宁波中大力德智能传动股份有限公司

2023年半年度财务报告

1一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：宁波中大力德智能传动股份有限公司

2023年06月30日

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金108979090.92192072272.66结算备付金拆出资金

交易性金融资产50000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款221415243.98104977443.97

应收款项融资114986347.61122328943.13

预付款项2626556.351881285.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3599337.931341211.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货279230549.39321728626.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4341297.207415375.79

流动资产合计785178423.38751745159.12

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

2长期股权投资3470448.783657019.30

其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产540492697.93573706216.86

在建工程116005161.2620802232.29生产性生物资产油气资产

使用权资产2210912.235864624.95

无形资产85914023.3086963938.20开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产6664929.514936077.86

其他非流动资产25007298.8130611264.08

非流动资产合计779765471.82726541373.54

资产总计1564943895.201478286532.66

流动负债：

短期借款104587958.9175073308.21向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款183260713.49150476557.98预收款项

合同负债14863369.4120105352.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬41854188.2029047736.55

应交税费10069727.945923051.59

其他应付款25558062.1438389748.74

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债30335317.53833408.83

其他流动负债782412.251507044.34

流动负债合计411311749.87321356209.16

3非流动负债：

保险合同准备金

长期借款30000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益81012529.7676986248.24递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计81012529.76106986248.24

负债合计492324279.63428342457.40

所有者权益：

股本151171285.00151171285.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积524391826.03524391826.03

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45177946.0445177946.04一般风险准备

未分配利润351787941.46329095725.09

归属于母公司所有者权益合计1072528998.531049836782.16

少数股东权益90617.04107293.10

所有者权益合计1072619615.571049944075.26

负债和所有者权益总计1564943895.201478286532.66

法定代表人：岑国建主管会计工作负责人：方新浩会计机构负责人：方新浩

2、母公司资产负债表

单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日

流动资产：

货币资金63612781.93183013369.86

交易性金融资产50000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款204969637.42104977443.97

应收款项融资114299606.61122328943.13

预付款项2615542.191808375.82

其他应收款24593044.1520012135.64

4其中：应收利息

应收股利

存货256273470.51300392527.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1276980.295851827.43

流动资产合计717641063.10738384623.32

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资247144453.42126501440.09其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产484487249.44514655132.25

在建工程13177124.39生产性生物资产油气资产

使用权资产2210912.235864624.95

无形资产26659186.3827073222.12开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产4912648.413946780.00

其他非流动资产10707067.078901130.25

非流动资产合计789298641.34686942329.66

资产总计1506939704.441425326952.98

流动负债：

短期借款94579739.7375073308.21交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款175251845.21142809828.90预收款项

合同负债14741891.8320073049.98

应付职工薪酬39928905.7228140785.56

应交税费7936003.632217562.88

其他应付款13901443.8018277651.27

其中：应付利息应付股利

5持有待售负债

一年内到期的非流动负债30335317.53833408.83

其他流动负债766620.171502844.96

流动负债合计377441767.62288928440.59

非流动负债：

长期借款30000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益81012529.7676986248.24递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计81012529.76106986248.24

负债合计458454297.38395914688.83

所有者权益：

股本151171285.00151171285.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积522856260.22522856260.22

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积45177946.0445177946.04

未分配利润329279915.80310206772.89

所有者权益合计1048485407.061029412264.15

负债和所有者权益总计1506939704.441425326952.98

3、合并利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入539870908.52453541731.05

其中：营业收入539870908.52453541731.05利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本505750744.37421328322.47

其中：营业成本425568573.49341832494.22利息支出手续费及佣金支出

6退保金

赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4555481.192994488.85

销售费用14701471.8115543036.40

管理费用27044488.5823759751.63

研发费用33225069.8429043259.04

财务费用655659.468155292.33

其中：利息费用1858117.939137273.55

利息收入649983.36753927.90

加：其他收益9671623.4010972973.51投资收益（损失以“－”号填

618087.01-444119.91

列）

其中：对联营企业和合营

-186570.52-444119.91企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6720660.09-4152729.94

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3550311.72-5041046.54

填列）资产处置收益（损失以“-”号-18220.09-861171.90

填列）三、营业利润（亏损以“－”号

34120682.6632687313.80

填列）

加：营业外收入92661.8945115.62

减：营业外支出118326.88603940.04四、利润总额（亏损总额以

34095017.6732128489.38“－”号填列）

减：所得税费用837487.411033576.19五、净利润（净亏损以“－”号

33257530.2631094913.19

填列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

33257530.2631094913.19“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润33274206.3231101846.80

7（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-16676.06-6933.61号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额33257530.2631094913.19归属于母公司所有者的综合收益总

33274206.3231101846.80

额

归属于少数股东的综合收益总额-16676.06-6933.61

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.220.23

（二）稀释每股收益0.220.23

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：岑国建主管会计工作负责人：方新浩会计机构负责人：方新浩

4、母公司利润表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、营业收入576609147.74490277914.21

减：营业成本472805821.00384621004.89

税金及附加3632398.232086165.95

销售费用14606864.4415543036.40

管理费用24303571.6221565230.26

研发费用33225069.8429043259.04

财务费用581879.677820665.74

其中：利息费用1750732.098750105.34

8利息收入612209.04721847.43

加：其他收益9645473.1610905220.15投资收益（损失以“－”号填

1110210.8660806.48

列）

其中：对联营企业和合营企

305553.3360806.48

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5825207.13-4149580.87

填列）资产减值损失（损失以“-”号-3168356.86-5234656.55

填列）资产处置收益（损失以“-”号-18220.09-861171.90

填列）二、营业利润（亏损以“－”号

29197442.8830319169.24

填列）

加：营业外收入92661.8845115.62

减：营业外支出109400.00603940.04三、利润总额（亏损总额以

29180704.7629760344.82“－”号填列）

减：所得税费用-474428.10285837.26四、净利润（净亏损以“－”号

29655132.8629474507.56

填列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

29655132.8629474507.56“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

95.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额29655132.8629474507.56

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金481502383.66446515639.21客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5753102.86861498.26

收到其他与经营活动有关的现金14341489.946655346.32

经营活动现金流入小计501596976.46454032483.79

购买商品、接受劳务支付的现金300813720.98315781652.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金97092317.5496739687.09

支付的各项税费25585876.8310018128.87

支付其他与经营活动有关的现金27240167.0218464110.03

经营活动现金流出小计450732082.37441003578.90

经营活动产生的现金流量净额50864894.0913028904.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.00

取得投资收益收到的现金804657.53

处置固定资产、无形资产和其他长

115000.00287240.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计100919657.53287240.00

购建固定资产、无形资产和其他长

101766110.4982355955.56

期资产支付的现金

10投资支付的现金150000000.00102250000.00

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计251766110.49184605955.56

投资活动产生的现金流量净额-150846452.96-184318715.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金44500000.0060000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计44500000.0060000000.00

