金逸影视:2025年半年度财务报告

广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

广州金逸影视传媒股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年08月广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

第一节财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金464685867.76456477336.78结算备付金拆出资金

交易性金融资产30042123.29衍生金融资产应收票据

应收账款54467290.5360715903.70应收款项融资

预付款项131402918.18131797535.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款96982603.3696453487.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货18505447.2117546666.80

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产45139632.2044706343.88

流动资产合计841225882.53807697274.07

非流动资产：

发放贷款和垫款

1广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资37378553.0467665514.16

其他权益工具投资56975415.0056975415.00其他非流动金融资产

投资性房地产11050855.3011463567.16

固定资产287245370.17321687429.12

在建工程8459051.245635973.55生产性生物资产油气资产

使用权资产1174618284.431292189681.76

无形资产19028207.3220025640.54

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用244751418.36283986922.39

递延所得税资产103673752.50100913335.70

其他非流动资产3387576.653009225.31

非流动资产合计1946568484.012163552704.69

资产总计2787794366.542971249978.76

流动负债：

短期借款309042696.88410703532.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据6411016.008195828.20

应付账款128589188.40167596613.49

预收款项618632.52

合同负债312007380.88304571569.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬13564351.6920830623.58

应交税费6092645.427389926.75

其他应付款12798372.4516902052.18

其中：应付利息

2广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

应付股利833000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债183863097.27168469173.04其他流动负债

流动负债合计972987381.511104659319.01

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款79584641.6637647391.66应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1596437772.661717448547.11长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债111887.36

递延收益29095991.4334553359.94递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1705118405.751789761186.07

负债合计2678105787.262894420505.08

所有者权益：

股本376320000.00376320000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积577264216.18577264216.18

减：库存股

其他综合收益20743770.1620214657.75专项储备

盈余公积135217591.32135217591.32一般风险准备

未分配利润-1001158590.75-1033533980.35

归属于母公司所有者权益合计108386986.9175482484.90

少数股东权益1301592.371346988.78

所有者权益合计109688579.2876829473.68

负债和所有者权益总计2787794366.542971249978.76

法定代表人：李晓文主管会计工作负责人：曾凡清会计机构负责人：黄于理

3广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金239438250.05235290718.88

交易性金融资产30042123.29衍生金融资产

应收票据10000.00

应收账款5382774.348586229.95应收款项融资

预付款项2530504.372775751.00

其他应收款2069433489.132122698927.33

其中：应收利息

应收股利867000.00

存货1473918.891472510.39

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7421078.277747633.33

流动资产合计2355722138.342378581770.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资274808164.06306189788.75

其他权益工具投资56475415.0056475415.00其他非流动金融资产

投资性房地产38608575.5840050474.52

固定资产60419533.1565527718.46

在建工程160938.05246885.85生产性生物资产油气资产

使用权资产117420981.89125075128.39

无形资产19015479.6320007799.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

4广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

长期待摊费用22413476.4131916098.03

递延所得税资产91225583.0187187128.12

其他非流动资产2828855.902447109.11

非流动资产合计683377002.68735123545.57

资产总计3039099141.023113705316.45

流动负债：

短期借款185042696.88219903532.01交易性金融负债衍生金融负债

应付票据130411016.00198995828.20

应付账款69021756.5894274110.08预收款项

合同负债300258777.06290778508.72

应付职工薪酬4248878.826437186.65

应交税费2992366.073434977.35

其他应付款84354660.9177212510.37

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债35908061.7924927895.07其他流动负债

流动负债合计812238214.11915964548.45

非流动负债：

长期借款70577419.4437647391.66应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债162273813.75168925389.03长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债111887.36

递延收益232471.82103111.71递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计233083705.01206787779.76

负债合计1045321919.121122752328.21

所有者权益：

股本376320000.00376320000.00其他权益工具

5广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：优先股永续债

资本公积577762059.69577762059.69

减：库存股

其他综合收益23554547.6623554547.66专项储备

盈余公积135217591.32135217591.32

未分配利润880923023.23878098789.57

所有者权益合计1993777221.901990952988.24

负债和所有者权益总计3039099141.023113705316.45

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入622585398.75563647222.57

其中：营业收入622585398.75563647222.57利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本619320833.59675094473.90

其中：营业成本454677783.16479758783.03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1862558.501808619.11

销售费用70319309.9079259353.36

管理费用48342572.0945654170.91研发费用

财务费用44118609.9468613547.49

其中：利息费用46052494.4374063437.70

利息收入3924504.424848734.59

加：其他收益9604044.9911982731.41投资收益（损失以“—”号填-189603.66-699170.32列）

其中：对联营企业和合营

-616631.45-1488919.80企业的投资收益

6广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

42123.29”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

1996535.20-609314.80

填列）资产减值损失（损失以“—”号-141150.00-938826.96填列）资产处置收益（损失以“—”号

12366475.0233786845.24

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）26942990.00-67924986.76

加：营业外收入5512715.14738114.60

减：营业外支出1961481.178323615.36四、利润总额（亏损总额以“—”号填30494223.97-75510487.52列）

减：所得税费用-1835769.22-5841008.70

五、净利润（净亏损以“—”号填列）32329993.19-69669478.82

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

32329993.19-69669478.82号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润32375389.60-69279898.80（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-45396.41-389580.02填列）

