广州金逸影视传媒股份有限公司

审计报告

索引页码

审计报告1-4公司财务报表

—合并资产负债表1-2

—母公司资产负债表3-4

—合并利润表5

—母公司利润表6

—合并现金流量表7

—母公司现金流量表8

—合并股东权益变动表9-10

—母公司股东权益变动表11-12

—财务报表附注13-106审计报告

XYZH/2026SZAA2B0027广州金逸影视传媒股份有限公司

广州金逸影视传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广州金逸影视传媒股份有限公司（以下简称金逸影视公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金逸影视公司2025年12月31日合并及母公司的财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审

计的独立性要求，我们独立于金逸影视公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1审计报告（续） XYZH/2026SZAA2B0027

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1.收入确认

关键审计事项审计中的应对

如金逸影视公司合并财务报表附注我们实施的主要审计程序包括：

三、24及附注五、37所述，金逸影视公1）测试评价与收入相关关键内部控制，司营业收入为复核相关会计政策是否正确且一贯

1149704820.05元，包括电影放映收运用；

入、院线发行收入、广告服务收入、卖品收入、电影投资收入等多种类型。2）根据不同类别收入的确认方式，对收入执行分析性复核程序，判断其合理由于收入是金逸影视公司的关键业性；

绩指标之一，且不同类别收入确认时点及依据不同，属于财务报表重要项目，且属3）将账面票房与沃思达系统中数据进于特别风险，因此我们将收入作为关键审行核对，根据电影专资分析票房的合计事项。理性，确认电影放映及发行收入的真实性、完整性；

4）从广告收入的会计记录中选取样本，

与收入相关的合同、广告执行单核对，确认广告收入的真实性、完整性；

5）取得影片投资协议，了解投资成本、投资收入、版权等约定条款；取得影

片摄制进度，及放映许可证、公映证等，根据影片摄制所处阶段，判断会计处理是否正确；

6）对重大的、新增的客户当期发生额及

年末余额执行函证程序；

7）检查期后回款情况。

2.使用权资产减值

关键审计事项审计中的应对

如金逸影视公司合并财务报表附注我们实施的主要审计程序包括：

三、27及附注五、13所述，金逸影视公1）了解管理层对使用权资产减值评估

司的使用权资产截止2025年12月31日，管理的流程和控制；

账面价值为969664802.05元，占资产总额的比重为40.82%。2）评价管理层设定的减值迹象判断标准的合理性；

由于其对财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的判断和估3）评价管理层对影城未来现金流量折计，其中可能存在错误或潜在的管理层偏现值计算的过程；

向的情形，因此，我们将使用权资产减值4）复核管理层对使用权资产减值测试作为关键审计事项。的方法过程，判断其减值计提充分性。

2审计报告（续） XYZH/2026SZAA2B0027

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四、其他信息

金逸影视公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括金逸影视公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估金逸影视公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金逸影视公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督金逸影视公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计

程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

3审计报告（续） XYZH/2026SZAA2B0027

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（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金逸影视公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不

确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金逸影视公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就金逸影视公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：王建新（项目合伙人）

中国注册会计师：邓畅

中国北京二○二六年四月十日

4合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动资产：

货币资金五、1344786914.82456477336.78

交易性金融资产五、250022438.36-

衍生金融资产--

应收票据--

应收账款五、370164645.3860715903.70

应收款项融资--

预付款项五、4108240382.97131797535.62

其他应收款五、594474765.2996453487.29

其中：应收利息--

应收股利--

存货五、615114010.1517546666.80

其中：数据资源

合同资产--

持有待售资产--

一年内到期的非流动资产--

其他流动资产五、742852630.4044706343.88

流动资产合计725655787.37807697274.07--

非流动资产：

债权投资--

其他债权投资--

长期应收款--

长期股权投资五、839897669.3367665514.16

其他权益工具投资五、930927295.2256975415.00

其他非流动金融资产--

投资性房地产五、1011615755.2711463567.16

固定资产五、11255446921.32321687429.12

在建工程五、124467239.785635973.55

使用权资产五、13969664802.051292189681.76

无形资产五、1418034883.1620025640.54

其中：数据资源

开发支出--

其中：数据资源

商誉--

长期待摊费用五、15198481215.08283986922.39

递延所得税资产五、16112629788.10100913335.70

其他非流动资产五、178878403.543009225.31

非流动资产合计1650043972.852163552704.69

资产总计2375699760.222971249978.76

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表(续)

2025年12月31日

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动负债：

短期借款五、19187000000.00410703532.01

交易性金融负债--

衍生金融负债--

应付票据五、207752232.508195828.20

应付账款五、21146134529.81167596613.49

预收款项五、22281196.60-

合同负债五、23307851259.37304571569.76

应付职工薪酬五、2411728803.9420830623.58

应交税费五、259669965.727389926.75

其他应付款五、2610859751.1216902052.18

其中：应付利息--

应付股利-833000.00

持有待售负债--

一年内到期的非流动负债五、27210643509.54168469173.04

其他流动负债--

流动负债合计891921248.601104659319.01

非流动负债：

长期借款五、2841446968.4637647391.66

应付债券--

其中：优先股--

永续债--

租赁负债五、291331163638.341717448547.11

长期应付款--

长期应付职工薪酬--

预计负债五、304155908.87111887.36

递延收益五、3120310575.7634553359.94

递延所得税负债--

其他非流动负债--

非流动负债合计1397077091.431789761186.07

负债合计2288998340.032894420505.08

股东权益：

股本五、32376320000.00376320000.00

其他权益工具--

其中：优先股--

永续债--

资本公积五、33577264216.18577264216.18

减：库存股--

其他综合收益五、34-20062.0820214657.75

专项储备--

盈余公积五、35135217591.32135217591.32

一般风险准备--

未分配利润五、36-1004010373.92-1033533980.35

归属于母公司股东权益合计84771371.5075482484.90

少数股东权益1930048.691346988.78

股东权益合计86701420.1976829473.68

负债和股东权益总计2375699760.222971249978.76

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动资产：

货币资金120403402.01235290718.88

交易性金融资产50022438.36-衍生金融资产

应收票据-10000.00

应收账款十七、19210706.998586229.95应收款项融资

预付款项3236475.442775751.00

其他应收款十七、22032099007.772122698927.33

其中：应收利息--

应收股利116061.03867000.00

存货1357813.461472510.39

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5953182.807747633.33

流动资产合计2222283026.832378581770.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、3265012716.72306189788.75

其他权益工具投资30427295.2256475415.00其他非流动金融资产

投资性房地产38144288.4740050474.52

固定资产53839459.9065527718.46

在建工程-246885.85

使用权资产83384622.80125075128.39

无形资产18024382.5920007799.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用15757417.6031916098.03

递延所得税资产93073553.8587187128.12

其他非流动资产8607598.512447109.11

非流动资产合计606271335.66735123545.57

资产总计2828554362.493113705316.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3母公司资产负债表(续)

2025年12月31日

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2025年12月31日2025年1月1日

流动负债：

短期借款105000000.00219903532.01交易性金融负债衍生金融负债

应付票据89752232.50198995828.20

应付账款59705625.4994274110.08

预收款项--

合同负债293011216.88290778508.72

应付职工薪酬4263830.696437186.65

应交税费3536184.283434977.35

其他应付款89334257.6277212510.37

其中：应付利息--

应付股利--持有待售负债

一年内到期的非流动负债61008547.2024927895.07

其他流动负债--

流动负债合计705611894.66915964548.45

非流动负债：

长期借款32939421.2537647391.66

应付债券--

其中：优先股永续债

租赁负债118854862.79168925389.03

长期应付款--长期应付职工薪酬

预计负债2489841.00111887.36

递延收益40000.00103111.71

递延所得税负债--

其他非流动负债--

非流动负债合计154324125.04206787779.76

负债合计859936019.701122752328.21

股东权益:

股本376320000.00376320000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积577762059.69577762059.69

减：库存股

其他综合收益2320341.2123554547.66专项储备

盈余公积135217591.32135217591.32

未分配利润876998350.57878098789.57

股东权益合计1968618342.791990952988.24

负债和股东权益总计2828554362.493113705316.45

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

45合并利润表

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、营业总收入五、371149704820.051012421117.93

其中:主营业务收入五、37986590760.27868867457.24

其他业务收入五、37163114059.78143553660.69

二、营业总成本1214581763.281240170203.81

其中：主营业务成本五、37843578741.44837913352.62

其他业务成本五、3734940745.5130824852.50

税金及附加五、383653036.583268730.87

销售费用五、39151168178.85161388974.67

管理费用五、4096036811.0994864700.94

研发费用--

财务费用五、4185204249.81111909592.21

其中：利息费用86565619.83123593373.28

利息收入7382840.499736670.01

加：其他收益五、4224915322.1423077207.07

投资收益（损失以“－”号填列）五、4311297575.831038503.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1634072.71-429901.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、4422438.36-

信用减值损失（损失以“-”号填列）五、45-2305797.49-11834866.83

资产减值损失（损失以“-”号填列）五、46-25161338.56-2921408.50

资产处置收益（损失以“-”号填列）五、4778157949.98147377219.90

三、营业利润（亏损以“－”号填列）22049207.03-71012430.25

加：营业外收入五、489606077.713670536.95

减：营业外支出五、497388829.8326294865.18

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）24266454.91-93636758.48

减：所得税费用五、50-4987211.43-3404439.60

五、净利润（净亏损以“－”号填列）29253666.34-90232318.88

（一）按经营持续性分类29253666.34-90232318.88

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）29253666.34-90232318.88

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类29253666.34-90232318.88

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）29523606.43-90354207.61

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-269940.09121888.73

六、其他综合收益的税后净额-20234719.8310012926.21

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-20234719.8310012926.21

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-21234206.4510781371.28

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益268412.13

3.其他权益工具投资公允价值变动-21502618.5810781371.28

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益999486.62-768445.07

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额999486.62-768445.07

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额9018946.51-80219392.67

归属于母公司股东的综合收益总额9288886.60-80341281.40

归属于少数股东的综合收益总额-269940.09121888.73

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.08-0.24

（二）稀释每股收益（元/股）0.08-0.24

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司利润表

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、营业收入十七、4205478652.75191239914.29

减：营业成本十七、4111618364.26106694207.41

税金及附加1342958.741162838.73

销售费用16124149.2915910268.11

管理费用48531005.9144609355.97研发费用

财务费用14655022.5225292318.18

其中：利息费用14010333.1025963618.04

利息收入580147.541680210.32

加：其他收益1074619.981446930.70

投资收益（损失以“－”号填列）十七、53726509.242718253.95

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1654135.50-419351.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）22438.36-

信用减值损失（损失以“-”号填列）22792.27-5436923.46

资产减值损失（损失以“-”号填列）-37130790.05-3747312.43

资产处置收益（损失以“-”号填列）11231453.9815400443.49

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-7845824.197952318.14

加：营业外收入8718287.512114554.70

减：营业外支出3313826.85460910.34

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-2441363.539605962.50

减：所得税费用-1340924.53-21446878.45

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1100439.0031052840.95

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1100439.0031052840.95

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-21234206.4510931371.28

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-21234206.4510931371.28

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益268412.13

3.其他权益工具投资公允价值变动-21502618.5810931371.28

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

8.外币财务报表折算差额-

9.其他

六、综合收益总额-22334645.4541984212.23

七、每股收益

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7合并现金流量表

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1232881509.101034287874.84

收到的税费返还3175495.672860234.02

收到其他与经营活动有关的现金五、5127319798.2553559901.85

经营活动现金流入小计1263376803.021090708010.71

购买商品、接受劳务支付的现金530291378.04488245516.37

支付给职工以及为职工支付的现金154955918.51174560710.92

支付的各项税费40091960.5638184082.72

支付其他与经营活动有关的现金五、51203021782.22233350244.53

经营活动现金流出小计928361039.33934340554.54

经营活动产生的现金流量净额335015763.69156367456.17

二、投资活动产生的现金流量：--

收回投资收到的现金五、51507044514.38465246746.61

取得投资收益收到的现金5167914.845888587.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2167774.731626997.81

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计514380203.95472762331.47

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金37673136.4951486352.11

投资支付的现金五、51536372372.62356196718.06

质押贷款净增加额--

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金-

投资活动现金流出小计574045509.11407683070.17

投资活动产生的现金流量净额-59665305.1665079261.30

三、筹资活动产生的现金流量：--

吸收投资收到的现金1000000.00-

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1000000.00-

取得借款收到的现金364996323.06572520824.45

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金五、512626920.00221300644.62

筹资活动现金流入小计368623243.06793821469.07

偿还债务支付的现金549120824.45688264274.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现金11622426.9714469334.85

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润980000.00-

支付其他与筹资活动有关的现金五、51209291285.35311867482.12

筹资活动现金流出小计770034536.771014601091.76

筹资活动产生的现金流量净额-401411293.71-220779622.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2422031.271770550.46

五、现金及现金等价物净增加额-128482866.452437645.24

加：期初现金及现金等价物余额394517550.10392079904.86

六、期末现金及现金等价物余额266034683.65394517550.10

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司现金流量表

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元项目附注2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金214617917.49201299019.73