偿还债务支付的现金15000000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

12415615.0033627679.68

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金547567.123254202.41

筹资活动现金流出小计27963182.1286881882.09

筹资活动产生的现金流量净额16536817.88-26881882.09

四、汇率变动对现金及现金等价

351559.25-350683.20

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-83093181.74-198522375.96

加：期初现金及现金等价物余额191983280.66302877548.46

六、期末现金及现金等价物余额108890098.92104355172.50

6、母公司现金流量表

单位：元项目2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金539272412.90488027449.52

收到的税费返还41788.89861498.26

收到其他与经营活动有关的现金14277215.376552474.58

经营活动现金流入小计553591417.16495441422.36

购买商品、接受劳务支付的现金360017171.07378287968.77

支付给职工以及为职工支付的现金93012532.4089179825.95

支付的各项税费19230510.417303989.49

支付其他与经营活动有关的现金15240858.0717600821.17

经营活动现金流出小计487501071.95492372605.38

经营活动产生的现金流量净额66090345.213068816.98

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100000000.00

取得投资收益收到的现金804657.53

处置固定资产、无形资产和其他长

115000.00287240.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金15035762.4326680455.03

投资活动现金流入小计115955419.9626967695.03

购建固定资产、无形资产和其他长

20200906.1651932611.93

期资产支付的现金

11投资支付的现金270337460.00132250000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金17887179.60100000.00

投资活动现金流出小计308425545.76184282611.93

投资活动产生的现金流量净额-192470125.80-157314916.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金34500000.0060000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计34500000.0060000000.00

偿还债务支付的现金15000000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

12316448.3433238401.88

现金

支付其他与筹资活动有关的现金547567.123254202.41

筹资活动现金流出小计27864015.4686492604.29

筹资活动产生的现金流量净额6635984.54-26492604.29

四、汇率变动对现金及现金等价

343208.12-381449.38

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-119400587.93-181120153.59

加：期初现金及现金等价物余额182925377.86276868253.15

六、期末现金及现金等价物余额63524789.9395748099.56

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1010

15152445329

4910749

173917709

一、上年期83629944

12189457

末余额783.107

85.26.6.025.

2.105.2

0003409

66

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

151524453291010

107

1739177094949

二、本年期29

12189457836944

初余额3.1

85.26.6.025.7807

0

00034092.15.2

1266

三、本期增222222

-减变动金额692692675

16

（减少以212154

676

“－”号填6.36.30.3.06

列）771

333333

-

274274257

（一）综合16

202053

收益总额676

6.36.30.2.06

226

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

101010

（三）利润581581581分配989898

9.99.99.9

555

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

101010

3．对所有

581581581

者（或股

989898

东）的分配

9.99.99.9

555

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

134．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1010

15152445351

7272

17391777890

四、本期期528619

12189479617

末余额9961

85.26.6.041..04

8.55.5

0003446

37

上年金额

单位：元

2022年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1042129939300763763

129

0034820021086679

一、上年期14

00459498828172

末余额8.2

00.0.317.5.375.28.76.

4

006134372044

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

1042129939300763763

129

0034820021086679

二、本年期14

00459498828172

初余额8.2

00.0.317.5.375.28.76.

4

006134372044

三、本期增31---94-87减变动金额21216319872269788

（减少以36438002388.0033..39

14“－”号填9.0.3182.4061

列）00.2

9

313131

-

101101094

（一）综合69

848491

收益总额33.

6.86.83.1

61

009

-197193193

（二）所有12

16411111

者投入和减134

4384.70.40.4

少资本.00.31100

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-197193193

12

16411111

4．其他134

4384.70.40.4.00.31100

---

313131

（三）利润200200200分配232323

5.25.25.2

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

313131

3．对所有

200200200

者（或股

232323

东）的分配

5.25.25.2

000

4．其他

-

31

31

（四）所有200

200

者权益内部23

23

结转5.0

5.0

0

0

-

31

31

1．资本公200

200

积转增资本23

23（或股本）5.0

5.0

0

0

152．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1352126839299763763

122

2133220021987688

四、本期期21

23016598982850

末余额4.6

69.2.096.5.386.50.64.

3

005844972083

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1029

1511522845173102

一、上年期412

7128562679460677

末余额264.1

5.000.22.042.89

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

1029

1511522845173102

二、本年期412

7128562679460677

初余额264.1

5.000.22.042.89

5

三、本期增19071907减变动金额31423142

（减少以.91.91

16“－”号填

列）

29652965

（一）综合

51325132

收益总额.86.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润10581058分配19891989.95.95

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

10581058

者（或股

19891989

东）的分配.95.95

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

17取

2．本期使

用

（六）其他

1048

1511522845173292

四、本期期485

7128562679467991

末余额407.0

5.000.22.045.80

6

上年金额

单位：元

2022年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

104021342976390228607480

一、上年期

000084507385198503364764

末余额

0.00.361.32.341.828.84

加：会计政策变更前期差错更正其他

104021342976390228607480

二、本年期

000084507385198503364764

初余额

0.00.361.32.341.828.84

三、本期增

---

减变动金额3121-

310017251532

（减少以23691643

2820727.617.

“－”号填.008.31.296424

列）

29472947

（一）综合

45074507

收益总额.56.56

（二）所有-

121319741931

者投入和减1643

4.0014.7110.40

少资本8.31

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

121319741931

4．其他1643

4.0014.7110.40

8.31

--

（三）利润

31203120

18分配02350235.20.20

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

31203120

者（或股

02350235

东）的分配.20.20

3．其他

-

（四）所有3120

3120

者权益内部0235

0235

结转.00.00

-

1．资本公3120

3120

积转增资本0235

0235（或股本）.00.00

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

135221332666390228427465

四、本期期

123620127103198577631503

末余额

9.00.051.03.344.181.60

三、公司基本情况

（一）公司概况

宁波中大力德智能传动股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于2015年7月8日经董事会决议批准，在宁波中大力德传动设备有限公司的基础上整体变更设立，于2015年10月9日在宁波市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为913302007900592330的营业执照。公司注册地：浙江省慈溪市新兴产业集群区宗汉街道新兴一路185号。法定代表人：岑国建。

19公司现有注册资本为人民币151171285.00元，总股本为151171285.00股，每股面值人民币1元。

全部为无限售条件的流通股份 A股。公司股票于 2017 年 8 月 29 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司的基本组织架构：

本公司属电机制造行业。经营范围为：一般项目：电机制造；电动机制造；微特电机及组件制造；

微特电机及组件销售；齿轮及齿轮减、变速箱制造；齿轮及齿轮减、变速箱销售；轴承、齿轮和传动部

件制造；轴承、齿轮和传动部件销售；电机及其控制系统研发；工业机器人制造；工业机器人销售；汽

车零部件及配件制造；汽车零配件批发；通用设备制造（不含特种设备制造）；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备研发；机械设备销售；机床功能部件及附件制造；机床功能部件及附件销售；轴承制造；轴承销售；模具制造；模具销售；五金产品制造；五金产品批发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表及财务报表附注已于2023年8月24日经公司第三届董事会第十次会议批准对外报出。

（二）本公司2023年1-6月纳入合并范围的子公司共9家，详见本附注九(1)“在子公司中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下20合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注五