六、其他综合收益的税后净额529112.41-265200.51

归属母公司所有者的其他综合收益529112.41-265200.51的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综529112.41-265200.51合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

7广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额529112.41-265200.51

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额32859105.60-69934679.33

归属于母公司所有者的综合收益总32904502.01-69545099.31额

归属于少数股东的综合收益总额-45396.41-389580.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.09-0.18

（二）稀释每股收益0.09-0.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李晓文主管会计工作负责人：曾凡清会计机构负责人：黄于理

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入109129895.80106917943.23

减：营业成本58443064.2161211726.88

税金及附加665039.02621465.19

销售费用7570755.417691298.66

管理费用24758334.9420486163.02研发费用

财务费用8294950.9714907924.74

其中：利息费用7995170.1915270728.61

利息收入410406.15901708.79

加：其他收益419255.28820518.29投资收益（损失以“—”号填-1811324.35-664379.72列）

其中：对联营企业和合营企

-649980.02-1457264.24业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

42123.29”号填列）

8广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告信用减值损失（损失以“—”号2039221.38346132.46填列）资产减值损失（损失以“—”号-15641150.00-3268549.13

填列）资产处置收益（损失以“—”号1364.46填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-5554123.15-765548.90

加：营业外收入5329455.65518120.08

减：营业外支出989553.73101020.48三、利润总额（亏损总额以“—”号填-1214221.23-348449.30

列）

减：所得税费用-4038454.89-1374344.16

四、净利润（净亏损以“—”号填列）2824233.661025894.86

（一）持续经营净利润（净亏损以

2824233.661025894.86“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2824233.661025894.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元

9广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金649371575.92566412064.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1869928.392363528.57

收到其他与经营活动有关的现金16502768.5930765057.03

经营活动现金流入小计667744272.90599540649.78

购买商品、接受劳务支付的现金282408849.86291349753.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金81742034.9992652085.04

支付的各项税费23981746.4122065753.57

支付其他与经营活动有关的现金85067005.6487896530.40

经营活动现金流出小计473199636.90493964122.01

经营活动产生的现金流量净额194544636.00105576527.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金257082345.14209093582.18

取得投资收益收到的现金1745594.142214764.80

处置固定资产、无形资产和其他长

900424.731539194.81

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计259728364.01212847541.79

购建固定资产、无形资产和其他长22756068.0129535035.23期资产支付的现金

投资支付的现金280347142.24251540900.15质押贷款净增加额

10广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计303103210.25281075935.38

投资活动产生的现金流量净额-43374846.24-68228393.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金201583750.00134800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1531840.00169627905.70

筹资活动现金流入小计203115590.00304427905.70

偿还债务支付的现金250411887.36233853257.00

分配股利、利润或偿付利息支付的7050668.157624969.37现金

其中：子公司支付给少数股东的股833000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金109626853.87175473671.83

筹资活动现金流出小计367089409.38416951898.20

筹资活动产生的现金流量净额-163973819.38-112523992.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-379608.39338888.80影响

五、现金及现金等价物净增加额-13183638.01-74836969.52

加：期初现金及现金等价物余额394517550.10392079904.86

六、期末现金及现金等价物余额381333912.09317242935.34

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金108914099.0090618423.45

收到的税费返还366.72131414.35

收到其他与经营活动有关的现金727539426.22842537121.66

经营活动现金流入小计836453891.94933286959.46

购买商品、接受劳务支付的现金9679026.4731080187.14

支付给职工以及为职工支付的现金22239629.2422323596.72

支付的各项税费4736983.965567116.19

支付其他与经营活动有关的现金750917325.37923837860.23

经营活动现金流出小计787572965.04982808760.28

经营活动产生的现金流量净额48880926.90-49521800.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金172730329.67150000000.00

11广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金1241383.95722523.31

处置固定资产、无形资产和其他长1390.004674.81期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计173973103.62150727198.12

购建固定资产、无形资产和其他长

18167662.8823178065.82

期资产支付的现金

投资支付的现金170000000.00150461315.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计188167662.88173639380.82

投资活动产生的现金流量净额-14194559.26-22912182.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金47000000.009800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1531840.00169627905.70

筹资活动现金流入小计48531840.00179427905.70

偿还债务支付的现金59611887.3666853257.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6170001.487571937.15

现金

支付其他与筹资活动有关的现金12119127.3667212145.74

筹资活动现金流出小计77901016.20141637339.89

筹资活动产生的现金流量净额-29369176.2037790565.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额5317191.44-34643417.71