收到的税费返还366.72131552.84

收到其他与经营活动有关的现金1284778110.601392075441.97

经营活动现金流入小计1499396394.811593506014.54

购买商品、接受劳务支付的现金56091711.24158725096.17

支付给职工以及为职工支付的现金40894613.8139357978.07

支付的各项税费7859502.899462549.86

支付其他与经营活动有关的现金1262842428.211460141061.49

经营活动现金流出小计1367688256.151667686685.59

经营活动产生的现金流量净额131708138.66-74180671.05

二、投资活动产生的现金流量：--

收回投资收到的现金342730329.67303355000.00

取得投资收益收到的现金2094586.281710232.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额118590.005717.81

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--

收到其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流入小计344943505.95305070950.64

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27691074.9939585089.92

投资支付的现金360000000.00200461315.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--

支付其他与投资活动有关的现金--

投资活动现金流出小计387691074.99240046404.92

投资活动产生的现金流量净额-42747569.0465024545.72

三、筹资活动产生的现金流量：--

吸收投资收到的现金--

取得借款收到的现金47000000.00247220824.45

发行债券收到的现金--

收到其他与筹资活动有关的现金2626920.00221300644.62

筹资活动现金流入小计49626920.00468521469.07

偿还债务支付的现金233820824.45353264274.79

分配股利、利润或偿付利息支付的现金7461552.8113259509.77

支付其他与筹资活动有关的现金21448824.9984362768.45

筹资活动现金流出小计262731202.25450886553.01

筹资活动产生的现金流量净额-213104282.2517634916.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-124143712.638478790.73

加：期初现金及现金等价物余额230640978.61222162187.88

六、期末现金及现金等价物余额106497265.98230640978.61

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元

归属于母公司股东权益项目股东

其他权益工具减：库存少数股东权益股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额376320000.00---577264216.18-20214657.75-135217591.32-1033533980.35-75482484.901346988.7876829473.68

加：会计政策变更-------------

前期差错更正--------------

同一控制下企业合并--------------

其他--------------

二、本年年初余额376320000.00---577264216.18-20214657.75-135217591.32-1033533980.35-75482484.901346988.7876829473.68

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-------20234719.83--29523606.43-9288886.60583059.919871946.51

（一）综合收益总额-------20234719.83--29523606.439288886.60-269940.099018946.51

（二）股东投入和减少资本------------1000000.001000000.00

1.股东投入的普通股------------1000000.001000000.00

2.其他权益工具持有者投入资本-------------

3.股份支付计入股东权益的金额-------------

4.其他-------------

（三）利润分配-------------147000.00-147000.00

1.提取盈余公积-------------

2.提取一般风险准备-------------

3.对股东的分配------------147000.00-147000.00

4.其他-------------

（四）股东权益内部结转--------------

1.资本公积转增股本-------------

2.盈余公积转增股本-------------

3.盈余公积弥补亏损-------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益-------------

5.其他综合收益结转留存收益-------------

6.其他-------------

（五）专项储备--------------

1.本年提取-------------

2.本年使用-------------

（六）其他----------

四、本年年末余额376320000.00---577264216.18--20062.08-135217591.32-1004010373.92-84771371.501930048.6986701420.19

-

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9合并股东权益变动表（续）

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目股东

其他权益工具减：库存少数股东权益股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额376320000.00---577264216.18-10201731.54-132112307.23-940074488.65155823766.309511290.45165335056.75

加：会计政策变更------------

前期差错更正-------------

同一控制下企业合并-------------

其他-------------

二、本年年初余额376320000.00---577264216.18-10201731.54-132112307.23-940074488.65155823766.309511290.45165335056.75

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）------10012926.21-3105284.09-93459491.70-80341281.40-8164301.67-88505583.07

（一）综合收益总额------10012926.21---90354207.61-80341281.40121888.73-80219392.67

（二）股东投入和减少资本------------8286190.40-8286190.40

1.股东投入的普通股------------

2.其他权益工具持有者投入资本------------

3.股份支付计入股东权益的金额------------

4.其他------------8286190.40-8286190.40

（三）利润分配--------3105284.09-3105284.09---

1.提取盈余公积--------3105284.09-3105284.09--

2.提取一般风险准备------------

3.对股东的分配------------

4.其他------------

（四）股东权益内部结转-------------

1.资本公积转增股本------------

2.盈余公积转增股本------------

3.盈余公积弥补亏损------------

4.设定受益计划变动额结转留存收益------------

5.其他综合收益结转留存收益------------

6.其他------------

（五）专项储备-------------

1.本年提取------------

2.本年使用------------

（六）其他-----------

四、本年年末余额376320000.00---577264216.18-20214657.75-135217591.32-1033533980.3575482484.901346988.7876829473.68

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额376320000.00---577762059.69-23554547.66-135217591.32878098789.57-1990952988.24

加：会计政策变更-----------

前期差错更正----------

其他----------

二、本年年初余额376320000.00---577762059.69-23554547.66-135217591.32878098789.57-1990952988.24

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）-------21234206.45---1100439.00--22334645.45

（一）综合收益总额-------21234206.45---1100439.00-22334645.45

（二）股东投入和减少资本------------

1.股东投入的普通股----------

2.其他权益工具持有者投入资本----------

3.股份支付计入股东权益的金额----------

4.其他----------

（三）利润分配------------

1.提取盈余公积-----------

2.对股东的分配----------

3.其他---------

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本----------

2.盈余公积转增股本----------

3.盈余公积弥补亏损----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益----------

5.其他综合收益结转留存收益----------

6.其他----------

（五）专项储备------------

1.本年提取----------

2.本年使用----------

（六）其他----------

四、本年年末余额376320000.00---577762059.69-2320341.21-135217591.32876998350.57-1968618342.79

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东权益变动表（续）

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额376320000.00---577762059.69-12623176.38-132112307.23850151232.71-1948968776.01

加：会计政策变更----------

前期差错更正----------

其他----------

二、本年年初余额376320000.00---577762059.69-12623176.38-132112307.23850151232.71-1948968776.01

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）------10931371.28-3105284.0927947556.86-41984212.23

（一）综合收益总额------10931371.28--31052840.9541984212.23

（二）股东投入和减少资本------------

1.股东投入的普通股----------

2.其他权益工具持有者投入资本----------

3.股份支付计入股东权益的金额----------

4.其他----------

（三）利润分配--------3105284.09-3105284.09--

1.提取盈余公积--------3105284.09-3105284.09-

2.对股东的分配-----------

3.其他----------

（四）股东权益内部结转------------

1.资本公积转增股本----------

2.盈余公积转增股本----------

3.盈余公积弥补亏损----------

4.设定受益计划变动额结转留存收益----------

5.其他综合收益结转留存收益----------

6.其他----------

（五）专项储备------------

1.本年提取----------

2.本年使用----------

（六）其他----------

四、本年年末余额376320000.00---577762059.69-23554547.66-135217591.32878098789.57-1990952988.24

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况广州金逸影视传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称本集团）成立于2004年03月01日，注册地位于广州市天河区华成路8号，主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资。2017年9月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1689号文《关于核准广州金逸影视传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股4200万股，并于2017年10月16日在深圳证券交易所上市。股票代码：002905。

截至2025年12月31日，本公司股本及股权结构情况如下：

股份数量（股）持股比例

一、有限售条件股份

1、高管锁定股--

2、首发前限售股--

小计--

二、无限售条件股份

1、人民币普通股376320000.00100.00%

小计376320000.00100.00%

三、股份总额376320000.00100.00%

公司属文化产业中的电影行业，主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资。

本财务报表于2026年4月10日由本公司董事会批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2.持续经营

本集团对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

13广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账

准备、存货跌价准备、长期资产的折旧摊销与减值准备、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年12月31日财务状况以及经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3.营业周期

本集团以12个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司香港金逸以港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断的披露事项务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露位置应收账款本期坏账准备收回或转

五、3单项收回或转回金额≥人民币100万元回金额重要的

重要的应收账款核销五、3单项核销金额占应收账款核销总额的10%以上其他应收款本期坏账准备收回或

五、5单项收回或转回金额≥人民币100万元转回金额重要的

重要其他应收款核销五、5单项核销金额占其他应收款核销总额的10%以上

账龄超过1年的重要预付款项五、4金额前五大且单项金额≥人民币100万元

账龄超过1年的重要应付账款五、21金额前五大且单项金额≥人民币100万元

账龄超过1年的重要其他应付款五、26金额前五大且单项金额≥人民币100万元少数股东权益期末余额占合并少数股东权益期末

重要的非全资子公司七、1

余额10%以上

14广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）该事项在本财涉及重要性标准判断的披露事项务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露位置长期股权投资账面价值占合并长期股权投资账面

重要的合营企业或联营企业七、2

价值10%以上

重要在建工程五、12单项在建工程账面价值≥人民币500万元

单项对财务状况和经营成果的影响数≥人民币100重要或有事项十三万元

重要的投资活动五、51单项投资活动现金流≥1000万元

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7.控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵

15广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9.现金及现金等价物的确定标准

16广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生

的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转销：*收取金融资产现金流量的权利届满；*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量方法

17广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出

售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从

18广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不

符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，

19广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；

如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大

损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投

资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括（具体描述指定的情况，包含指定的金融负债的性质、标准以及如何满足指定标准，具体参考金融资产部分）。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款等

应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简

20广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承

诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期

信息、应收款项账龄等。

?应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合/逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据业务实际发生日期确定账龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损

21广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）失准备，与应收账款的组合划分相同。

?其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收影城定金、押金及保证金、代垫款项、合并范围内

关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为三个信用风险组合，具体为：*合并范围内关联方组合；*定金、押金及保证金组合；*账龄组合。

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合

同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资

22广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以

交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金

23广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

存货的分类：本集团存货主要包括库存商品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现

净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

库存商品的可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

13.长期股权投资

本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响

的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交

易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有

24广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权

25广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14.投资性房地产

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物2054.75

15.固定资产

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

26广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.5运输设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

16.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产、长期待摊费用，固定资产次月起、长期待摊费用当月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产、长期待摊费用原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用，标准如下：

项目结转固定资产、长期待摊费用的标准

（1）整体完工，达到预定可使用状态；（2）企业相关管理部门办装修工程

理完成现场验收，并通过当地执法部门相关专项验收

（1）相关设备及配套设施安装调试完成，达到理想效果；（2）企机器设备业相关管理部门完成现场验收

17.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用

予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，

27广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：

借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

18.无形资产

本集团无形资产包括专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

19.长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限

的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可回收金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或这资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协

28广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20.长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指装修工程、消防工程、设计监理等已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本集团长期待摊费用主要的分类摊销年限、年摊销率如下：

类别摊销年限(年)年摊销率（%）消防工程1010

设计监理812.5

装修工程812.5

地面铺设工程812.5

其他812.5

21.合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

22.职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（含医疗保险费、工伤保险费和生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期

带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

29广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）辞退福利由于解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

23.预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符

合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

24.收入

本集团的营业收入主要包括电影放映票房收入、院线电影发行收入、卖品收入、广

告服务收入、设备销售收入、影视剧收入和让渡资产使用权收入等。

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；*本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享

30广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对

价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

*电影放映票房收入本集团销售的电影票款在观众入场观看电影时确认为电影放映票房收入。

本集团对采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，出售卡、券取得的收入，先记入“合同负债”科目，待卡、券持有人兑换电影票时，再确认收入，并进行有关款项的结转；已售卡、券期满，尚未用以兑换电影票的卡、券收入，全额转入当期主营业务收入。

*院线电影发行收入

31广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）电影发行包括专业发行商发行和院线发行两部分，专业发行商从制片方取得影片发行权，院线从专业发行商取得影片一定时期内的在该院线所属影院的放映权，下放到所属的影院。本集团的电影发行业务指的是院线发行。本集团依据院线与影城签订的分账协议和影城实际取得票房收入计算应取得的分账款（A），院线与专业发行商签订的分账协议和按比例实际应支付于专业发行商的分账款（B），将二者之间的差额（A-B）确认为院线发行收入。

*卖品收入

本集团的商品销售收入主要是卖品收入，具体包括各影院销售的爆米花、饮料、食品、电影衍生纪念品等商品。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施

有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

*广告服务收入广告服务收入主要包括电影广告服务收入以及阵地广告服务收入。

广告服务收入是在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标准，根据服务时间与价格按会计期间确认广告服务收入的实现。

*设备销售收入本集团的设备销售收入是放映设备及配套设施的销售收入款。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经

济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

*影视剧收入

影视剧收入以影剧片于院线、影院上映或电视台与视频平台上播出后，按双方确认的实际票房统计或播放收入及相应的分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时，本集团根据签署的相关合同约定，确认收入的实现。

*让渡资产使用权收入

交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

32广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

25.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括收到的电影专资的返还款、国产影片放映奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价

值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目

的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时

性差异产生于商誉的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及

33广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应

纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或

可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联

营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

27.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产

34广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续

租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延

长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

35广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低

价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

36广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

28.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更报告期本集团无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更报告期本集团无重要会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额25%、15%销项税额抵扣进项税额后余额

