目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—133页

四、附件…………………………………………………………第134—138页

（一）本所营业执照复印件……………………………………第134页

（二）本所执业证书复印件……………………………………第135页

（三）注册会计师执业资格证书复印件…………………第136-138页审计报告

天健审〔2026〕6-402号

东莞铭普光磁股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东莞铭普光磁股份有限公司（以下简称铭普光磁公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铭普光磁公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于铭普光磁公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共138页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五(二)1。

铭普光磁公司的营业收入主要来自于磁性元器件、光通信产品销售。2025年度，铭普光磁公司的营业收入为人民币159117.65万元，其中磁性元器件业务的营业收入为人民币88776.18万元，占营业收入的55.79%；光通信产品业务的营业收入为人民币29223.32万元，占营业收入的18.37%。

由于营业收入是铭普光磁公司关键业绩指标之一，可能存在铭普光磁公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、对账单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、销售发票等；

(5)对报告期客户的营业收入情况、应收账款或预收款项余额进行函证，检查期末大额应收账款和应收票据期后回款情况；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共138页(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)和附注五(一)8。

截至2025年12月31日，铭普光磁公司存货账面余额为人民币52222.74万元，跌价准备为人民币8242.02万元，账面价值为人民币43980.72万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(7)获取公司存货跌价准备计算表，对存货可变现净值以及存货减值计提金

额进行复核，评价管理层在确定存货可变现净值时做出的判断是否合理；

(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共138页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估铭普光磁公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

铭普光磁公司治理层（以下简称治理层）负责监督铭普光磁公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共138页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对铭普光磁公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致铭普光磁公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就铭普光磁公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第5页共138页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

中国注册会计师：

二〇二六年四月二十三日

第6页共138页东莞铭普光磁股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

东莞铭普光磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经东莞市市场监督管理局批准，由东莞市铭普实业有限公司发起设立，于2012年9月28日在东莞市市场监督管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为 91441900677058765M 的营业执照，注册资本235009062.00元，股份总数235009062股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 57377016 股；无限售条件的流通股份 A股 177632046 股。

公司股票已于2017年9月29日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业行业。主要经营活动为磁性元器件、光通信产品、电源适配器、通信供电系统设备、新能源电动汽车充电业务等产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月23日第五届第十八次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

第15页共138页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Mentech Electronics Vietnam JointStock Company、香港铭普实业有限公司、大然新能源技术香港有限公司、香港大然新能源

科技有限公司、Mentech Technology USA Inc.、CHARGEDOT NEW ENERGY TECHNOLOGY B.V.等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额超过资产总额0.5%款重要的其他应收款坏账准备收回或转

单项金额超过资产总额0.5%回

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的境外经营实体资产总额超过集团总资产的15%

重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团总资产的15%

重要的合营企业、联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

第16页共138页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

第17页共138页外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

第18页共138页采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

第19页共138页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第20页共138页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

第21页共138页确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关

是否合并关联方状况的预测，通过违约风险联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结是否合并关联方关联方组合合当前状况以及对未来经济

第22页共138页状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——押金保证金状况的预测，通过违约风险款项性质等低风险组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——出口退税组状况的预测，通过违约风险款项性质合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款/合同资产其他应收款

账龄预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）境内客户境外客户境内单位境外单位

1年以内

1.830.231.830.23（含，下同）

1-2年37.8339.7937.8339.79

2-3年72.2366.6772.2366.67

3年以上100.00100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

第23页共138页(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

除原材料按移动加权平均法外，其他存货按月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

第24页共138页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第25页共138页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

第26页共138页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-305.006.33-3.17

生产设备年限平均法3-105.0031.67-9.50

办公设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

电子设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

运输设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

其他设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物固定(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；(2)资产装修继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发

第27页共138页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

生；(3)所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或

合同要求基本相符；(4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产

(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一机器设备

段时间内保持正常稳定运行；(3)设备达到预定可使用状态

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、计算机软件、商标使用权，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

第28页共138页期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为20-50年直线法

专利权按预期受益期限确定使用寿命为3-10年直线法

计算机软件按预期受益期限确定使用寿命为5-8年直线法商标使用权按预期受益期限确定使用寿命为10年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

第29页共138页(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

第30页共138页1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

第31页共138页(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，

第32页共138页公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

第33页共138页计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司收入来源于产品销售收入、来料加工收入和技术服务收入，主要包括通信磁性元器件、光通信产品、通信供电系统设备、通信电源适配器、新能源电动汽车充电业务等产品。

(1)产品销售收入

磁性元器件、光通信产品和通信电源适配器三类产品单个产品价值相对较小，产品型号、交货频次多，而通信供电系统设备单个价值相对较大，产品型号较少。公司产品销售收入属于在某一时点履行的履约义务，根据产品形态，收入确认具体原则如下：

1)磁性元器件、光通信产品、通信电源适配器

磁性元器件、光通信产品和通信电源适配器的产品销售模式分为一般销售模式和 VMI（Vendor Managed Inventory，供应商管理库存）销售两种模式，具体收入确认方法及时点如下：

*一般销售模式

A. 国内销售

本公司根据客户订单约定的发货时间，将产品运送至指定交货地点，客户验收，并经双方对产品型号、数量及金额核对一致后，客户取得产品的控制权，确认收入的实现。

B. 出口销售

本公司根据客户订单要求完成产品生产后发货，经向海关申报并完成出口报关手续，按客户要求运送至指定的物流仓、保税区或货物离港、离岸后，客户取得产品的控制权。集团以出口报关单、出口发票、销售合同或订单等相关单证作为收入确认的依据，确认收入的实现。

* VMI（Vendor Managed Inventory，供应商管理库存）销售模式根据合同约定，本公司依照客户的产品需求预测，将产品送至客户指定仓库存放，并由

第34页共138页客户对实物进行管理，产品在仓库保存期间，其所有权仍归本集团所有。客户根据生产需求

从仓库中领用产品，取得产品的控制权。根据 VMI 仓库的管理特点，本公司每月定期与客户核对确认客户实际领用量，并根据销售合同或订单约定单价确认收入的实现。

2)通信供电系统设备

本公司通信供电系统设备销售根据与客户合同约定，将货物运至客户指定交货地点，经对方调试、检验合格后，客户取得货物的控制权，确认收入的实现。

(2)来料加工收入

1)境内来料加工收入

本公司境内来料加工业务属于在某一时点履行的履约义务，根据客户订单进行产品加工服务，并按约定的发货时间，将产品运送至指定交货地点，客户验收，双方对产品型号、数量及金额核对一致后确认收入的实现。

2)境外来料加工收入

本公司境外来料加工收入属于在某一时点履行的履约义务，根据客户订单进行产品加工服务，并按约定的发货时间，经向海关申报并完成出口报关手续，按客户要求运送至指定的物流仓、保税区或货物离港、离岸后，客户取得产品的控制权。本公司以出口报关单、出口发票、销售合同或订单等相关单证作为收入确认的依据，确认收入的实现。

(3)技术服务收入

本公司在提供技术服务的过程中确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本集团单独销售各项服务的价格得出。

(4)新能源电动汽车充电业务

1)充电桩产品销售收入

本公司充电桩产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，根据客户订单或合同约定将产品运送至客户指定交货地点，经客户签收确认后，客户取得产品的控制权，确认收入的实现。

2)充电桩产品安装服务收入

本公司充电桩产品安装服务业务属于在某一时点履行的履约义务，根据客户订单或合同约定完成充电桩产品安装，经客户验收确认后，客户取得产品的控制权，确认收入的实现。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

第35页共138页如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

第36页共138页冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

第37页共138页(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

第38页共138页赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

6%、8%、9%、13%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

21%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

8.25%、15%、16.50%、企业所得税应纳税所得额17%、20%、25%、

29.84%、19%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

珠海任驰光电科技有限公司15%

上海联桩新能源技术有限公司15%

湖北铭普光通科技有限公司15%

广东零碳智慧能源系统技术有限公司20%

第39页共138页纳税主体名称所得税税率

广东制道数字化科技有限公司20%

广东杨鲜森科技有限公司20%

美碳(北京)科技有限公司20%

深圳大然新能源技术有限公司20%

东莞市时代鼎盛新能源技术有限公司-20%

东莞市铭普供应链管理有限公司20%

东莞安晟半导体技术有限公司20%

上海装拜科技发展有限公司20%

平湖装拜科技发展有限公司20%

Mentech technology USA Inc.[注 1] 29.84%

香港铭普实业有限公司[注2]16.50%

大然新能源技术香港有限公司[注2]8.25%

香港大然新能源科技有限公司[注2]8.25%

香港維澤貿易有限公司[注2]8.25%

香港艾湃能源科技有限公司[注2]8.25%

香港铭普创新科技有限公司[注2]8.25%

SINGAPORE MENTECH TECHNOLOGY PTE.LTD.[注 3] 17%

Mentech Electronics Vietnam Joint Stock Company[注 4] 20%铭普（马来西亚）光通技术有限公司[注5]17%

CHARGEDOT NEW ENERGY TECHNOLOGY B.V.[注 6] 19%

除上述以外的其他纳税主体25%

[注 1]本公司之子公司 Mentech Technology USA Inc.注册地为加利福尼亚州，按照

29.84%缴纳所得税，其中21%为联邦税，8.84%为加利福尼亚州州税

[注2]本公司之子公司香港铭普实业有限公司、子公司香港铭普创新科技有限公司、大

然新能源技术香港有限公司、香港大然新能源科技有限公司、香港維澤贸易有限公司、香港艾湃能源科技有限公司和铭普能源生态(香港)科技有限公司注册地为香港，根据香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》的规定，自2018年4月1日起净利润不超过200万港币部分的利得税税率为8.25%，超过200万港币部分的利得税税率为16.50%[注 3]本公司之子公司 SINGAPORE MENTECH TECHNOLOGY PTE.LTD.注册地为新加坡应纳

第40页共138页税所得额1万新币的可纳税收入减按25%计算应纳税所得额税率为4.25%；下一个19万新

币的可纳税收入，减按50%计算应纳税所得额，税率为8.5%；超过20万新币的部分，按照正常的税率17%缴纳

[注 4]本公司之子公司 Mentech Electronics Vietnam Joint Stock Company 注册地为越南，按照20%缴纳所得税[注5]本公司之子公司铭普（马来西亚）光通技术有限公司注册地为马来西亚，应纳税所得额前60万马来西亚林吉特按17%，超过60万马来西亚林吉特部分按24%计缴[注 6]本公司之子公司 CHARGEDOT NEW ENERGY TECHNOLOGY B.V.注册地为荷兰，应纳税所得额不超过20万欧元部分按19%缴纳，超20万欧元部分按25.8%缴纳

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)本公司于2023年11月15日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总

局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202344005436 的高新技术企业证书，有效期三年，故

2025年度公司适用的企业所得税优惠税率为15%。

(2)本公司全资子公司湖北铭普光通科技有限公司于2025年12月19日取得湖北省科

学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发的编号为 GR202542003882

的高新技术企业证书，有效期三年，故2025年度适用的企业所得税优惠税率为15%。

(3)本公司控股子公司珠海任驰光电科技有限公司于2023年12月28日取得广东省科

学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的编号为 GR202344008142

的高新技术企业证书，有效期三年，故2025年度适用的企业所得税优惠税率为15%。

(4)本公司控股子公司上海联桩新能源技术有限公司于2025年12月25日取得上海市

科学技术厅、上海市财政厅、国家税务总局上海市税务局联合颁发的编号为 GR202531003293

的高新技术企业证书，有效期三年，故2025年度适用的企业所得税优惠税率为15%。

(5)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司东莞市铭普供应链管理有限公司、东莞安晟半导体技术有限公司、深圳大然新能源技术