加：期初现金及现金等价物余额230640978.61222162187.88

六、期末现金及现金等价物余额235958170.05187518770.17

12广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减

项目具专般：少数股东所有者权益其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计权益合计其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年期376320000.0577264216.120214657.7135217591.31346988.7

1033533980.375482484.9076829473.68

末余额08528

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期376320000.0577264216.120214657.7135217591.31346988.71033533980.375482484.9076829473.68初余额085285

三、本期增减变动金额

（减少以529112.4132375389.6032904502.01-45396.4132859105.60“—”号填

列）

（一）综合529112.4132375389.6032904502.01-45396.4132859105.60收益总额

（二）所有者投入和减少资本

13广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

14广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期376320000.0577264216.120743770.1135217591.3108386986.91301592.3109688579.21001158590.7末余额08621785上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减

项目具专般：少数股东所有者权益其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计权益合计其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年期376320000.0577264216.110201731.5132112307.2155823766.39511290.4165335056.7

-940074488.65末余额0843055

加：会计政策变更前期差错更正

15广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

其他

二、本年期376320000.0577264216.110201731.5132112307.2155823766.39511290.4165335056.7

-940074488.65初余额0843055

三、本期增

减变动金额--

（减少以-265200.51-69279898.80-917185.5769545099.3170462284.88“—”号填

列）

（一）综合--

-265200.51-69279898.80-389580.02

收益总额69545099.3169934679.33

（二）所有

者投入和减-527605.55-527605.55少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他-527605.55-527605.55

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

16广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期376320000.0577264216.1132112307.28594104.8

9936531.031009354387.486278666.9994872771.87

末余额0838

17广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

项目其他权益工具减：库其他综合收专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股益备

一、上年期末余376320000.00577762059.6923554547.66135217591.32878098789.571990952988.24额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余376320000.00577762059.6923554547.66135217591.32878098789.571990952988.24额

三、本期增减变动金额（减少以2824233.662824233.66“—”号填列）

（一）综合收益

2824233.662824233.66

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

18广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

376320000.00577762059.6923554547.66135217591.32880923023.231993777221.90

额上年金额

单位：元

19广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

2024年半年度

项目其他权益工具减：库其他综合收专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股益备

一、上年期末余

376320000.00577762059.6912623176.38132112307.23850151232.711948968776.01

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余376320000.00577762059.6912623176.38132112307.23850151232.711948968776.01额

三、本期增减变动金额（减少以1025894.861025894.86“—”号填列）

（一）综合收益1025894.861025894.86总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者

20广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余376320000.00577762059.6912623176.38132112307.23851177127.571949994670.87额

21广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

二、公司基本情况

广州金逸影视传媒股份有限公司成立于2004年03月01日，注册地位于广州市天河区华成路8号，主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资。2017年9月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1689号文《关于核准广州金逸影视传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股4200万股，并于2017年10月16日在深圳证券交易所上市。股票代码：002905。

截至2025年6月30日，本公司股本及股权结构情况如下：

股份数量（股）持股比例

一、有限售条件股份

1、高管锁定股--

2、首发前限售股--

小计--

二、无限售条件股份

1、人民币普通股376320000.00100.00%

小计376320000.00100.00%

三、股份总额376320000.00100.00%

公司属文化产业中的电影行业，主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资。

本财务报表于2025年8月27日由本公司董事会批准报出。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

22广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准

备、长期资产的折旧摊销与减值准备、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年6月30日财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司香港金逸以港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额≥人民币100万元

重要的应收账款核销单项核销金额占应收账款核销总额的10%以上

其他应收款本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额≥人民币100万元

重要其他应收款核销单项核销金额占其他应收款核销总额的10%以上

账龄超过1年的重要预付款项金额前五大且单项金额≥人民币100万元

账龄超过1年的重要应付账款金额前五大且单项金额≥人民币100万元

账龄超过1年的重要其他应付款金额前五大且单项金额≥人民币100万元

少数股东权益期末余额占合并少数股东权益期末余额10%重要的非全资子公司以上

长期股权投资账面价值占合并长期股权投资账面价值10%重要的合营企业或联营企业以上

重要在建工程单项在建工程账面价值≥人民币500万元

重要或有事项单项对财务状况和经营成果的影响数≥人民币100万元

重要的投资活动单项投资活动现金流≥1000万元

23广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。

本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

24广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

25广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转销：*收取金融资产现金流量的权利届满；*转移了收取

金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；

并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

26广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融

27广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条

件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中

的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

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只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生

工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括（具体描述指定的情况，包含指定的金融负债的性质、标准以及如何满足指定标准，具体参考金融资产部分）。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按

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照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合/逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为2个组合，具体为押金及备用金组合及账龄组合。

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3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

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本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他

金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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12、应收票据