(24)、附注五(30)和附注五(39)等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

215、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2．非同一控制下企业合并的会计处理

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值

22进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进

行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项

交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、合并财务报表的编制方法

1．合并范围

23合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被

投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

24资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(22)“长期股权投资”

或本附注五(10)“金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

257、合营安排分类及共同经营会计处理方法

无

8、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

26(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(39)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的

累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融

27负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不

考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

28该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合

终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价

值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注五(10)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

29不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续

计量：*按照本附注五(10)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附

注五(39)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

金融负债与权益工具的区分：

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数

量的自身权益工具。

4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换

固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行

30方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工

具是本公司的权益工具。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。

金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资

产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收

到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

31金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或

承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

5．金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(10)1(3)3)所述的财务担保合同进行减

32值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6．金融资产和金融负债的抵销

33当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公

司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、应收票据

本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

12、应收账款

本公司按照本附注五(10)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项保证金组合应收公司交纳与政府相关性质的保证金款项

13、应收款项融资

本公司按照本附注五(10)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风

34险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在

组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注五(10)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项保证金组合应收公司交纳与政府相关性质的保证金款项

15、存货

1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取

得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。

(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货

币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

353．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减

去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时

估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

6．存货的盘存制度为永续盘存制。

16、合同资产

无

36无

17、合同成本

1．合同成本的确认条件

合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。

2．与合同成本有关的资产的摊销

合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与

该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

3．与合同成本有关的资产的减值

在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发

生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

3718、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

1.共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

2．长期股权投资的投资成本的确定

38(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够

可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性

39资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债

务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新

增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与40联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，

在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被

41投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利

润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面

价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

4224、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本

能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法2010.004.50

房屋装修年限平均法51018.00

机器设备年限平均法5-1010.009.00-18.00

运输工具年限平均法4-510.0018.00-22.50

电子及其他设备年限平均法3-510.0018.00-30.00

说明：

1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短

的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则

作为会计估计变更处理。

（3）其他说明

1）因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置

固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

2）若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。

3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

434)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无

25、在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该

项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚

未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

44(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

45本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，

本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

2．无形资产使用寿命及摊销

根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展

46趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)土地使用权土地使用权证登记使用年限50软件预计受益期限10

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：

为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运

用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用

47性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该

无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气

资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量

现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流

量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注

三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所

发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

48资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资

产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

32、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

33、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

4934、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划：

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

50（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

35、租赁负债

1、在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债

按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

2、短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

5136、预计负债

无

37、股份支付

无

38、优先股、永续债等其他金融工具

无

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中

在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预

52期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照

期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

(1)国外销售(包含 FOB、CIF 等)

根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单，并取得提单(运单)；产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票；出口产品的成本能够合理计算。

(2)国内销售

1)网络销售：公司通过阿里巴巴电商平台进行网络销售，公司在客户下单后发货并收取货款，收入

确认以客户签收作为依据。

2)非网络销售：根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，客户对产品进行验收确认；产品销售收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回；销售产品的成本能够合理计算。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无

40、政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要

用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

53(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，

划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补

助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的

有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

54本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以

实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。

政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

55(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定

可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

56本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确

认和减值按照本附注五(10)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．租赁的分类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

2．金融工具的减值

本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。

3．存货跌价准备

57本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．非金融非流动资产减值

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

58在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

7．所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

8．公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。

在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注五(10)4“公允价值”披露。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

45、其他

无

59六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

按13%的税率计缴。出口货物执行销售货物或提供应税劳务过程中产生

增值税“免、抵、退”税政策，退税率分别的增值额

为10%、13%。

城市维护建设税应缴流转税税额5%

企业所得税应纳税所得额[注]

从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

宁波中大创远精密传动设备有限公司25%

宁波甬威智能科技有限公司20%

宁波金首指科技服务有限公司20%

佛山中大力德驱动科技有限公司20%

嘉富得(香港)投资有限公司适用所在地中国香港法律规定的所得税税率

ZD Motor Drive适用所在地美国法律规定的所得税税率

Corporation

2、税收优惠

2021年12月10日，公司获得由宁波市科学技术委员会、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税

务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202133101167，有效期为 3 年。故公司本期按

15%计缴企业所得税。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)

公告的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税[2022]13号)公告的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。宁波甬威智能科技有限公司、宁波金首指科技服务有限公司属于小微企业，按照上述规定计缴企业所得税。

3、其他

无

60七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金13064.213205.21

银行存款108778341.37191728539.72

其他货币资金187685.34340527.73

合计108979090.92192072272.66

其中：存放在境外的款项总额489841.2540975.04其他说明无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

50000000.00

益的金融资产

其中：

其中：

合计50000000.00其他说明无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

单位：元

61期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（3）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元项目期末转应收账款金额

其他说明：

无

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

62交易产生

应收票据核销说明：

无

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

105189105189105206105206

账准备0.04%100.00%0.000.09%100.00%0.00.00.00.00.00的应收账款

其中：

按组合计提坏

2337801236422141511089859213104977

账准备99.96%5.29%99.91%5.34%

162.60918.62243.98774.0530.08443.97

的应收账款

其中：

2338851247022141511100360265104977

合计100.00%5.33%100.00%5.43%

351.60107.62243.98980.0536.08443.97

按单项计提坏账准备：105189.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

3家非关联方客户105189.00105189.00100.00%预计无法收回

合计105189.00105189.00

按组合计提坏账准备：12364918.62

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内225964522.2011298226.115.00%

1-2年5488842.64548884.2610.00%

2-3年2151968.76430393.7520.00%

3-4年138222.0069111.0050.00%

4-5年36607.0018303.5050.00%

合计233780162.6012364918.62

确定该组合依据的说明：

63按账龄组合

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）225964522.20

1至2年5488842.64

2至3年2151968.76

3年以上280018.00

3至4年138222.00

4至5年76749.00

5年以上65047.00

合计233885351.60

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

105206.00-5000.0017.00-5000.00105189.00

账准备

按组合计提坏12364918.6

5921330.086443588.540.000.00

账准备2

12470107.6

合计6026536.086438588.5417.00-5000.00

2

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

64应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名34467752.2714.74%1723387.61

第二名14327374.006.13%716368.70

第三名12040326.625.15%602016.33

第四名9428651.254.03%1034900.25

第五名9216424.003.94%460821.20

合计79480528.1433.99%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无

其他说明：

无

6、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票114986347.61122328943.13

合计114986347.61122328943.13应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用□不适用项目期初余额本期成本变动本期公允价值变动期末余额

银行承兑汇票122328943.13-7342595.52-114986347.61续上表

65成本累计在其他综合收益

项目累计公允价值变动期初成本期末成本中确认的损失准备

银行承兑汇票122328943.13114986347.61--

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

其他说明：

告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票86198965.65-

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内2626556.35100.00%1881285.94100.00%

合计2626556.351881285.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额单位名称期末数账龄未结算原因

合计数的比例(%)

第一名1006000.001年以内38.30%尚未到货

第二名559600.001年以内21.31%尚未到货

第三名214146.911年以内8.15%尚未到货

第四名118746.001年以内4.52%尚未到货

第五名110000.001年以内4.19%尚未到货

小计2008492.9176.47%

其他说明：

66无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3599337.931341211.33

合计3599337.931341211.33

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

67无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金、保证金2463736.001863736.00