增值税13%、9%、6%、5%、3%或销售额

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%、1.5%

香港利得税应课税溢利16.50%

文化事业建设费广告发布收入3%

堤围防护费以营业收入或流转税额0.06%-0.09%

根据国家税收法规，本公司及其位于其他城市的子公司依照应纳所得税所得额的

25%计缴企业所得税，位于香港地区的子公司缴纳的香港利得税是根据年度内估计应课

税溢利以税率16.5%计算。

不同企业所得税税率纳税主体说明：

序号纳税主体名称简称本年实际所得税税率

1.广州金逸影视传媒股份有限公司金逸集团25.00%

2.广州金逸珠江电影院线有限公司金逸院线25.00%

3.广州市金逸国际电影城有限公司广州金逸25.00%

4.武汉金逸影城有限公司武汉金逸25.00%

5.北京嘉裕金逸国际电影城有限公司北京金逸25.00%

6.嘉兴市金逸电影城有限公司嘉兴金逸25.00%

7.无锡金逸影院有限公司无锡金逸25.00%

8.苏州市金逸电影院有限公司苏州金逸25.00%

9.福州金逸电影城有限公司福州金逸25.00%

10.沈阳金逸电影院有限公司沈阳金逸25.00%

11.天津西岸金逸影城有限公司天津西岸金逸25.00%

37广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称简称本年实际所得税税率

12.天津市奥城金逸电影院有限公司天津奥城金逸25.00%

13.重庆市金逸电影院有限公司重庆金逸25.00%

14.湛江市金逸电影院有限公司湛江金逸25.00%

15.阳江市金逸电影城有限公司阳江金逸25.00%

16.秦皇岛金逸影城有限公司秦皇岛金逸25.00%

17.东莞市金逸电影放映有限公司东莞金逸25.00%

18.中山市金逸电影城有限公司中山金逸25.00%

19.中山市小榄镇金逸电影城有限公司中山小榄金逸25.00%

20.深圳金逸电影城有限公司深圳金逸25.00%

21.肇庆市金逸电影城有限公司肇庆金逸25.00%

22.厦门金逸电影城有限公司厦门明发金逸25.00%

23.厦门市名汇金逸电影城有限公司厦门名汇金逸25.00%

24.南京金逸影城有限公司南京金逸25.00%

25.泉州金逸电影城有限公司泉州金逸25.00%

26.扬州金逸电影城有限公司扬州金逸25.00%

27.鞍山金逸影城有限公司鞍山金逸25.00%

28.呼和浩特金逸影城有限公司呼和浩特金逸15.00%

29.莆田金逸电影城有限公司莆田金逸25.00%

30.厦门嘉裕金逸电影城有限公司厦门嘉裕金逸25.00%

31.东莞市虎门金逸电影放映有限公司东莞德兴25.00%

32.西安金逸影城有限公司西安金逸15.00%

33.大连金逸电影城有限公司大连金逸25.00%

34.太原金逸影城有限公司太原金逸25.00%

35.青岛金逸影城有限公司青岛金逸25.00%

36.重庆市名汇金逸电影城有限公司重庆名汇金逸25.00%

37.上海虹口金逸电影院有限公司上海虹口金逸25.00%

38.合肥金逸影城有限公司合肥金逸25.00%

39.杭州金逸电影院有限公司杭州金逸25.00%

40.宁波市金逸电影城有限公司宁波金逸25.00%

41.威海金逸电影城有限公司威海金逸25.00%

42.常州金逸影城有限公司常州金逸25.00%

43.长沙金逸电影放映有限公司长沙金逸25.00%

44.成都金逸电影城有限公司成都金逸15.00%

45.杭州辰东金逸电影院有限公司杭州辰东金逸25.00%

46.杭州城联金逸电影院有限公司杭州城联金逸25.00%

47.福州金美逸贸易有限公司福州金美逸25.00%

48.广州金逸数字文化发展有限公司金逸数字文化25.00%

38广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号纳税主体名称简称本年实际所得税税率

49.香港金逸文化投资有限公司香港金逸文化16.50%

50.北京金逸嘉逸电影发行有限公司北京金逸发行25.00%

51.银川金逸电影城有限公司银川金逸15.00%

52.北京金逸嘉逸影业有限公司北京嘉逸影业25.00%

53.兰州金逸电影城有限公司兰州金逸15.00%

54.济南金逸印象电影城有限公司济南金逸印象25.00%

55.兰州金逸巨幕电影城有限公司兰州巨幕15.00%

56.杭州金逸天元城电影院有限公司杭州金逸天元城25.00%

57.厦门金逸传媒有限公司厦门金逸传媒25.00%

58.宁乡市金逸电影放映有限公司宁乡金逸25.00%

59.南通嘉逸电影城有限公司南通嘉逸25.00%

60.重庆市博悦金逸电影城有限公司重庆博悦15.00%

61.江西鑫逸电影有限公司江西鑫逸25.00%

62.吉林市金逸电影放映有限公司吉林金逸25.00%

63.成都市高新区天府金逸电影城有限公司成都天府金逸15.00%

64.达州金逸电影城有限公司达州金逸15.00%

2.税收优惠

（1）企业所得税税收优惠

根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》国税务总局公告2022年第13号文件、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定:自为2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》:对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据2020年5月13日财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告（财政部税务总局公告2020年第25号），对电影行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业，不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和财政部、税务总局、国家

发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》公告2020年第23号定，现将深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题公告如下：自2021年1月1日至2030

39广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

（2）增值税税收优惠根据2023年9月22日《财政部税务总局关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号）对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让

电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。

（3）文化建设事业费税收优惠根据2025年1月26日国家税务总局财税〔2025〕7号《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

（4）其他税费税收优惠根据2023年8月2日《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2025年1月1日，“年末”系指2025年12月31日，“本年”系指2025年1月1日至12月31日，“上年”系指2024年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1.货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金454009.19535873.85

银行存款274821622.50394217510.75

40广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

其他货币资金69511283.1361723952.18

合计344786914.82456477336.78

其中：存放在境外的款项总额170532881.73174997699.69

2.交易性金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产50022438.36-

其中：结构性存款50022438.36-

合计50022438.36-

3.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）73598459.4064058135.74

1-2年2086777.341550472.38

2-3年1304714.05724001.89

3年以上13761412.8414063673.08

其中：3-4年392796.835126757.20

4-5年5116501.834587253.80

5年以上8252114.184349662.08

合计90751363.6380396283.09

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备13678109.6015.0713678109.60100.00-

其中：单项重大3777551.874.163777551.87100.00-

其中：单项不重大9900557.7310.919900557.73100.00-

按组合计提坏账准备77073254.0384.936908608.658.9670164645.38

其中：按信用风险特

征组合计提坏账准备77073254.0384.936908608.658.9670164645.38的应收账款

合计90751363.63100.0020586718.2522.6870164645.38

续表:

41广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例（%）金额例（%）

按单项计提坏账准备12389846.0015.4112389846.00100.00-

其中：单项重大3777551.874.703777551.87100.00-

其中：单项不重大8612294.1310.718612294.13100.00-

按组合计提坏账准备68006437.0984.597290533.3910.7260715903.70

其中：按信用风险特

征组合计提坏账准备68006437.0984.597290533.3910.7260715903.70的应收账款

合计80396283.09100.0019680379.3924.4860715903.70

1）应收账款按单项计提坏账准备

整个存续期预期信项目账面余额坏账准备计提原因

用损失率（%）

应收影片分账款5684460.355684460.35100.00预计无法收回

应收加盟影城分账款6969147.126969147.12100.00预计无法收回

应收场地租赁款1024502.131024502.13100.00预计无法收回

合计13678109.6013678109.60

2）应收账款按组合计提坏账准备

年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内73170426.893657136.865.00

1-2年644078.2964364.7110.00

2-3年143264.7571622.9850.00

3年以上3115484.103115484.10100.00

合计77073254.036908608.658.96

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销转回

按单项计提坏账准备12389846.001288263.60--13678109.60

其中：单项重大3777551.87---3777551.87

其中：单项不重大8612294.131288263.60--9900557.73

按组合计提坏账准备7290533.39277784.31-659709.056908608.65

42广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额收回或年末余额计提转销或核销转回

合计19680379.391566047.91-659709.0520586718.25

（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额

按单项计提的坏账准备-

按组合计提坏账准备659709.05

核销金额合计659709.05

其中重要的应收账款核销情况：

应收账履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因款性质程序联交易产生

单位一票款598000.00无法收回管理层审批否

合计598000.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额25753142.15元，占应收账款年末余额合计数的比例28.37%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

4876331.39元。

4.预付款项

（1）预付款项账龄年末余额项目

账面余额坏账准备账面价值比例（%）

1年以内12508138.10-12508138.1011.56

1－2年89205374.248139642.8181065731.4374.89

2－3年1852186.451107359.33744827.120.69

3年以上45792969.0531871282.7313921686.3212.86

合计149358667.8441118284.87108240382.97100.00

续表:年初余额项目

账面余额坏账准备账面价值比例（%）

1年以内106542356.53-106542356.5380.84

43广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目

账面余额坏账准备账面价值比例（%）

1－2年3649109.25-3649109.252.77

2－3年6814762.82-6814762.825.17

3年以上49524240.1234732933.1014791307.0211.22

合计166530468.7234732933.10131797535.62100.00

（2）预付账款按款项性质披露年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

影片投资款134996221.5841118284.8793877936.71

物业费8758697.22-8758697.22

技术服务费3210790.04-3210790.04

其他1862973.87-1862973.87

维保费529985.13-529985.13

合计149358667.8441118284.87108240382.97

续表:年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

影片投资款153677933.1034732933.10118945000.00

物业费6630723.96-6630723.96

技术服务费3593177.84-3593177.84

其他2152629.46-2152629.46

维保费476004.36-476004.36

合计166530468.7234732933.10131797535.62

（3）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄

合计数的比例(%)

单位一72500000.001-2年66.98

单位二12000000.003年以上11.09

单位三6000000.001-2年5.54

单位四1816840.171年以内1.68

单位五1500000.001-2年1.39

合计93816840.1786.67

5.其他应收款

44广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款94474765.2996453487.29

合计94474765.2996453487.29

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

定金、押金及保证金132806025.91132042782.08

代垫款9884982.6112174179.47

影片投资款5000000.005000000.00

合计147691008.52149216961.55

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）17210617.8618932375.52

1-2年7434685.6911334097.66

2-3年9822581.7412242731.82

3年以上113223123.23106707756.55

其中:3-4年12241316.82724093.00

4-5年724043.0017429470.75

5年以上100257763.4188554192.80

合计147691008.52149216961.55

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备50368546.7834.1050368546.78100.00-

其中：单项重大-----

单项不重大50368546.7834.1050368546.78100.00-

按组合计提坏账准备97322461.7465.902847696.452.9394474765.29

其中：账龄组合9067009.426.142847696.4531.416219312.97

定金、押金及

88255452.3259.76--88255452.32

保证金组合

合计147691008.52100.0053216243.2336.0394474765.29

续表:

45广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备49746164.2833.3449746164.28100.00-

其中：单项重大-----

单项不重大49746164.2833.3449746164.28100.00-

按组合计提坏账准备99470797.2766.663017309.983.0396453487.29

其中：账龄组合11427819.847.663017309.9826.408410509.86

定金、押金及

88042977.4359.00--88042977.43

保证金组合

合计149216961.55100.0052763474.2635.3696453487.29

1）其他应收款按单项计提坏账准备

年初余额年末余额名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

例(%)理由影城

42150360.0042150360.0041661068.0041661068.00100.00

定金保证

1850000.001850000.003140080.003140080.00100.00

金预计代垫无法

745804.28745804.28567398.78567398.78100.00

款收回影片

投资5000000.005000000.005000000.005000000.00100.00款

合计49746164.2849746164.2850368546.7850368546.78100.00-

2）其他应收款按组合计提坏账准备

按账龄组合计提年末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内6501496.45322705.704.96

1-2年45024.694502.4710.00

2-3年---

3年以上2520488.282520488.28100.00

合计9067009.422847696.4531.41

按定金、押金及保证金组合计提

46广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例(%)

押金及保证金86925452.32--

影城定金1330000.00--

合计88255452.32--

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发生

失信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额-3017309.9849746164.2852763474.26

2025年1月1日其他应

----收款账面余额在本年

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提--169613.532582266.212412652.68

本年转回--1679292.001679292.00

本年转销----

本年核销--280591.71280591.71

其他变动----

2025年12月31日余额-2847696.4550368546.7853216243.23

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

49746164.282582266.211679292.00280591.71-50368546.78

坏账准备按账龄组合

计提坏账准3017309.98-169613.53---2847696.45备

合计52763474.262412652.681679292.00280591.71-53216243.23

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

按单项计提坏账准备280591.71

按账龄组合计提坏账准备-

47广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目核销金额

按定金、押金及保证金组合计提坏账准备-

核销合计280591.71

其中重要的其他应收款核销情况：

履行的核销是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因程序交易产生

史帝戈（上海）投资咨询

代垫款178405.50预计无法收回管理层审批否服务有限公司扬州金逸电影城有限公

代垫款52186.21预计无法收回管理层审批否司一九一二小镇分公司北京喜达屋商务服务有

保证金50000.00预计无法收回管理层审批否限公司

合计-280591.71---

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的余额比例（%）

51175.201年以内0.03-

北京英格卡购物中83778.661-2年0.06-保证金

心有限公司4435478.002-3年3.00-

642386.623年以上0.43-

富德国际文化发展

代垫款4844864.281年以内3.28240255.11有限公司

Lonsale Company

押金3799485.253年以上2.57-

Limited佛山市瑞和物业管

影城定金3500000.003年以上2.373500000.00理有限公司深圳市宏发房地产

保证金3000000.003年以上2.03-开发有限公司

合计-20357168.01-13.773740255.11

6.存货

（1）存货分类年末余额年初余额项目跌价账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值准备

48广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目跌价账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值准备库存商