参见第八节、五、11、“金融工具”中的“（4）金融工具减值”相关内容。

13、应收账款

参见第八节、五、11、“金融工具”中的“（4）金融工具减值”相关内容。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见第八节、五、11、“金融工具”中的“（4）金融工具减值”相关内容。

15、存货

存货的分类：本集团存货主要包括库存商品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

库存商品的可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

16、长期股权投资

本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机

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构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向被投资

单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于

本集团的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

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处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物2054.75

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18、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。

计提折旧时采用平均年限法。

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.5运输设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产、长期待摊费用，固定资产次月起、长期待摊费用当月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产、长期待摊费用原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用，标准如下：

项目结转固定资产、长期待摊费用的标准

（1）整体完工，达到预定可使用状态；（2）企业相关管理部门办理完成现装修工程场验收，并通过当地执法部门相关专项验收

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（1）相关设备及配套设施安装调试完成，达到理想效果；（2）企业相关管机器设备理部门完成现场验收

20、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

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22、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项

目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可回收金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指装修工程、消防工程、设计监理等已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本集团长期待摊费用主要的分类摊销年限、年摊销率如下：

类别摊销年限(年)年摊销率（%）消防工程1010

设计监理812.5

装修工程812.5

地面铺设工程812.5

其他812.5

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24、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（含医疗保险费、工伤保险费和生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利由于解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

26、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

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非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本集团的营业收入主要包括电影放映票房收入、院线电影发行收入、卖品收入、广告服务收入、设

备销售收入、影视剧收入和让渡资产使用权收入等。

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

40广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

*电影放映票房收入本集团销售的电影票款在观众入场观看电影时确认为电影放映票房收入。

本集团对采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，出售卡、券取得的收入，先记入“合同负债”科目，待卡、券持有人兑换电影票时，再确认收入，并进行有关款项的结转；已售卡、券期满，尚未用以兑换电影票的卡、券收入，全额转入当期主营业务收入。

*院线电影发行收入

电影发行包括专业发行商发行和院线发行两部分，专业发行商从制片方取得影片发行权，院线从专业发行商取得影片一定时期内的在该院线所属影院的放映权，下放到所属的影院。本集团的电影发行业务指的是院线发行。本集团依据院线与影城签订的分账协议和影城实际取得票房收入计算应取得的分账

款（A），院线与专业发行商签订的分账协议和按比例实际应支付予专业发行商的分账款（B），将二者之间的差额（A-B）确认为院线发行收入。

*卖品收入

41广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团的商品销售收入主要是卖品收入，具体包括各影院销售的爆米花、饮料、食品、电影衍生纪念品等商品。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的

经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

*广告服务收入广告服务收入主要包括电影广告服务收入以及阵地广告服务收入

广告服务收入是在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标准，根据服务时间与价格按会计期间确认广告服务收入的实现。

*设备销售收入本集团的设备销售收入是放映设备及配套设施的销售收入款。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品

实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生

的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

*影视剧收入

影视剧收入以影剧片于院线、影院上映或电视台与视频平台上播出后，按双方确认的实际票房统计或播放收入及相应的分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时，本集团根据签署的相关合同约定，确认收入的实现。

*让渡资产使用权收入

交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

28、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

42广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

本集团的政府补助包括收到的电影专资的返还款、国产影片放映奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差

额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉

的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差

异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下

43广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租

赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁

资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

44广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

45广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率销项税额抵扣进项税额后余额或销售

增值税13%、9%、6%、5%、3%额

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%、1.5%

46广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

香港利得税应课税溢利16.50%

文化事业建设费广告发布收入3%

堤围防护费以营业收入或流转税额0.06%-0.09%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广州金逸影视传媒股份有限公司25.00%