其他2220487.95280272.80

合计4684223.952144008.80

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额45759.2995000.00662038.18802797.47

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-65562.4065562.40

--转入第三阶段-2648.582648.58

本期计提177187.88-29437.60134338.27282088.55

2023年6月30日余

157384.77131124.80796376.451084886.02

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）2964610.80

1至2年91542.25

2至3年655624.00

3年以上972446.90

3至4年13242.90

4至5年338898.00

5年以上620306.00

合计4684223.95

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

68单位：元

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

802797.47282088.551084886.02

账准备

合计802797.47282088.551084886.02无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1年以内金额

162502.50元，

2-3年金额为

175000元4-5

第一名押金、保证金985906.5021.05%677480.13年金额为

28098.00元5年以上金额为

620306.00元

第二名代扣社保707937.411年以内15.11%35396.87

第三名押金、保证金500000.001年以内10.67%25000.00

第四名其他407867.961年以上8.71%20393.40

69第五名押金、保证金310000.004-5年6.62%155000.00

合计2911711.8762.16%913270.40

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

72682034.270078766.072732239.670090434.0

原材料2603268.162641805.57

1514

127045996.121363047.167154985.161748009.

在产品5682948.875406976.72

29427806

55012796.952027915.464243577.961301231.1

库存商品2984881.472942346.77

5836

合同履约成本395408.46395408.46250369.31250369.31

34752437.234098372.927270227.226709064.7

发出商品654064.37561162.48

9213

委托加工物资1267039.061267039.061629518.001629518.00

291155712.11925162.8279230549.333280917.11552291.5321728626.

合计

2673984430

70（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2641805.57395685.04434222.452603268.16

在产品5406976.72916688.86640716.715682948.87

库存商品2942346.77583037.89540503.192984881.47

发出商品561162.481654899.931561998.04654064.37

11552291.511925162.8

合计3550311.723177440.39

47

无

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无

10、合同资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：

单位：元项目变动金额变动原因

如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用□不适用

本期合同资产计提减值准备情况：

单位：元

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明无

7111、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

重要的债权投资/其他债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日

其他说明：

无

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣和待认证进项税3003573.211551548.36

预付费用1271403.481375591.67

预缴所得税66320.514488235.76

合计4341297.207415375.79

其他说明：

无

14、债权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

72第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资

单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

16、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目期末余额期初余额折现率区间

73账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

坏账准备减值情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2023年1月1日余额

在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用无

（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无

（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明无

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润

一、合营企业浙江传

-习机器33402848

49212

人有限504.58380.73

3.85

公司

-

33402848

小计49212

504.58380.73

3.85

二、联营企业

Nerve

316513055562206

Motor

4.723.338.05

Co.LT

74D

316513055562206

小计

4.723.338.05

-

36573470

合计18657

019.30448.78

0.52

其他说明无

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

无

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元

75项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产540492697.93573706216.86

合计540492697.93573706216.86

（1）固定资产情况

单位：元电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具房屋装修合计备

一、账面原

值：

139926485.740521480.11654558.813189471.710595712.4915887708.

1.期初余额

007393681

2.本期增加金

2120030.01116814.16388330.592625174.76

额

（1）购

500560.98388330.59888891.57

置

（2）在

1619469.03116814.161736283.19

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

369200.00369200.00

额

（1）处

369200.00369200.00

置或报废

139926485.742272310.11771373.013577802.310595712.4918143683.

4.期末余额

007452657

二、累计折旧

47682680.3271268784.342181491.

1.期初余额9274126.817954081.996001818.28

35495

2.本期增加金30734426.235718703.6

3069415.98342253.62619034.52953573.33

额49

（1）计30734426.235718703.6

3069415.98342253.62619034.52953573.33

提49

3.本期减少金

249210.00249210.00

额

（1）处

249210.00249210.00

置或报废

7650752096.3301754000.377650985.

4.期末余额9616380.438573116.516955391.61

17864

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价89174388.6440518309.540492697.

2154992.625004685.813640320.85

值99693

2.期初账面价92243804.6469252696.573706216.

2380432.085235389.744593894.18

值71986

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无

（5）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

7722、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程116005161.2620802232.29

合计116005161.2620802232.29

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

智能执行单元13177124.313177124.3项目99研发中心升级项目

78647905.278647905.220802232.220802232.2

待安装设备

6699

智能执行单元

及大型 RV减 24180131.6 24180131.6速器生产线项11目

116005161.116005161.20802232.220802232.2

合计

262699

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额智能

9886147916191317

执行88.79募股

60376593469.7124

单元%资金.73.4203.39项目

88.79

%研发

1000

中心35.04募股

0000

升级%资金.00项目

35.04

%

78待安208057967864

1168

装设223224877905其他

14.16

备.29.13.26智能执行单元及大115024182418

21.0321.03募股

型 RV 0000 0131 0131

%%资金

减速0.00.61.61器生产线项目

22382080969317361160

合计660322329212283.0516

7.73.29.16191.26

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明无

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

7925、使用权资产

单位：元项目房屋租赁合计

一、账面原值

1.期初余额25570688.1225570688.12

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额25570688.1225570688.12

二、累计折旧

1.期初余额19706063.1719706063.17

2.本期增加金额3653712.723653712.72

（1）计提3653712.723653712.72

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额23359775.8923359775.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2210912.232210912.23

2.期初账面价值5864624.955864624.95

其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额90151611.698184081.9198335693.60

2.本期增加金额241148.77241148.77

80（1）购置241148.77241148.77

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额90151611.698425230.6898576842.37

二、累计摊销

1.期初余额9364117.952007637.4511371755.40

2.本期增加金额901516.14389547.531291063.67

（1）计提901516.14389547.531291063.67

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10265634.092397184.9812662819.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值79885977.606028045.7085914023.30

2.期初账面价值80787493.746176444.4686963938.20

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明无

27、开发支出

单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

81内部开发确认为无转入当期

其他支出形资产损益合计其他说明无

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

无商誉减值测试的影响无其他说明无

8229、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额其他说明无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

内部交易未实现利润4434450.37926590.406174771.33926215.70

可抵扣亏损11116243.941667436.60坏账准备的所得税影

12470107.621957071.976026536.08903980.40

响存货跌价准备的所得

12240834.501920194.6011552291.541774465.74

税影响递延收益的所得税影

6362812.09954421.817051585.991057737.90

响使用权资产折旧摊销

14160.782124.12181062.6827159.40

差异已计提未开票的所得

13892467.942243521.23

税影响

合计49414833.308003924.1342102491.566356995.74

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

2022年第四季度设

备、器具折旧一次性8926630.771338994.629472785.871420917.88扣除

合计8926630.771338994.629472785.871420917.88

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1338994.626664929.511420917.884936077.86

递延所得税负债1338994.621420917.88

83（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1084886.02802797.47

可抵扣亏损163410.43347287.03

合计1248296.451150084.50

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年87616.3287616.32

2026年152.8756557.62

2027年41590.96203113.09

2028年34050.28

合计163410.43347287.03其他说明无

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产25007298.825007298.830611264.030611264.0款1188