有限公司，子公司广东零碳智慧能源系统技术有限公司、广东制道数字化科技有限公司、广东杨鲜森科技有限公司和东莞市时代鼎盛新能源技术有限公司符合小型微利企业标准，按小型微利企业税率计缴企业所得税。

第41页共138页2.增值税(1)根据财政部、国家税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，本公司及其子公司湖北铭普光通科技有限公司符合先进制造业条件，报告期内享受上述税收优惠政策。

(2)根据《财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部税务总局人力资源社会保障部农业农村部公告2023

年第15号)相关规定，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构

登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，在3年内按实际招用人数予以定额扣减相关税费。本公司及子公司东莞市铭庆电子有限公司、江西铭普电子有限公司和湖北铭普光通科技有限公司报告期内享受该税费减免政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金103345.88129005.08

银行存款249675172.70246016995.54

其他货币资金76651094.4859671246.41

合计326429613.06305817247.03

其中：存放在境外的款项总额29603159.5420775943.81

(2)其他说明

截至2025年12月31日，其他货币资金中银行承兑汇票保证金45095654.61元、流贷保证金24720000.00元、保函保证金4204497.85元，银行存款中定期存款

38000000.00 元、银行账户冻结 15142.09 元，ETC 保证金 2000.00 元，前述账户使用权受到限制。

第42页共138页2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

20037671.2370145561.64

金融资产

其中：结构性存款20037671.2370145561.64

合计20037671.2370145561.64

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票21041338.6030048369.09

商业承兑汇票109570.3923067165.94

财务公司承兑汇票41939335.7642705265.60

合计63090244.7595820800.63

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备63255823.28100.00165578.530.2663090244.75

其中：银行承兑汇票21098152.6233.3556814.020.2721041338.60

商业承兑汇票109845.000.17274.610.25109570.39

财务公司承兑汇票42047825.6666.48108489.900.2641939335.76

合计63255823.28100.00165578.530.2663090244.75（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

第43页共138页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备95944640.41100.00123839.780.1395820800.63

其中：银行承兑汇票30076021.8231.3527652.730.0930048369.09

商业承兑汇票23067894.0424.04728.100.00323067165.94

财务公司承兑汇票42800724.5544.6195458.950.2242705265.60

合计95944640.41100.00123839.780.1395820800.63

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合21098152.6256814.020.27

商业承兑汇票组合109845.00274.610.25

财务公司承兑汇票组合42047825.66108489.900.26

小计63255823.28165578.530.26

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

123839.7841738.75165578.53

坏账准备

合计123839.7841738.75165578.53

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票20471923.93

商业承兑汇票109845.00

财务公司承兑汇票41663214.80

小计62244983.73

4.应收账款

第44页共138页(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内535427070.02490043622.37

1-2年65563158.8320919360.57

2-3年11593398.9916861663.95

3年以上22435396.7724809673.96

账面余额合计635019024.61552634320.85

减：坏账准备94825331.8070760768.20

账面价值合计540193692.81481873552.65

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备59842658.639.4256842658.6394.993000000.00

按组合计提坏账准备575176365.9890.5837982673.176.60537193692.81

合计635019024.61100.0094825331.8014.93540193692.81（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备58989744.2710.6745632467.5577.3613357276.72

按组合计提坏账准备493644576.5889.3325128300.655.09468516275.93

合计552634320.85100.0070760768.2012.80481873552.65

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据款项回

B 45680580.97 32323304.25 45387263.79 42384902.57 93.39收缓慢

第45页共138页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

合计45680580.9732323304.2545387263.7942384902.5793.39

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内524222406.097228258.731.38

1-2年28113428.0810568077.0537.59

2-3年9214010.436559816.0171.19

3年以上13626521.3813626521.38100.00

小计575176365.9837982673.176.60

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏

45632467.5517270107.832855982.185760375.442556440.8756842658.63

账准备按组合计提

25128300.653727184.381222791.9210349980.0637982673.17

坏账准备

合计70760768.2020997292.212855982.186983167.3612906420.9394825331.80

[注]其他系本期购入子公司期初坏账准备和本期处置子公司对应的坏账准备

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款6983167.36

2)本期无重要的应收账款核销

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和

合同资产合同资产(含列应收账款坏账

(含列报于报于其他非流单位名称准备和合同资应收账款其他非流动小计动资产的合同产减值准备

资产的合同资产)期末余额

资产)合计数的比例

第46页共138页（%）

A 68300174.35 725522.45 69025696.80 10.65 10361878.52

B 45387263.79 45387263.79 7.00 42384902.57

C 42722250.40 42722250.40 6.59 800157.82

D 18430530.26 18430530.26 2.84 337278.70

E 14188167.43 14188167.43 2.19 253139.47

小计189028386.23725522.45189753908.6829.2754137357.08

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票9359433.268054121.45

合计9359433.268054121.45

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备9359433.26100.009359433.26

其中：银行承兑汇票9359433.26100.009359433.26

合计9359433.26100.009359433.26（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备8054121.45100.008054121.45

其中：银行承兑汇票8054121.45100.008054121.45

合计8054121.45100.008054121.45

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

第47页共138页期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合9359433.26

小计9359433.26

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票115737133.75

小计115737133.75

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄减值

账面余额比例（%）账面价值准备

1年以内6746243.5754.056746243.57

1-2年3914615.1431.363914615.14

2-3年628428.125.03628428.12

3年以上1193711.729.561193711.72

合计12482998.55100.0012482998.55（续上表）期初数账龄减值

账面余额比例（%）账面价值准备

1年以内27203842.4375.8527203842.43

1-2年3468146.659.673468146.65

2-3年1619673.104.521619673.10

3年以上3571858.279.963571858.27

第48页共138页合计35863520.45100.0035863520.45

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

A 1090000.00 8.73

B 1069989.22 8.57

C 1022000.00 8.19

D 763750.81 6.12

E 737398.00 5.91

小计4683138.0337.52

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收保证金和押金16246671.2021817693.23

应收其他款项3496122.675913583.77

应收出口退税款3564778.84

代扣代垫款1609160.232011757.45

单位往来款7198501.18

应收员工借支款714370.643319679.85

账面余额合计32829604.7633062714.30

减：坏账准备1961130.601247009.62

账面价值合计30868474.1631815704.68

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内21295789.6812534553.98

1-2年2006962.623737104.70

2-3年2943382.7712258699.33

3年以上6583469.694532356.29

账面余额合计32829604.7633062714.30

第49页共138页账龄期末数期初数

减：坏账准备1961130.601247009.62

账面价值合计30868474.1631815704.68

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账准

32829604.76100.001961130.605.9730868474.16

备

合计32829604.76100.001961130.605.9730868474.16（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备821882.992.49821882.99100.00按组合计提坏账准

32240831.3197.51425126.631.3231815704.68

备

合计33062714.30100.001247009.623.7731815704.68

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

出口退税组合3564778.84

押金、保证金等低风险组

18570202.0764995.680.35

合

账龄组合10694623.851896134.9217.73

其中：1年以内8776147.50155725.071.77

1-2年119276.3645129.8637.84

2-3年362428.38258508.3871.33

3年以上1436771.611436771.61100.00

第50页共138页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

小计32829604.761961130.605.97

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数425126.63821882.991247009.62

期初数在本期——————

--转入第二阶段-1976.911976.91

--转入第三阶段-419500.43419500.43

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提123948.4737187.811261135.951422272.23本期收回或转回

本期核销821882.99821882.99

其他变动93122.995965.1414643.61113731.74

期末数220720.7545129.861695279.991961130.60期末坏账准备计

0.7137.8494.225.97

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）单位往来

款、应收保

A 4808160.21 1-2 年 14.65 82359.89证金和押金应收出口

B 3564778.84 1 年以内 10.86退税款

1年以内

单位往来1-2年C 2770707.97 8.44 1003503.18

款2-3年

3年以上

D 保 证 金 及 2000000.00 1 年以内 6.09 7000.00

第51页共138页押金保证金及

E 1493117.39 3 年以上 4.55 5225.91押金

小计14636764.4144.591098088.98

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料107191624.3324105900.7783085723.56

半成品42129388.526014991.0136114397.51

委托加工物资12801083.91295394.8712505689.04

在产品10098768.83214190.499884578.34

库存商品198551248.0641035995.77157515252.29

发出商品151455323.8310753768.96140701554.87

合计522227437.4882420241.87439807195.61（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料81711321.2632590367.1749120954.09

半成品57143961.3614792646.6942351314.67

委托加工物资30000514.463498125.0426502389.42

在产品24020006.62153887.1723866119.45

库存商品187949345.8863299985.20124649360.68

发出商品214984867.908692009.73206292858.17

合计595810017.48123027021.00472782996.48

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注1]转回或转销其他[注2]

第52页共138页本期增加本期减少项目期初数期末数

计提其他[注1]转回或转销其他[注2]

原材料32590367.173406424.943164109.9914518368.95536632.3824105900.77

半成品14792646.695114900.9616340.179939116.073969780.746014991.01委托加

3498125.04183068.923329158.1356640.96295394.87

工物资

在产品153887.17211548.57151245.25214190.49库存商

63299985.2038068603.401678147.0351248837.2810761902.5841035995.77

品发出商

8692009.7312016697.259417128.33537809.6910753768.96

品合

123027021.0059001244.044858597.1988603854.0115862766.3582420241.87

计[注1]系本期新合并控股子公司深圳铭普电动交通科技有限公司（以下简称铭普电动交通）对应期初减值准备余额所致

[注2]系本期处置控股子公司深圳市宇轩电子有限公司对应期末减值准备余额所致

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估

半成品计将要发生的成本、估计的销售费委托加工物资用以及相关税费后的金额确定可变本期将已计提存货跌价准备的存现净值

在产品货耗用、售出、报废库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定发出商品可变现净值

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值尚未结算

的销售合5962893.14109120.945853772.2018435372.68337367.3418098005.34同

应收质保1122930.21416694.36706235.85

第53页共138页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值金

合计7085823.35525815.306560008.0518435372.68337367.3418098005.34

(2)合同资产的账面价值在本期内无未发生重大变动

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备7085823.35100.00525815.307.426560008.05

合计7085823.35100.00525815.307.426560008.05（续上表）期初数种类账面余额减值准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备18435372.68100.00337367.341.8318098005.34

合计18435372.68100.00337367.341.8318098005.34

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合7085823.35525815.307.42

小计7085823.35525815.307.42

(4)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数转销/期末数计提收回或转回其他核销按组合计提

337367.34108390.57228246.40308303.79525815.30

减值准备

第54页共138页本期变动金额

项目期初数转销/期末数计提收回或转回其他核销

合计337367.34108390.57228246.40308303.79525815.30

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余减值准账面价账面余额减值准备账面价值额备值一年内到期的

3763469.662213875.231549594.43

长期应收款

合计3763469.662213875.231549594.43

11.其他流动资产

期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备留抵进项税

24902028.3624902028.3639223023.1239223023.12

额待认证进项

48583450.0248583450.024495154.924495154.92

税预缴企业所

879394.75879394.753295079.803295079.80

得税

其他[注]16000000.0016000000.00

合计90364873.1390364873.1347013257.8447013257.84

[注]收购铭普电动交通对应的补偿性资产，2026年2月已经收到

12.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收

2477793.85966426.641511367.212580236.90976103.621604133.284.75%

款销售

第55页共138页期末数期初数折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间商品

合计2477793.85966426.641511367.212580236.90976103.621604133.28

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备2477793.85100.00966426.6439.001511367.21

合计2477793.85100.00966426.6439.001511367.21（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备2580236.90100.00976103.6237.831604133.28

合计2580236.90100.00976103.6237.831604133.28

2)采用组合计提坏账准备的长期应收款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2477793.85966426.6439.00