广州金逸珠江电影院线有限公司25.00%

广州市金逸国际电影城有限公司25.00%

武汉金逸影城有限公司25.00%

北京嘉裕金逸国际电影城有限公司25.00%

嘉兴市金逸电影城有限公司25.00%

无锡金逸影院有限公司25.00%

苏州市金逸电影院有限公司25.00%

福州金逸电影城有限公司25.00%

沈阳金逸电影院有限公司25.00%

天津西岸金逸影城有限公司25.00%

天津市奥城金逸电影院有限公司25.00%

重庆市金逸电影院有限公司25.00%

湛江市金逸电影院有限公司25.00%

阳江市金逸电影城有限公司25.00%

秦皇岛金逸影城有限公司25.00%

东莞市金逸电影放映有限公司25.00%

中山市金逸电影城有限公司25.00%

中山市小榄镇金逸电影城有限公司25.00%

深圳金逸电影城有限公司25.00%

肇庆市金逸电影城有限公司25.00%

厦门金逸电影城有限公司25.00%

厦门市名汇金逸电影城有限公司25.00%

南京金逸影城有限公司25.00%

泉州金逸电影城有限公司25.00%

扬州金逸电影城有限公司25.00%

鞍山金逸影城有限公司25.00%

呼和浩特金逸影城有限公司15.00%

莆田金逸电影城有限公司25.00%

厦门嘉裕金逸电影城有限公司25.00%

东莞市虎门金逸电影放映有限公司25.00%

西安金逸影城有限公司15.00%

大连金逸电影城有限公司25.00%

太原金逸影城有限公司25.00%

青岛金逸影城有限公司25.00%

47广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

重庆市名汇金逸电影城有限公司25.00%

上海虹口金逸电影院有限公司25.00%

合肥金逸影城有限公司25.00%

杭州金逸电影院有限公司25.00%

宁波市金逸电影城有限公司25.00%

威海金逸电影城有限公司25.00%

常州金逸影城有限公司25.00%

长沙金逸电影放映有限公司25.00%

成都金逸电影城有限公司15.00%

杭州辰东金逸电影院有限公司25.00%

杭州城联金逸电影院有限公司25.00%

福州金美逸贸易有限公司25.00%

广州金逸数字文化发展有限公司25.00%

香港金逸文化投资有限公司16.50%

北京金逸嘉逸电影发行有限公司25.00%

银川金逸电影城有限公司15.00%

北京金逸嘉逸影业有限公司25.00%

兰州金逸电影城有限公司15.00%

济南金逸印象电影城有限公司25.00%

兰州金逸巨幕电影城有限公司15.00%

杭州金逸天元城电影院有限公司25.00%

厦门金逸传媒有限公司25.00%

吉林市金逸电影放映有限公司25.00%

宁乡市金逸电影放映有限公司25.00%

南通嘉逸电影城有限公司25.00%

重庆市博悦金逸电影城有限公司15.00%

江西鑫逸电影有限公司25.00%

达州金逸电影城有限公司15.00%

2、税收优惠

（1）企业所得税税收优惠*根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，根据财政部税务总局公告《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策

48广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

*根据财政部税务总局《关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第25号），对电影行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。电影行业企业限于电影制作、发行和放映等企业，不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业。

*根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号），现将深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题公告如下：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。

（2）增值税税收优惠*根据财政部税务总局《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号），自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。

*根据财政部税务总局《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号），对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。

（3）文化建设事业费税收优惠

根据财政部《关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税〔2025〕7号），自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；

对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

（4）其他税费税收优惠

49广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用

税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金563687.49535873.85

银行存款457740189.76394217510.75

其他货币资金6381990.5161723952.18

合计464685867.76456477336.78

其中：存放在境外的款项总额173945799.73174997699.69其他说明使用受到限制的货币资金项目内容年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金2195080.001531840.00

受冻结的银行存款1285000.003117900.27

期限超过3个月定期存款79871875.6757310046.41

合计83351955.6761959786.68

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

30042123.29

益的金融资产

其中：

理财产品30042123.29

其中：

合计30042123.29其他说明

50广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）57405817.6464058135.74

1至2年5316148.571550472.38

2至3年637518.10724001.89

3年以上10732351.5714063673.08

3至4年559601.365126757.20

4至5年5107781.804587253.80

5年以上5064968.414349662.08

合计74091835.8880396283.09

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

124841124841123898123898

账准备16.85%100.00%15.41%100.00%

86.5886.5846.0046.00

的应收账款其

中：

单项重377755377755377755377755

5.10%100.00%4.70%100.00%

大1.871.871.871.87单项不870663870663861229861229

11.75%100.00%10.71%100.00%

重大4.714.714.134.13按组合计提坏

616076714035544672680064729053607159

账准备83.15%11.59%84.59%10.72%

49.308.7790.5337.093.3903.70

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

616076714035544672680064729053607159

计提坏83.15%11.59%84.59%10.72%

49.308.7790.5337.093.3903.70

账准备的应收账款

740918196245544672803962196803607159

合计100.00%26.49%100.00%24.48%

35.8845.3590.5383.0979.3903.70

51广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收影片分账5669657.975669657.975669657.975669657.97100.00%预计无法收回款

应收加盟影城5777566.485777566.485777566.485777566.48100.00%预计无法收回分账款

应收场地租赁942621.55942621.551036962.131036962.13100.00%预计无法收回款

合计12389846.0012389846.0012484186.5812484186.58

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内56149107.132785555.954.96%

1-2年1099937.15109993.7210.00%

2-3年227591.90113795.9950.00%

3年以上4131013.124131013.12100.00%

合计61607649.307140358.77

确定该组合依据的说明：

不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单按单项计12389846.0094340.5812484186.58提坏账准备

按组合计提坏7290533.39-105415.5744759.057140358.77账准备

合计19680379.39-11074.9944759.0519624545.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

52广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

项目核销金额

实际核销的应收账款44759.05

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

单位一票款44759.05确认无法收回管理层审批否

合计44759.05

应收账款核销说明：

不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名4984109.254984109.256.73%249205.46

