辛军28.59%0质押人1310境内自然

李玉功7.42%9702300-2770009702300质押6780000人境内自然

李俊3.03%3958752113107203958752质押2757000人

任雪宁境内自然3.01%3933000393300003933000不适用0

47山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

人境内自然

杜永斌3.01%3929700392970003929700不适用0人境内自然

柳秋杰3.00%391579711187992936847978950不适用0人

境内自然-

吕健2.96%386220003862200不适用0人1695800境内自然

姜洪兴2.65%346692186186303466921不适用0人境内自然

刘志鸿2.53%33074069449732480555826851不适用0人境内自然

季俊生2.30%300814777154203008147不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）

上述股东中柳秋杰、姜洪兴、刘志鸿、季俊生之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；

上述股东关联关系或一公司股东李玉功与李俊是父子关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动致行动的说明人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量人民币普3735657辛军37356571通股1人民币普李玉功97023009702300通股人民币普李俊39587523958752通股人民币普任雪宁39330003933000通股人民币普杜永斌39297003929700通股人民币普吕健38622003862200通股人民币普姜洪兴34669213466921通股人民币普季俊生30081473008147通股人民币普王彦成17707161770716通股人民币普陈川17048081704808通股前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无上述股东中姜洪兴、季俊生之间不存在关联关系，也不属于一致行动人；公司股东李玉功与限售流通股股东和前10李俊是父子关系；公司未知其他股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。

名股东之间关联关系或一致行动的说明

前10名普通股股东参与公司股东任雪宁通过普通证券账户持有0股，通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份融资融券业务情况说明3933000股，合计持有3933000股；公司股东杜永斌通过普通证券账户持有0股，通过

48山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文（如有）客户信用交易担保证券账户持有公司股份3929700股，合计持有3929700股；公司股东吕健通过普通证券账户持有0股，通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份3862200股，合计持有3862200股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用前十名股东较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股

控股股东类型：自然人控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权辛军中国否主要职业及职务辛军先生1995年至今担任祥隆企业集团有限公司董事长除弘宇股份外，辛军先生直接持有武汉长盈通光电技术股份有限公司（股票代报告期内控股和参股的其他境内外上码：688143）6500000 股 A股股份，占武汉长盈通光电技术股份有限公司总市公司的股权情况

股本的5.29%。

控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人

实际控制人类型：自然人是否取得其他国家或地区居实际控制人姓名与实际控制人关系国籍留权辛军本人中国否一致行动（含协议、亲属、拉萨祥隆-否同一控制）主要职业及职务辛军先生1995年至今但任祥隆企业集团有限公司董事长过去10年曾控股的境内外无上市公司情况实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

49山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用□不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用□不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用□不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用□不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

50山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

51山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

52山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月17日审计机构名称大信会计师事务所

审计报告文号大信审字[2024]第3-00073号

注册会计师姓名王文杰、沈文圣审计报告正文审计报告

大信审字[2024]第3-00073号

山东弘宇精机股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东弘宇精机股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

53山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

1、事项描述

如财务报表附注五（三十七）、七（六十一）所述，贵公司2023年度的主营业务收入为355544146.93元，较上年下降9.06%。销售收入主要来源于向国内大中型拖拉机生产制造商销售零部件，收入确认方法和具体时点需要管理层做出判断，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入的确认主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评估并测试了贵公司销售交易入账流程以及贵公司管理层（以下简称“管理层”）关键内部控制；

（2）通过审阅销售合同及访谈，了解和评估了贵公司的收入确认政策；

（3）针对销售收入进行了抽样测试，核对至相关合同及结算单等支持性文件；

（4）挑选样本执行函证程序以确认应收账款余额及销售收入金额；

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，核对至结算单，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（二）存货存在与计价

1、事项描述

如财务报表附注五（十七）、七（十）所述，贵公司期末存货金额为116498129.77元，占资产总额的15.80%。

由于存货占总资产比重较高，存货存在和计价对财务报表影响重大且存在与其属性相关的固有风险，因此我们将存货存在与计价识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对存货的存在和计价主要执行了以下审计程序：

（1）了解、评估并测试了贵公司存货的入账流程以及管理层关键内部控制；

（2）对贵公司包括厂区内及客户指定位置处的存货执行了监盘及抽盘审计程序，以确定期末存货的数量和状况；

（3）了解和评估了贵公司的成本核算方法，复核了产品成本计算表，并对存货的收发执行了计价测试；

（4）对贵公司存货出入库执行截止性测试，判断是否存在跨期调整事项；

（5）选择有代表性的存货品种执行计价测试，判断期末存货账面价值的合理性。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

54山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充

分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营

能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责

指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

55山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二四年四月十七日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东弘宇精机股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金64745830.3769285378.03

56山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产185196921.69203170976.99

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.000.00

应收账款103871667.16104333054.07

应收款项融资65289739.4257060207.75

预付款项299877.94558541.06

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款47743.3897991.66

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

买入返售金融资产0.000.00

存货116498129.77124072280.15

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产43523.91517664.12

流动资产合计535993433.64559096093.83

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资0.000.00

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.000.00

固定资产142616744.63144733412.52

在建工程20741550.82341858.41

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产24958424.2525515082.18

开发支出0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用4773219.422708674.03

递延所得税资产2897990.493003269.55

其他非流动资产5429378.173962625.00

非流动资产合计201417307.78180264921.69

57山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

资产总计737410741.42739361015.52

流动负债：

短期借款0.000.00

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据47589643.6439310814.01

应付账款69692064.7690207897.62

预收款项296680.000.00

合同负债781421.31811911.72

卖出回购金融资产款0.000.00

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬13590361.1315973079.58

应交税费4116720.171564197.40

其他应付款507643.80576471.59

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债101584.77105548.52

流动负债合计136676119.58148549920.44

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益2642481.832904546.11

递延所得税负债7777519.877108838.88

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计10420001.7010013384.99

负债合计147096121.28158563305.43

所有者权益：

股本130673200.0093338000.00

58山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积141157395.30178492595.30