15129127.462861472.4912267654.9714522369.78-14522369.78

品低值易

2846355.18-2846355.183024297.02-3024297.02

耗品

合计17975482.642861472.4915114010.1517546666.80-17546666.80

本集团存货主要系各影城的小卖部卖品、低值易耗品。

（2）存货跌价准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

库存商品-2861472.49---2861472.49

低值易耗品------

合计-2861472.49---2861472.49

7.其他流动资产

项目年末余额年初余额

预缴企业所得税1093031.121461597.09

增值税留抵税额34101058.8934359017.36

待认证进项税额7658540.398885729.43

合计42852630.4044706343.88

49广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8.长期股权投资

本年增减变动减值其他宣告发放现计提准备被投资单位年初余额追加权益法下确认的其他综合收其年末余额减少投资权益金股利或利减值年末投资投资损益益调整他变动润准备余额

一、合营企业-----------

二、联营企业67665514.16-29670329.671634072.71268412.13----39897669.33-

五洲电影发行16684194.15--3518.50-----16687712.65-

霍尔果斯放映1300282.29---20062.79-----1280219.50-

金逸锦翊31813807.58-29670329.671894292.71-----4037770.62-

珠江院线17867230.14---243675.71268412.13----17891966.56-

合计67665514.16-29670329.671634072.71268412.13----39897669.33-

五洲电影发行有限公司（简称“五洲电影发行”）系2014年04月03日由本公司与万达影视传媒有限公司、大地时代电影发行（北京）有限

公司和横店电影院线有限公司共同出资设立，注册资本5000万元。分别由本公司出资1100万元，占注册资本的比例为22.00%；万达影视传媒有限公司出资2225万元，占注册资本的比例为44.50%；大地时代电影发行（北京）有限公司出资1125万元，占注册资本的比例为22.50%；横店电影院线有限公司出资 550 万元，占注册资本的比例为 11.00%。统一社会信用代码为 91370211096313369W。根据《关于共同出资设立五洲电影发行有限公司之股东投资协议》：公司成立当年股东按照各自出资比例行使表决权，2014年本公司持有22%的股权，即拥有22%的表决权，能对五洲电影发行公司实施重大影响，故按照权益法核算。此后公司每年1月1日调整一次表决权比例，计算公式为：一方表决权比例=（一方或一方关联院线公司上一年度国内电影票房收入/各方或各方院线公司上一年度国内电影票房收入总和）*100%。依据2024年度电影票房收入，计算得出本公司表决权比例为12.14%。五洲电影发行公司董事会，其中一名董事系本公司委派。公司根据五洲电影发行净利润，确认投资收益3518.50元。

50广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）霍尔果斯金逸电影放映有限公司（简称"霍尔果斯放映")系由金逸影视子公司霍尔果斯影业出资60万，金逸子公司霍尔果斯技术出资90万，合计占比达30%。公司派陈碧云担任合资公司监事，公司不设董事会，设执行监事1名。股东会作出普通决议，应当有公司全体股东所持表决权二分之一以上通过；依据公司法需经全体股东三分之二以上表决通过的事项，应当经全体股东三分之二以上表决通过。公司根据霍尔果斯放映净利润，确认投资收益-20062.79元。

金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简称“金逸锦翊”）系2020年03月19日由本公司与与天津锦翊投资管理有限公司共同

投资设立文化产业投资基金，其中：锦翊投资作为基金普通合伙人，占1%；公司作为基金有限合伙人，占99%；天津孚惠资产管理有限公司为基金管理人。本公司于2020年投入金逸锦翊3000万元，2021年追加投资6000万合计投资9000万元。金逸锦翊投资委员会由3名委员组成，普通合伙人委派2名、公司委派1名，决策需2名以上（含2名）委员同意，公司无法单方面主导金逸锦翊的投资；金逸锦翊投资标的业务为包括股权投资、项目投资在内的文化产业投资，普通合伙人和管理人过往有文化产业投资基金公司管理经验，而公司的主营业务为院线发行、电影放映及相关衍生业务、影视制作投资，金逸锦翊虽与本公司有协同效应，但相较来说普通合伙人和管理人对标的业务更为擅长，客观依赖普通合伙人及管理人执行管理；收益分配优先返还本金，剩余部分（即“项目投资净收益”）的20%归普通合伙人，公司虽出资99%但未通过回报机制形成对可变回报的实质性控制，公司对金逸锦翊具有重大影响但未形成控制，故按照权益法核算。金逸锦翊的经营期限为5年，已于2025年3月23日到期，各合伙人于2025年5月14日签署《金逸锦翊(天津)投资管理中心(有限合伙)之有限合伙协议》之补充协议，根据协议金逸锦翊应按照各合伙人出资比例向各合伙人返还实缴出资3000万，公司2025年6月19日已收到返还出资款2967万元。公司根据金逸锦翊净利润，确认投资收益1894292.71元。

广东珠江电影院线有限公司（以下简称“珠江院线”）系珠江电影制片公司、横店集团影视娱乐有限公司、广州市演出公司于2003年共同出资设立，注册资本1000万元，本公司持有该公司18%股权。该公司目前共有7位董事，本公司许斌彪、易海担任公司董事，能对珠江院线施加重大影响，故按照权益法核算。公司根据珠江院线净利润，确认投资收益-243675.71元，公司根据珠江院线其他综合收益变动，确认其他综合收益268412.13元。

51广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

9.其他权益工具投资

本年增减变动本期末累计计指定为以公允价追减本年末累计计入本年确认的股入其值计量且其变动项目年初余额加少其本年计入其他综年末余额其他综合收益的利收入他综计入其他综合收投投他合收益的损失损失合收益的原因资资益的利得

广州市金声电影院管理有限公司500000.00----500000.00---非交易目的持有

广州金喜电影院有限公司---------150000.00非交易目的持有

黄山光美金逸电影城有限公司200000.00----200000.00---非交易目的持有

新余光美金逸电影城有限公司3000000.00----3000000.00---非交易目的持有

广州市光美金逸电影城有限公司2000000.00----2000000.00---非交易目的持有

广州市美逸电影院有限公司100000.00----100000.00---非交易目的持有

平顶山光美金逸电影有限公司---------100000.00非交易目的持有

厦门光逸电影城有限公司100000.00----100000.00---非交易目的持有

晋江光美金逸电影城有限公司100000.00----100000.00---非交易目的持有

成都市光美金逸电影院有限公司---------200000.00非交易目的持有

广州市光逸电影院有限公司100000.00----100000.00---非交易目的持有

连云港光美金逸电影院有限公司100000.00----100000.00---非交易目的持有

龙海光美金逸电影城有限公司100000.00----100000.00---非交易目的持有

无锡光美金逸电影院有限公司100000.00----100000.00---非交易目的持有

52广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动本期末累计计指定为以公允价追减本年末累计计入本年确认的股入其值计量且其变动项目年初余额加少其本年计入其他综年末余额其他综合收益的利收入他综计入其他综合收投投他合收益的损失损失合收益的原因资资益的利得

武汉光美金逸电影城有限公司---------100000.00非交易目的持有

南京美逸电影城管理有限公司---------100000.00非交易目的持有

合肥美逸电影城有限公司---------100000.00非交易目的持有

铜陵光美金逸电影城有限公司---------100000.00非交易目的持有深圳市中汇影视文化科技股份有

16459300.00----9667568.896791731.11---9667568.89非交易目的持有

限公司

思润企业管理（天津）合伙企业

34116115.00----16380550.8917735564.111436273.00--7764435.89非交易目的持有（有限合伙）

广州市逸美金逸电影城有限公司---------50000.00非交易目的持有福州东方西提国际电影城有限公

---------450000.00非交易目的持有司

合计56975415.00----26048119.7830927295.221436273.00--18782004.78-

53广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

10.投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额17412592.6917412592.69

2.本期增加金额1094597.101094597.10

（1）外购--

（2）存货\固定资产\在建工程转入1094597.101094597.10

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.年末余额18507189.7918507189.79

二、累计折旧

1.年初余额5949025.535949025.53

2.本期增加金额942408.99942408.99

（1）计提与摊销942408.99942408.99

3.本期减少金额--

（1）处置--

（2）其他转出--

4.年末余额6891434.526891434.52

三、减值准备

1.年初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.年末余额--

四、账面价值

1.年末账面价值11615755.2711615755.27

2.年初账面价值11463567.1611463567.16

11.固定资产

项目年末账面价值年初账面价值

固定资产255446921.32321687429.12

固定资产清理--

合计255446921.32321687429.12

54广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）固定资产明细表项目电子设备机器设备运输设备房屋建筑物其他设备合计

一、账面原值

1.年初余额352479192.41713295856.734093467.3484268821.43235143091.681389280429.59

2.本期增加金额3814403.902590537.78--1820729.898225671.57

（1）购置3469071.281747476.34--1256029.856472577.47

（2）在建工程转固345332.62843061.44--564700.041753094.10

3.本期减少金额28072265.8636550179.68189800.001094597.1021422048.3187328890.95

（1）处置或报废28072265.8636550179.68189800.00-21422048.3186234293.85

（2）其他减少---1094597.10-1094597.10

4.年末余额328221330.45679336214.833903667.3483174224.33215541773.261310177210.21

二、累计折旧

1.年初余额324197117.37505075782.023888793.9730004966.82203451891.761066618551.94

2.本期增加金额6755916.8241749536.97-3972681.909103161.6461581297.33

（1）计提6755916.8241749536.97-3972681.909103161.6461581297.33

（2）其他增加------

3.本期减少金额24237768.9329678406.58180310.0090988.5920111087.1974298561.29

（1）处置或报废24237768.9329678406.58180310.00-20111087.1974207572.70

（2）其他减少---90988.59-90988.59

4.年末余额306715265.26517146912.413708483.9733886660.13192443966.211053901287.98

三、减值准备

1.年初余额-278247.73--696200.80974448.53

55广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目电子设备机器设备运输设备房屋建筑物其他设备合计

2.本期增加金额-127684.08--52676.65180360.73

3.本期减少金额-93499.92--232308.43325808.35

4.年末余额-312431.89--516569.02829000.91

四、账面价值

1.年末账面价值21506065.19161876870.53195183.3749287564.2022581238.03255446921.32

2.年初账面价值28282075.04207941826.98204673.3754263854.6130994999.12321687429.12

56广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值

机器设备537500.00

合计537500.00

（3）本集团不存在暂时闲置的固定资产

（4）本集团不存在未办妥产权证书的固定资产

12.在建工程

项目年末账面价值年初账面价值

在建工程4467239.785635973.55

工程物资--

合计4467239.785635973.55

（1）在建工程明细表年末余额项目账面余额减值准备账面价值

西安金逸14757022.9014757022.90-

重庆金逸凤凰城14100982.2014100982.20-

南通嘉逸8083824.986938907.941144917.04

天津金逸2622519.13-2622519.13

零星在建工程2779929.952080126.34699803.61

合计42344279.1637877039.384467239.78

续表:年初余额项目账面余额减值准备账面价值

西安金逸14757022.9014757022.90-

重庆金逸凤凰城14100982.2014100982.20-

南通嘉逸8083723.866938907.941144815.92

天津金逸---

零星在建工程7223748.122732590.494491157.63

合计44165477.0838529503.535635973.55

（2）本年计提在建工程减值准备项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因重庆金逸凤

14100982.20--14100982.20未开业影城减值

凰城

57广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因西安金逸影

14757022.90--14757022.90洽谈解约

城有限公司南通嘉逸电

影城有限公6938907.94--6938907.94核销司零星在建工

2732590.49246885.85899350.002080126.34核销、闭店

程

合计38529503.53246885.85899350.0037877039.38

13.使用权资产

项目房屋建筑物设备合计

一、账面原值

1.年初余额2602832720.5826650642.362629483362.94

2.本年增加金额40606807.57341532.3940948339.96

（1）租入28856980.39341532.3929198512.78

（2）到期续租4908876.06-4908876.06

（3）租赁变更6840951.12-6840951.12

3.本年减少金额403465602.81-403465602.81

（1）处置56501851.35-56501851.35

（2）租约到期26164657.05-26164657.05

（3）租赁变更320799094.41-320799094.41

4.年末余额2239973925.3426992174.752266966100.09

二、累计折旧

1.年初余额1326274016.9111019664.271337293681.18

2.本年增加金额140703794.873234588.18143938383.05

（1）计提140703794.873234588.18143938383.05

3.本年减少金额190287067.42-190287067.42

（1）处置38842467.06-38842467.06

（2）租约到期26164657.05-26164657.05

（3）租赁变更125279943.31-125279943.31

4.年末余额1276690744.3614254252.451290944996.81

三、减值准备

1.年初余额---

2.本年增加金额6356301.23-6356301.23

（1）计提6356301.23-6356301.23

3.本年减少金额---

（1）处置---

4.年末余额6356301.23-6356301.23

58广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物设备合计

四、账面价值

1.年末账面价值956926879.7512737922.30969664802.05

2.年初账面价值1276558703.6715630978.091292189681.76

14.无形资产

项目专利权软件合计

一、账面原值

1.年初余额40332.3362668054.0862708386.41

2.本年增加金额-2998106.622998106.62

(1)购置-2998106.622998106.62

3.本年减少金额-448544.00448544.00

(1)处置-448544.00448544.00

4.年末余额40332.3365217616.7065257949.03

二、累计摊销-

1.年初余额23391.2342658412.3142681803.54

2.本年增加金额4033.324984208.084988241.40

（1）计提4033.324984208.084988241.40

3.本年减少金额-447921.40447921.40

(1)处置-447921.40447921.40

4.年末余额27424.5547194698.9947222123.54

三、减值准备-

1.年初余额-942.33942.33

2.本年增加金额---

（1）计提---

3.本年减少金额---

(1)处置---

4.年末余额-942.33942.33

四、账面价值

1.年末账面价值12907.7818021975.3818034883.16

2.年初账面价值16941.1020008699.4420025640.54

本年不存在通过公司内部研发形成的无形资产。

15.长期待摊费用

项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

装修工程206508670.844467838.0063732128.279560903.11137683477.46

消防工程24190856.881845755.775573937.36644240.7419818434.55

59广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额

设计监理17877088.52218020.955937140.35402481.4311755487.69地面铺设

11847669.721016029.823813282.37326728.718723688.46

工程

开办费94374.041008707.32-1052362.7650718.60

其他23468262.398138619.079133319.902024153.2420449408.32

合计283986922.3916694970.9388189808.2514010869.99198481215.08

16.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备66460603.7416615150.9530692531.137673132.79