第二名3777551.873777551.875.10%3777551.87

第三名3716460.223716460.225.02%185823.01

第四名3028125.953028125.954.09%151406.30

第五名2790754.162790754.163.77%2790754.16

合计18297001.4518297001.4524.71%7154740.80

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款96982603.3696453487.29

合计96982603.3696453487.29

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

定金、押金137280198.68132042782.08

代垫款5297723.0111552065.69

预付款项重分类5000000.005622113.78

合计147577921.69149216961.55

53广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19650871.5518932375.52

1至2年4557414.8811334097.66

2至3年13760644.3112242731.82

3年以上109608990.95106707756.55

3至4年391478.40724093.00

4至5年1100882.3517429470.75

5年以上108116630.2088554192.80

合计147577921.69149216961.55

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

476884476884497461497461

计提坏32.31%100.00%33.34%100.00%

66.7866.7864.2864.28

账准备

其中：

单项重大

单项不47688447688449746149746132.31%100.00%33.34%100.00%

重大66.7866.7864.2864.28按组合

998894290685969826994707301730964534

计提坏67.69%2.91%66.66%3.03%

54.911.5503.3697.279.9887.29

账准备

其中：

按信用风险特征组合

998894290685969826994707301730964534

计提坏67.69%2.91%66.66%3.03%

54.911.5503.3697.279.9887.29

账准备的应收账款

147577505953969826149216527634964534

合计100.00%34.28%100.00%35.36%

921.6918.3303.36961.5574.2687.29

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

保证金1850000.001850000.001850000.001850000.00100.00%预计无法收回

预付款项重分5622113.785622113.785000000.005000000.00100.00%预计无法收回

54广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

类

代垫款123690.50123690.50567398.78567398.78100.00%预计无法收回

影城定金42150360.0042150360.0040271068.0040271068.00100.00%预计无法收回

合计49746164.2849746164.2847688466.7847688466.78

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内13957163.27385182.082.76%

1-2年4257414.8818.800.00%

2-3年13760644.311132.390.01%

3年以上67914232.452520518.283.71%

合计99889454.912906851.55

确定该组合依据的说明：

不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额3017309.9849746164.2852763474.26

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-110458.43-200000.00-310458.43

本期转回1679292.001679292.00

本期核销178405.50178405.50

2025年6月30日余

2906851.5547688466.7850595318.33

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按信用风险特3017309.98-110458.432906851.55

55广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

征组合计提坏账准备按单项计提坏

49746164.28-200000.001679292.00178405.5047688466.78

账准备

合计52763474.26-310458.431679292.00178405.5050595318.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

按单项计提坏账准备178405.50

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生按单项计提坏账

代垫款178405.50无法收回管理层审批否准备

合计178405.50

其他应收款核销说明：

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名代垫款5746939.281年以内3.89%287346.96

1年以内、1-2

第二名保证金5161643.283.50%0.00年、2-3年

第三名影城定金3836208.873年以上2.60%0.00

第四名影城定金3500000.003年以上2.37%3500000.00

第五名保证金3000000.003年以上2.03%0.00

合计21244791.4314.39%3787346.96

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

56广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

1年以内98278463.5974.79%106542356.5380.84%

1至2年23198444.0817.65%3649109.252.77%

2至3年7121710.625.42%6814762.825.17%

3年以上2804299.892.13%14791307.0211.22%

合计131402918.18131797535.62

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本年账龄超过1年且金额重要的预付款项共5笔合计金额为29569413.40元，主要原因系投资影片款暂未上映或暂未结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合计数的单位名称年末余额账龄

比例(%)

第一名73500000.001年以内55.93

第二名13839413.401-2年，2-3年10.53

第三名12000000.001-2年9.13

第四名7000000.001年以内5.33

第五名6000000.001年以内4.57

合计112339413.4085.49

其他说明：

不适用

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品15374432.5615374432.5614522369.7814522369.78