减：库存股0.000.00

其他综合收益0.000.00

专项储备9707463.458663921.31

盈余公积37043097.3934925826.98

一般风险准备0.000.00

未分配利润271733464.00265377366.50

归属于母公司所有者权益合计590314620.14580797710.09

少数股东权益0.000.00

所有者权益合计590314620.14580797710.09

负债和所有者权益总计737410741.42739361015.52

法定代表人：柳秋杰主管会计工作负责人：王铁成会计机构负责人：孙建杰

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金56987640.5868483402.42

交易性金融资产185196921.69203170976.99

衍生金融资产0.000.00

应收票据0.000.00

应收账款108029493.22104867247.07

应收款项融资65289739.4257060207.75

预付款项298277.94554682.04

其他应收款47743.3897991.66

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货112770004.88117084570.34

合同资产0.000.00

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产43523.91517664.12

流动资产合计528663345.02551836742.39

非流动资产：

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资3000000.003000000.00

其他权益工具投资0.000.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产0.000.00

固定资产142525141.01144626606.40

59山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

在建工程20741550.82341858.41

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产0.000.00

无形资产24958424.2525515082.18

开发支出0.000.00

商誉0.000.00

长期待摊费用4773219.422708674.03

递延所得税资产2845973.262984900.77

其他非流动资产5429378.173962625.00

非流动资产合计204273686.93183139746.79

资产总计732937031.95734976489.18

流动负债：

短期借款0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据47589643.6439310814.01

应付账款68181736.2688587322.35

预收款项296680.000.00

合同负债746023.08811911.72

应付职工薪酬13448142.3315855277.94

应交税费4070132.851040127.94

其他应付款507244.34576072.13

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债0.000.00

其他流动负债96983.00105548.52

流动负债合计134936585.50146287074.61

非流动负债：

长期借款0.000.00

应付债券0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债0.000.00

长期应付款0.000.00

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益2642481.832904546.11

递延所得税负债7777519.877108838.88

其他非流动负债0.000.00

非流动负债合计10420001.7010013384.99

60山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

负债合计145356587.20156300459.60

所有者权益：

股本130673200.0093338000.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积141157395.30178492595.30

减：库存股0.000.00

其他综合收益0.000.00

专项储备8504218.587705187.54

盈余公积37043097.3934925826.98

未分配利润270202533.48264214419.76

所有者权益合计587580444.75578676029.58

负债和所有者权益总计732937031.95734976489.18

3、合并利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业总收入364228694.82397574973.47

其中：营业收入364228694.82397574973.47

利息收入0.000.00

已赚保费0.000.00

手续费及佣金收入0.000.00

二、营业总成本343953002.78378766843.38

其中：营业成本298524256.80334127728.24

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00提取保险责任合同准备金净

0.000.00

额

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加3141102.813494808.45

销售费用10077469.3310001758.20

管理费用20479011.5218573271.34

研发费用12189485.2213280299.94

财务费用-458322.90-711022.79

其中：利息费用0.000.00

利息收入318276.41798310.54

加：其他收益2280984.391506303.23投资收益（损失以“－”号填-1467965.28-945549.46

列）

其中：对联营企业和合营

0.000.00

企业的投资收益

以摊余成本计量的0.000.00

61山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填

0.000.00

列）净敞口套期收益（损失以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

5550487.594340998.64“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

181081.80-266052.80

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3281979.34-488900.01

填列）资产处置收益（损失以“-”号-36209.73-31099.66

填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

23502091.4722923830.03

列）

加：营业外收入299336.074980.72

减：营业外支出129611.95151093.97四、利润总额（亏损总额以“－”号

23671815.5922777716.78

填列）

减：所得税费用2131127.68166483.09五、净利润（净亏损以“－”号填

21540687.9122611233.69

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

21540687.9122611233.69“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润21540687.9122611233.69

2.少数股东损益

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

62山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额21540687.9122611233.69归属于母公司所有者的综合收益总

21540687.9122611233.69

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.16480.173

（二）稀释每股收益0.16480.173

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：柳秋杰主管会计工作负责人：王铁成会计机构负责人：孙建杰

4、母公司利润表

单位：元项目2023年度2022年度

一、营业收入358555786.33391896067.69

减：营业成本293927580.15329281273.29

税金及附加3128531.583492624.52

销售费用9895932.979683902.31

管理费用20364320.6218433641.80

研发费用12189485.2213280299.94

财务费用-452879.19-706192.94

其中：利息费用

利息收入311147.70791893.19

加：其他收益2280982.531506300.99投资收益（损失以“－”号填-1472465.28-943411.46

列）

其中：对联营企业和合营企

0.000.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以

0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以

5550487.594340998.64“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

147954.50-357002.89

填列）资产减值损失（损失以“-”号-2851806.46-261406.12

填列）资产处置收益（损失以“-”号-36209.73-31099.66

填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

23121758.1322684898.27

列）

加：营业外收入299336.074980.72

63山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

减：营业外支出129611.95151093.97三、利润总额（亏损总额以“－”号

23291482.2522538785.02

填列）

减：所得税费用2118778.12156629.91四、净利润（净亏损以“－”号填

21172704.1322382155.11

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

21172704.1322382155.11“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额0.000.00