小计2477793.85966426.6439.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

976103.629676.98966426.64

坏账准备

合计976103.629676.98966426.64

第56页共138页13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企

73403006.2724026742.9649376263.3151287042.6924439054.7826847987.91

业投资

合计73403006.2724026742.9649376263.3151287042.6924439054.7826847987.91

(2)明细情况期初数本期增减变动其他被投资单位权益法下确认综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业铭刻时光运动文化（深圳）有限412311.82412311.82公司深圳鲲鹏无限科

24026742.96

技有限公司深圳铭创智能装

16404364.46527552.02

备有限公司深圳市湾泰若科

4072269.94-2391.62

技开发有限公司北京中自华骑科

1481968.31-577808.97

技有限公司深圳深石美碳新能源私募股权基

4889385.204900000.00-105523.84金合伙企业（有限合伙）深圳市宇轩电子

23920000.00-6133552.19

有限公司深圳铭普能源生

823964.01-823964.01

态科技有限公司

小计26847987.9124439054.7829643964.01412311.82-7115688.61（续上表）被投资单位本期增减变动期末数

第57页共138页其他宣告发放现计提减值准权益金股利或利其他账面价值减值准备备变动润联营企业铭刻时光运动文化（深圳）有-412311.82限公司深圳鲲鹏无限

24026742.96

科技有限公司深圳铭创智能

16931916.48

装备有限公司深圳市湾泰若

科技开发有限4069878.32公司北京中自华骑

904159.34

科技有限公司深圳深石美碳新能源私募股

9683861.36

权基金合伙企业（有限合伙）深圳市宇轩电

17786447.81

子有限公司深圳铭普能源生态科技有限公司

小计-412311.8249376263.3124026742.96

14.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失东莞市华芯联科技

2000000.00

有限公司

光子算数（南京）

5000000.00

科技有限公司金华市玉颉创业投

资基金合伙企业10000000.00（有限合伙）深圳市东飞凌科技

15743511.78

有限公司

第58页共138页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失深圳市芊熠智能硬

5889746.48

件有限公司四川省华盾防务科

30648795.67

技股份有限公司

合计69282053.93（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失东莞市华芯联科技有

2000000.00

限公司

光子算数（南京）科技

5000000.00

有限公司金华市玉颉创业投资基金合伙企业（有限合10000000.00伙）深圳市东飞凌科技有

15743511.78743511.78

限公司深圳市芊熠智能硬件

5889746.48-360253.52

有限公司四川省华盾防务科技

30648795.67648795.67

股份有限公司

合计69282053.931032053.93

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

企业持有权益工具的目的是长期战略投资，而非短期交易获利，其持股比例较低，将其指定为权益工具投资可避免公允价值变动对当期利润的直接影响。

第59页共138页15.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物生产设备运输设备办公设备电子设备其他设备合计账面原值

期初数432597391.55673450380.364821815.0619755637.53118804683.0024946288.551274376196.05

本期增加金额196275203.43203566709.692037099.301181900.807598331.841789636.44412448881.50

1)购置74690923.5733606.50949653.764596285.371719636.4481990105.64

2)在建工程转入196275203.4337563668.4370000.00233908871.86

3)企业合并增加91312117.692003492.80232247.043002046.4796549904.00

本期减少金额168060767.831866853.152936134.7827085142.782718168.21202667066.75

1)处置或报废59003263.47210310.511343869.9419142054.771881968.1381581466.82

2)汇率影响2546353.6250737.6323727.23258290.9020374.562899483.94

3)其他变动[注]106511150.741605805.011568537.617684797.11815825.52118186115.99

期末数628872594.98708956322.224992061.2118001403.5599317872.0624017756.781484158010.80累计折旧

期初数62757347.74320124440.874159474.6714882934.1087385292.9614543411.47503852901.81

本期增加金额14950472.28123830707.091258509.211601034.149855028.242540004.81154035755.77

第60页共138页1)计提14950472.2857164506.43232340.121368151.047357755.952540004.8183613230.63

2)企业合并增加66666200.661026169.09232883.102497272.2970422525.14

本期减少金额106801048.991390605.532817492.6024057352.542199880.84137266380.50

1)处置或报废44981271.78199794.991337905.6317738532.911685093.9765942599.28

2)其他变动[注]61819777.211190810.541479586.976318819.63514786.8771323781.22

期末数77707820.02337154098.974027378.3513666475.6473182968.6614883535.44520622277.08减值准备

期初数29363036.2131827.452714223.75142980.7232252068.13

本期增加金额23772275.4113993.692428962.9115545.5026230777.51

1)计提15390242.9413993.692408894.1115545.5017828676.24

2)企业合并增加8382032.4720068.808402101.27

本期减少金额10245619.3429120.291013241.97111840.7911399822.39

1)处置或报废10164194.0629120.29840995.94111840.7911146151.08

2)其他变动[注]81425.28172246.03253671.31

期末数42889692.2816700.854129944.6946685.4347083023.25账面价值

期末账面价值551164774.96328912530.97964682.864318227.0622004958.719087535.91916452710.47

第61页共138页期初账面价值369840043.81323962903.28662340.394840875.9828705166.2910259896.36738271226.11

[注]其他变动系本期处置子公司股权丧失控制导致的固定资产变化

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

办公设备447430.39400459.7326507.0320463.63

电子设备22161031.0318465658.692893008.40802363.94

其他设备3898036.542432580.131369103.6196352.80

生产设备94254024.1252374945.8034550718.797328359.53

小计120760522.0873673644.3538839337.838247539.90

(3)经营租出固定资产项目账面价值备注

房屋及建筑物 13201820.04 铭普母公司出租 C 栋厂房 5-7 层

房屋及建筑物 233014.25 铭普母公司出租 A 栋 1 楼便利店

小计13434834.29

(4)期末未办妥产权证书的固定资产。

项目账面价值未办妥产权证书原因

4#仓库488720.162026年1月办理完成

第62页共138页1#厂房78088414.672026年1月办理完成

2#办公楼19348086.852026年1月办理完成

3#宿舍21032711.622026年1月办理完成

(5)固定资产减值测试情况

1)可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

铭同资产组[注1]9326237.889485905.20

光电资产组[注2]142387677.48153131606.91

其他资产组[注3]44873028.5757166347.87

总部资产组[注4]357813889.84375169441.54

闲置报废资产组[注5]23428096.465564879.8717863216.59

小计577828930.23600518181.3917863216.59（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

铭同资产组目前尚未盈利，未来收益无法合理预设备类：公允价值采用市场法评估；市场法是将被评估的设备和二手测，不具备收益法评估条件，本次评估采用市场近期已销售的相同或相类似的设备相比较，找出评估对象与每个光电

“公允价值减去处置费用后的净额法”，即参照物之间的设备价值影响诸因素方面的差异，并据此对参照物的交其他通过确定资产的公允价值并扣除合理估计易价格进行比较调整，从而得出多个参考值，再通过综合分析，调整

第63页共138页总部的处置费用后，评估资产的可回收价值。确定被评估设备的评估值。房产、土地、在建工程类：公允价值采用

收益法评估；收益法是利用预期收益原理，求取委估房地产未来正常净收益，选用适当的折现率将其折现到评估基准日时点后累加，得到闲置报废各年净收益现值总和，以此估算委估房地产的客观合理价格或价值的方法。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费以及资产通过交易平台所发生的直接费用等。

2)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

电动交通资产组[注6]40154073.36152258534.72

能源资产组[注7]22114203.2837416116.85

电源资产组[注8]28400578.2928738217.28

电子资产组[注9]336073662.96409521647.30

小计426742517.89627934516.15

[注]上述评估包含整个业务的资产，未区分固定资产和无形资产（续上表）项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据稳定期的关键参数及其确定依据

1)结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经稳定期销售收入增长率为:0.00%。稳定

营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，预测期销售电动交通2026-2030年(后续为稳定期)期折现率10.35%确定依据:折现率=

收入复合增长率15.06%无风险报酬率+风险报酬率

2)预测期折现率10.35%无风险报酬率是指在正常条件下的获

能源2026-2030年(后续为稳定期)1)结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经利水平，

第64页共138页项目预测期年限预测期的关键参数及其确定依据稳定期的关键参数及其确定依据

营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，预测期销售风险报酬率是指投资者承担投资风险收入复合增长率9.67%所获得的超过无风险报酬率以上部分

2)预测期折现率10.35%的投资回报率，风险报酬率一般由评估

1)结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经人员对资产组合的行业风险、经营风

营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，预测期销售险、财务风险、其他风险等进行分析并电源2026-2030年(后续为稳定期)

收入复合增长率16.94%通过经验判断来取得，其公式为：

2)预测期折现率10.35%风险报酬率=行业风险报酬率+经营风

1)结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经险报酬率+财务风险报酬率+其他风险

营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，预测期销售报酬率电子2026-2030年(后续为稳定期)

收入复合增长率6.48%

2)预测期折现率10.35%

[注1]铭同资产组对应全资子公司东莞铭同精密电子有限公司所有资产

[注2]光电资产组对应光通信产品业务相关资产

[注3]其他资产组为除上述资产外的其他业务相关资产

[注4]总部资产组对应公司东莞总部相关资产

[注5]闲置报废资产组为闲置或预计无法使用待报废的资产

[注6]电动交通资产组对应新能源电动汽车充电业务相关资产

[注7]能源资产组对应通信供电系统设备业务相关资产

[注8]电源资产组对应电源适配器业务相关资产

[注9]电子资产组对应磁性元器件业务相关资产

第65页共138页16.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值通信磁性元器件产品生

45773244.9145773244.91

产项目

制造基地建设工程项目36352142.9636352142.96片式通信磁性元器件智

14722174.5214722174.5231322577.5231322577.52

能制造项目光通讯产品研发生产基

13186844.5013186844.5010844171.7310844171.73

地

装修工程757029.71757029.711325382.741325382.74

软件安装417630.84417630.84410414.08410414.08

充电车棚232743.36232743.36232743.36232743.36

其他1463650.751463650.75

合计30780073.6830780073.68126260677.30126260677.30

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他减工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产少通信磁性元器件

68500000.0045773244.9130522687.4476295932.35

产品生产项目

第66页共138页转入其他减工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产少片式通信磁性元

器件智能制造项31322577.529330746.2625931149.2614722174.52目光通讯产品研发

生产基地-办公15000000.0010844171.732342672.7713186844.50楼制造基地建设工

100000000.0036352142.9683236955.02119589097.98

程项目

小计183500000.00124292137.12125433061.49221816179.5927909019.02（续上表）工程累计投入占预算工程本期利息本期利息资本工程名称利息资本化累计金额资金来源比例（%）进度（%）资本化金额化率（%）通信磁性元器件产品生产

100.00100.00募集资金和自筹

项目片式通信磁性元器件智能不适用募集资金和自筹制造项目

光通讯产品研发生产基地-

87.9187.91210700.64募集资金和自筹

办公楼

制造基地建设工程项目100.00100.001417890.671338089.89募集资金和自筹

小计1628591.311338089.89

第67页共138页17.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数45980885.9745980885.97

本期增加金额38364188.9838364188.98

(1)租入12619192.8512619192.85

(2)并购增加25744996.1325744996.13

本期减少金额13469035.1413469035.14

(1)处置5614521.905614521.90

(2)其他变动[注]7854513.247854513.24

期末数70876039.8170876039.81累计折旧

期初数18112429.5818112429.58

本期增加金额32480412.5032480412.50

(1)计提11580772.8811580772.88

(2)并购增加20899639.6220899639.62

本期减少金额10982183.3710982183.37

(1)处置5158767.465158767.46

(2)其他变动[注]5823415.915823415.91

期末数39610658.7139610658.71账面价值

期末账面价值31265381.1031265381.10

期初账面价值27868456.3927868456.39

[注]其他变动系本期处置子公司股权丧失控制导致的使用权资产变化

18.无形资产

项目土地使用权专利权计算机软件商标使用权合计账面原值

期初数45178240.9411251198.3917419079.1378229.0073926747.46

本期增加金额129702.8263363885.1819001473.8431120667.60113615729.44

第68页共138页项目土地使用权专利权计算机软件商标使用权合计

其中：购置4716598.944716598.94

企业合并增加129702.8263363885.1814284874.9031120667.60108899130.50

本期减少金额1791610.6978229.001869839.69

(1)处置406103.35406103.35

(2)汇率影响466.80466.80

(2)其他变动

1385040.5478229.001463269.54

[注]