信用减值准备59008822.0114752205.5059249863.5014812465.88

递延收益5707637.781426909.456136100.801534025.20

租赁负债1078965392.90256304525.381382820991.59349586847.93

预计负债3489841.00872460.25111887.3627971.84其他权益工具投

18182004.784545501.20--

资公允价值变动

可弥补亏损170818910.5042704727.62185674271.8546418567.98

合计1402633212.71337221480.351664685646.23420053011.62

（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产952091621.98224586082.661261032303.52319139675.92

公允价值变动损益22438.365609.59--

合计952114060.34224591692.251261032303.52319139675.92

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得抵销后递延所得递延所得税资产和递延所得税资产和项目税资产或负债年税资产或负债年负债年末互抵金额负债年初互抵金额末余额初余额

递延所得税资产224591692.25112629788.10319139675.92100913335.70

递延所得税负债224591692.25-319139675.92-

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异507855851.39564646993.13

60广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

可抵扣亏损1286471220.921260422089.16

合计1794327072.311825069082.29

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注

2026年222264360.76233471444.69-

2027年330302126.21337499667.84-

2028年435299613.78449153161.42-

2029年222668539.58240297815.21-

2030年75936580.59--

合计1286471220.921260422089.16-

17.其他非流动资产

项目年末余额年初余额

预付长期资产款8878403.543009225.31

合计8878403.543009225.31

18.所有权或使用权受到限制的资产

年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

主要系票据、信用证保证金

货币资金13907216.1713907216.17保证金、冻结

受限、诉讼原因冻结存款

合计13907216.1713907216.17--

续表：

年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

主要系票据、信用证保证金

货币资金4649740.274649740.27保证金、冻结

受限、诉讼原因冻结存款

合计4649740.274649740.27--

19.短期借款

借款类别年末余额年初余额

应收票据贴现借款82000000.00190800000.00

信用借款105000000.00219903532.01

合计187000000.00410703532.01年末无已逾期未偿还的短期借款。

61广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

20.应付票据

票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票7752232.508195828.20

合计7752232.508195828.20年末无已到期未支付的应付票据。

21.应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

发行商片款50583020.0434291053.64

工程设备款48441547.3093179335.44

房租物业费20218144.9914479941.91

供应商往来21228449.5414142102.47

其他5663367.9411504180.03

合计146134529.81167596613.49

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位一13049114.91尚未结算

单位二3798197.49尚未结算

单位三2049485.38尚未结算

单位四2018681.25尚未结算

单位五1977638.03尚未结算

合计22893117.06—

22.预收款项

（1）预收款项明细项目年末余额年初余额

预收租金281196.60-

合计281196.60-本年无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。

23.合同负债

（1）合同负债情况项目年末余额年初余额

会员卡272612788.31275635322.02

62广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额

合作商19110512.8315003717.28

团体票11295123.4111077501.65

预售票3326784.842119075.69

活动套餐券863234.72630475.89

广告款642815.26105477.23

合计307851259.37304571569.76

（2）本年账面价值发生重大变动情况项目变动金额变动原因

预收会员卡票款等款项3279689.61预售票与合作商等款项净增加

合计3279689.61-

24.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬20633109.47120906821.62129981092.8511558838.24

离职后福利-设定提存计划174892.6318169060.2518194295.18149657.70

辞退福利22621.487168893.357171206.8320308.00

合计20830623.58146244775.22155346594.8611728803.94

（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴20451203.90103852033.27112909125.6411394111.53

职工福利费502.942716327.502716830.44-

社会保险费101235.878187270.488210926.5477579.81

其中：医疗保险费98375.167599218.267623546.9574046.47

工伤保险费2581.31299586.04299884.032283.32

生育保险费279.40205448.14205472.42255.12

重大疾病医疗补助-83018.0482023.14994.90

住房公积金30446.735847380.295841360.3136466.71

工会经费和职工教育经费49720.03303810.08302849.9250680.19

合计20633109.47120906821.62129981092.8511558838.24

（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险168619.0817445262.7017469929.10143952.68

失业保险费6273.55723797.55724366.085705.02

63广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额

合计174892.6318169060.2518194295.18149657.70

25.应交税费

项目年末余额年初余额

增值税4079254.213290433.43

城市维护建设税504527.91454599.75

教育费附加364111.96325042.83

企业所得税570326.68588754.28

国家电影专项资金3615971.412453514.58

其他税费535773.55277581.88

合计9669965.727389926.75

26.其他应付款

项目年末余额年初余额

应付利息--

应付股利-833000.00

其他应付款10859751.1216069052.18

合计10859751.1216902052.18

26.1应付股利

项目年末余额年初余额

普通股股利-833000.00

合计-833000.00

26.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质年末余额年初余额

押金8815693.3110762264.71

个人代垫款1438073.051417753.85

其他605984.763889033.62

合计10859751.1216069052.18

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因

单位一1000000.00持续合作

合计1000000.00

64广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

27.一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债162606745.09159069173.04

其中：租赁付款额221509478.12242909435.67

未确认融资费用-58902733.03-83840262.63

一年内到期的长期借款48036764.459400000.00

合计210643509.54168469173.04

28.长期借款

借款类别年末余额年初余额

信用借款41446968.4637647391.66

合计41446968.4637647391.66

29.租赁负债

项目年末余额年初余额

租赁付款额1588309742.272140272762.14

未确认融资费用-257146103.93-422824215.03

合计1331163638.341717448547.11

30.预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

预计租赁成本2566600.00-影城根据租赁终止日确认的预计损失

未决诉讼1589308.87111887.36影城解约预计的赔款

合计4155908.87111887.36

31.递延收益

（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助34553359.9410200587.0624443371.2420310575.76电影专资返还款

合计34553359.9410200587.0624443371.2420310575.76

（2）政府补助项目本年计其与资产

政府补本年新增补助入营业本年计入其他收他相关/年初余额年末余额助项目金额外收入益金额变与收益金额动相关电影专与资产

项资金34553359.9410200587.06-24443371.24-20310575.76相关返还

65广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计其与资产

政府补本年新增补助入营业本年计入其他收他相关/年初余额年末余额助项目金额外收入益金额变与收益金额动相关

合计34553359.9410200587.06-24443371.24-20310575.76

32.股本

本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总额376320000.00-----376320000.00

33.资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价577762059.69--577762059.69

其他资本公积-497843.51---497843.51

合计577264216.18--577264216.18

34.其他综合收益

本年发生额项目年初余额本年所得税前发税后归属于母公年末余额

减：所得税费用生额司外币财务报表折

-2739889.91999486.62-999486.62-1740403.29算差额其他权益工具投

7266115.00-26048119.78-4545501.20-21502618.58-14236503.58

资公允价值变动权益法下不能转

损益的其他综合15688432.66268412.13-268412.1315956844.79收益

合计20214657.75-24780221.03-4545501.20-20234719.83-20062.08

35.盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积135217591.32--135217591.32

合计135217591.32--135217591.32

36.未分配利润

项目本年上年

上年年末余额-1033533980.35-940074488.65

加：年初未分配利润调整数--

本年年初余额-1033533980.35-940074488.65

加：本年归属于母公司所有者的净利润29523606.43-90354207.61

减：提取法定盈余公积-3105284.09

66广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年

本年年末余额-1004010373.92-1033533980.35

37.营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务986590760.27843578741.44868867457.24837913352.62

其他业务163114059.7834940745.51143553660.6930824852.50

合计1149704820.05878519486.951012421117.93868738205.12

（2）营业收入扣除情况表本年度上年度具体扣除情项目具体扣除情况（万元）（万元）况

营业收入金额114970.48-101242.11-

营业收入扣除项目合计金额99.83-95.49-营业收入扣除项目合计金额占

0.09-0.09-

营业收入的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收将位于杭州市下城区

将位于杭州入。如出租固定资产、无形资产、西文街26号西联大厦市下城区西包装物，销售材料，用材料进行6层的商业房产、蕲春文街26号西

非货币性资产交换，经营受托管99.83县漕河镇大中华购物95.49联大厦6层的

理业务等实现的收入，以及虽计 广 场 D3010-2 、商业房产对

入主营业务收入，但属于上市公 D3011-2、D3014-2 的外出租司正常经营之外的收入。商铺对外出租与主营业务无关的业务收入小

99.83-95.49-

计

二、不具备商业实质的收入----

三、与主营业务无关或不具备商

----业实质的其他收入

营业收入扣除后金额114870.65-101146.62-

38.税金及附加

项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税1539681.851405158.34

教育费附加1169356.821055446.54

文化事业建设费194790.1557561.61

房产税462918.77468809.93

堤围费91355.6993275.56

其他税费194933.30188478.89

67广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

合计3653036.583268730.87

39.销售费用

项目本年发生额上年发生额

物业管理费54217900.7055671406.51

水电费47153311.1852521194.95

清洁费17479715.4619079881.40

促销费10267290.8910455149.72

空调使用费9601364.1310199990.21

宣传费2809857.112395490.33

业务招待费2514749.282786663.97

职工薪酬2246085.712382901.18

差旅费1334832.011909102.89

租赁费1120302.261149595.65

财产保险费989734.921073338.45

运杂费928811.651118872.63

印刷制作费380528.76510816.44

媒介广告费123694.79134570.34

合计151168178.85161388974.67

40.管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬41310382.5638110128.45

维修费24625127.7224670820.18

咨询服务费5784731.135025496.71

无形资产摊销4988241.404384553.32

办公费4931424.636699538.74

租赁费3363009.672499549.36

差旅费2890091.533045924.94

折旧费2195076.452330505.75

业务招待费1742155.981611163.75

媒体广告费1468235.764005616.92

开办费913023.44235875.23

电话费777979.431073015.53

其他681774.50643829.85

运输费111086.69192924.85

残疾人就业保障金110584.94105144.33

68广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

会务费71112.26128490.02

培训费72773.00102123.01

合计96036811.0994864700.94

41.财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息费用86565619.83123593373.28

其中：融资租赁费76069559.17109712692.54

减：利息收入7382840.499736670.01

加：汇兑损失4572193.55-3184719.24

其他支出1449276.921237608.18

合计85204249.81111909592.21

42.其他收益

项目本年发生额上年发生额

电影专项资金返还24448371.2422419206.82

政府补助409903.95650225.36

其他补贴57046.957774.89

合计24915322.1423077207.07

其他收益-政府补助主要系国家电影专项资金返还，根据国家电影事业发展专项资金管理委员会《关于奖励放映国产影片成绩突出影院的通知》（电专字[2016]3号）奖励国产影片票房收入上缴到中央的电影专资部分返还。

43.投资收益

项目本年发生额上年发生额

债务重组收益7100000.00-

权益法核算的长期股权投资收益1634072.71-429901.64

其他权益工具的分红投资收益1436273.00350977.25

理财产品投资收益1127230.121117428.38

合计11297575.831038503.99债务重组收益系本公司与供应商就清偿债务的时间和金额重新达成协议形成。

44.公允价值变动收益/损失

项目本年发生额上年发生额

以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产22438.36-

合计22438.36-

69广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

45.信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款坏账损失-1566047.91-1009600.21

其他应收款坏账损失-739749.58-10825266.62

合计-2305797.49-11834866.83

46.资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

预付账款坏账损失-15444914.94-726550.90

使用权资产减值损失-6427704.55-

存货跌价损失-2861472.49-

在建工程减值损失-246885.85-2194857.60

固定资产减值损失-180360.73-

合计-25161338.56-2921408.50

47.资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产处置收益78157949.98147377219.9078157949.98

其中:划分为持有待售的非流动资产

---处置收益未划分为持有待售的非流动资

78157949.98147377219.9078157949.98

产处置收益

其中：使用权资产处置收益74638320.27145925270.9674638320.27

固定资产处置收益-164732.201451948.94-164732.20

其他资产处置收益3684361.91-3684361.91

合计78157949.98147377219.9078157949.98

48.营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

无需支付的款项5009718.421941648.155009718.42

赔偿款收入3379023.32994158.353379023.32

非流动资产毁损报废利得40797.41107236.4840797.41

赠送收入-380160.10-

与企业日常活动无关的政府补助-3000.00-

其他1176538.56244333.871176538.56

合计9606077.713670536.959606077.71

49.营业外支出

70广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失4296267.2114855103.294296267.21