低值易耗品3131014.653131014.653024297.023024297.02

合计18505447.2118505447.2117546666.8017546666.80

57广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税2239952.371461597.09

留抵税额36620949.3234359017.36

待认证进项税额6278730.518885729.43

合计45139632.2044706343.88

其他说明：

不适用

8、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因黄山光美

金逸电影200000.00200000.00非交易目城有限公的持有司晋江光美

金逸电影100000.00100000.00非交易目城有限公的持有司新余光美

金逸电影3000000.03000000.0非交易目城有限公00的持有司成都市光

美金逸电-非交易目

影院有限200000.00的持有公司厦门光逸非交易目

电影城有100000.00100000.00的持有限公司广州市光非交易目

逸电影院100000.00100000.00的持有有限公司龙海光美金逸电影非交易目

100000.00100000.00

城有限公的持有司平顶山光

美金逸电-非交易目

影有限公100000.00的持有司

无锡光美100000.00100000.00非交易目

58广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

金逸电影的持有院有限公司武汉光美

金逸电影-非交易目

城有限公100000.00的持有司广州市美非交易目

逸电影院100000.00100000.00的持有有限公司连云港光美金逸电非交易目

100000.00100000.00

影院有限的持有公司广州市光

美金逸电2000000.02000000.0非交易目影城有限00的持有公司南京美逸

电影城管-非交易目

理有限公100000.00的持有司

合肥美逸-非交易目

电影城有100000.00的持有限公司铜陵光美

金逸电影-非交易目

城有限公100000.00的持有司广州市逸

美金逸电-50000.00非交易目影城有限的持有公司广东珠江非交易目电影院线的持有有限公司深圳市中

汇影视文16459300.16459300.非交易目化传播股0000的持有份有限公司思润企业

管理（天

34116115.8616115.034116115.非交易目

津）合伙

00000的持有

企业（有限合伙）广州金喜

-非交易目电影院有

150000.00的持有

限公司广州市金声电影院非交易目

500000.00500000.00

管理有限的持有公司福州东方

西提国际-非交易目

电影城有450000.00的持有限公司

59广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

56975415.8616115.056975415.

合计1350000.0

00000

本期存在终止确认不适用分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因黄山光美金逸非交易目的持电影城有限公有司晋江光美金逸非交易目的持电影城有限公有司新余光美金逸非交易目的持电影城有限公有司成都市光美金

逸电影院有限-200000.00非交易目的持有公司厦门光逸电影非交易目的持城有限公司有广州市光逸电非交易目的持影院有限公司有龙海光美金逸非交易目的持电影城有限公有司平顶山光美金非交易目的持

逸电影有限公-100000.00有司无锡光美金逸非交易目的持电影院有限公有司武汉光美金逸非交易目的持

电影城有限公-100000.00有司广州市美逸电非交易目的持影院有限公司有连云港光美金非交易目的持逸电影院有限有公司广州市光美金非交易目的持逸电影城有限有公司南京美逸电影

城管理有限公-100000.00非交易目的持有司

合肥美逸电影-100000.00非交易目的持城有限公司有

60广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

铜陵光美金逸非交易目的持

电影城有限公-100000.00有司广州市逸美金非交易目的持

逸电影城有限-50000.00有公司广东珠江电影非交易目的持院线有限公司有深圳市中汇影非交易目的持视文化传播股有份有限公司思润企业管理（天津）合伙非交易目的持

8616115.00

企业（有限合有伙）广州金喜电影非交易目的持

-150000.00院有限公司有广州市金声电非交易目的持影院管理有限有公司福州东方西提

国际电影城有-450000.00非交易目的持有限公司

其他说明：

不适用

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广东

珠江17867-17758

电影230.110849737.4

院线42.686有限公司霍尔果斯金逸1300333481333

电影282.29.57630.86放映有限公司

金逸3181329670-2103

锦翊807.5329.639934543.41

（天87.50

61广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

津）投资管理中心

（有限合

伙）五洲

电影16684-16182

发行194.150155641.3

有限52.841公司

6766529670-37378

小计514.1329.661663553.0

671.454

6766529670-37378

合计514.1329.661663553.0

671.454

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明

五洲电影发行有限公司（简称“五洲电影发行”）系2014年04月03日由本公司与万达影视传媒有

限公司、大地时代电影发行（北京）有限公司和横店电影院线有限公司共同出资设立，注册资本5000万元。分别由本公司出资1100万元，占注册资本的比例为22.00%；万达影视传媒有限公司出资2225万元，占注册资本的比例为44.50%；大地时代电影发行（北京）有限公司出资1125万元，占注册资本的比例为22.50%；横店电影院线有限公司出资550万元，占注册资本的比例为11.00%。统一社会信用代码为

91370211096313369W。根据《关于共同出资设立五洲电影发行有限公司之股东投资协议》：公司成立当

年股东按照各自出资比例行使表决权，2014年本公司持有22%的股权，即拥有22%的表决权，能对五洲电影发行公司实施重大影响，故按照权益法核算。此后公司每年调整一次表决权比例，计算公式为：一方表决权比例=（一方或一方关联院线公司上一年度国内电影票房收入/各方或各方院线公司上一年度国内电影票房收入总和）*100%。依据2024年度电影票房收入，计算得出本公司2025年度表决权比例为

12.14%。五洲电影发行公司董事会，其中一名董事系本公司委派。

霍尔果斯金逸电影放映有限公司（简称“霍尔果斯放映”)系由本公司之子公司北京嘉裕金逸国际电影城有限公司出资150万，霍尔果斯金亿旅游开发有限公司出资350万元共同设立，本公司持股比例

62广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

30%。本公司派陈碧云担任霍尔果斯放映公司监事，公司不设董事会。股东会作出普通决议，应当有公司

全体股东所持表决权二分之一以上通过；依据公司法需经全体股东三分之二以上表决通过的事项，应当经全体股东三分之二以上表决通过。

金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简称“金逸锦翊”）系2020年03月19日由本

公司与天津锦翊投资管理有限公司共同投资设立文化产业投资基金，其中：锦翊投资作为基金普通合伙人，占1%；公司作为基金有限合伙人，占99%；天津孚惠资产管理有限公司为基金管理人。金逸于