期末数45307943.7674615083.5734628942.2831120667.60185672637.21累计摊销

期初数8296956.976870216.5210984404.376467.5826158045.44

本期增加金额1232679.9747712451.2118975146.3510770006.5078690284.03

(1)计提1102977.1565476.872564533.08259338.903992326.00

(2)企业合并

129702.8247646974.3416410613.2710510667.6074697958.03

增加

本期减少金额264368.016467.58270835.59

(1)处置263901.21263901.21

(2)汇率影响466.80466.80

(3)其他变动

6467.586467.58

[注]

期末数9529636.9454582667.7329695182.7110770006.50104577493.88账面价值

期末账面价值35778306.8220032415.844933759.5720350661.1081095143.33

期初账面价值36881283.974380981.876434674.7671761.4247768702.02

[注]其他变动系本期处置子公司股权丧失控制导致的无形资产变化

19.商誉

(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事账面账面项账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值湖北铭普光通科

4200057.354200057.354200057.354200057.35

技有限公司

第69页共138页珠海任驰光电科

7450493.957450493.957450493.957450493.95

技有限公司深圳市宇轩电子

21330826.8621330826.86

有限公司

合计11650551.3011650551.3032981378.1632981378.16

(2)商誉账面原值被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初数本期企业合其期末数商誉的事项其他变动处置额并形成他湖北铭普光

通科技有限4200057.354200057.35公司珠海任驰光

电科技有限7450493.957450493.95公司深圳市宇轩

电子有限公21330826.8621330826.86司

合计32981378.1621330826.8611650551.30

(3)商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数其期末数项计提其他处置他湖北铭普光通科

4200057.354200057.35

技有限公司珠海任驰光电科

7450493.957450493.95

技有限公司深圳市宇轩电子

21330826.8621330826.86

有限公司

合计32981378.1621330826.8611650551.30

20.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费17618457.999138282.445155705.671070962.4320530072.33集成服

务费、

326356.1176789.62249566.49

维保服务费

第70页共138页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数产线改

510561.76195618.05314943.71

造费用

合计18455375.869138282.445428113.341070962.4321094582.53

21.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备12033500.303005546.8349950663.949144519.66

内部交易未实现利润2222107.07333316.06

可抵扣亏损3596172.34899043.092911673.02727918.25

租赁负债36846132.578695657.0030466691.127281266.20

政府补助772411.87193102.976239908.041025895.49

合计53248217.0812793349.8991791043.1918512915.66

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

非同一控制下企业合65522385.0811870001.352782577.93830285.35并资产评估增值

使用权资产31265381.107469975.8727868456.396440363.83其他权益工具投资公

1032053.92154808.09

允价值变动

内部交易未实现利润2596151.87389422.78

合计96787766.1819339977.2234279240.117814880.05

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目抵销后抵销后递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产7469975.875323374.026436583.5512076332.11

递延所得税负债7469975.8711870001.356436583.551378296.50

第71页共138页(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异255643340.61207805112.83

可抵扣亏损1283848409.01761992885.52

预计负债26957430.92

交易性金融资产公允价值变动91232.87

政府补助18281487.6111853628.05

合计1584821901.02981651626.40

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年11740939.8422548090.05

2027年32466298.0627604917.67

2028年115614224.5398696689.32

2029年114328926.73229880774.20

2030年193581779.30

2031年48902493.0518076807.12

2032年7619658.90

2033年167562154.68163643240.04

2034年286395141.99197524260.64

2035年269679427.90

无固定期限35957364.034018106.48

合计1283848409.01761992885.52

22.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设

2442554.682442554.6817128295.9917128295.99

备款一年以

上的合5990258.244051998.661938259.5812543604.367517910.065025694.30同资产

第72页共138页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计8432812.924051998.664380814.2629671900.357517910.0622153990.29

23.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票保证金、保

质押、定期存函保证金、流贷保证金、

货币资金112037294.55112037294.55

款 ETC 业务保证金、定期存款等票据已背书且在资产负

应收票据62244983.7362081932.30已背书债表日尚未到期

固定资产595728186.80484351531.28抵押借款抵押借款、融资租赁

无形资产34106565.3426488390.96抵押借款抵押借款

在建工程13186844.5013186844.50抵押借款抵押借款

合计817303874.92698145993.59

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

冻结、银行承兑汇票保证

质押、定期存

货币资金 116214603.48 116214603.48 金、保函保证金、ETC 业款

务保证金、定期存款等

票据质押、已背书或贴现

质押、已背书

应收票据90468991.3690355409.35且在资产负债表日尚未或贴现到期

固定资产393605973.54344585407.10抵押借款抵押借款

无形资产34052725.1827124753.40抵押借款抵押借款

在建工程10808450.3810808450.38抵押借款抵押借款

合计645150743.94589088623.71

24.短期借款

项目期末数期初数

保证借款196000000.00205440784.35

第73页共138页项目期末数期初数

票据贴现39861999.975780786.87

信用证174000000.00201000000.00

应付利息335210.66258251.77

合计410197210.63412479822.99

25.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债1699000.001699000.00

其中：衍生金融负债1699000.001699000.00

合计1699000.001699000.00

26.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票104720354.48138106693.89

商业承兑汇票18000000.00

合计104720354.48156106693.89

27.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

材料款684231011.34599649477.71

设备款27665471.3531804520.08

合计711896482.69631453997.79

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内696437375.75615109847.73

1-2年4968908.1510033925.63

2-3年3146429.622614079.22

第74页共138页账龄期末数期初数

3年以上[注]7343769.173696145.21

合计711896482.69631453997.79

[注]本期非同一控制下企业合并子公司铭普电动交通转入4474905.13元

28.合同负债

项目期末数期初数

预收货款17943989.0611031678.84

合计17943989.0611031678.84

29.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加其他增加[注1]本期减少其他减少[注2]期末数

短期薪酬40553131.57417499610.6621504712.02426298121.153668988.6149590344.49

离职后福利—

313674.6623914893.27983574.3824898467.65313674.66

设定提存计划

辞退福利2850816.772394444.28456372.49

合计40866806.23444265320.7022488286.40453591033.083668988.6150360391.64

[注1]系本期非同一控制下企业合并子公司铭普电动交通转入所致下同

[注2]系本期处置子公司深圳市宇轩电子有限公司和深圳铭普能源生态科技有限公司

转出所致，下同

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加其他增加[注1]本期减少其他减少[注2]期末数

工资、奖金、

40548131.57389362137.6320810305.20397554591.953640782.2149525200.24

津贴和补贴

职工福利费12956896.2112956896.21

社会保险费8517020.52527370.249016184.3628206.40

其中：医疗保

6851869.77417156.837269026.60

险费工伤保

1618067.0612263.891630330.95

险费生育保

47083.6997949.52116826.8128206.40

险费及其他

第75页共138页住房公积金5911595.17158707.006070302.17工会经费和职

5000.00751961.138329.58700146.4665144.25

工教育经费

小计40553131.57417499610.6621504712.02426298121.153668988.6149590344.49

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加其他增加[注1]本期减少期末数

基本养老保险313674.6622948901.50942723.7323891625.23313674.66

失业保险费965991.7740850.651006842.42

小计313674.6623914893.27983574.3824898467.65313674.66

30.应交税费

项目期末数期初数

个人所得税3326472.37390822.48

房产税2532056.7971236.56

增值税2224425.591468093.45

印花税414648.08424379.33

企业所得税303745.763782853.87

城市维护建设税243847.00308684.29

土地使用税146592.42117976.64

教育费附加125276.05180090.06

地方教育附加82850.63120060.04

合计9399914.696864196.72

31.其他应付款

项目期末数期初数

拆借款108922412.74

单位往来款26422305.8022681005.07

应付暂收款[注]16000000.00

保证金、押金2179628.4620209582.66

工程款24704453.7511147097.26

第76页共138页限制性股票回购款3477240.00

佣金3881497.054439950.04

代扣代垫款683354.291187180.20

其他157147.45103203.22

合计182950799.5463245258.45

[注]系本期新收购的铭普电动交通期后退回的政府补助金额，详见本财务报表附注十

四(三)之说明

32.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款70818537.7474282400.00

一年内到期的长期应付款42117762.0842587960.59

一年内到期的租赁负债11867496.0311071842.89

一年内到期的预计负债9634289.71

分期付息到期还本的长期借款利息215274.8139979.42

合计134653360.37127982182.90

33.其他流动负债

项目期末数期初数

未终止确认的承兑汇票62244983.7383238825.69

待转销项税2041707.691072153.85

合计64286691.4284310979.54

34.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款144312780.30125514833.21

质押借款[注]70000000.00

保证借款88751277.7763820000.00

减：一年内到期的长期借款71033812.5574282400.00

第77页共138页合计232030245.52115052433.21

[注]公司用持有的子公司铭普电动交通60%股权作为质押物取得的借款

35.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额28663152.2323335693.19

减：未确认融资费用3684515.692303785.75

合计24978636.5421031907.44

36.长期应付款

项目期末数期初数

应付融资租赁款63537459.8151172365.53

其中：未确认融资费用2857043.821190412.96

应付股权收购款3000000.005658284.02

其中：未确认融资费用115384.62341715.98

减：一年内到期的长期应付款42117762.0842587960.59

合计24419697.7314242688.96

37.预计负债

项目期末数期初数形成原因

产品质量保证17323141.21产品质保

未决诉讼761429.23诉讼

合计17323141.21761429.23

38.递延收益

其他变动项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

[注]

政府补助18093536.095849900.00300000.005189536.6119053899.48收到政府补助

合计18093536.095849900.00300000.005189536.6119053899.48

[注]本期非同一控制下企业合并子公司铭普电动交通转入700000.00元，根据与武汉

第78页共138页金银湖实验室及华中科技大学签订的项目合作协议的约定，本期转出政府补助400000.00元

39.其他非流动负债

(1)明细情况项目期末数期初数

少数股权收购义务78928000.00

合计78928000.00

(2)其他说明

少数股权收购义务的形成系2025年公司收购铭普电动交通股权产生，具体情况详见本财务报表附注十四（三）之说明。

40.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）发项目期初数行送公积金转期末数其他小计新股股股

股份总数235477062-468000-468000235009062

(2)其他说明

根据公司2025年4月18日召开第五届董事会第八次会议和第五届监事会第八次会议，以及于2025年5月27日召开2024年度股东会，审议通过了《关于2022年股票期权与限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》，注销库存股3477240.00元，其中减少股本468000.00元，同时冲减资本溢价（股本溢价）

3009240.00元。

41.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）851267710.5381937240.00769330470.53

第79页共138页项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积12961290.3812961290.38

合计864229000.9181937240.00782291760.91

(2)其他说明

本期资本溢价（股本溢价）减少81937240.00元，其中因注销库存股减少3009240.00元，具体详见本财务报表附注五(一)40(2)之说明；2025年公司完成收购铭普电动交通60%股权，根据收购协议，对收购铭普电动交通40%的少数股权所需支付的金额确认为金融负债，同时冲减资本公积(股本溢价)78928000.00元，具体情况详见本财务报表附注十四(三)之说明。