违约金1657862.199581889.601657862.19

罚款支出681751.37538909.23681751.37

盘亏损失-1967.55-

对外捐赠支出-1000.00-

其他752949.061315995.51752949.06

合计7388829.8326294865.187388829.83

50.所得税费用

（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额

当年所得税费用2183739.77-1227780.56

递延所得税费用-7170951.20-2176659.04

合计-4987211.43-3404439.60

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

本年合并利润总额24266454.91

按法定/适用税率计算的所得税费用6066613.73

子公司适用不同税率的影响7403589.59

调整以前期间所得税的影响-

非应税收入的影响-616608.90

不可抵扣的成本、费用和损失的影响607979.06

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13653148.70

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4049757.69

其他-8845393.90

所得税费用-4987211.43

其他项金额-8845393.90元，系部分未确认递延所得税资产的影城单位，本年提前终止租赁或租赁变更等，处置相关使用权资产产生的资产处置收益。根据税法规定，该类影城租赁业务按实际支付的租金税前扣除，不认可新租赁准则下使用权资产、租赁负债的会计处理，因此会计上确认的资产处置收益无需计入应纳税所得额，本期做纳税调减处理。

51.现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

71广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

政府补助10607262.0113067371.88

利息收入7382840.499736670.01

收回保证金3698356.603475268.00

赔偿金3379023.32994158.35

往来款2252315.8326286433.61

合计27319798.2553559901.85

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

物业管理费54217900.7055671406.51

水电费47153311.1852521194.95

维修费24625127.7224670820.18

清洁费17479715.4619079881.40

促销费10267290.8910455149.72

空调使用费9601364.1310199990.21

保证金7323054.115709807.72

咨询服务费5888675.035216464.78

办公费4880065.646023708.10

差旅费4224923.544955012.81

业务招待费3785816.843887352.34

往来款3149876.4822444009.21

宣传费2809857.112395490.33

媒介广告费1591930.554140187.26

手续费1445788.441232954.99

运杂费1037791.861310121.02

保险费989734.921073338.45

开办费800294.57235875.23

电话费762757.741052568.18

印刷费380528.76510816.44

租赁费227491.41225453.66

残疾人就业保障金110584.94105144.33

其他267900.20233496.71

合计203021782.22233350244.53

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

72广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额

银行理财477374184.71365246746.61

其他权益工具投资回购款-100000000.00

长期股权投资投资返还款29670329.67-

合计507044514.38465246746.61

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

银行理财536372372.62356196718.06

合计536372372.62356196718.06

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

应付票据保证金2626920.00221300644.62

合计2626920.00221300644.62

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本年发生额上年发生额

支付租赁负债款项202775805.35258201588.20

支付减资款2940000.00-

应付票据保证金3575480.0053204578.92

收购少数股权-461315.00

合计209291285.35311867482.12

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本年增加项目年初余额现金变动非现金变动

短期借款410703532.01307996323.068246899.51

一年内到期的非流动负债168469173.04-259550141.85

租赁负债1717448547.11-40606807.57

长期借款37647391.6657000000.00-

应付股利833000.00-147000.00

合计2335101643.82364996323.06308550848.93

续表：

本年减少项目年末余额现金变动非现金变动

73广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少项目年末余额现金变动非现金变动

短期借款539946754.58-187000000.00

一年内到期的非流动负债217375805.35-210643509.54

租赁负债-426891716.341331163638.34

长期借款5216496.8447983926.3641446968.46

应付股利980000.00--

合计763519056.77474875642.701770254116.34

（4）以净额列报现金流量的说明采用净额列报的依项目相关事实情况财务影响据

销售商品、提供劳务收取加盟影城分账款，大部分需转交至制为保持与收入确认无重大影响

收到的现金片方，企业以收到净款项进行收入确认金额匹配购买商品、接受劳务为保持与成本发生

代制片方收取分账款，不体现企业成本无重大影响支付的现金金额匹配

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润29253666.34-90232318.88

加：资产减值准备25161338.562921408.50

信用减值损失2305797.4911834866.83

使用权资产折旧143938383.05179703179.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

62523706.3276561983.68

投资性房地产折旧

无形资产摊销4988241.404384553.32

长期待摊费用摊销88189808.25103223641.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-74473588.07-147377219.90以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）4255469.8014747866.81

公允价值变动损失（收益以“-”填列）-22438.36-

财务费用（收益以“-”填列）91137813.38118638103.58

投资损失（收益以“-”填列）-8734072.71429901.64

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-11716452.40-2176659.04

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）--

存货的减少（增加以“-”填列）2432656.65-1116818.23

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）20394093.07-41897384.19

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-44618659.08-73277648.44

74广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额

经营活动产生的现金流量净额335015763.69156367456.17

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额266034683.65394517550.10

减：现金的年初余额394517550.10392079904.86

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额-128482866.452437645.24

（2）现金和现金等价物项目年末余额年初余额

现金266034683.65394517550.10

其中：库存现金454009.19535873.85

可随时用于支付的银行存款263394806.33391099610.48

可随时用于支付的其他货币资金2185868.132882065.77

现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

年末现金和现金等价物余额266034683.65394517550.10

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

105687866.73117687653.28

金和现金等价物

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况项目本年金额上年金额属于现金及现金等价物的理由

境外经营子公司货币资金105687866.73117687653.28受当地外汇管制等限制

合计105687866.73117687653.28—

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目年末账面价值受限原因

其他货币资金-银行承兑汇票保证金1380400.00票据保证金

其他货币资金-信用证保证金1100000.00信用证保证金

银行存款11426816.17冻结存款

其他货币资金-定期存款64845015.00期限超过三个月

合计78752231.17-

53.外币货币性项目

75广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元23983918.617.0288168578167.13

港币1184156.000.903221069553.38其他应收款

其中：港币10266785.110.903229273165.65应付账款

其中：港币1721520.000.903221554911.29

（2）境外经营实体

本公司之子公司香港金逸于2016年06月17日经香港公司注册处批准成立，注册编号为 2391773，注册地址：FLATA16/FKIMTAKBUILDING342NATHANRDKLNHONGKONG，以港币为记账本位币。

54.租赁

本集团作为承租方项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用76069559.17109712692.54

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1018421.97580804.60计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用

--（短期租赁除外）

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额57612084.4239226128.43

其中：售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入368123.57549381.17

与租赁相关的总现金流出261038188.17297459140.06

售后租回交易产生的相关损益--

售后租回交易现金流入--

售后租回交易现金流出--

六、合并范围的变化

1.其他原因的合并范围变动

（1）广西红五星影业有限责任公司2025年7月9日注销。

（2）福州金美逸贸易有限公司2025年9月11日注销。

76广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）主要经营取得方子公司名称注册地业务性质地式直接间接广州市金逸国广州市天河区黄埔大道西188号珠江新出资设

际电影城有限广州市电影放映100—

城广场3-4楼立公司武汉金逸影城出资设

武汉市湖北省武汉市徐东大街18号武汉销品茂电影放映100—有限公司立无锡金逸影院无锡市苏锡路2-1号（太湖半岛国际广出资设无锡市电影放映100—有限公司场）立中山市金逸电出资设

中山市中山市石岐区大信南路2号五层北座电影放映100—影城有限公司立北京嘉裕金逸北京市海淀区中关村大街19号新中关大出资设

国际电影城有北京市电影放映100—

厦地下一层 B180 立限公司深圳金逸电影深圳市福田区福田街道福安社区福华一出资设

深圳市电影放映100—

城有限公司 路 3号领展购物广场 FG014A 立嘉兴市金逸电出资设

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77广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）主要经营取得方子公司名称注册地业务性质地式直接间接东莞市金逸电东莞市厚街镇厚街村吉祥路旁厚街富民出资设

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78广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）主要经营取得方子公司名称注册地业务性质地式直接间接宁波市金逸电浙江省宁波市海曙区南站西路108号出资设

宁波市电影放映100—

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北京市电影发行100—影业有限公司10807立兰州金逸电影甘肃省兰州市兰州新区文曲路职教园区出资设

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城电影院有限杭州市电影放映100—城19幢401室立公司南通嘉逸电影南通市崇川区青年中路117号天铂商业出资设

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逸电影城有限重庆市电影放映100—

悦城购物中心 L514 号商铺 立公司

79广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）主要经营取得方子公司名称注册地业务性质地式直接间接江西鑫逸电影江西省南昌市青山湖区解放东路1999号出资设

南昌市电影放映100—

有限公司 龙湖天街 A-3F-Z01、A-4F-Z01 地块 立宁乡市金逸电湖南省宁乡市玉潭街道新康社区新康路出资设

影放映有限公宁乡市与春城北路交汇处翡翠湖时代广场三层电影放映100—立

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电影城有限公济南市广场（印象济南·泉世界）四区6号楼电影放映51—立司401室

厦门金逸传媒厦门市集美区杏林西路18-3号113室之出资设

厦门市文化艺术100—有限公司一立吉林市金逸电出资设

影放映有限公吉林市吉林市昌邑区吉林大街527号电影放映—100立司

成都市高新区中国（四川）自由贸易试验区成都高新出资设

天府金逸电影成都市区天仁路388号5层28号6层20号7电影放映—100立城有限公司层20号

达州金逸电影四川省达州市通川区和悦广场第三层出资设达州市电影放映—75

城有限公司 3F-Z01 号商铺 立

（2）重要的非全资子公司少数股东持本年归属于少数股东本年向少数股东宣告年末少数股东子公司名称股比例的损益分派的股利权益余额

济南金逸印象49.00%-269940.09147000.00930048.69

达州金逸25.00%--1000000.00

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司年末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计济南金

2756119.333786406.356542525.682563643.442080823.684644467.12

逸印象达州金

3928084.9073115.104001200.001200.00-1200.00

逸

续表：

子公司名年初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计济南金

9431850.666416330.7515848181.419931828.413167396.3013099224.71

逸印象达州金

------逸

续表：

80广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

济南金逸印象8384319.78-550898.14-550898.142596047.11

达州金逸----79273.11

续表：

上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

济南金逸印象6947700.57337525.31337525.312130533.63

达州金逸----

2.在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例（%）对联营企业投联营企业名称主要经营地注册地业务性质资的会计处理直接间接方法

金逸锦翊天津天津投资99.00-权益法

珠江院线广东广州广东广州电影放映18.00权益法

五洲电影发行山东青岛山东青岛全国电影发行22.00-权益法

（2）重要的联营企业的主要财务信息

年末余额/本年年初余额/上年末余额/本年年初余额/上项目发生额年发生额发生额年发生额五洲电影发行五洲电影发行金逸锦翊金逸锦翊

流动资产278002761.01140159671.6937234894.1135321467.13

其中：现金和现金等

88581438.7946347662.334067546.8232154119.84

价物

非流动资产1487016.511817965.52--

资产合计279489777.52141977637.2137234894.1135321467.13

流动负债198936500.0460854348.48--

非流动负债1560571.232004124.18--

负债合计200497071.2762858472.66--

少数股东权益----归属于母公司股东权

78992706.2579119164.5537234894.1135321467.13

益按持股比例计算的净

17378395.3817406216.2036862545.1734968252.46

资产份额对联营企业权益投资

16687712.6516684194.154037770.6231813807.58

的账面价值

81广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年年初余额/上年末余额/本年年初余额/上项目发生额年发生额发生额年发生额五洲电影发行五洲电影发行金逸锦翊金逸锦翊

营业收入95358981.5570488054.96--

财务费用-190952.87-99538.94-15554.75-56396.60

所得税费用---

净利润28982.727980.251913426.98-659533.11

终止经营的净利润----

其他综合收益----

综合收益总额28982.727980.251913426.98-659533.11本年度收到的来自联

----营企业的股利

续表：

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目珠江院线

流动资产32086569.8133071082.04

其中：现金和现金等价物26383590.3026460426.64

非流动资产115106688.38117479708.61

资产合计147193258.19150550790.65

流动负债8525950.898837035.21

非流动负债39267493.0542451365.78

负债合计47793443.9451288400.99

少数股东权益--

归属于母公司股东权益99399814.2599262389.66

按持股比例计算的净资产份额17891966.5617867230.14

对联营企业权益投资的账面价值17891966.5617867230.14

营业收入14110086.1715723148.26

财务费用-243773.6721083.44

所得税费用-276457.17-86292.01

净利润-1353753.92-707396.60

终止经营的净利润--

其他综合收益1491178.51852876.19

综合收益总额137424.59145479.59

本年度收到的来自联营企业的股利-360000.00

注：金逸锦翊按持股比例计算的净资产份额为36862545.17元，而对联营企业权益投资的账面价值为4037770.62元，差异较大，系因为金逸锦翊本期分配投资本金，金逸收回投资，冲减账面价值，而金逸锦翊账面未减少实收资本，而是挂账其他应收款处理。

82广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

年末余额/本年年初余额/上年项目发生额发生额联营企业

投资账面价值合计1280219.501300282.29下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-20062.79-10550.34

--其他综合收益--

--综合收益总额-20062.79-10550.34

八、政府补助

1.涉及政府补助的负债项目

本年新增补助金本年转入其他收与资产/收会计科目年初余额年末余额额益金额益相关

递延收益34553359.9410200587.0624443371.2420310575.76与资产相关

合计34553359.9410200587.0624443371.2420310575.76

2.计入当期损益的政府补助

会计科目本年发生额上年发生额

其他收益24858275.1923069432.18

营业外收入-3000.00

合计24858275.1923072432.18

九、与金融工具相关风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

83广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，除本集团的下属子公司以美元和港币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。