25007298.825007298.830611264.030611264.0

合计

1188

其他说明：

无

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款59500000.0040000000.00

保证借款5000000.0015000000.00

信用借款40000000.0020000000.00

未到期借款应付利息87958.9173308.21

合计104587958.9175073308.21

短期借款分类的说明：

84无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明无

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

无

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内180946482.98149748477.37

1-2年1140753.7482765.00

852-3年740980.6560829.17

3年以上432496.12584486.44

合计183260713.49150476557.98

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无

37、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

无

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款14863369.4120105352.92

合计14863369.4120105352.92报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28857874.32103736992.3091842934.5740751932.05

二、离职后福利-设定189862.236583879.185671485.261102256.15

86提存计划

合计29047736.55110320871.4897514419.8341854188.20

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

27132230.8896384445.5484698891.8738817784.55

和补贴

2、职工福利费0.001710066.651710066.650.00

3、社会保险费715643.444128727.704030223.64814147.50

其中：医疗保险费700363.983765208.533710108.85755463.66

工伤保险费10125.40351075.71302721.7458479.37

生育保险费5154.0612443.4617393.05204.47

4、住房公积金0.00376282.00376282.000.00

5、工会经费和职工教

1010000.001137470.411027470.411120000.00

育经费

合计28857874.32103736992.3091842934.5740751932.05

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险183543.866357162.365476250.441064455.78

2、失业保险费6318.37226716.82195234.8237800.37

合计189862.236583879.185671485.261102256.15其他说明无

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5952139.001741847.95

企业所得税1357343.781081257.65

个人所得税729245.59307143.30

城市维护建设税326353.59146153.84

教育费附加195371.4085129.28

地方教育附加130247.5953840.84

印花税193567.39248360.13

房产税854977.921709956.50

城镇土地使用税330326.58549207.00

其他155.10155.10

合计10069727.945923051.59

87其他说明

无

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款25558062.1438389748.74

合计25558062.1438389748.74

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

销售返利13892467.9417002417.99

押金、保证金10000000.0020000000.00

未结算费用1458867.71928930.03

其他206726.49458400.72

合计25558062.1438389748.74

2）账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元

88项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明无

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款30000000.00

一年内到期的租赁负债309016.16804477.32

一年内到期的长期借款利息26301.3728931.51

合计30335317.53833408.83

其他说明：

无

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销销项税额782412.251507044.34

合计782412.251507044.34

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

其他说明：

无

8945、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款30000000.00

合计30000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

无

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计

（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明无

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元

90发行在外期初本期增加本期减少期末

的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无其他说明无

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无

9149、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无

其他说明：

无

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

92政府补助76986248.2410024400.005998118.4881012529.76与资产相关

合计76986248.2410024400.005998118.4881012529.76

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关宁波市高成长企业与资产相

重点技术60832.1136499.9824332.13关改造专项项目补助宁波市产业技术创新及成果与资产相

40000.0030000.0010000.00

产业化重关点项目补助宁波市第与资产相

五批科技11947.676498.005449.67关项目经费慈溪市“十城万与资产相盏”LED 应 7080.33 3276.00 3804.33关用项目补助宁波市重点产业技

术改造专121666.9与资产相

36499.9885167.00

项(高成长8关

企业专项)项目补助宁波市重点产业技

术改造项130333.0与资产相

34000.0296333.00

目第三、2关

四、五批补助慈溪市新

120425.4与资产相

兴产业专22579.9897845.44

2关

项补助

工业(技

改)投资专1049966953046.8与资产相

96919.98

项项目奖.857关励工业转型

120002810434961095678与资产相

升级资金

4.00.008.00关

补助宁波市市

级技改项1121691820749.91039616与资产相

目专项资6.9266.96关金宁波市工

5925000450000.05475000与资产相

业投资(技.000.00关

术改造)市

93级竣工项

目补助宁波市“科技创新2025”

1549333112000.01437333与资产相

重大专项.212.19关

第三批科技项目经费宁波市“科技创新2025”

1480000120000.01360000与资产相

重大专项.000.00关

第一批科技项目经费度慈溪市工业“四

650000.1600000.1与资产相基”产品49999.98

46关

示范应用专项计划宁波市第

263333.4243333.4与资产相

一批科技19999.98

79关

项目经费慈溪市科

技计划项276666.7256666.8与资产相

19999.98

目验收结91关转资金宁波市“科技创

166000.0154000.0与资产相新2025”12000.00

00关

重大专项配套资金宁波市工

业投资(技4777500315000.04462500与资产相

术改造)项.000.00关目年产5万

台交流齿7003888461794.86542094与资产相

轮电机生.946.08关产线项目宁波市“科技创新2025”240761.8222476.1与资产相

18285.72

第三批重86关大专项配套补助宁波市“科技创

999000.0918000.0与资产相新2025”81000.00

00关

重大专项补助

工业强基1149750999782.51049771与资产相

项目补助0.1187.53关宁波市数

125000.0117500.0与资产相

字化车间7500.00

00关

项目奖励

94和工业投

资技术改造项目地方综合贡献奖励机器人用

高性能谐2718279206451.62511828与资产相

波减速器.600.00关项目补助智能执行单元一体

6649733376399.96273333与资产相

化产品技.388.40关术改造项目

电机-驱动

-减速器一体化智能

1783333100000.01683333与资产相

执行单元.292.27关研发及产业化项目补助

电机-驱动

-减速器一体化智能

1944954108590.51836363与资产相

执行单元.141.63关研发及产业化项目

第二批年产5万台智能执行单元产品技术改

造项目年4176509214180.03962329与资产相

产5万台.992.97关智能执行单元产品技术改造项目宁波市“科技创新2025”--

-与资产相

重大专项960000.0898460.0

61540.00关

第三批科00技项目经费

2022年第

一批市级

产业投资4734400204070.04530330与资产相

项目补助.000.00关

（第二次）

2022年省

级数字化

车间/智能62500006197916与资产相

52083.33

工厂/未来.00.67关工厂项目补助

957698624100244059981188101252

小计

8.240.00.489.76

其他说明：

无

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

1511712815117128

股份总数

5.005.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无

其他说明：

无

9655、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

524391826.03524391826.03

价）

合计524391826.03524391826.03

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

97储备基金45177946.0445177946.04

合计45177946.0445177946.04

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润329095725.09300088275.37

调整后期初未分配利润329095725.09300088275.37

加：本期归属于母公司所有者的净利

33274206.3231101846.80

润

应付普通股股利10581989.9531200235.20

期末未分配利润351787941.46299989886.97

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务533946016.09420390173.65447783529.73336766036.68

其他业务5924892.435178399.845758201.325066457.54

合计539870908.52425568573.49453541731.05341832494.22

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型

其中：

减速电机167348487.80167348487.80

精密减速器122531398.85122531398.85

智能执行单元241109133.31241109133.31

配件2956996.132956996.13

其他业务收入5924892.435924892.43按经营地区分类

其中：

国内510491435.18510491435.18

国外29379473.3429379473.34

98市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明无

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1521628.59841645.22

教育费附加910589.13502453.60

房产税854977.92861826.76

土地使用税330326.58311752.22

印花税330589.35141534.25

地方教育附加607059.42334969.06

环境保护税310.20307.74

合计4555481.192994488.85

其他说明：

无

9963、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利11316612.9910547040.60