42.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股权回购3477240.003477240.00

合计3477240.003477240.00

(2)其他说明

本期库存股减少3477240.00元，系公司因股权激励注销库存股所致，具体详见本财务报表附注五(一)40(2)之说明。

43.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计

减：前期入其他综合项目期初数计入其税后归收益当期转期末数

本期所得税前发生他综合减：所得税后归属于母公属于少入留存收益额收益当税费用司数股东（税后归属期转入于母公司）损益不能重分类进损益

877245.84877245.84

的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公允877245.84877245.84价值变动

第80页共138页将重分类进损益的

758538.15-1087926.63-1087926.63-329388.48

其他综合收益

其中：外币财务报

758538.15-1087926.63-1087926.63-329388.48

表折算差额

其他综合收益合计1635783.99-1087926.63-1087926.63547857.36

44.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积52493912.6852493912.68

合计52493912.6852493912.68

45.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润-196309766.5995449608.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润-247792491.87-290558576.43

减：应付普通股股利11583.00

其他1189215.60

期末未分配利润-444102258.46-196309766.59

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1569623834.891354532130.901618025756.741426240374.48

其他业务收入21552682.4210860450.6514802779.3410947218.39

合计1591176517.311365392581.551632828536.081437187592.87

其中：与客户

之间的合同产1590985114.921365308680.911632686802.171437074205.74生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第81页共138页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

磁性元器件887761799.14743102324.78902923617.39760726276.69

光通信产品292233216.27274104192.88435393563.13410773413.03

电源适配器192735051.22158000550.38176740804.07168892243.36通信供电系统

116577213.5194028216.9377207865.8963559742.08

设备新能源电动汽

38657159.6728477332.12

车充电业务

其他63020675.1167596063.8240420951.6933122530.58

小计1590985114.921365308680.911632686802.171437074205.74

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1166099894.361029115860.291237325818.001089123686.51

境外424885220.56336192820.62395360984.17347950519.23

小计1590985114.921365308680.911632686802.171437074205.74

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1590985114.921632686802.17

小计1590985114.921632686802.17

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10401206.42元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税3811939.333024544.13

城市维护建设税1876383.552288904.38

印花税1716723.703499268.24

教育费附加1133821.581365170.94

地方教育附加764855.45910399.86

土地使用税519064.16485805.30

第82页共138页环境保护税6023.6211506.31

车船税3000.003840.00

合计9831811.3911589439.16

3.销售费用

项目本期数上年同期数

广告宣传费52600187.2550307512.11

职工薪酬43525972.9637363081.40

销售佣金4715531.817550650.13

顾问服务费4362665.435123534.19

业务招待费2572185.503602407.57

其他9855079.8412824817.64

合计117631622.79116772003.04

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬78137254.9673808070.08

办公费15948002.2319099651.16

折旧摊销费17954678.4620468054.84

顾问服务费5757166.794199619.36

业务招待费1529895.511941808.30

其他4687053.307097919.05

合计124014051.25126615122.79

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬77661733.9082443851.77

折旧摊销费9258710.2815753552.43

办公费4244968.6010159388.13

第83页共138页项目本期数上年同期数

材料领用18347190.6820059671.24

顾问服务费1656697.112178983.25

其他7483662.144518207.25

合计118652962.71135113654.07

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出30155456.8024849594.23

利息收入-2218197.17-3253887.85

汇兑损益5911345.75-5190892.13

银行手续费及其他1494250.481956100.77

合计35342855.8618360915.02

7.其他收益

计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额

与资产相关的政府补助2822444.975496270.73

与收益相关的政府补助14174684.707765414.5914174684.70

代扣个人所得税手续费返还211717.32135374.58

增值税加计抵减3937525.473378605.17

合计21146372.4616775665.0714174684.70

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-7115688.61-279166.70

处置长期股权投资产生的投资收益19382573.37

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产-8412903.11生的利得

交易性金融资产在持有期间的投资收益1180138.701530545.85

第84页共138页项目本期数上年同期数

合计5034120.351251379.15

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产91232.87

其中：结构性存款91232.87

交易性金融负债-1699000.00

合计91232.87-1699000.00

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

应收账款坏账损失-18141310.03-9265583.84

其他应收款坏账损失-1422272.23-612876.84

应收票据坏账损失-58341.87149766.32

长期应收款坏账损失2223552.2110024531.91

合计-17398371.92295837.55

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-59001244.04-43626721.19

合同资产减值损失3703081.57-3494163.33

固定资产减值损失-17828676.22-31271690.69

长期股权投资减值损失-412311.82

合计-73126838.69-78804887.03

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-14874.00-168263.44-14874.00

第85页共138页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

使用权资产处置利得-172429.68

长期待摊费用处置利得-2303203.72

合计-14874.00-2643896.84-14874.00

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的款项129244.84547795.51129244.84

赔偿款及补偿收入242371.3977667.32242371.39

其他240478.3715388.42240478.37

合计612094.60640851.25612094.60

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失10015532.881784877.9810015532.88

赔偿款3679068.571511429.233679068.57

对外捐赠65000.0043210.0065000.00

罚没支出30178.2715689.0830178.27

其他2999672.22801332.372999672.22

合计16789451.944156538.6616789451.94

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用-3173389.601246438.68

递延所得税费用6239818.1826302546.56

合计3066428.5827548985.24

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第86页共138页项目本期数上年同期数

利润总额-260135084.51-281150780.38

按母公司适用税率计算的所得税费用-39020262.68-37985427.43

子公司适用不同税率的影响-12065493.30-11978900.41

调整以前期间所得税的影响-3264913.93793781.66

归属于合营企业和联营企业的损益-73682.75

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5697988.539411609.49使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-1848809.81-392377.09影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

63358858.1694367782.25

或可抵扣亏损的影响

所得税加计扣除的影响-15730418.44-26593800.48

其他5939480.05

所得税费用3066428.5827548985.24

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数上年同期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物13000001.00

其中：深圳市宇轩电子有限公司13000000.00

深圳铭普能源生态科技有限公司1.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价

7047397.77

物

其中：深圳市宇轩电子有限公司6329533.88

深圳铭普能源生态科技有限公司717863.89

处置子公司收到的现金净额5952603.23

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

第87页共138页项目本期数上年同期数

购买固定资产、无形资产等长期资产196087545.96120374417.52

合计196087545.96120374417.52

(3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

116182309.00

价物

其中：铭普电动交通116182309.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物94046958.59

其中：铭普电动交通94046958.59

取得子公司支付的现金净额22135350.41

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助19108114.5113477922.39

往来款660000.00

利息收入2124833.093475476.40

收回保证金、员工借支款3613653.904312700.23

营业外收入286278.642970401.87

扣缴税费手续费返还224241.55143660.01

合计25357121.6925040160.90

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

费用支付、营业外支出128070499.21147407148.65

保证金、员工借支款2834688.354382739.60

合计130905187.56151789888.25

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品收回282000000.00323000000.00

收到其他投资活动款41385287.05

第88页共138页项目本期数上年同期数

合计282000000.00364385287.05

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购入理财产品210000000.00453000000.00

支付其他投资活动款项41385287.05

合计210000000.00494385287.05

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

银行汇票及保函保证金46464360.5180598930.35

取得售后回租款90000000.00

收到售后租回退回保证金2000000.004977487.29

取得资金拆借款130510456.82

合计268974817.3385576417.64

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

售后租回租赁付款额74600065.3897568667.66

租赁固定资产12218027.1814629027.84

银行汇票及保函保证金46839953.0256234164.25

购买少数股东权益4000000.00

股票回购5208430.00

支付售后租回保证金2000000.00

非公开发行信息披露费90000.00

偿还资金拆借款22356966.09

合计158105011.67177640289.75

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-263201513.09-308699765.62

第89页共138页补充资料本期数上年同期数

加：资产减值准备73126838.6978804887.03

信用减值准备17398371.92-295837.55

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

95194003.51108555864.15

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3992326.005142251.76

长期待摊费用摊销5428113.347429464.40

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

14874.002643896.84损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10015532.88

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-91232.871699000.00

财务费用（收益以“－”号填列）36066802.5519658702.10

投资损失（收益以“－”号填列）-5034120.35-1251379.15

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7934017.5426111275.11

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1694199.36191241.76

存货的减少（增加以“－”号填列）-67756172.13135969207.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）19662286.92158953453.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2087143.05-260711885.15

其他-19390218.32

经营活动产生的现金流量净额-66856927.40-45189841.11

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额214392318.51189602643.55

减：现金的期初余额189602643.55134347434.29

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额24789674.9655255209.26

4.现金和现金等价物的构成

第90页共138页(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金214392318.51189602643.55

其中：库存现金103345.88129005.08

可随时用于支付的银行存款211658030.61186013995.53

可随时用于支付的其他货币资金2630942.023459642.93可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额214392318.51189602643.55

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金5408171.1742371943.78使用范围受限但可随时支取

小计5408171.1742371943.78

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款 38017142.09 60000000.00 定期存款、ETC 保证金等

其他货币资金74020152.4656214603.48票据保证金、借款保证金等

小计112037294.55116214603.48

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

银行借款601854635.62792208214.93546059.12646132569.7535215071.22713261268.70

第91页共138页租赁负债

（含一年内到期的32103750.3319095586.6212218027.182135177.2036846132.57租赁负

债）

小计633958385.95792208214.9319641645.74658350596.9337350248.42750107401.27

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金38362728.23

其中：美元5129517.707.028836054354.01

欧元40624.188.2355334560.43

港币144522.920.90322130535.99日元2135367.000.044895664.44马来西亚林吉

3347.971.73195798.35

特

新加坡元115020.335.4586627849.97

越南盾4125796461.000.000271113965.04

应收账款152750541.28

其中：美元16257490.097.0288114270646.34

欧元3627943.998.235529877932.73

澳元80249.014.6892376303.66

港币501273.650.90322452760.39

越南盾28390605768.000.000277665463.56

加拿大元15715.895.114280374.20日元604026.860.044827060.40

其他应收款2778000.96

其中：美元92479.637.0288650020.82

欧元7972.268.235565655.55

英镑14148.779.4346133487.99

第92页共138页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

港币152383.540.90322137635.86

越南盾6170847616.000.000271666128.86日元2791783.000.0448125071.88

应付账款15125073.06

其中：美元818105.987.02885750303.31

欧元886358.708.23557299607.07

澳元220.004.68921031.62

越南盾7681966885.000.000272074131.06

其他应付款18200595.42

其中：美元2400785.577.028816874641.62

欧元13670.918.2355112586.78

港币230040.230.90322207776.94

新加坡元18658.885.4586101851.36

越南盾3347180460.000.00027903738.72

(2)境外经营实体说明记账本位境外经营实体经营地期末汇率币

Mentech Technology USA Inc. 美国 美元 7.0288

SINGAPORE MENTECH TECHNOLOGY PTE.LTD. 新加坡 人民币 1.0000

MENTECH ELECTRONICS VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 越南 越南盾 0.00027马来西铭普（马来西亚）光通技术有限公司人民币1.0000亚

CHARGEDOT NEW ENERGY TECHNOLOGY B.V. 荷兰 欧元 8.2355

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2)公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的

短期租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

第93页共138页短期租赁费用457393.60377430.65

合计457393.60377430.65

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1423296.681625476.60

转租使用权资产取得的收入284022.19

与租赁相关的总现金流出10449836.3114629027.84售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易

公司售后租回交易中，出租人兼买受人不能主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，承租人兼出卖人主导租赁资产使用也未将租赁资产的控制权转移。因此，公司售后租回交易不满足销售。

(2)公司作为出租人

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入191402.39141733.91

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产13434834.29177923.91

小计13434834.29177923.91

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬77661733.9082443851.77

折旧摊销费9258710.2815753552.43

办公费4244968.6010159388.13

材料领用18347190.687903091.26

第94页共138页顾问服务费1656697.112178983.25

其他7483662.1416674787.23

合计118652962.71135113654.07

其中：费用化研发支出118652962.71135113654.07

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将东莞铭天产业投资有限公司等32家子公司纳入合并财务报表范围。