该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年12月31日2024年12月31日

货币资金–美元23983918.6123894952.96

货币资金-港币1184156.002487203.17

其他应收款-港币10266785.1110824143.67

应付账款-港币1721520.001609160.00

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，本集团目前并未采取其他措施规避外汇风险。

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为0.00元（2024年12月31日：0.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为276483732.91元（2024年12月31日：457750923.67元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格价格采购机器设备，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

84广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：25753142.15元，占本公司应收账款及合同资产总额的28.37%。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2025年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为976228167.50元（2024年12月31日：964815187.35元）其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币976228167.50元（2024年12月31日：964815187.35元）。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年12月31日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金344786914.82---344786914.82交易性金融

50022438.36---50022438.36

资产其他权益工

---30927295.2230927295.22具投资

应收账款90751363.63---90751363.63

其他应收款70546956.033215940.0018329519.4555598593.04147691008.52金融负债

应付票据7752232.50---7752232.50

应付账款146134529.81---146134529.81

短期借款187000000.00---187000000.00

其他应付款10859751.12---10859751.12应付职工薪

11728803.94---11728803.94

酬一年内到期

的非流动负269546242.57---269546242.57债

长期借款-41446968.46--41446968.46

租赁负债-219248415.43593120804.71775940522.131588309742.27

2.敏感性分析

85广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度

项目汇率变动对股东权益的影对股东权益的影对净利润的影响对净利润的影响响响

美元对人民币升值5%8428908.368428908.368588323.998588323.99

美元对人民币贬值5%-8428908.36-8428908.36-8588323.99-8588323.99

港币对人民币升值5%439390.39439390.39541834.66541834.66

港币对人民币贬值5%-439390.39-439390.39-541834.66-541834.66

（2）利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度

利率项目变动对股东权益的影对净利润的影对股东权益的影对净利润的影响响响响

浮动利率借款增加1%-2073628.00-2073628.00-3433131.93-3433131.93

浮动利率借款减少1%2073628.002073628.003433131.933433131.93

十、公允价值的披露

1.年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

86广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（一）交易性金融资产-50022438.36-50022438.36

1.以公允价值计量且其变动

-50022438.36-50022438.36计入当期损益的金融资产

（1）银行理财产品-50022438.36-50022438.36

（二）其他权益工具投资--30927295.2230927295.22持续以公允价值计量的资

-50022438.3630927295.2280949733.58产总额

2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

本公司的银行理财产品为结构性存款，其公允价值计量乃基于产品存续期内对应的收益率，与累积区间内的日数/日历总数的乘积确定。

3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上市公司股权。对于被投资企业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化的，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；对于有对外投资的合伙企业，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值方法主要为市场法，主要参数包括股东权益。

十一、关联方及关联交易

1.关联方关系

（1）控股股东及最终控制方

本企业最终控制方是李玉珍、李根长。

（2）子公司

子公司情况详见本附注“七、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

（3）合营企业及联营企业

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、2.（1）重要的联营企业”相关内容。

本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）联营企业霍尔果斯金逸电影放映有限公司联营企业五洲电影发行有限公司联营企业广东珠江电影院线有限公司联营企业

87广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）其他关联方其他关联方名称与本公司关系广州市嘉裕房地产发展有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业广州市珠江新城商贸广场有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业成都嘉裕房地产发展有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业广州市嘉逸皇冠酒店有限公司其他关联关系方广州市嘉逸国际酒店有限公司其他关联关系方广州市嘉逸酒店管理集团有限公司其他关联关系方广州市礼顿酒店有限公司其他关联关系方广州市礼顿酒店物业管理有限公司其他关联关系方广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司其他关联关系方广州市嘉福物业管理有限公司其他关联关系方杭州礼顿酒店管理有限公司其他关联关系方武汉市嘉裕房地产发展有限公司其他关联关系方广东珠江电影院线有限公司天娱广场电影城其他关联关系方宁波市嘉裕房地产开发有限公司其他关联关系方晟煦（海南）文化传播有限公司其他关联关系方

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司广州白云分其他关联关系方公司

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司其他关联关系方

金逸晟煦（上海）文化传播有限公司其他关联关系方上海金煦文化发展有限公司其他关联关系方杭州城联金逸电影院有限公司其他关联关系方广州市京溪礼顿酒店有限公司其他关联关系方重庆市世纪嘉裕房地产发展有限公司其他关联关系方广州市嘉逸豪庭酒店有限公司其他关联关系方

港食天地（广州）食品有限公司其他关联关系方成都市卡顿酒店管理有限公司其他关联关系方李根长其他关联关系方李玉珍其他关联关系方谭骅其他关联关系方修宗峰其他关联关系方黄郡其他关联关系方王露其他关联关系方

2.关联交易

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

88广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1)采购商品/接受劳务

获批的交是否超过关联方关联交易内容本年发生额上年发生额易额度交易额度

广州市嘉福物业管理有限公司接受酒店服务26732.5824424.56

广州市嘉逸国际酒店有限公司接受酒店服务52083.001459.00

广州市礼顿酒店有限公司接受酒店服务136022.573409.34

广州市嘉逸皇冠酒店有限公司接受酒店服务943.40-晟煦（海南）文化传播有限公司采购卖品139441.262260万221531.14

港食天地（广州）食品有限公司采购卖品37636.93否7991.19元

广州市嘉逸国际酒店有限公司采购卖品57780.0080667.53广州市嘉逸酒店管理集团有限公

采购卖品-225.661178.97司

金逸晟煦（上海）文化传播有限公

采购卖品-43184.3457443.03司

上海金煦文化发展有限公司采购卖品291.6398273.53

合计407521.37496378.29

2)销售商品/提供劳务

关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

成都嘉裕房地产发展有限公司销售电影票-815.53

广东珠江电影院线有限公司天娱广场电影城加盟影城分账款5056540.945515590.37

广州市嘉逸酒店管理集团有限公司技术服务费754717.00754716.98

广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司销售电影票-922.33

五洲电影发行有限公司销售电影票790059.43632075.46

五洲电影发行有限公司提供广告服务18867.92-晟煦（海南）文化传播有限公司销售卖品2800.00

合计6622985.296904120.67

（2）关联租赁情况

1)出租情况

租赁资本年确认的租上年确认的租承租方名称产种类赁收入赁收入

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司手办店-125019.45

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司广州白云分公司手办店-14914.68

金逸晟煦（上海）文化传播有限公司手办店-112569.71

广州市嘉逸酒店管理集团有限公司商铺3302.75-

杭州城联金逸电影院有限公司电影院76699.16169240.80

杭州礼顿酒店管理有限公司商铺974189.28954860.13

89广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本集团将开设的影城划出部分用地租赁给晟煦文化传播有限公司开设手办店；

注：本集团将自有物业出租给杭州礼顿酒店管理有限公司开设酒店餐饮；

注：本集团将自有物业出租给杭州城联金逸电影院有限公司开设电影院；

2)承租情况

租赁资产支付的租金出租方名称种类本年发生额上年发生额

广州市嘉福物业管理有限公司办公场所229529.16229529.16

广州市礼顿酒店有限公司办公场所2306737.762015649.18

成都嘉裕房地产发展有限公司电影院151142.74154558.91广州市嘉逸酒店管理集团有限公

电影院200805.69204927.00司

广州市嘉裕房地产发展有限公司电影院270681.36258203.22广州市嘉裕太阳城物业管理有限

电影院1174469.64845345.50公司广州市珠江新城商贸广场有限公

电影院-291048.45司

续表：

增加的使用权承担的租赁负债利息支出租赁资产资产出租方名称种类本年发上年发本年发生额上年发生额生额生额

广州市嘉福物业管理有限公司办公场所----

广州市礼顿酒店有限公司办公场所125679.02107581.64--

成都嘉裕房地产发展有限公司电影院----

广州市嘉逸酒店管理集团有限公司电影院----

广州市嘉裕房地产发展有限公司电影院----广州市嘉裕太阳城物业管理有限公

电影院-126330.78--司

广州市珠江新城商贸广场有限公司电影院----

注：本集团租赁广州市嘉裕太阳城物业管理公司旗下物业开设金逸广州太阳城店影城；

注：本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为总部办公场所；

注：本集团租赁广州市珠江新城商贸广场有限公司旗下物业开设金逸广州国际电影城电影院；

注：本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为金逸院线办公场所；

（3）关联担保情况

本集团无对外担保，外部公司无对本集团担保。

90广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4）关键管理人员薪酬项目名称本年发生额上年发生额

薪酬合计3698979.024028313.50

3.关联方往来余额

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

金逸晟煦（深圳）文化

应收账款482361.00482361.00482361.00482361.00传播有限公司广东珠江电影院线有限

应收账款437601.0421880.05423717.5921185.88公司天娱广场电影城

金逸晟煦（上海）文化

应收账款402403.15402403.15402403.15324616.60传播有限公司

金逸晟煦（深圳）文化

应收账款传播有限公司广州白云72061.9672061.9672061.9672061.96分公司晟煦（海南）文化传播

应收账款67676.0267676.0267676.0267676.02有限公司广州市嘉裕太阳城物业

应收账款27175.001358.7524640.001232.00管理有限公司广州市嘉逸酒店管理集

应收账款6000.00300.00--团有限公司广州市嘉裕房地产发展

应收账款--148225.007411.25有限公司杭州礼顿酒店管理有限

应收账款--90238.864511.94公司其他应收广州市嘉裕太阳城物业

500000.00-500000.00-

款管理有限公司其他应收广州市嘉逸酒店管理集

--381.6019.08款团有限公司广州市嘉逸国际酒店有

预付账款198.80---限公司

港食天地（广州）食品

预付账款39.24---有限公司

（2）应付项目项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款广州市珠江新城商贸广场有限公司1551186.791551186.79

应付账款广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司521204.6756779.14

应付账款广州市嘉裕房地产发展有限公司439740.16432193.72

应付账款上海金煦文化发展有限公司242649.73242416.83

应付账款成都嘉裕房地产发展有限公司164374.97151876.92

应付账款广州市礼顿酒店有限公司26687.0022666.00

91广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额

应付账款金逸晟煦（上海）文化传播有限公司22655.7766685.84

应付账款广州市嘉逸国际酒店有限公司17920.1612203.68

应付账款广州市嘉逸酒店管理集团有限公司16363.9315991.06

应付账款港食天地（广州）食品有限公司1204.632677.89

其他应付款晟煦（海南）文化传播有限公司460733.37318776.90

其他应付款杭州礼顿酒店管理有限公司160524.00160524.00

其他应付款黄郡100000.00100000.00

其他应付款谭骅100000.00100000.00

其他应付款修宗峰100000.00100000.00

其他应付款金逸晟煦（上海）文化传播有限公司36000.0036857.57

其他应付款金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司36000.0036000.00

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司广州

其他应付款18000.0018000.00白云分公司

合同负债广州市嘉逸酒店管理集团有限公司377358.48377358.50

合同负债广州市嘉裕房地产发展有限公司11230.0011230.00

合同负债金逸晟煦（上海）文化传播有限公司10480.00480.00

应付账款广州市嘉福物业管理有限公司6000.006000.00

合同负债广州市礼顿酒店有限公司5000.00-

合同负债金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司1940.001940.00

合同负债五洲电影发行有限公司1676.0040000.00

合同负债广州市嘉逸豪庭酒店有限公司1470.002870.00

合同负债成都嘉裕房地产发展有限公司1400.0021993.20

合同负债武汉市嘉裕房地产发展有限公司985.00985.00

合同负债成都市卡顿酒店管理有限公司945.00-

合同负债广州市嘉逸国际酒店有限公司756.00756.00

合同负债广州市嘉福物业管理有限公司700.00-

合同负债广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司-4616.80

十二、股份支付无。

十三、或有事项

根据影城租赁补充协议，若相关影城租赁到期不续约，公司需承担相应损失。管理层结合经营规划，对预计发生的损失合计256.66万元计提预计负债，具体详见附注五、30。

十四、承诺事项

1、于年末，本集团尚有已签订合同但未付的约定大额设备采购合同支出具体情况如

下：

92广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）投资项目名称合同投资额已付投资额未付投资额预计投资期间

放映类设备6489554.345745261.84744292.502026年非放映类设备16795939.9014257707.082538232.822026年合计23285494.2420002968.923282525.32-

2、已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

本集团签订不可撤销经营租赁已在租赁负债及一年内到期的非流动负债予以披露。

3、除上述承诺事项外，截至2025年12月31日，本集团无其他重大承诺事项.