（一）不能重分类进损益的其他

0.000.00

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

0.000.00

额

2.权益法下不能转损益的其他

0.000.00

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

0.000.00

变动

4.企业自身信用风险公允价值

0.000.00

变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其他综

0.000.00

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

0.000.00

合收益

2.其他债权投资公允价值变动0.000.00

3.金融资产重分类计入其他综

0.000.00

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备0.000.00

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额0.000.00

7.其他0.000.00

六、综合收益总额21172704.1322382155.11

七、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金329891481.39365268819.28

客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00

向中央银行借款净增加额0.000.00

向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00

收到原保险合同保费取得的现金0.000.00

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

64山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金642200.752091745.23

经营活动现金流入小计330533682.14367360564.51

购买商品、接受劳务支付的现金231973815.00245192088.98

客户贷款及垫款净增加额0.000.00

存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00

支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00

支付保单红利的现金0.000.00

支付给职工以及为职工支付的现金63208756.7153592822.53

支付的各项税费12256507.6519985584.74

支付其他与经营活动有关的现金7853236.565870647.96

经营活动现金流出小计315292315.92324641144.21

经营活动产生的现金流量净额15241366.2242719420.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金968000000.00697000000.00

取得投资收益收到的现金5821958.484510831.18

处置固定资产、无形资产和其他长

163000.00106500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计973984958.48701617331.18

购建固定资产、无形资产和其他长

30278552.366077793.80

期资产支付的现金

投资支付的现金950000000.00810000000.00

质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计980278552.36816077793.80

投资活动产生的现金流量净额-6293593.88-114460462.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

13067320.009333800.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计13067320.009333800.00

筹资活动产生的现金流量净额-13067320.00-9333800.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-4119547.66-81074842.32

加：期初现金及现金等价物余额68865378.03149940220.35

65山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

六、期末现金及现金等价物余额64745830.3768865378.03

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金317707502.25362702273.26

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金635070.182085167.57

经营活动现金流入小计318342572.43364787440.83

购买商品、接受劳务支付的现金228069573.39243305010.51

支付给职工以及为职工支付的现金63017834.1253352959.94

支付的各项税费11167127.8319643931.51

支付其他与经营活动有关的现金7802885.055814945.59

经营活动现金流出小计310057420.39322116847.55

经营活动产生的现金流量净额8285152.0442670593.28

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金968000000.00697000000.00

取得投资收益收到的现金5821958.484510831.18

处置固定资产、无形资产和其他长

163000.00106500.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.000.00

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流入小计973984958.48701617331.18

购建固定资产、无形资产和其他长

30278552.366077793.80

期资产支付的现金

投资支付的现金950000000.00810000000.00取得子公司及其他营业单位支付的

0.000.00

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计980278552.36816077793.80

投资活动产生的现金流量净额-6293593.88-114460462.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

13067320.009333800.00

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流出小计13067320.009333800.00

筹资活动产生的现金流量净额-13067320.00-9333800.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额-11075761.84-81123669.34

加：期初现金及现金等价物余额68063402.42149187071.76

六、期末现金及现金等价物余额56987640.5868063402.42

7、合并所有者权益变动表

本期金额

66山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2023年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计

一、933178349265580580

866

上年380492258377797797

392

期末00.0595.26.9366.710.710.

1.31

余额0308500909加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、933178349265580580

866

本年380492258377797797

0.000.000.000.000.003920.000.000.00

期初00.0595.26.9366.710.710.

1.31

余额0308500909

三、本期增减

变动-

373

金额373104211635951951

352

（减352354727609691691

00.0

少以00.02.140.417.500.050.05

0“－0”号填

列）

（一

215215215

）综

406406406

合收

87.987.987.9

益总

111

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通

67山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

股

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

---

（三

211151130130

）利

727845673673

润分

0.4190.420.020.0

配

100

1．-

211

提取211

727

盈余727

0.41

公积0.41

2．

提取一般风险准备

3．

对所

---有者

130130130

（或

673673673

股

20.020.020.0

东）

000

的分配

4．

其他

（四-

）所373

373

有者352

352

权益00.0

00.0

内部0

0

结转

1．-

373

资本373

352

公积352

00.0

转增00.0

0

资本0

68山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

104104104

）专

354354354

项储

2.142.142.14

备

1．233233233

本期516516516

提取6.256.256.25

2．129129129

本期162162162

使用4.114.114.11

（六）其他

四、130141370271590590

970

本期673157430733314314

746

期末200.395.97.3464.620.620.

3.45

余额00309001414上期金额

单位：元

69山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

2022年度

归属于母公司所有者权益所有

项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计

一、933178326254566566

764

上年380492876338496496

018

期末00.0595.11.4148.536.536.

0.97

余额0307320606加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、933178326254566566

764

本年380492876338496496

018

期初00.0595.11.4148.536.536.

0.97

余额0307320606

三、本期增减变动

110143143

金额102223

392011011

（减374821

18.174.074.0

少以0.345.51

833“－”号填

列）

（一

226226226

）综

112112112

合收

33.633.633.6

益总

999

额

（二）所有者投入和减少资本

1．

所有者投入的普通股

70山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

-

（三--

223115

）利933933

821720

润分380380

5.5115.5

配0.000.00

1

1．-

223

提取223

821

盈余821

5.51

公积5.51

2．

提取一般风险准备

3．

对所

有者---

（或933933933股380380380

东）0.000.000.00的分配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

71山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五

102102102

）专

374374374

项储

0.340.340.34

备

1．183183183

本期460460460

提取3.203.203.20

2．810810810

本期862.862.862.使用868686

（六）其他

四、933178349265580580

866

本期380492258377797797

392

期末00.0595.26.9366.710.710.

1.31

余额0308500909

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

72山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元

2023年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、

933317847705349226425786

上年

80009259187.582614417602

期末.005.3054.989.769.58余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

933317847705349226425786

本年

80009259187.582614417602

期初.005.3054.989.769.58余额

三、本期增减变动

-金额3733211759888904

37337990

（减5200270.113.415.