第95页共138页2.子公司基本情况

持股比例(%)子公司名称注册资本币种主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

东莞铭天产业投资有限公司100000000.00人民币元广东东莞东莞商务服务100.00投资设立科技推广和应

广东美碳科技有限公司100000000.00人民币元广东深圳深圳100.00投资设立用服务业广东零碳智慧能源系统技术有限科技推广和应

50000000.00人民币元广东东莞东莞100.00投资设立

公司用服务业

广东制道数字化科技有限公司5000000.00人民币元广东东莞东莞软件服务100.00投资设立

广东杨鲜森科技有限公司50000000.00人民币元广东东莞东莞商务服务业100.00投资设立

香港铭普创新科技有限公司10000.00港币香港香港贸易100.00投资设立

计算机、通信

东莞市铭庆电子有限公司272594687.17人民币元广东东莞东莞和其他电子设100.00投资设立备制造业

计算机、通信

泌阳县铭普电子有限公司50000000.00人民币元河南驻马店驻马店和其他电子设100.00投资设立备制造业

计算机、通信

东莞铭同精密电子有限公司50000000.00人民币元广东东莞东莞和其他电子设100.00投资设立备制造业

Mentech Technology USA Inc. 1000000.00 美元 美国 美国 贸易 100.00 投资设立软件和信息技

东莞安晟半导体技术有限公司20000000.00人民币元广东东莞东莞100.00投资设立术服务业

第96页共138页电气机械和器

江西铭普电子有限公司30000000.00人民币元江西抚州抚州100.00投资设立材制造业

香港铭普实业有限公司3881500.00港币广东东莞香港贸易100.00投资设立

MENTECH ELECTRONICS VIETNAM

115657935900.00越南盾越南越南生产76.00投资设立

JOINT STOCK COMPANY研究和试验发

珠海任驰光电科技有限公司9615400.00人民币元广东珠海珠海60.00企业合并展

计算机、通信

湖北铭普光通科技有限公司69723907.62人民币元湖北黄冈黄冈和其他电子设100.00企业合并备制造业

计算机、通信

深圳大然新能源技术有限公司10000000.00人民币元广东深圳深圳和其他电子设51.00企业合并备制造业东莞市时代鼎盛新能源技术有限科技推广和应

5000000.00人民币元广东东莞东莞51.00投资设立

公司用服务业

香港大然新能源科技有限公司10000.00港币广东东莞香港贸易51.00投资设立

大然新能源技术香港有限公司10000.00港币广东深圳香港贸易51.00投资设立

东莞市铭普供应链管理有限公司10000000.00人民币元广东东莞东莞商务服务业100.00投资设立铭普（马来西亚）光通技术有限公

14162.32人民币元马来西亚马来西亚生产、贸易100.00投资设立

司

SINGAPORE MENTECH TECHNOLOGY

10000.00美元新加坡新加坡贸易100.00投资设立

PTE.LTD.香港維澤貿易有限公司10000.00港币广东深圳香港贸易51.00投资设立

香港艾湃能源科技有限公司10000.00港币广东深圳香港贸易51.00投资设立美碳（北京）科技有限公司5000000.00人民币北京市北京市贸易100.00投资设立

第97页共138页深圳铭普电动交通科技有限公司778471000.00人民币广东深圳深圳市贸易60.00企业合并

上海联桩新能源技术有限公司12500000.00人民币上海市上海市贸易54.00企业合并

浙江联桩新能源科技有限公司20000000.00人民币浙江嘉兴市嘉兴市生产54.00企业合并

上海装拜科技发展有限公司10000000.00人民币上海市上海市商务服务业54.00企业合并

平湖装拜科技发展有限公司5000000.00人民币浙江嘉兴市嘉兴市商务服务业54.00企业合并

Chargedot New Energy Technology

85004.00欧元荷兰荷兰贸易60.00企业合并

B.V.

第98页共138页(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取被购买方名称购买日

时点成本比例（%）得方式深圳铭普电动2025年12

100182309.0060%购买2025年12月1日

交通月1日（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量购买日购买日至期末购买日至期末被购买方名的确定被购买方的收被购买方的净投资活称经营活动净流筹资活动净流依据入利润动净流入入入实际取深圳铭普电

得控制38593678.96-7882881.80-5038874.935556884.43动交通权

(2)其他说明2025 年 8 月 1 日，公司与 ABB E-mobility B.V.签署了《有关出售及购买深圳 ABB 电动交通科技有限公司 60%股权之股权出售和购买协议》和《关于深圳 ABB 电动交通科技有限公司的股东协议》。双方于2025年11月末完成交割，经营控制权完成过渡，公司于2025年

12月1日起将铭普电动交通纳入合并范围，详见本财务报表附注十四(三)之说明。

2.合并成本及商誉

项目铭普电动交通

合并成本100182309.00

现金116182309.00

扣除补偿性资产16000000.00

合并成本合计100182309.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额100033260.77

合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额[注]149048.23

[注]由于商誉金额较小，本公司直接将其计入当期合并财务报表管理费用

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况项目深圳铭普电动交通有限公司

第99页共138页购买日购买日公允价值账面价值资产

货币资金127434589.25127434589.25

应收款项135784755.74135784755.74

其他流动资产17030651.4217030651.42

存货30761052.0328256186.21

固定资产37429581.9318907555.89

使用权资产4845356.514845356.51

无形资产36391799.9922093646.46

长期待摊费用2307290.682307290.68

递延所得税资产1545761.711545761.71

其他非流动资产236341.50236341.50负债

应付款项226110280.40226110280.40

递延所得税负债12178969.835261922.66

净资产155477930.53127069932.31

减：少数股东权益-11244170.75-11244170.75

取得的净资产166722101.28138314103.06

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法根据深圳中企华土地房地产资产评估有限公司以2025年11月30日为基准日对铭普电动交通各项可辨认资产、负债的公允价值进行评估，并出具《东莞铭普光磁股份有限公司以财务报告为目的进行合并对价分摊事宜涉及的深圳铭普电动交通各项可辨认资产及负债公允价值项目资产评估报告》（深中企华评报字〔2026〕第15号）。公司根据评估增值结果确认各项资产负债的增值金额，确认合并日被收购单位可辨认净资产的公允价值。

(三)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处丧失控子公司股权处置股权处丧失控制权时对应的合并财务报表置比例制权的名称价款置方式点的确定依据层面享有该子公司净

（%）时点资产份额的差额

第100页共138页处置价款与处置投资股权处丧失控子公司股权处置股权处丧失控制权时对应的合并财务报表置比例制权的名称价款置方式点的确定依据层面享有该子公司净

（%）时点资产份额的差额深圳市宇轩电子股权转2025年9

13000000.0025.00股权转让完成9478977.60

有限公司让月10日深圳铭普能源生股权转2025年2

2.0020.40股权转让完成1490692.66

态科技有限公司让月18日（续上表）与原子公司股权丧失控丧失控制权之按照公允价值投资相关的其他制权之丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公

子公司重新计量剩余综合收益、其他日剩余日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定名称股权产生的利所有者权益变动股权的账面价值公允价值方法及主要假得或损失转入投资损益的比例设金额深圳市宇轩

电子有限公46.00%32332903.1123920000.00-8412903.11协议转让价司深圳铭普能子公司净资产

源生态科技30.60%823964.00823964.00价值有限公司

(四)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

美碳(北京)科技

设立2025年5月4日5000000.00100.00%有限公司

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计[注]49376263.3126847987.91下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-10723310.80-2437705.31其他综合收益

综合收益总额-10723310.80-2437705.31

[注]本期新增联营企业系处置深圳市宇轩电子有限公司、深圳铭普能源生态科技有限公

司股权后丧失控制权形成，具体明细详见附注五(一)13长期股权投资其净利润只包含丧失

第101页共138页控制权后按照持股比例享有的部分

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失深圳鲲鹏无限科技

-4826288.35-2522325.52-7348613.87有限公司深圳铭普能源生态

-1085296.67-1085296.67科技有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助5849900.00

其中：计入递延收益5849900.00

与收益相关的政府补助11807593.06

其中：计入其他收益11807593.06

财政贴息1648847.22

其中：冲减财务费用1648847.22

合计19306340.28

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益13104805.445849900.002822444.97

递延收益4988730.652367091.64

小计18093536.095849900.005189536.61（续上表）本期冲减

本期冲减与资产/收财务报表列报项目成本费用其他变动期末数资产金额益相关金额与资产相

递延收益16132260.47关与收益相

递延收益300000.002921639.01关

第102页共138页小计300000.0019053899.48

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额16997129.6713261685.32

财政贴息对本期利润总额的影响金额1648847.22

合计18645976.8913261685.32

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

第103页共138页(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)12之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金、应收款项和合同资产。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的29.27%（2024年12月31日：32.93%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

第104页共138页偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款410197210.63413601095.42413601095.42

应付账款711896482.69711896482.69711896482.69

其他应付款182950799.54182950799.54182950799.54一年内到期的非

134653360.37139862496.41139862496.41

流动负债

长期借款232030245.52261929793.64127044634.52134885159.12

租赁负债24978636.5428392409.1210927107.5917465301.53

应付票据104720354.48104720354.48104720354.48

长期应付款24419697.7325046218.0725046218.07

其他流动负债-未

终止确认的承兑62244983.7362244983.7362244983.73汇票

预计负债17323141.2117323141.2117323141.21

其他非流动负债78928000.0078928000.0078928000.00

小计1984342912.442026895774.311615276212.27180341101.39231278460.65（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款412479822.99412479822.99412479822.99

应付账款631453997.79631453997.79615109847.7312648004.853696145.21

其他应付款63245258.4663245258.4653738163.026328592.613178502.83一年内到期的

127982182.90127982182.90127982182.90

非流动负债

长期借款115052433.21115052433.2149000000.0066052433.21

租赁负债21031907.4421031907.4412741770.568290136.88

第105页共138页应付票据156106693.89156106693.89156106693.89

其他流动负债-

未终止确认的83238825.6983238825.6983238825.69承兑汇票

预计负债761429.23761429.23761429.23

小计1611352551.601611352551.601449416965.4580718368.0281217218.13

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币302848783.26元

（2024年12月31日：人民币189334833.21元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动

50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动20037671.2320037671.23

第106页共138页金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其

20037671.2320037671.23

变动计入当期损益的金融资产

结构性存款20037671.2320037671.23

2.应收款项融资9359433.269359433.26

3.其他权益工具投资69282053.9369282053.93

持续以公允价值计量的资产总额20037671.2378641487.1998679158.42

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目为结构性存款。

金融机构理财产品公允价值依据合同协议条款和相应产品的历史收益率及预期收益率等信息进行确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量项目为应收款项融资和其他权益工具投资。

应收款项融资科目列示的是信用等级较高的银行承兑汇票，期末公允价值以其账面价值确认。对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此年末以账面成本作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的的实控人情况

对本公司的持股对本公司的表决自然人姓名比例（%）权比例（%）

杨先进27.5327.53

焦彩红1.761.76

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

第107页共138页本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营

企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系深圳市湾泰若科技开发有限公司权益法核算的联营企业深圳鲲鹏无限科技有限公司权益法核算的联营企业深圳铭创智能装备有限公司权益法核算的联营企业

铭刻时光运动文化（深圳）有限公司[注]权益法核算的联营企业

深圳深石美碳新能源私募股权基金合伙企业（有限合伙）权益法核算的联营企业北京中自华骑科技有限公司权益法核算的联营企业深圳铭普能源生态科技有限公司权益法核算的联营企业深圳市宇轩电子有限公司权益法核算的联营企业