十五、资产负债表日后事项

截至财务报告批准日，本集团无需披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1.分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

由于本集团主要经营电影发行和电影放映业务，且服务提供的地点、与提供服务相关的资产均位于国内，本集团在内部组织结构和管理要求方面，将本集团的业务作为电影发行和电影放映两个整体来进行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故本集团在编制本财务报表时，亦相应列示分部信息。

（2）本年度报告分部的财务信息项目电影放映电影发行抵销合计

营业收入1140078518.3918479399.908853098.241149704820.05

其中：对外交易

1140078518.399626301.66-1149704820.05

收入分部间交易收

-8853098.248853098.24-入

营业成本882717917.364151071.728349502.13878519486.95

税金及附加3628055.7824980.80-3653036.58

分部费用316669549.1216243286.74503596.11332409239.75分部营业利润

25065102.60-3015895.57-22049207.03（亏损）

资产总额2328931941.40135742808.5088974989.682375699760.22

负债总额2220678007.64157295322.0788974989.682288998340.03

2.股份回购

93广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关于本集团与孙莉莉就深圳市中汇影视文化科技股份有限公司股份回购事项，截至

2024年12月30日本集团已累计收到孙莉莉方指定回购第三方海南红鑫文化传媒有限公

司1亿元的股份回购款，《股份回购协议》未尽事宜尚需回购义务方根据《回购协议》的约定执行。

2025年7月24日，本集团与孙莉莉、海南红鑫文化传媒有限公司、深圳市中汇影视文化科技股份有限公司签署《关于深圳市中汇影视文化科技股份有限公司之股份回购协议之补充协议》：就剩余未支付的款项，各方一致同意将原协议第四条第1款约定的投资款的利息（￥29321917.81元）支付期限由2025年6月30日延期至2026年12月31日，将原协议第四条第2款约定的投资款的利息（￥30965753.42元）支付期限由2025年12月31日延期至2026年12月31日。在延期期间内，孙莉莉方应以利息金额为基数，按照年利率【4.5%】（补充协议签署时最近一期全国银行间同业拆借中心公布的1年期贷款市场报价利率【LPR】的 1.5 倍的标准）向本集团支付自延期之日起至实际支付之日的延期利息。

鉴于公司尚未收到中汇影视股份回购相关的利息，基于谨慎性原则，公司未确认该部分利息收入，后续将根据实际回款情况进行会计处理。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款按账龄列示账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）9682014.528759289.73

1-2年49627.27219830.89

2-3年86984.03369937.03

3年以上1476747.431394275.96

其中：3-4年96632.0713761.29

4-5年13761.29150000.00

5年以上1366354.071230514.67

合计11295373.2510743333.61

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备：123879.101.10123879.10100.00-

其中：单项重大-----

94广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

单项不重大123879.101.10123879.10100.00-

按组合计提坏账准备：11171494.1598.901960787.1617.559210706.99

其中：按信用风险特征组合

11171494.1598.901960787.1617.559210706.99

计提坏账准备的应收账款

合计11295373.25100.002084666.2618.469210706.99

续表:年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备：123879.101.15123879.10100.00-

其中：单项重大-----

单项不重大123879.101.15123879.10100.00-

按组合计提坏账准备：10619454.5198.852033224.5619.158586229.95

其中：按信用风险特征组合

10619454.5198.852033224.5619.158586229.95

计提坏账准备的应收账款

合计10743333.61100.002157103.6620.088586229.95

1）按单项计提应收账款坏账准备

项目账面余额坏账准备整个存续期预期信用损失率（%）计提原因

应收场地租赁款123879.10123879.10100.00预计无法收回

合计123879.10123879.10100.00

2）按组合计提应收账款坏账准备

年末余额账龄整个存续期预期信用应收账款坏账准备

损失率（%）

1年以内9682014.52482715.894.99

1-2年12586.401260.3410.01

2-3年145.8063.5043.55

3年以上1476747.431476747.43100.00

合计11171494.151960787.1617.55

3）本年应收账款坏账准备情况

类别年初余额本年变动金额年末余额

95广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提收回或转回转销或核销

按单项计提坏账准备123879.10---123879.10

其中：单项重大-----

单项不重大123879.10---123879.10

按组合计提坏账准备2033224.56-72437.40--1960787.16

合计2157103.66-72437.40--2084666.26

（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额10336351.20元，占应收账款年末余额合计数的比例91.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额1577694.03元。

2.其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息--

应收股利116061.03867000.00

其他应收款2031982946.742121831927.33

合计2032099007.772122698927.33

2.1应收股利

项目年末余额年初余额

济南金逸印象电影城有限公司-867000.00

厦门金逸传媒有限公司116061.03-

合计116061.03867000.00

2.2其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额

内部单位往来1981469995.592065483250.62

定金、押金及保证金106336811.73110566103.73

代垫款1128650.852863844.78

合计2088935458.172178913199.13

（2）其他应收款按账龄列示账龄年末账面余额年初账面余额

1年以内（含1年）1983549196.772068895404.90

1-2年2351850.979264408.20

2-3年6964408.207738823.30

96广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末账面余额年初账面余额

3年以上96070002.2393014562.73

其中：3-4年7738323.30724043.00

4-5年724043.0013174840.00

5年以上87607635.9379115679.73

合计2088935458.172178913199.13

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

56922614.722.7256922614.72100.00-

备

其中：单项重大13554067.940.6513554067.94100.00-

单项不重大43368546.782.0743368546.78100.00-按组合计提坏账准

2032012843.4597.2829896.71-2031982946.74

备

其中：合并范围内关

1967915927.6594.21--1967115927.65

联方组合

定金、押金及

63535663.733.04--64335663.73

保证金组合

账龄组合561252.070.0329896.715.33531355.36

合计2088935458.17100.0056952511.432.732031982946.74

续表:年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备56899332.222.6156899332.22100.00-

其中：单项重大13353167.940.6113353167.94100.00-

单项不重大43546164.282.0043546164.28100.00-

按组合计提坏账准备2122013866.9197.39181939.580.012121831927.33

其中：合并范围内关联

2065490906.1294.79--2065490906.12

方组合

定金、押金及

54419267.822.50--54419267.82

保证金组合

账龄组合2103692.970.10181939.588.651921753.39

合计2178913199.13100.0057081271.802.622121831927.33

1）按单项计提其他应收款坏账准备

97广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

影城定金41061068.0041061068.00100.00预计无法收回

保证金1740080.001740080.00100.00预计无法收回

代垫款14121466.7214121466.72100.00预计无法收回

合计56922614.7256922614.72100.00-

2）按组合计提其他应收款坏账准备

按合并范围内关联方组合计提年末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内1967915927.65--

合计1967915927.65--

按按定金、押金及保证金组合计提年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例(%)

押金及保证金62835663.73--

影城定金700000.00--

合计63535663.73--按账龄组合计提年末余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内525109.3826282.445.01

1-2年36142.693614.2710.00

2-3年---

3年以上---

合计561252.0729896.715.33

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额-181939.5856899332.2257081271.8

2025年1月1日其他应收

----款账面余额在本年

--转入第二阶段----

98广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本年计提--152042.871880980.001728937.13

本年转回--1679292.001679292.00

本年转销----

本年核销--178405.50178405.50

其他变动----

2025年12月31日余额-29896.7156922614.7256952511.43

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账

56899332.221880980.001679292.00178405.5056922614.72

准备按账龄组合计提

181939.58-152042.87--29896.71

坏账准备

合计57081271.801728937.131679292.00178405.5056952511.43

（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额

按单项计提坏账准备178405.50

按合并范围内关联方组合计提坏账准备-

按账龄组合计提坏账准备-

其中重要的其他应收款核销情况：

其他应收款是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质交易产生

史帝戈（上海）投资咨

代垫款178405.50预计无法收回集团管理层审批否询服务有限公司

合计-178405.50---

（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

香港金逸文化投资有限公司内部往来200120105.153年以上9.58-

99广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）

杭州城联金逸电影院有限公司内部往来83329412.701年以内3.99-

长沙金逸电影放映有限公司内部往来76103880.481年以内3.64-

苏州市金逸电影院有限公司内部往来71205242.081年以内3.41-

沈阳金逸电影院有限公司内部往来65518771.711年以内3.14-

合计-496277412.12-23.76-

100广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资303310210.5476914943.65226395266.89279871525.5440046968.66239824556.88

对联营、合营企业投资38617449.83-38617449.8366365231.87-66365231.87

合计341927660.3776914943.65265012716.72346236757.4140046968.66306189788.75

（2）对子公司投资减值准备年初本年计提减值被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额余额准备

广州金逸3000000.00---3000000.00--

武汉金逸3963023.28---3963023.28--

无锡金逸2970001.00---2970001.00--

中山金逸1945104.98---1945104.98--

北京金逸2000000.00---2000000.00--

嘉兴金逸2746967.662746967.66--2746967.66-2746967.66

天津奥城金逸2000000.00---2000000.00--

福州金逸2691338.47---2691338.47--

厦门明发金逸2243689.95---2243689.95--

重庆金逸11800001.0011800001.00--11800001.00-11800001.00

深圳金逸2188406.39---2188406.39--

101广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值准备年初本年计提减值被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额余额准备

厦门名汇金逸2131555.87---2131555.87--

湛江金逸800001.00---800001.00--

中山小榄金逸829276.79---829276.79--

苏州金逸1807030.80---1807030.80--

东莞金逸1839574.682000000.0015500000.00-17339574.6815339574.6817339574.68

肇庆金逸1800001.00---1800001.00--

天津西岸金逸1800001.00---1800001.00--

金逸院线10000000.00---10000000.00--

泉州金逸2000000.00---2000000.00--

厦门嘉裕金逸6000000.00---6000000.00--

阳江金逸2000000.00---2000000.00--

南京金逸2000000.00---2000000.002000000.002000000.00

秦皇岛金逸1886246.67---1886246.67--

沈阳金逸2000000.00---2000000.002000000.002000000.00

扬州金逸2000000.00---2000000.002000000.002000000.00

鞍山金逸2000000.00---2000000.00--

莆田金逸2000000.00---2000000.00528400.31528400.31

青岛金逸2000000.00---2000000.002000000.002000000.00

呼和浩特金逸2000000.002000000.007000000.00-9000000.007000000.009000000.00

西安金逸2000000.002000000.00--2000000.00-2000000.00

大连金逸2000000.00---2000000.002000000.002000000.00

102广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值准备年初本年计提减值被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额余额准备

太原金逸2000000.00---2000000.002000000.002000000.00

东莞德兴1000000.001000000.00--1000000.00-1000000.00

上海虹口金逸2000000.00---2000000.00--

合肥金逸2000000.00---2000000.00--

杭州金逸2000000.002000000.00--2000000.00-2000000.00

宁波金逸14000000.002000000.00--14000000.00-2000000.00

威海金逸14500000.0014500000.00--14500000.00-14500000.00

常州金逸2000000.00---2000000.00--

长沙金逸2000000.00---2000000.00--

重庆名汇金逸2000000.00---2000000.002000000.002000000.00

成都金逸2000000.00---2000000.00--

杭州辰东金逸2000000.00---2000000.00--

杭州城联金逸2000000.00---2000000.00--

福州金美逸1061315.00--1061315.00---

金逸数字文化10000000.00---10000000.00--

香港金逸文化847990.00---847990.00--

北京金逸发行10000000.00---10000000.00--

银川金逸1000000.00---1000000.00--

兰州金逸1000000.00---1000000.00--

北京嘉逸影业50000000.00---50000000.00--

济南金逸印象1020000.00---1020000.00--

103广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值准备年初本年计提减值被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额余额准备

兰州巨幕1000000.00---1000000.00--

厦门金逸传媒30000000.00---30000000.00--

杭州金逸天元城2000000.00---2000000.00--

宁乡金逸2000000.00---2000000.00--

重庆博悦30000000.00---30000000.00--

江西鑫逸2000000.00---2000000.00--

南通嘉逸--2000000.00-2000000.00--

合计279871525.5440046968.6624500000.001061315.00303310210.5436867974.9976914943.65

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值被投资单位年初余额宣告发放现准备追加权益法下确认其他综合收其他权计提减其年末余额减少投资金股利或利年末投资的投资损益益调整益变动值准备他润余额

一、合营企业-----------

二、联营企业66365231.87-29670329.671654135.50268412.13----38617449.83-

金逸锦翊31813807.58-29670329.671894292.71-----4037770.62-

五洲电影发行16684194.15--3518.50-----16687712.65-

珠江院线17867230.14---243675.71268412.13----17891966.56-

合计66365231.87-29670329.671654135.50268412.13----38617449.83-

104广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4.营业收入、营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务147297740.19104329265.27126964759.1198894653.69

其他业务58180912.567289098.9964275155.187799553.72

合计205478652.75111618364.26191239914.29106694207.41

5.投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益1654135.50-419351.30

成本法核算的长期股权投资收益861428.451742643.43

处置长期股权投资产生的投资收益-2116695.5044728.99

理财产品投资收益1074586.28999255.58

其他权益工具投资分红的投资收益1436273.00350977.25

债务重组收益816781.51-

合计3726509.242718253.95

105广州金逸影视传媒股份有限公司财务报表附注

2025年01月01日至2025年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料

1.本年非经常性损益明细表

项目本年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销

73902480.18

部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，电影专资返还

符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产24915322.14专项使用生持续影响的政府补助除外）

债务重组损益7100000.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金理财产品收益、融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益1149668.48结构性存款公以及处置金融资产和金融负债产生的损益允价值变动

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1679292.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出6472717.68租赁变更一次

其他符合非经常性损益定义的损益项目13020086.69性冲减成本

小计128239567.17

减：所得税影响额7924664.76

少数股东权益影响额（税后）66352.94

合计120248549.47

2.净资产收益率及每股收益

加权平均每股收益报告期利润稀释每股收

净资产收益率（%）基本每股收益益

归属于母公司普通股股东的净利润32.720.080.08扣除非经常性损益后归属于母公司

-100.53-0.24-0.24普通股股东的净利润广州金逸影视传媒股份有限公司

二○二六年四月十日

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