520031.04

少以.00417217.00“－”号填

列）

（一）综21172117合收27042704

益总.13.13额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

73山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

2117

）利15181306

270.

润分45907320

41

配.41.00

1．提-

2117

取盈2117

270.

余公270.

41

积41

2．对

所有

者--

（或13061306股73207320

东）.00.00的分配

3．其

他

（四）所-

3733

有者3733

5200

权益5200.00

内部.00结转

1．资

本公

积转-

3733

增资3733

5200

本5200.00

（或.00股

本）

2．盈

余公积转增资本

74山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专79907990

项储31.0431.04备

1．本20892089

期提740.740.取1515

2．本12901290

期使709.709.用1111

（六）其他

四、

130614118504370427025875

本期

73205739218.309702538044

期末

0.005.3058.393.484.75

余额上期金额

单位：元

2022年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

一、933317846802326825345647

上年80009259547.761104282503

期末.005.3082.470.164.75

75山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、

933317846802326825345647

本年

80009259547.761104282503

期初.005.3082.470.164.75余额

三、本期增减变动金额223810811395

9026

（减215.01390994

39.72

少以51.60.83“－”号填

列）

（一）综22382238合收21552155

益总.11.11额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计

76山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

入所有者权益的金额

4．其

他

（三--

2238

）利11579333

215.

润分2015800.

51

配.5100

1．提-

2238

取盈2238

215.

余公215.

51

积51

2．对

所有

者--

（或93339333股800.800.东）0000的分配

3．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受

77山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专90269026

项储39.7239.72备

1．本17131713

期提219.219.取7272

2．本

81058105

期使

80.0080.00

用

（六）其他

四、

933317847705349226425786

本期

80009259187.582614417602

期末.005.3054.989.769.58余额

三、公司基本情况

（一）山东弘宇精机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由山东弘宇机械有限公司于2013年7月

15日整体变更设立的股份有限公司。本公司股票于2017年8月2日开始在深圳证券交易所上市交易，股票简称“弘宇股份”，股票代码“002890”，截止2023年12月31日，公司股本总额为130673200.00元。

注册号/统一社会信用代码：91370600169830720Q

公司注册地：山东省莱州市虎头崖经济技术工业园区弘宇路3号

公司经营范围：制造、销售：普通机械、车辆用液压系统；铸造、销售农机配件；房屋租赁；货物进出口业务。

（二）本财务报表业经本公司董事会于2024年4月17日决议批准。

（三）本年度合并财务报表范围

78山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

本公司将莱州凌宇机械有限公司1家子公司纳入合并范围，具体详见“附注九、合并范围的变更”及“附注十、在其他主体中的权益”披露。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及子公司根据实际经营特点确定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(详见13、应收账款)、存货的计价方法(详见17、存货)、固定资产折旧和无形资产摊销(详见24、固定资产，详见29、无形资产)、收入的确认时点(详见37、收入)等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

79山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

占相应应收款项金额的5%以上，且金额超过200万元，或重要的单项计提坏账准备的应收款项当期计提坏账准备影响盈亏变化

影响坏账准备转回金额超过200万元，或影响当期盈亏变重要应收款项坏账准备收回或转回化

重要的应收款项核销占相应应收款项5%以上，且金额超过200万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动金额超过200万元且变动幅度超过30%

重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过500万元投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过20%且重要的在建工程项目

当期发生额占在建工程本期发生总额30%以上

研发项目预算金额较大，占现有在研项目预算总额超过重要的资本化研发项目

30%，且当期资本化金额占比30%以上

账龄超过1年以上的重要应付账款及占应付账款或其他应付款余额5%以上，且金额超过300万其他应付款元

少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收少数股东持有的权益重要的子公司

入和净利润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资30%以上，或来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表

净利润的30%以上

资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且重要的债务重组绝对金额超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上且绝对金额超过100万元

资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项重要的资产置换和资产转让及出售目的10%以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）

重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

80山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

81山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币

82山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

一、金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以

83山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

二、预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准

84山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资

成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票依据承兑人信用等级水平确定

组合2：商业承兑汇票依据承兑人信用等级水平确定

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合账龄

组合2：其他组合合并范围内的关联方

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

85山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对已发生诉讼、客户已破产、客户财务发生重大困难等信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，按照单项认定计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金本组合为收取的保证金、押金

组合2：关联方款项本组合为本公司关联方

组合3：代垫款项本组合为代垫款项，如为员工代垫的社保款等组合4：备用金本组合为员工备用金借款

组合5：账龄组合除上述组合之外的其他款项

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11.金融工具。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11.金融工具。

86山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

14、应收款项融资

应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11.金融工具。

15、其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见11.金融工具。

16、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照预期信用损失的确定方法。

合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：账龄组合账龄

组合2：其他组合合并范围内的关联方

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工物资、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

87山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

88山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

89山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75

机器设备年限平均法10-2054.75-9.50

运输工具年限平均法8-1059.5-11.88

其他年限平均法3-1059.5-31.67

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

90山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

91山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权土地使用权证登记年限法律规定的年限直线法

软件3-5年预计使用年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产

性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

92山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

93山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；

除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

无

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价

94山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

公司收入确认的具体方法

公司的主要业务为销售产品。公司销售收入的确认原则：公司将产品交付给客户，收到客户的结算单时，作为控制权转移的时点，并确认产品销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

95山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

96山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

97山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

98山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，执行该规定对公司首次执行日比较报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额

本报告期内，本公司不存在重要会计估计变更

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%

房产税应纳税房产原值扣减30%后余值1.2%

教育费附加实际缴纳流转税额3%

地方教育附加实际缴纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

山东弘宇精机股份有限公司15%

莱州凌宇机械有限公司20%

99山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

2、税收优惠

公司母公司于 2022 年 12 月 12 日取得编号为 GR202237006257 的高新技术企业证书（有效期三年）。2023 年度母公司按照15%税率计提并缴纳企业所得税。