[注]本公司按权益法核算的联营企业铭刻时光运动文化（深圳）有限公司已经依法决议解散，于2025年7月17日完成工商注销登记

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

李竞舟董事、副总裁杨先勇董事杨忠职工董事

杨勋文原副总经理、原财务总监钱银博原副总经理陈聪副总经理杨凌明副总经理

李舒华副总经理、财务总监

王妮娜董事会秘书、副总经理

原监事会主席，2025年5月27日取消监事会，叶子红离任

霍润阳原监事，2025年5月27日取消监事会，离任深圳市东飞凌科技有限公司本公司持股比例5.7446%

光子算数（南京）科技有限公司本公司持股比例1.9%深圳骑遇科技有限公司实际控制人杨先进控制的公司

第108页共138页江西宇轩电子有限公司深圳市宇轩电子有限公司子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳鲲鹏无限科技有

材料采购2691946.1526372878.82限公司深圳市东飞凌科技有

材料采购、委托加工29410.17940497.01限公司深圳市湾泰若科技开

设备采购4566.38发有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

深圳鲲鹏无限科技有限公司[注

出售商品10910878.9340691360.37

1]

光子算数（南京）科技有限公司出售商品1871415.93

江西宇轩电子有限公司[注2]出售商品3621665.96

深圳骑遇科技有限公司出售商品152418.58

[注1]与深圳鲲鹏无限科技有限公司交易是按净额法列示，扣除向其采购用于其产品生产部分的金额

[注2]宇轩系本公司2025年8月处置部分股权丧失控制权的子公司，与其交易额系2025年9-12月发生额

2.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

江西宇轩电子有限公司7100000.002024年12月3日2026年6月2日否

江西宇轩电子有限公司7100000.002025年6月11日2028年5月27日否

江西宇轩电子有限公司7100000.002025年6月11日2028年5月27日否

江西宇轩电子有限公司7100000.002024年11月27日2025年11月26日否

江西宇轩电子有限公司7100000.002025年7月15日2026年6月13日否

(2)本公司及子公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经

第109页共138页履行完毕

杨先进、焦彩红600000000.002021年3月22日2041年3月21日否

杨先进、焦彩红200000000.002025年6月11日2028年4月15日否

杨先进、焦彩红100000000.002025年8月18日2026年11月29日否

杨先进[注]10000000.002025年3月6日2026年3月5日否

杨先进[注]70000000.002025年11月24日2028年11月24日否

杨先进、焦彩红100000000.002025年11月19日2026年11月18日否

杨先进[注]25000000.002025年12月22日2026年12月21日否

杨先进、焦彩红112500000.002024年12月20日2025年12月19日否

杨先进[注]1000000.002024年12月27日2027年1月15日否

杨先进、焦彩红[注]50000000.002025年1月10日2028年1月10日否

杨先进[注]39000000.002024年12月27日2027年1月15日否

[注]该等担保借款系由本公司及实际控制人为本公司子公司同时提供担保

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

杨先进20000000.002025-10-312026-4-30

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬8264913.409566384.92

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳鲲鹏无

限科技有限45387263.7942384902.5745680580.9732323304.25公司光子算数（南京）科技有限2114700.0138699.01公司

第110页共138页江西宇轩电

6925981.74134797.12

子有限公司

小计54427945.5442558398.7045680580.9732323304.25应收票据深圳铭创智

能装备有限2913139.707282.85公司

小计2913139.707282.85其他应收款深圳鲲鹏无

限科技有限48990.5126120.4338155.1114755.31公司深圳铭创智

能装备有限188.5271.32188.523.39公司江西宇轩电

2770707.971003503.18

子有限公司深圳市宇轩

电子有限公1249512.41656541.57司

小计4069399.411686236.5038343.6314758.70长期应收款深圳铭创智

能装备有限3763469.672213875.23公司

小计3763469.672213875.23预付账款深圳市东飞

凌科技有限1506.161506.16公司

小计1506.161506.16

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款深圳鲲鹏无限科技有

11044721.82

限公司深圳市东飞凌科技有

23694.3351654.48

限公司

第111页共138页项目名称关联方期末数期初数深圳市湾泰若科技开

536270.01

发有限公司江西宇轩电子有限公

403196.24

司

小计426890.5711632646.31应付票据深圳市东飞凌科技有

394002.96

限公司

小计394002.96合同负债深圳市东飞凌科技有

28508.8531972.04

限公司深圳市湾泰若科技开

442.48442.48

发有限公司

小计28951.3332414.52其他应付款深圳市宇轩电子有限

18973.14

公司

杨先进20093666.67

李竞舟803.67891600.00

杨勋文594400.00

杨忠16977.46594400.00

钱银博594400.00

杨先勇445800.00

陈聪1704.45356640.00

李作华82074.20

李舒华2729.88

杨凌明520.00

王妮娜12849.26

叶子红2651.43

霍润阳1862.00

小计20152737.963559314.20

第112页共138页十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2025.12.312024.12.31

购建长期资产承诺（人民币）139360941.30463155919.24

对外投资承诺（人民币）613876785.79743251584.58

说明：

1.购建长期资产的承诺

(1)募投项目：本公司向特定对象发行股票的募投项目光伏储能和片式通信磁性元器件

智能制造项目、车载 BMS 变压器产业化建设项目、安全智能光储系统智能制造项目、补充流

动资金和光模块及光器件产品改建项目总投资募集资金金额为40759.47万元。

截至2025年12月31日，公司实际已投资金额为26823.39万元。

(2)2022年7月2日，公司第四届董事会第十一次会议决议，同意公司与全资子公司

泌阳县铭普电子有限公司在泌阳县开发区投资建设铭普光磁（泌阳）制造基地项目并签订投

资协议书，总投资2亿元，主要建设内容为投资1亿元，实施厂房等基础设施建设；投资1亿元，建设磁性元器件生产线、光器件生产线。2022年9月17日，公司第四届董事会第十三次会议，同意公司根据泌阳县人民政府对泌阳县国有建设用地使用权的规划及公司自身需求情况，将铭普光磁（泌阳）制造基地项目的占地面积由43亩调整为64亩（其中一期建设面积39亩），协议其他事项保持不变。

截至2025年12月31日，公司实际投资12231.23万元。

(3)2021年10月28日，公司第四届董事会第五次会议决议，同意公司与全资子公司

湖北铭普光通科技有限公司(曾用名：湖北安一辰光电科技有限公司)在黄冈产业园投资建设

光通讯产品研发生产基地项目，主要为通信光电部件产品及相关上下游产业链产品的生产、研发和销售。计划项目固定资产投资伍亿元，资金来源为自筹。

截至2025年12月31日，其中光通讯产品研发生产基地一期项目已投资7348.05万元。

2.对外投资的承诺

(1)2018年8月3日，公司第三届董事会第三次会议决议，公司设立全资子公司东莞

铭天产业投资有限公司，注册资本3000.00万元，公司认缴出资3000.00万元，持股比例

100%。2023年7月，公司第四届董事会第二十八次会议决议，同意公司拟以自有资金7000

万元人民币对全资子公司东莞铭天产业投资有限公司进行增资。本次增资完成后，东莞铭天

第113页共138页产业投资有限公司注册资本由3000.00万元变更为10000.00万元。

截至2025年12月31日，公司实缴出资9925.85万元。

(2)2019年11月11日，公司设立全资子公司东莞铭同精密电子有限公司，注册资本

5000.00万元，公司认缴出资5000.00万元，持股比例100%。

截至2025年12月31日，公司实缴出资2000.00万元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项2026年2月10日，公司第五届董事会第十六次会议审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议案》。2026年3月2日，公司2026年第一次临时股东会审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目的议案》，同意公司终止“安全智能光储系统智能制造项目”，该项目实施主体为本公司（负责项目建设和运营）和公司子公司东莞市铭庆电子有限公司（负责基建部分），总投资5487.20万元，建设期24个月。项目原规划在广东省东莞市新建厂房等基础设施并购置自动化机器设备，新建智能光储系统智能制造产线，提升公司智能光储系统自动化制造水平。截至本财务报表批准报出日，本项目募集资金使用情况如下：

单位：万元承诺募集资金投募集资金变更后实际累计投入募集募集资金投资项目名称资总额投资总额资金总额进度安全智能光储系

3500.00132.34132.34100%

统智能制造项目

十四、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为生产和销售磁性元器件产品、光通信产品、新能源电动汽车充电业务产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他交易情况披露

公司本期 2025 年 11 月收购铭普电动交通 60%股权，现将铭普电动交通的少数股东 ABBE-mobility B.V.及其关联公司，以及铭普电动交通控股子公司上海联桩新能源技术有限公

第114页共138页司的少数股东上海上汽安悦充电科技有限公司与公司本期2025年12月的交易情况说明如下：

1.交易情况

(1)采购商品和接受劳务的交易公司名称交易内容本期数

ABB E-mobility B.V. 其他采购 1116474.49

ABB Electrification

其他采购161309.60

(Thailand) Co.ltd

ABB(中国)有限公司上海分公司 材料采购 61615.59

ABB SPA EL RDC 其他采购 7440.36

ABB COLOMBIA LTDA 其他采购 4776.59

上海上汽安悦充电科技有限公司其他采购4371.00

ABB K.K. 其他采购 3732.13

ABB Malaysia Sdn Bhd 其他采购 2874.77

北京 ABB 低压电器有限公司 材料采购 2406.67

小计1365001.20

(2)出售商品和提供劳务的交易公司名称交易内容本期数

上海上汽安悦充电科技有限公司出售商品18832880.61

ABB Electrification (Thailand)

出售商品2786715.33

Co.ltd

ABB Technologies Ltd. 出售商品 1885406.87

ABB SPA EL RDC 出售商品 1660414.79

ABB COLOMBIA LTDA. 出售商品 1589433.80

ABB Malaysia Sdn Bhd. 出售商品 1005049.13

ABB Industries MEA 出售商品 262470.32

ABB E-mobility B.V. 出售商品 240498.00

ABB Pte. Ltd. 出售商品 163544.07

ABB Australia Pty Limited 出售商品 142965.39

ABB Schweiz AG 出售商品 107957.46

ABB Mexico S.A. de C.V. 出售商品 105970.44

ABB Engineering Trading and 出售商品 64724.11

第 115 页 共 138 页Service

ABB Electrification SwedenAB 出售商品 22721.78

ABB K.K. 出售商品 2904.38

小计28873656.48

2.应收应付情况

(1)应收款项期末数项目名称公司名称账面余额坏账准备应收账款

ABB Electrification (Thailand)

5591968.5612861.53

Co.ltd

ABB E-mobility B.V. 5537459.45 12736.16

ABB COLOMBIA LTDA. 3850354.52 8855.82

ABB Malaysia Sdn Bhd. 3368360.68 7747.23

PT ABB SAKTI INDUSTRI 2941341.94 6765.09

ABB Industries MEA 2143899.12 4930.97

ABB Technologies Ltd. 1880889.37 4326.05

ABB South Africa (Pty) Ltd. 1866341.61 4292.59

ABB Electrification SwedenAB 1515883.95 3486.53

ABB Mexico S.A. de C.V. 1433184.41 3296.32

ABB SPA EL RDC 1357130.69 3121.40

ABB Stotz-KontaktGmbH 1282843.02 2950.54

ABB Ltd. 1280928.51 2946.14

ABB S.A. 1004039.21 2309.29

ABB S.A.U. 920753.41 2117.73

ABB India Limited 551449.08 1268.33

ABB Australia Pty Limited 376303.65 865.50

ABB K.K. 355583.20 817.84

ABB Schweiz AG 292024.89 671.66

ABB E-Mobility Pte. Ltd. 209016.99 480.74

第116页共138页期末数项目名称公司名称账面余额坏账准备

ABB Pte. Ltd. 164035.32 377.28

ABB Electrification Canada Inc. 73169.81 168.29

ABB Engineering Trading and Service 64501.75 148.35

ABB 高压电机有限公司 25299.99 462.99

ABB Eletrificacao Ltda 22397.18 51.51

上海上汽安悦充电科技有限公司68300174.3510055027.49

小计106409334.6610143083.37合同资产

上海上汽安悦充电科技有限公司588403.72266485.30

小计588403.72266485.30其他非流动

上海上汽安悦充电科技有限公司137118.7340365.73资产

小计137118.7340365.73

(2)应付款项项目名称公司期末数

应付账款 ABB E-mobility B.V. 8360069.01

ABB(中国)有限公司 369414.23

ABB Electrification (Thailand) Co.