差旅费822382.83304586.04

参展费985946.29289914.54

办公费667765.451168920.35

广告宣传费839964.30676390.34

折旧费22778.7043169.73

产品质量赔偿43974.50

其他2046.752513014.80

合计14701471.8115543036.40

其他说明：

无

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及福利14668224.3814629591.83

业务招待费2373416.491828328.51

折旧及摊销2938126.482774289.06

中介服务费4578556.031380667.26

办公费905059.351133261.47

差旅费849254.34447841.04

其他731851.511565772.46

合计27044488.5823759751.63其他说明无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接材料13518898.269397402.58

职工薪酬17256064.9317632619.43

折旧与摊销1254982.011127703.27

其他1195124.64885533.76

合计33225069.8429043259.04其他说明无

10066、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1858117.939137273.55

减：利息收入649983.36753927.90

汇兑损失-601220.58-313028.59

手续费支出48745.4784975.27

合计655659.468155292.33其他说明无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助5998118.485613779.67

与收益相关的政府补助3580766.895266700.66

其他92738.0392493.18

合计9671623.4010972973.51

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-186570.52-444119.91

银行理财产品收益804657.53

合计618087.01-444119.91其他说明被投资单位本期数上年数

浙江传习机器人有限公司-492123.85-504926.39

Nerve Motor Co.LTD. 305553.33 60806.48

合计-186570.52-444119.91

69、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无

10170、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失-282088.55-101327.47

应收账款坏账损失-6438571.54-4051402.47

合计-6720660.09-4152729.94其他说明无

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减

-3550311.72-5041046.54值损失

合计-3550311.72-5041046.54

其他说明：

无

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产

-18220.09-861171.90时确认的收益

其中：固定资产-18220.09-861171.90

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助20112.0020112.00

其他72549.8945115.6272549.89

102合计92661.8945115.6292661.89

计入当期损益的政府补助：

单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生

补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关

2022年度

两新组织党组织工匡堰镇人与收益相

奖励否否16960.00作经费和民政府关党员活动经费下拨

2021年上

半年党组匡堰镇人与收益相

奖励否否3152.00织党费下民政府关拨

其他说明：

无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠109400.00602800.00109400.00

其他8926.881140.048926.88

合计118326.88603940.04118326.88

其他说明：

无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2566339.061678242.10

递延所得税费用-1728851.65-644665.91

合计837487.411033576.19

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

103利润总额34095017.67

按法定/适用税率计算的所得税费用5114252.64

子公司适用不同税率的影响612299.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响144836.32

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-54481.72本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

50174.48

亏损的影响

权益法计提或吸收合并确认投资收益的影响-45833.00

研发费用加计扣除-4983760.48

所得税费用837487.41其他说明无

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到与收益相关的政府补助13676228.035859193.84

其他665261.91796152.48

合计14341489.946655346.32

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用付现支出16722012.1316621480.62

支付保证金、押金10100000.00

其他418154.891842629.41

合计27240167.0218464110.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元

104项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付可转债中介费700000.00

支付新租赁准则含税租金547567.122554202.41

合计547567.123254202.41

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金

流量：

净利润33257530.2631094913.19

加：资产减值准备3550311.725041046.54

信用资产减值损失6720660.094152729.94

固定资产折旧、油气资产折35718703.6933517619.72

105耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3653712.724931859.42

无形资产摊销768531.53729586.82长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号18220.091159274.03填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1506558.688824244.96

列）投资损失（收益以“－”号填-618087.01444119.91

列）递延所得税资产减少（增加以-1728851.65-644665.91“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

38947765.19-20247515.63

填列）经营性应收项目的减少（增加-115745183.00-48164669.03以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

44815021.78-7809639.07以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额50864894.0913028904.89

2．不涉及现金收支的重大投资和

筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额108890098.92104355172.50

减：现金的期初余额191983280.66302877548.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-83093181.74-198522375.96

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

106其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金108890098.92191983280.66

其中：库存现金13064.213205.21

可随时用于支付的银行存款108778341.37191728539.72

可随时用于支付的其他货币资金98693.34251535.73

三、期末现金及现金等价物余额108890098.92191983280.66

其他说明：

2023年6月30日现金流量表中现金期末数为108890098.92元，2023年6月30日资产负

债表中货币资金期末数为108979090.92元，差额88992.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的支付宝账户保证金 68992.00 元、ETC 保证金 20000.00 元。

2022年6月30日现金流量表中现金期末数为104355172.5元，2022年6月30日资产负债

表中货币资金期末数为104445172.5元，差额90000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的支付宝账户保证金 70000.00 元、ETC 保证金 20000.00 元。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

10781、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目期末账面价值受限原因

天猫保证金、支付宝保证金和 ETC保

货币资金88992.00证金

固定资产92751153.43短期借款担保

无形资产29113273.64短期借款担保

合计121953419.07

其他说明：

无

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1842615.757.225813314372.88

欧元7517.877.877159219.01港币应收账款

其中：美元983035.657.22587103219.01欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

10883、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

无

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额宁波市高成长企业重点技术

730000.00递延收益36499.98

改造专项项目补助宁波市产业技术创新及成果

600000.00递延收益30000.00

产业化重点项目补助

宁波市第五批科技项目经费130000.00递延收益6498.00

慈溪市“十城万盏”LED 应

65500.00递延收益3276.00

用项目补助宁波市重点产业技术改造专

项(高成长企业专项)项目补730000.00递延收益36499.98助宁波市重点产业技术改造项

680000.00递延收益34000.02

目第三、四、五批补助

慈溪市新兴产业专项补助451600.00递延收益22579.98

工业(技改)投资专项项目奖

1938400.00递延收益96919.98

励

工业转型升级资金补助20870000.00递延收益1043496.00宁波市市级技改项目专项资

16415000.00递延收益820749.96

金

宁波市工业投资(技术改造)

9000000.00递延收益450000.00

市级竣工项目补助

宁波市“科技创新2025”

重大专项第三批科技项目经3200000.00递延收益160000.02费

宁波市“科技创新2025”

重大专项第一批科技项目经2400000.00递延收益120000.00费

度慈溪市工业“四基”产品

1000000.00递延收益49999.98

示范应用专项计划

宁波市第一批科技项目经费400000.00递延收益19999.98慈溪市科技计划项目验收结

400000.00递延收益19999.98

转资金

宁波市“科技创新2025”

240000.00递延收益12000.00

重大专项配套资金

宁波市工业投资(技术改造)

6300000.00递延收益315000.00

项目补助年产5万台交流齿轮电机生

9005000.00递延收益461794.86

产线项目补助

宁波市“科技创新2025”

1350000.00递延收益81000.00

重大专项补助

宁波市“科技创新2025”