公司子公司莱州凌宇机械有限公司符合小型微利企业条件，根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，莱州凌宇机械有限公司2023年度年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率征收企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金3192.0922724.85

银行存款64742638.2868842653.18

其他货币资金420000.00

合计64745830.3769285378.03

其他说明：

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

185196921.69203170976.99

益的金融资产

其中：

其中：银行理财产品185196921.69203170976.99

其中：

合计185196921.69203170976.99

其他说明：

100山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

101山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）105854902.63107277765.61

1至2年1536544.84589215.28

2至3年219236.60435369.50

3年以上346504.63315787.35

3至4年36537.084969.00

4至5年4969.00121601.25

5年以上304998.55189217.10

合计107957188.70108618137.74

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

40555040555014285628540800000

账准备0.38%100.00%1.32%44.00%.39.3940.15.15.00的应收账款其

中：

102山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

其中：

单项金额不重大但单40555040555014285628540800000

0.38%100.00%1.32%44.00%

独计提.39.3940.15.15.00坏账准备的应收账款按组合计提坏

1075513679910387110718936565103533

账准备99.62%3.42%98.68%3.41%

638.3171.15667.16597.5943.52054.07

的应收账款其

中：

其中：

1075513679910387110718936565103533

账龄组99.62%3.42%98.68%3.41%

638.3171.15667.16597.5943.52054.07

合

1079574085510387110861842850104333

合计100.00%3.78%100.00%3.95%

188.7021.54667.16137.7483.67054.07

按单项计提坏账准备：应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该客户2023河北铠特农业

1428540.15628540.15405550.39405550.39100.00%年3月被法院

机械有限公司宣告破产

合计1428540.15628540.15405550.39405550.39

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内105854902.633183826.463.00%

1至2年1130994.45113099.4510.00%

2至3年219236.6054809.1525.00%

3至4年36537.0818268.5450.00%

4年以上309967.55309967.55100.00%

合计107551638.313679971.15

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元

103山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合3656543.5243766.4820338.853679971.15

单项计提628540.15222989.76405550.39

合计4285083.6743766.48222989.7620338.854085521.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款20338.85

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

104山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 35543036.44 35543036.44 32.92% 1121253.61

客户 B 10809617.93 10809617.93 10.01% 324288.54

客户 C 10737788.08 10737788.08 9.95% 322133.64

客户 D 10432745.58 10432745.58 9.66% 312982.37

客户 E 9673942.10 9673942.10 8.96% 290218.26

合计77197130.1377197130.1371.50%2370876.42

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

105山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据47249739.4238770207.75

信用证18040000.0018290000.00

合计65289739.4257060207.75

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

106山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据44294133.31

信用证100000.00

合计44394133.31

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

107山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款47743.3897991.66

合计47743.3897991.66

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

108山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

109山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金30000.0049000.00

其他20219.9853326.78

合计50219.98102326.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）49219.98101326.78

3年以上1000.001000.00

5年以上1000.001000.00

合计50219.98102326.78

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

110山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额3335.121000.004335.12

2023年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段3335.121000.004335.12

本期计提1476.601476.60

本期转回3335.123335.12

2023年12月31日余

1476.601000.002476.60

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按组合计提。

其中：保证金及押金组合、备用金组合，在整个存续期内按3%的比例计提坏账准备；代垫款项组合及合并关联方组合不计提坏账准备；账龄组合计提坏账准备的比例与应收账款相同。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

备用金组合1470.00900.001470.00900.00

其他组合2865.12576.601865.121576.60

合计4335.121476.603335.122476.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

111山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名备用金30000.001年以内59.74%900.00

第二名通行费16669.981年以内33.19%500.10

第三名商务会费2000.001年以内3.98%60.00

第四名通行卡1000.005年以上1.99%1000.00

第五名服务费550.001年以内1.10%16.50

合计50219.98100.00%2476.60

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内287080.6195.73%509989.3691.31%

1至2年48528.898.69%

2至3年12777.334.26%

3年以上20.000.01%22.810.00%

合计299877.94558541.06

112山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

供应商 A 150000.00 50.02

供应商 B 58712.00 19.58

供应商 C 16000.00 5.34

供应商 D 15300.00 5.1

供应商 E 12321.13 4.11

合计252333.1384.15

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料8398924.108398924.109827943.099827943.09

66089776.766089776.769823943.769823943.7

在产品

6655

30990176.427814733.831039089.428982571.3

库存商品3175442.542056518.10

1777

15327931.113853311.415274086.114506780.9

发出商品1474619.67767305.23

1496

委托加工物资341383.60341383.60931040.98931040.98

121148191.116498129.126896103.124072280.

合计4650062.212823823.33

98774815

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品2056518.102080075.14961150.703175442.54

发出商品767305.231201904.20494589.761474619.67

113山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

合计2823823.333281979.341455740.464650062.21

确定可变现净值的具体依据详见附注五之（十七）“存货”之说明；本期存货跌价准备减少均系随存货的销售而转销。

本公司存货期末余额中无借款费用资本化金额。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

114山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额43523.91370871.53

预缴所得税146792.59

合计43523.91517664.12

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计0.000.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额

115山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

合计0.000.00其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

116山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

合计0.000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

117山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

合计0.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元

118山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

119山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产142616744.63144733412.52固定资产清理

合计142616744.63144733412.52

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额115965458.23183769700.576436165.977030299.00313201623.77