107715.34

Ltd.ABB(中国)有限公司上海分公司 61615.59

ABB India Limited 14918.77

PT ABB SAKTI INDUSTRI 14412.13

ABB SPA EL RDC 7440.36

ABB Electrification Canada Inc. 5201.31

ABB COLOMBIA LTDA. 4776.59

ABB (Hong Kong) Ltd. 4110.91

ABB K.K. 3725.27

ABB E-mobility S.p.A. 3129.49

ABB Malaysia Sdn Bhd. 2874.77

第 117 页 共 138 页北京 ABB 低压电器有限公司 2406.67

ABB Australia Pty Limited 1031.62

ABB Information Systems Ltd. 621.07

上海上汽安悦充电科技有限公司548742.00

小计9512205.13合同负债

上海上汽安悦充电科技有限公司47924.96

ABB E-mobility B.V. 64244.93

小计112169.89其他流动负债

上海上汽安悦充电科技有限公司6230.26

小计6230.26

(三)收购深圳铭普电动交通有限公司股权

经公司第五届董事会第十一次会议批准，2025 年 8 月 1日，公司与 ABB E-mobility B.V.签署了《有关出售及购买深圳 ABB 电动交通科技有限公司 60%股权之股权出售和购买协议》

和《关于深圳 ABB 电动交通科技有限公司的股东协议》。根据协议约定，公司以人民币116182309.00 元购买标的公司深圳 ABB 电动交通科技有限公司（现变更为深圳铭普电动交通有限公司）60%的股权，该股权交易对价系参考银信资产评估有限公司出具的《评估报告》（银信评报字〔2025〕第050174号）的基础上，并经双方协商确定。股权交割于2025年11月末完成，标的公司的经营控制权自此实质性转移。本公司于2025年12月1日支付全部股权转让款，并同日起将其纳入合并范围。此外，由于标的公司原系外资企业，本次收购后其不再符合继续享有外资奖励资金政府补助的条件，导致其原计入递延收益的补助款人民币1600.00万元被要求退还至相应政府部门。根据收购协议约定，该笔退还款项应由出让方 ABB E-mobility B.V.承担并全额补偿予本公司。据此，在购买日本公司已在合并财务报表层面将该笔补偿款确认为一项补偿性资产，并相应调减合并对价。本公司已于2026年

3 月 2日收到 ABB E-mobility B.V.支付的上述补偿款。

同时，收购协议约定本公司对标的公司剩余40%的少数股权承担了一项不可无条件避免的现金支付义务，构成一项金融负债。该部分股权对价支付与标的公司业绩挂钩，以2026年1月1日至2028年12月31日为考核期，若标的公司在此期间的累计实现收入达到约定业绩目标且偏离幅度在±10%以内，则公司收购剩余40%股权应支付的对价为78928000.00

第118页共138页元，若收入偏离业绩目标幅度超过±10%，则剩余40%股权收购对价将按协议约定的计算公式另行确定。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内540249581.16573886691.00

1-2年53631183.6112605328.98

2-3年2202297.9812741342.79

3年以上25067560.1918226052.79

账面余额合计621150622.94617459415.56

减：坏账准备62117186.6751944209.57

账面价值合计559033436.27565515205.99

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备53604720.638.6350604720.6394.403000000.00

按组合计提坏账准备567545902.3191.3711512466.042.03556033436.27

合计621150622.94100.0062117186.6710.00559033436.27（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

第119页共138页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备54368693.548.8141011416.8275.4313357276.72

按组合计提坏账准备563090722.0291.1910932792.751.94552157929.27

合计617459415.56100.0051944209.578.41565515205.99

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据款项回

C 45680580.97 32323304.25 45383465.79 42383465.79 93.39收缓慢

小计45680580.9732323304.2545383465.7942383465.7993.39

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联方

267841342.88

组合

账龄组合299704559.4311512466.043.84

小计567545902.3111512466.042.03

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内291664444.865212994.631.79

1-2年2099271.24794154.3237.83

2-3年1568333.571132807.3372.23

3年以上4372509.764372509.76100.00

小计299704559.4311512466.043.84

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第120页共138页收回或转计提核销其他回单项计提坏

41011416.8214018234.7055982.184368948.7150604720.63

账准备按组合计提

10932792.75641679.6862006.3911512466.04

坏账准备

合计51944209.5714659914.3855982.184430955.1062117186.67

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款4430955.10

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账合同资产期末单位名称合同资准备和合同资应收账款小计余额合计数的

产产减值准备比例（%）

A 115108475.10 115108475.10 18.53

B 73414978.88 73414978.88 11.82

C 45383465.79 45383465.79 7.31 42383465.79

D 42722250.40 42722250.40 6.88 800157.82

E 31114798.32 31114798.32 5.01

小计307743968.49307743968.4949.5443183623.61

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

应收合并关联方267814455.98342334805.84

应收保证金和押金3563472.5610292350.68

应收员工借支款686724.311910124.02

应收其他款项478344.241016933.26

代扣代垫款483534.26743625.71

应收政府补助款339000.00

账面余额合计273026531.35356636839.51

减：坏账准备30330.69939355.39

第121页共138页账面价值合计272996200.66355697484.12

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内200248856.43338283709.48

1-2年65655199.581866260.52

2-3年158047.1414538379.59

3年以上6964428.201948489.92

账面余额合计273026531.35356636839.51

减：坏账准备30330.69939355.39

账面价值合计272996200.66355697484.12

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备273026531.35100.0030330.690.01272996200.66

合计273026531.35100.0030330.690.01272996200.66（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

单项计提坏账准备821882.990.23821882.99100.00

按组合计提坏账准备355814956.5299.77117472.400.03355697484.12

合计356636839.51100.00939355.390.26355697484.12

2)无重要的单项计提坏账准备的其他应收款

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

第122页共138页账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合267814455.98

无回收风险组合4395290.5215383.520.35

账龄组合816784.8514947.171.83

其中：1年以内816784.8514947.171.83

小计273026531.3530330.690.01

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数117472.40821882.99939355.39

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-87141.71-87141.71本期收回或转回

本期核销821882.99821882.99其他变动

期末数30330.6930330.69期末坏账准备计

0.580.01

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）准备合并范围

A 114632397.80 1 年以内 41.99内关联方合并范围1年以内；

B 101928396.81 37.33

内关联方1-2年合并范围1年以内；

C 21831176.13 8.00

内关联方1-2年D 合并范围 14437731.24 1 年以内 5.29

第123页共138页占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

余额的比例（%）准备内关联方合并范围

E 5140999.64 1 年以内 1.88内关联方

小计257970701.6294.49

第124页共138页3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资843715828.73843715828.73633213894.90633213894.90对联营企业投

62859565.4424026742.9638832822.4831338186.3424026742.967311443.38

资

合计906575394.1724026742.96882548651.21664552081.2424026742.96640525338.28

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位计提账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

Mentech Technology USA

6990188.386990188.38

Inc东莞安晟半导体技术有限

20079099.2620079099.26

公司东莞铭天产业投资有限公

99258494.6199258494.61

司东莞铭同精密电子有限公

20395496.3120395496.31

司

第125页共138页东莞市铭普供应链管理有

450000.00450000.00

限公司

东莞市铭庆电子有限公司223835451.32172594687.17396430138.49湖北铭普光通科技有限公

100193643.02100193643.02

司

江西铭普电子有限公司30000000.0030000000.00

泌阳县铭普电子有限公司40553694.8340553694.83深圳大然新能源技术有限

5100000.005100000.00

公司

深圳市宇轩电子有限公司63183127.1763183127.17

香港铭普实业有限公司3174700.003174700.00珠海任驰光电科技有限公

20000000.0020000000.00

司广东零碳智慧能源系统技

908064.83908064.83

术有限公司

铭普电动交通100182309.00100182309.00

小计633213894.90273685061.0063183127.17843715828.73

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资资损益收益调整

第126页共138页联营企业深圳鲲鹏无限科技有

24026742.96

限公司深圳铭创智能装备有

2422058.18527552.02

限公司深圳深石美碳新能源

私募股权基金合伙企4889385.204900000.00-105523.84业（有限合伙）深圳市宇轩电子有限

32332903.12-6133552.20

公司

小计7311443.3824026742.9637232903.12-5711524.02（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备联营企业深圳鲲鹏无限科技有限公

24026742.96

司深圳铭创智能装备有限公

2949610.20

司深圳深石美碳新能源私募股权基金合伙企业（有限9683861.36合伙）

第127页共138页本期增减变动期末数被投资单位其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备

深圳市宇轩电子有限公司26199350.92

小计38832822.4824026742.96

第128页共138页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1197238038.131115013762.121313319655.851222911389.46

其他业务收入59807201.5550709669.7124210114.9431241737.43

合计1257045239.681165723431.831337529770.791254153126.89

其中：与客户之

间的合同产生的1256854571.231165646687.151337470713.101254153126.89收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

磁性元器件722978555.16659314871.54686600773.62622916063.58

电源适配器96266084.6895614510.95111501259.30114482283.23

光通信产品307699436.86295526667.08449559071.72442056004.70

通信供电系统设备116531029.0093046193.9076777784.0663335013.71

其他13379465.5322144443.6813031824.4011363761.67

小计1256854571.231165646687.151337470713.101254153126.89

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内1036541049.18959960637.041007140765.12961786280.73

境外220313522.05205686050.11330329947.98292366846.16

小计1256854571.231165646687.151337470713.101254153126.89

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1256854571.231337470713.10

第129页共138页小计1256854571.231337470713.10

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-5711524.02985196.77

交易性金融资产在持有期间的投资收益918400.00-218576.43

处置合并范围内子公司的净收益-14431889.90

合计-19225013.92766620.34

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

186296.16

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

15823531.92

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

1312671.57

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费73540.74委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2855982.18

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

第130页共138页企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6161824.46

其他符合非经常性损益定义的损益项目-7115688.61

小计6974509.50减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表-43694.04

示）

少数股东权益影响额（税后）978805.67

归属于母公司所有者的非经常性损益净额6039397.87

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-30.11-1.05-1.05扣除非经常性损益后归属于公司

-30.84-1.08-1.08普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -247792491.87

非经常性损益 B 6039397.87

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -253831889.74

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 954048752.99

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

第131页共138页项目序号本期数

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

其他综合收益变化 I1 -1087926.63

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

非同一控制下企业合并导致资本公积变化 I1 -78928000.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 1

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产823031210.41

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -30.11%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -30.84%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -247792491.87

非经常性损益 B 6039397.87扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股

C=A-B -253831889.74东的净利润

期初股份总数 D 235009062因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

E份数

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 235009062

基本每股收益 M=A/L -1.05

第132页共138页本复印件仅为东莞铭普光磁股份有限公司2025年报审计天健审〔2026〕6-402号文号报告后附件之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第134页共138页本复印件仅为东莞铭普光磁股份有限公司2025年报审计天健审〔2026〕6-402号文号报告后附件之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第135页共138页本复印件仅为东莞铭普光磁股份有限公司2025年报审计天健审〔2026〕6-402

号文号报告后附之用，证明周立新是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第136页共138页本复印件仅为东莞铭普光磁股份有限公司2025年报审计天健审〔2026〕6-402

号文号报告后附之用，证明义国兵是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第137页共138页本复印件仅为东莞铭普光磁股份有限公司2025年报审计天健审〔2026〕6-402

号文号报告后附之用，证明王余虎是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。