320000.00递延收益18285.72

第三批重大专项配套补助

科技局2025项目宁波资金-960000.00递延收益-48000.00

109工业强基项目补助15330000.00递延收益999782.58

2020年度宁波市数字化车

间项目奖励和工业投资技术150000.00递延收益7500.00改造项目地方综合贡献奖励机器人用高性能谐波减速器

3200000.00递延收益206451.60

项目补助智能执行单元一体化产品技

7528000.00递延收益376399.98

术改造项目

电机-驱动-减速器一体化智

能执行单元研发及产业化项2000000.00递延收益100000.02目补助年产5万台智能执行单元产

4283600.00递延收益214180.02

品技术改造项目

电机-驱动-减速器一体化智

能执行单元研发及产业化项2000000.00递延收益108590.51

目第二批

宁波市“科技创新2025”

重大专项第三批科技项目经-960000.00递延收益-61540.00费

2022年第一批市级产业投

4734400.00递延收益204070.00

资项目补助（第二次）

2022年省级数字化车间/智

6250000.00递延收益52083.33

能工厂/未来工厂项目补助

一次性扩岗补助6000.00其他收益6000.00慈溪市金融发展服务中心

2023年度“凤凰行动”宁795700.00其他收益795700.00

波计划专项资金

2022年第七批国家级制造

业单项冠军企业（产品）及1000000.00其他收益1000000.00浙江省企业技术补助

2022年国家单项冠军、宁

波市单项冠军重点培育企业1000000.00其他收益1000000.00补助

宁波出口信保补助102500.00其他收益102500.00

开放型经济资金23530.00其他收益23530.00

3月14-17日赴兰州高校招

2000.00其他收益2000.00

聘会企业补贴

2022年宁波青年工匠支持

10000.00其他收益10000.00

经费

河南新材料、电气、交通工

2000.00其他收益2000.00

程类专场招聘会企业补贴奔甬而来好企业等你上海站

1000.00其他收益1000.00

招聘会企业补贴

自行返岗交通补贴180200.00其他收益180200.00

一次性留工补贴140500.00其他收益140500.00

自行返岗交通补贴13800.00其他收益13800.00

2022年度两新组织党组织

工作经费和党员活动经费下16960.00营业外收入16960.00拨

2021年上半年党组织党费

3152.00营业外收入3152.00

下拨慈溪市商务局商务局支付开

11748.00其他收益11748.00

放型经济补助

2022年度宁波市绿色制造

奖励项目(国家级绿色工厂)250000.00其他收益250000.00补助

其他92738.03其他收益92738.03

110软件产品即征即税41788.89其他收益41788.89

合计123475116.929691735.40

（2）政府补助退回情况

□适用□不适用

其他说明：

无

85、其他

无

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润

其他说明：

无

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

111无

大额商誉形成的主要原因：

无

其他说明：

无

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

无

其他说明：

无

112（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无

（6）其他说明无

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无

其他说明：

无

113（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无

其他说明：

无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、

按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

114本期新增子公司、孙公司如下：

公司名称成立时间注册资本持股比例（%）取得方式直接间接泰国中大力德智能传动制造公司2023年5月9日500万泰铢100直接设立或投资新加坡中大力德智能传动公司2023年5月9日5万新币100直接设立或投资新加坡中大创远智能传动有限公司2023年6月1日5万新币100直接设立或投资

6、其他

无

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接宁波甬威智能直接设立或投

宁波宁波制造业51.00%科技有限公司资宁波中大创远同一控制下合

精密传动设备宁波宁波制造业60.00%40.00%并有限公司

嘉富得(香港)项目投资、进直接设立或投

香港香港100.00%投资有限公司出口贸易资

ZD Motor直接设立或投

Drive 美国 美国 贸易 100.00%资

Corporation宁波金首指科直接设立或投

技服务有限公宁波宁波制造业100.00%资司佛山中大力德直接设立或投

驱动科技有限佛山佛山制造业100.00%资公司泰国中大力德直接设立或投

智能传动制造泰国泰国制造业100.00%资公司新加坡中大力

项目投资、进直接设立或投

德智能传动公新加坡新加坡100.00%出口贸易资司新加坡中大创

项目投资、进直接设立或投

远智能传动有新加坡新加坡100.00%出口贸易资限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

115持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

无

116（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

117在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

118（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-492123.85-504926.40

--综合收益总额-492123.85-504926.40

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

119--净利润305553.3360806.49

--综合收益总额305553.3360806.49其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无其他说明无

1205、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十、与金融工具相关的风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、

港币、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、

121其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资

产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注七(82)“外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注

七(82)“外币货币性项目”。

在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：

对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数

上升5%87.03143.08

下降5%-87.03-143.08

管理层认为5%合理反映了人民币对外币可能发生变动的合理范围。

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

截至2023年06月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。

3、其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。

(二)信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场

122状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

1、信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

(1)合同付款已逾期超过30天。

(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

2、已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难。

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3、预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和

123违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方

式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

4、预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

(三)流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人

民币万元)：

期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款10458.80---10458.80

应付账款18326.07---18326.07

其他应付款2555.81---2555.81一年内到期的

3033.53---3033.53

非流动负债

应付债券-----

租赁负债-----金融负债和或

34374.21---34374.21

有负债合计

124续上表：

期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计

短期借款7507.33---7507.33

应付账款15047.6615047.66

其他应付款3838.973838.97一年内到期的

83.3483.34

非流动负债

应付债券3000.003000.00

租赁负债--金融负债和或

29477.30---29477.30

有负债合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

(四)资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为

31.46%(2022年6月30日：48.42%)。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（1）应收款项融资114299606.61114299606.61

（2）银行理财产品50000000.0050000000.00

二、非持续的公允价

--------值计量

1252、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

无

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的银行理财产品，根据挂盘标的收盘价确认公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，持有期限短，账面价值与公允价值相近，采用票据金额确定公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性

分析

对于持有的应收票据，持有期限短，账面价值与公允价值相近，采用票据金额确定公允价值。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、

短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付债券等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

无

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

126本企业的母公司情况的说明

岑国建、周国英夫妇通过宁波中大力德投资有限公司、中大(香港)投资有限公司、慈溪德立投

资管理合伙企业(有限合伙)、慈溪德正投资管理合伙企业(有限合伙)间接控制本公司49.22%的股份，为本公司实际控制人。

本企业最终控制方是岑国建、周国英夫妇。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九（1）“在子公司的权益"之说明。。3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九（3）。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

Nerve本公司的联营企业

Motor Co.LTD.浙江传习机器人有限公司本公司子公司的联营企业其他说明无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

出售商品/提供劳务情况表

127单位：元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

Nerve

销售商品1582227.501490104.00

Motor Co.LTD.浙江传习机器人有限公司销售商品6637.171312500.39

合计1588864.672802604.39

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

128无

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕宁波中大创远精密传

5000000.002022年09月20日2023年09月19日是

动设备有限公司宁波中大创远精密传

5000000.002023年03月31日2024年03月30日否

动设备有限公司宁波中大创远精密传

30000000.002022年11月14日2024年05月14日否

动设备有限公司宁波中大创远精密传

10000000.002022年05月23日2023年05月18日是

动设备有限公司关联担保情况说明无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理及核心技术人员人数19.0019.00

在本公司领取报酬人数19.0019.00

报酬总额(元)3701492.793619787.42

129（8）其他关联交易

无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

Nerve Motor

应收账款1379718.3968985.921429927.1771496.36

Co.LTD.