2.本期增加

989441.7411290949.17708132.74513943.0413502466.69

金额

（1）购

989441.749608452.09708132.74513943.0411819969.61

置

（2）在

1682497.081682497.08

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

1106189.66891137.1925800.002023126.85

金额

（1）处

1106189.66891137.1925800.002023126.85

置或报废

4.期末余额116954899.97193954460.086253161.527518442.04324680963.61

二、累计折旧

120山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

1.期初余额45300994.98114799314.992765052.935602848.35168468211.25

2.本期增加

4268359.7210182836.62632655.38284686.5415368538.26

金额

（1）计

4268359.7210182836.62632655.38284686.5415368538.26

提

3.本期减少

1049230.24702175.3921124.901772530.53

金额

（1）处

1049230.24702175.3921124.901772530.53

置或报废

4.期末余额49569354.70123932921.372695532.925866409.99182064218.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

67385545.2770021538.713557628.601652032.05142616744.63

价值

2.期初账面

70664463.2568970385.583671113.041427450.65144733412.52

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为85918308.52元。

121山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程20741550.82341858.41

合计20741550.82341858.41

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装调试设20741550.820741550.8

341858.41341858.41

备22

20741550.820741550.8

合计341858.41341858.41

22

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明：

122山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

123山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额32307047.951891643.3234198691.27

2.本期增加

240707.97240707.97

金额

（1）购

240707.97240707.97

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

124山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

4.期末余额32307047.952132351.2934439399.24

二、累计摊销

1.期初余额7042515.121641093.978683609.09

2.本期增加

681859.08115506.82797365.90

金额

（1）计

681859.08115506.82797365.90

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额7724374.201756600.799480974.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

24582673.75375750.5024958424.25

价值

2.期初账面

25264532.83250549.3525515082.18

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

125山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

其他说明：

126山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

工位器具2708674.033940054.071875508.684773219.42

合计2708674.033940054.071875508.684773219.42

其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8738060.351238498.367113242.121007978.21

可抵扣亏损2288763.81343314.57

递延收益2642481.83396372.282904546.11435681.92

销售服务费8632957.171263119.858327537.171216294.85

合计20013499.352897990.4920634089.213003269.55

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧51653210.787747981.6247221282.177083192.33

公允价值变动损益196921.6929538.25170976.9925646.55

合计51850132.477777519.8747392259.167108838.88

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2897990.493003269.55

递延所得税负债7777519.877108838.88

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

127山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

5429378.175429378.173962625.003962625.00

购置款

合计5429378.175429378.173962625.003962625.00

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明：

128山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

合计0.000.00

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票40078860.1432522907.01

银行承兑汇票7510783.506787907.00

合计47589643.6439310814.01

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）62002724.4282218570.23

1年以上7689340.347989327.39

合计69692064.7690207897.62

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

129山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款507643.80576471.59

合计507643.80576471.59

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收代付款312927.54197551.03

其他194716.26378920.56

合计507643.80576471.59

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

130山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）296680.00

1年以上

合计296680.000.00

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款781421.31811911.72

合计781421.31811911.72账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12044604.0354729226.6153183469.5113590361.13

二、离职后福利-设定

3928475.556490246.4410418721.99

提存计划

合计15973079.5861219473.0563602191.5013590361.13

131山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

6404111.6046958599.1245717838.007644872.72

和补贴

2、职工福利费2229747.532229747.53

3、社会保险费250097.213464582.923714680.13

其中：医疗保险

3040286.153040286.15

费工伤保险

250097.21424296.77674393.98

费

4、住房公积金432746.07432746.07

5、工会经费和职工教

5390395.221643550.971088457.785945488.41

育经费

合计12044604.0354729226.6153183469.5113590361.13

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3766375.476215569.029981944.49

2、失业保险费162100.08274677.42436777.50

合计3928475.556490246.4410418721.99

其他说明：

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2103000.051004193.77

企业所得税1087868.1214096.81

个人所得税109784.1630314.83

城市维护建设税139637.2446296.86

房产税290144.36290144.32

土地使用税113036.44113036.24

教育费附加99740.8933069.19

其他税费173508.9133045.38

合计4116720.171564197.40

其他说明：

42、持有待售负债

单位：元

132山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待结转销项税101584.77105548.52

合计101584.77105548.52

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

133山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

134山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

135山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

合计0.000.00

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因基础设施建设补

政府补助2904546.11262064.282642481.83助

合计2904546.11262064.282642481.83--

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

93338000373352003733520013067320

股份总数.00.00.000.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

136山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

合计0.000.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

178492595.3037335200.00141157395.30

价）

合计178492595.3037335200.00141157395.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司于2023年4月24日召开的第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于公司2022年度利润分配方案的议案》，拟以公司2022年12月31日的股本93338000股为基数，向全体股东每10股派发现金1.4元（含税），共计派发现金红利13067320.00元，不送红股，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，资本公积金转增股本共计

37335200股。

2023年5月16日召开的公司2022年度股东大会审议通过了上述利润分配方案。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计0.000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得税后归属计入其他计入其他减：所得税后归属期末余额税前发生于少数股综合收益综合收益税费用于母公司额东当期转入当期转入

137山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

损益留存收益其他综合

0.000.00

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8663921.312335166.251291624.119707463.45

合计8663921.312335166.251291624.119707463.45

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)第30条之规定计提安全生产费。以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。具体如下：（1）上一年度营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；（2）上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；

（3）上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取。本期减少为安全设施支出及与安全生产直接相关的其他支出。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积34925826.982117270.4137043097.39

合计34925826.982117270.4137043097.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司本年度按照母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积2117270.41元。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润265377366.50254338148.32

调整后期初未分配利润265377366.50254338148.32

加：本期归属于母公司所有者的净利

21540687.9122611233.69

润

减：提取法定盈余公积2117270.412238215.51

应付普通股股利13067320.009333800.00

期末未分配利润271733464.00265377366.50

调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

138山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务355544146.93294701071.75390946247.26330214923.89

