北京京能热力股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

为持续提升公司治理水平，保障企业规范运作，北京京能热力股份有限公司（以下简称京能热力）严格遵循《企业内部控制基本规范》及相关配套指引要求，扎实推进2024年度内部控制体系建设与监督评价工作。结合本公司内部控制制度和评价办法，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可-1-能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。

董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

公司自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

纳入评价范围的主要单位包括总部各部门及所属供热、

技术服务等业务板块所属项目运行中心和分、子公司。

纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产

总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、组织架构、战略规划、人力资源、企业文化、社会责任、研

究与开发、运行管理、安全环保、工程管理、客户服务、招

-2-标采购、资产管理、资金管理、全面预算、财务管理、投资

管理、法律事务、合同管理、对外担保、信息化管理、内控审计和财务报告等。

重点关注的高风险领域主要包括：市场竞争、原材料价

格波动、客户依赖、招标采购、资金管理、财务管理、安全

环保、关联交易和信息披露等。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域

涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准京能热力依据企业内部控制规范体系及公司规章制度组织开展评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重

要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

-3-影响程度重大缺陷重要缺陷一般缺陷项目

营业收入总额的错报≤营业收

错报>营业

营业收入0.5%＜错报≤营业入总额的

收入的1%

收入总额的1%0.5%

利润总额的5%＜错

错报>利润错报≤利润总

利润总额报≤利润总额的

总额的10%额的5%

10%

资产总额的0.5%＜

错报>资产错报≤资产总

资产总额错报≤资产总额的

总额的1%额的0.5%

1%

所有者权益总额的错报≤所有者所有者权益（含少错报>所有

1.5%＜错报≤所有权益总额的数股东权益）者权益的3%

者权益总额的3%1.5%

注1：上表中作为参照对比的“资产总额”、“所有者权益”、“营业收入”、“利润总额”等数据均为上一年度合并报表的数据。

注2：以上四项认定标准，按照孰高原则认定缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

（1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

A.公司董事、监事或高级管理人员舞弊。

B.公司已公告的财务报告出现重大差错。

C.外部审计发现财务报告存在重大错报却未被公司内

-4-部控制识别。

D.审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

（2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

A.发现非管理层已经或涉嫌舞弊。

B.间接导致财务报告的重大错报或漏报。

C.其他可能影响财务报表或报表使用者正常判断的缺陷。

（3）一般缺陷：是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部缺陷评价的定量标准如下：

影响程度重大缺陷重要缺陷一般缺陷项目

直接损失金资产总额的0.5%直接损失金

直接损失金额额＞资产总＜直接损失金额额≤资产总

额的1%≤资产总额的1%额的0.5%

注：上表中作为参照对比的“资产总额”为上一年度合并报表的数据。

公司确定的非财务报告内部缺陷评价的定性标准如下：

（1）出现以下情形，认定为重大缺陷：

A.公司决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失。

B.违反相关法规、公司规程或标准操作程序，且对公司定期报告披露造成重大负面影响。

- 5 -C.出现重大舞弊行为。

D.重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效，造成按上述定量标准认定的重大损失。

E.其他对公司负面影响重大的情形。

（2）出现以下情形，认定为重要缺陷：

A.公司决策程序不科学，导致出现按上述定量标准认定的损失。

B.违反企业内部规章制度，形成按上述定量标准认定的损失。

C.重要业务制度或系统存在缺陷，造成按上述定量标准认定的损失。

D.内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

（3）除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷认定为一般缺陷。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

-6-董事会充分认识到，内部控制体系必须与公司的发展阶段、业务特点、市场竞争格局及风险承受能力保持动态匹配。

为确保内控机制的有效性和适应性，公司将持续优化内部控制制度建设，严格执行内控管理要求，建立健全监督评价机制，通过不断提升内控管理水平，为公司高质量发展提供坚实保障。

北京京能热力股份有限公司董事会

2025年4月25日