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、股份支付的修改、终止情况

无

1305、其他

无

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、募集资金使用承诺情况

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]2108号文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销安信证券股份有限公司负责组织实施本公司可转换公司债券的发行及承销工作，于2021年10月26日发行 A股可转换公司债券 270万张，每张债券发行面值为人民币 100 元，合计人民币 27000.00 万元。

截至2021年11月1日本公司共募集资金总额为人民币270000000.00元，扣除发行费用

6133962.27元，募集资金净额为263866037.73元。

截至2023年6月30日，募集资金投向使用情况如下：

承诺投资项目承诺投资金额(万元)实际投资金额(万元)

智能执行单元生产基地项目9886.6010287.10

技术研发中心升级项目1000.00623.63

补充流动资金及偿还银行贷款4000.004000.00

智能执行单元及大型 RV减速器生产线项目 11500.00 3527.06

合计26386.6018437.79

2、其他重大财务承诺事项

（1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注十四2(1)1）“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

（2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)抵押物抵押物担保单位抵押权人抵押标的物担保借款余额借款到期日账面原值账面价值

131中国农业银行逍房屋及建筑物、4000.002023-12-11

本公司9875.636413.97

林支行土地使用权950.002024-6-14

宁波中大创远精密传交通银行杭州湾房屋及建筑物、

8960.075772.481000.002024-2-13

动设备有限公司新区支行土地使用权

小计18835.7012186.455950.00

（3）截至2023年06月30日，公司开立的未履行完毕的不可撤销信用证情况信用证受益人开立银行信用证种类信用证金额到期日

NIDEC MACHINE TOOL CORPORATION 上海浦发银行慈溪支行 跟单信用证 16170万日元 2023-6-30

[注]合同金额23100万日元还没安装调试好，剩尾款10%2310万日元。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）截至2023年06月30日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)

担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日

中国建设银行慈溪支行3000.002024-5-14宁波中大创远精密传动设备有限公司本公司

上海浦发银行慈溪支行500.002024-3-30

小计3500.00

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

132十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

133（2）其他资产置换

无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

1348、其他

无

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

105189105189105206105206

账准备0.05%100.00%0.000.09%100.00%.00.00.00.00的应收账款

其中：

按组合计提坏

2164681149920496911089859213104977

账准备99.95%5.31%99.91%5.34%

997.80360.38637.42774.0530.08443.97

的应收账款

其中：

2165741160420496911100360265104977

合计100.00%5.36%100.00%5.43%

186.80549.38637.42980.0536.08443.97

按单项计提坏账准备：105189.00

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

3家非关联方客户105189.00105189.00100.00%预计无法收回

合计105189.00105189.00

按组合计提坏账准备：11499360.38

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内208653357.4010432667.875.00%

1-2年5488842.64548884.2610.00%

2-3年2151968.76430393.7520.00%

3-4年138222.0069111.0050.00%

4-5年36607.0018303.5050.00%

合计216468997.8011499360.38

确定该组合依据的说明：

135按账龄计提

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）208653357.40

1至2年5488842.64

2至3年2151968.76

3年以上280018.00

3至4年138222.00

4至5年76749.00

5年以上65047.00

合计216574186.80

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

105206.00-5000.0017.00-5000.00105189.00

账准备

按组合计提坏11499360.3

5921330.085578030.300.000.00

账准备8

11604549.3

合计6026536.085573030.3017.00-5000.00

8

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式无

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

136应收账款核销说明：

无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

第一名34467752.2715.91%1723387.61

第二名14327374.006.62%716368.70

第三名12040326.625.56%602016.33

第四名9428651.254.35%1034900.25

第五名9216424.004.26%460821.20

合计79480528.1436.70%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无

其他说明：

无

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款24593044.1520012135.64

合计24593044.1520012135.64

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元

137是否发生减值及其判

借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用□不适用

其他说明：

无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款21567677.7018710438.47

押金、保证金1935330.501835330.50

其他2142947.56267084.45

合计25645955.7620812853.42

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用

损失(未发生信用减损失(已发生信用减

138损失值)值)

2023年1月1日余额43679.6095000.00662038.18800717.78

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-65562.4065562.40

--转入第三阶段-2648.58-2648.58

本期计提147293.16-29437.60136986.85254842.41

2023年6月30日余

125410.36131124.80796376.451052911.61

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）23810289.90

1至2年63601.40

2至3年659910.30

3年以上1112154.16

3至4年24057.85

4至5年355931.78

5年以上732164.53

合计25645955.76

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

800717.78252193.831052911.61

账准备

合计800717.78252193.831052911.61无

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无

1394）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名关联方往来款18061103.931年以内70.42%

第二名关联方往来款3245513.001年以内12.66%0.00

1年以内金额

162502.5，2-3年金额为

175000元4-5

第三名押金、保证金985906.503.84%677480.13年金额为

28098.00元5年以上金额为

620306.00元。

第四名其他707937.411年以内2.76%35396.87

第五名其他407867.961年以内1.59%20393.40

合计23408328.8091.27%733270.40

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无

1408）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无

其他说明：

无

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

246522385.246522385.126184925.126184925.

对子公司投资

37373737

对联营、合营

622068.05622068.05316514.72316514.72

企业投资

247144453.247144453.126501440.126501440.

合计

42420909

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额

备值）宁波甬威智

能科技有限510000.00510000.00公司宁波中大创远精密传动2571934725719347

设备有限公.66.66司

嘉富得(香

1809116218091162

港)投资有.71.71限公司

ZD Motor

Drive

354415.00337460.00691875.00

Corporatio

n宁波金首指

4510000.4510000.

科技服务有

0000

限公司佛山中大力

770000001200000019700000

德驱动科技.000.000.00有限公司

126184921203374624652238

合计

5.370.005.37

141（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价

值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润

一、合营企业

二、联营企业

Nerve

Motor 31651 30555 62206

Co.LT 4.72 3.33 8.05

D.

316513055562206

小计

4.723.338.05

316513055562206

合计

4.723.338.05

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务570642512.11467581600.89483514297.91378746811.46

其他业务5966635.635224220.116763616.305874193.43

合计576609147.74472805821.00490277914.21384621004.89

收入相关信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型

其中：

减速电机166777932.10166777932.10

精密减速器124164620.30124164620.30

智能执行单元239916474.67239916474.67

配件39783485.0439783485.04

其他业务5966635.635966635.63按经营地区分类

其中：

国内547229674.40547229674.40

国外29379473.3429379473.34市场或客户类型

其中：

142合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益305553.3360806.48

银行理财产品收益804657.53

合计1110210.8660806.48

6、其他

无

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

143项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-18220.09产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

9598997.37

规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值

804657.53

变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准

17.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-45776.99支出其他符合非经常性损益定义的损益项

92738.03

目

减：所得税影响额2244519.04

合计8187893.81--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.12%0.220.22

利润扣除非经常性损益后归属于

2.35%0.170.17

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

144（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无

4、其他

无

145