其他业务8684547.893823185.056628726.213912804.35

合计364228694.82298524256.80397574973.47334127728.24经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是□否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

1.00

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

139山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司销售提升器及配件，根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税722217.381010880.52

教育费附加515869.53722057.51

房产税1160577.121160577.12

土地使用税452144.16452144.16

车船使用税4575.534301.20

印花税244990.99116072.69

其他40728.1028775.25

合计3141102.813494808.45

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12222623.6810494885.78

折旧及摊销3033530.513217098.15

材料费621434.79779554.80

中介机构服务费1677251.341410203.08

维修费220149.06875300.69

140山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

其他2704022.141796228.84

合计20479011.5218573271.34

其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

售后服务费5504904.566386915.34

职工薪酬2282101.061456261.48

差旅费1231886.44951863.32

其他1058577.271206718.06

合计10077469.3310001758.20

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费2871741.116323217.18

职工薪酬6931532.565515032.56

折旧费1731316.661414845.06

其他费用654894.8927205.14

合计12189485.2213280299.94

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用

减：利息收入-318276.41-798310.54

汇兑损失37865.27

减：汇兑收益-173858.14

手续费支出33811.6549422.48

合计-458322.90-711022.79

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

增值税加计扣除1718331.84

141山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

基础设施建设补助资金262064.28262064.28

代扣代缴个税手续费返还13770.5123738.95

稳岗补贴240217.76

第三批专精特新小巨人企业补贴1220000.00

其他46600.00500.00

合计2280984.391506303.23

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5550487.594340998.64

合计5550487.594340998.64

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

贴现息-1467965.28-945549.46

合计-1467965.28-945549.46

其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失179223.28-263514.27

其他应收款坏账损失1858.52-2538.53

合计181081.80-266052.80

其他说明：

142山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-3281979.34-488900.01值损失

合计-3281979.34-488900.01

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产-36209.73-31099.66

合计-36209.73-31099.66

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金200000.00200000.00

其他99336.074980.7299336.07

合计299336.074980.72299336.07

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠48500.0032500.0048500.00

非流动资产报废损失70138.80107225.9770138.80

滞纳金及罚款4125.0711368.004125.07

其他6848.086848.08

合计129611.95151093.97129611.95

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

143山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1357167.6317811.95

递延所得税费用773960.05148671.14

合计2131127.68166483.09

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额23671815.59

按法定/适用税率计算的所得税费用3550772.34

子公司适用不同税率的影响-38033.33

不可抵扣的成本、费用和损失的影响381022.56

加计扣除的影响-1744265.11

子公司适用税率变化影响-18368.78

所得税费用2131127.68

其他说明：

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助300588.271244238.95

往来款项44215.02

利息收入318276.41798310.54

营业外收入23336.074980.72

合计642200.752091745.23

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

差旅费1415416.771227400.05

中介服务费1677251.341410203.08

维修费296571.27715589.95

招待费1535154.04948288.12

办公费334636.10297451.00

销售服务费1007804.23285129.07

144山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

其他1586402.81986586.69

合计7853236.565870647.96

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财产品到期赎回968000000.00697000000.00

合计968000000.00697000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品950000000.00810000000.00

合计950000000.00810000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

145山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润21540687.9122611233.69

加：资产减值准备3281979.34266052.80

信用减值损失-181081.80488900.01

固定资产折旧、油气资产折

15368538.2614738823.62

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销797365.90822563.95

长期待摊费用摊销1875508.681607318.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号36209.7331099.66填列）固定资产报废损失（收益以

70138.80107225.97“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-5550487.59-4340998.64“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）投资损失（收益以“－”号填

1467965.28945549.46

列）递延所得税资产减少（增加以

105279.06-799327.89“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

668680.99947999.03“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

5747911.508820712.90

填列）经营性应收项目的减少（增加-13722779.70-15477945.77

146山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-16264550.1411950213.00以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额15241366.2242719420.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额64745830.3768865378.03

减：现金的期初余额68865378.03149940220.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-4119547.66-81074842.32

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金64745830.3768865378.03

其中：库存现金3192.0922724.85

可随时用于支付的银行存款64742638.2868842653.18

147山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

三、期末现金及现金等价物余额64745830.3768865378.03

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元147968.007.08271048012.95欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

148山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费2871741.116323217.18

职工薪酬6931532.565515032.56

折旧费1731316.661414845.06

其他费用654894.8927205.14

合计12189485.2213280299.94

其中：费用化研发支出12189485.2213280299.94

149山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

150山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

151山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

152山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

153山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

莱州凌宇机3000000.制造销售拖

莱州莱州100.00%投资设立械有限公司00拉机配件

单位：元

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动

154山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润

其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

155山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

156山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

157山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

158山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

2904546.2642481.

递延收益262064.28与资产相关

1183

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

计入其他收益的政府补助2280984.391506303.23

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的金融工具主要包括货币资金、应收账款、应付账款、其他应收款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险。董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。

风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。

1、信用风险

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项等。

本公司持有的货币资金，主要存放于政策性银行及商业银行等金融机构，管理层认为这些银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截至2023年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额情况详见“附注五、（三）应收账款”“按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况”。

159山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令本公司承受信用风险的担保。

2、流动性风险

流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金管理方面，确保有足够的流动性来履行到期债务，以降低流动性风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据由于应收款项融资中的银行承兑票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期应收款项融资中尚未付款风险很小，并且背书25664581.68终止确认到期的银行承兑汇票票据相关的利率风险

已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认

160山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

由于应收款项融资中的银行承兑票和信用证是由信用等级较高

应收款项融资中尚未的银行承兑或出具，贴现到期的银行承兑汇票18729551.63终止确认信用风险和延期付款

及信用证风险很小，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认合计44394133.31

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收款项融资中尚未到期的

背书25664581.68银行承兑汇票应收款项融资中尚未到期的

贴现18729551.63-106642.02银行承兑汇票及信用证

合计44394133.31-106642.02

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

185196921.69185196921.69

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益185196921.69185196921.69的金融资产

银行理财产品185196921.69185196921.69

（二）应收款项融资65289739.4265289739.42持续以公允价值计量

185196921.6965289739.42250486661.11

的资产总额

二、非持续的公允价--------

161山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系结构性存款，按照账面价值及持有期限和预计收益率计算确定公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收票据。由于其剩余期限较短，公允价值与票面余额相近，因此本公司以票面金额确认其期末公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

辛军股东自然人28.59%28.59%本企业的母公司情况的说明

162山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

柳秋杰、刘志鸿、王铁成、辛晨萌、王锋德、柴恩旺、杨公司董事公随

张立杰、李春瑜公司高级管理人员

王兆华、滕聪、赵绅懿、吴轶涛、张洪璐公司监事

其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

163山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

164山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3250146.003258480.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

165山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺及或有事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

166山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）1

拟分配每10股分红股（股）0

拟分配每10股转增数（股）3

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0

2024年4月17日召开的第四届董事会第六次会议审议通

过了《关于公司2023年度利润分配方案的议案》，本公司拟以截至2023年12月31日总股本130673200.00股为

利润分配方案基数向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发现金红利13067200.00元；不送红股；以资本公积金向全体股东每10股转增3股。此项提议尚待股东大会批准。

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

167山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润

其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

168山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）110115426.97108113113.07

1至2年1341870.84488245.28

2至3年208976.6099822.02

3年以上278792.63248075.35

3至4年36537.084969.00

4至5年4969.0053889.25

5年以上237286.55189217.10

合计111945067.04108949255.72

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

40555040555014285628540800000

账准备0.36%100.00%0.001.31%44.00%.39.3940.15.15.00的应收账款其

中：

按组合计提坏1115393510010802910752034534104067

99.64%3.15%98.69%3.21%

账准备516.6523.43493.22715.5768.50247.07的应收

169山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

账款其

中：

其中：

组合1048783510010136810530634534101852

93.69%3.15%96.66%3.28%

1：账龄194.3123.43170.88063.1168.50594.61

组合组

66613666132214622146

合2：5.95%2.03%

22.3422.3452.4652.46

其他组合

1119453915510802910894940820104867

合计100.00%3.50%100.00%3.75%

067.0473.82493.22255.7208.65247.07

按单项计提坏账准备：应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由该客户2023河北铠特农业

1428540.15628540.15405550.39405550.39100.00%年3月被法院

机械有限公司宣告破产

合计1428540.15628540.15405550.39405550.39

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内103454104.633103623.143.00%

1至2年936320.4593632.0510.00%

2至3年208976.6052244.1525.00%

3至4年36537.0818268.5450.00%

4年以上242255.55242255.55100.00%

合计104878194.313510023.43

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内2214652.46

合计2214652.46

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

170山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合3453468.5076893.7820338.853510023.43

单项计提628540.15222989.76405550.39

合计4082008.6576893.78222989.7620338.853915573.82

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款20338.85

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

171山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 35543036.44 35543036.44 31.75% 1121253.61

客户 B 10809617.93 10809617.93 9.66% 324288.54

客户 C 10737788.08 10737788.08 9.59% 322133.64

客户 D 10432745.58 10432745.58 9.32% 312982.37

客户 E 9673942.10 9673942.10 8.64% 290218.26

合计77197130.1377197130.1368.96%2370876.42

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款47743.3897991.66

合计47743.3897991.66

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

172山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

合计0.000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

173山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金30000.0049000.00

其他20219.9853326.78

合计50219.98102326.78

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）49219.98101326.78

3年以上1000.001000.00

5年以上1000.001000.00

合计50219.98102326.78

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

174山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2023年1月1日余额3335.121000.004335.12

2023年1月1日余额

在本期

本期计提1476.601476.60

本期转回3335.123335.12

2023年12月31日余

1476.601000.002476.60

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

备用金组合1470.00900.001470.00900.00

其他组合2865.12576.601865.121576.60

合计4335.121476.603335.122476.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

175山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名备用金30000.001年以内59.74%900.00

第二名通行费16669.981年以内33.19%500.10

第三名商务会费2000.001年以内3.98%60.00

第四名通行卡1000.005年以上1.99%1000.00

第五名服务费550.001年以内1.10%16.50

合计50219.98100.00%2476.60

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3000000.003000000.003000000.003000000.00

合计3000000.003000000.003000000.003000000.00

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）莱州凌宇30000003000000

176山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

机械有限.00.00公司

30000003000000

合计.00.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额余额准备法下其他发放准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务349838768.35290064341.91385249308.75325349984.35

其他业务8717017.983863238.246646758.943931288.94

合计358555786.33293927580.15391896067.69329281273.29

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

177山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

公司销售提升器及配件，根据销售合同约定均属于某一时点履行，对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得控制权时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

178山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

贴现息-1472465.28-943411.46

合计-1472465.28-943411.46

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-36209.73主要为处置固定资产损失计入当期损益的政府补助（与公司正主要为基础设施建设补助资金26.2万

常经营业务密切相关，符合国家政策

548882.04元，稳岗补贴24.02万元；其他4.67

规定、按照确定的标准享有、对公司万元。

损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动5550487.59主要为理财产品投资收益损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

222989.76

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

169724.12

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

0.00

目

减：所得税影响额1050713.37

合计5405160.41--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

179山东弘宇精机股份有限公司2023年年度报告全文

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.68%0.16480.1648

利润扣除非经常性损益后归属于

2.76%0.12350.1235

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

180