2020年投入锦翊基金3000万元，2021年追加投资6000万元合计投资9000万元；锦翊基金经营期限到

期并进入清算，于2025年6月收回投资款2967.03万元。

广东珠江电影院线有限公司（以下简称“珠江院线”）系珠江电影制片公司、横店集团影视娱乐有

限公司、广州市演出公司于2003年共同出资设立，注册资本1000万元，本公司持有该公司18%股权。

该公司目前共有7位董事，本公司许斌彪、易海担任公司董事。本公司能对珠江院线施加重大影响，故按照权益法核算。

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额17412592.6917412592.69

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17412592.6917412592.69

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5949025.535949025.53

2.本期增加金额412711.86412711.86

63广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）计提或412711.86412711.86摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6361737.396361737.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11050855.3011050855.30

2.期初账面价值11463567.1611463567.16

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产287245370.17321687429.12

合计287245370.17321687429.12

（1）固定资产情况

单位：元项目电子设备机器设备运输设备房屋建筑物其他设备合计

64广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

一、账面原

值：

1.期初余1389280429.

352479192.41713295856.734093467.3484268821.43235143091.68

额59

2.本期增353286.09988264.000.000.00519521.441861071.53

加金额

（1

344437.29910660.090.000.00403376.111658473.49

）购置

（2）在建工程转8848.8077603.910.000.00116145.33202598.04入

（3）企业合并增加

3.本期减

10001036.3714961336.310.000.0012319495.5337281868.21

少金额

（110001036.3714961336.310.000.0012319495.5337281868.21）处置或报废

4.期末余1353859632.

342831442.13699322784.424093467.3484268821.43223343117.59

额91

二、累计折旧

1.期初余1066618551.

324197117.37505075782.023888793.9730004966.82203451891.76

额94

2.本期增3155478.2021542801.870.001999339.324606404.1431304023.53

加金额

（1

3155478.2021542801.871999339.324606404.1431304023.53

）计提

3.本期减

9051592.0811417107.550.000.0011488253.2831956952.91

少金额

（19051592.0811417107.550.0011488253.2831956952.91）处置或报废

4.期末余1065965622.

318301003.49515201476.343888793.9732004306.14196570042.62

额56

三、减值准备

1.期初余

0.00278247.730.000.00696200.80974448.53

额

2.本期增0.000.000.000.000.000.00

加金额

（1

0.000.000.000.000.000.00

）计提

3.本期减0.0093499.920.000.00232308.43325808.35

少金额

（1

0.0093499.920.000.00232308.43325808.35

）处置或报废

4.期末余0.00184747.810.000.00463892.37648640.18

额

四、账面价值

1.期末账24530438.64183936560.27204673.3752264515.2926309182.60287245370.17

面价值

65广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

2.期初账28282075.04207941826.98204673.3754263854.6130994999.12321687429.12

面价值

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备822500.00

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程8459051.245635973.55

合计8459051.245635973.55

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西安金逸14757022.9014757022.900.0014757022.9014757022.900.00

重庆金逸凤凰14100982.2014100982.200.0014100982.2014100982.200.00城

南通嘉逸8083723.866938907.941144815.928083723.866938907.941144815.92

深圳中心城4716863.024716863.02

零星在建工程4871522.792274150.492597372.307223748.122732590.494491157.63

合计46530114.7738071063.538459051.2444165477.0838529503.535635973.55

（2）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

重庆金逸凤凰城14100982.2014100982.20

西安金逸影城有14757022.9014757022.90限公司

南通嘉逸电影城6938907.946938907.94有限公司

零星在建工程2732590.49141150.00599590.002274150.49核销、项目解约

合计38529503.53141150.00599590.0038071063.53--其他说明不适用

66广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

零星在建工核销、项目

599590.000.00599590.00/营业收入营业收入

程解约

合计599590.000.00599590.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物设备合计

一、账面原值

1.期初余额2602832720.5826650642.362629483362.94

2.本期增加金额3973284.403973284.40

（1）租入790785.73790785.73

（2）租赁变更3182498.673182498.67

3.本期减少金额73287065.7673287065.76

（1）处置4099388.284099388.28

（2）租赁变更69187677.4869187677.48

4.期末余额2533518939.2226650642.362560169581.58

二、累计折旧

1.期初余额1326274016.9111019664.271337293681.18

2.本期增加金额66685313.141501498.2368186811.37

（1）计提66685313.141501498.2368186811.37

3.本期减少金额19929195.4019929195.40

（1）处置3183556.653183556.65

（2）租赁变更16745638.7516745638.75

67广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

4.期末余额1373030134.6512521162.501385551297.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1160488804.5714129479.861174618284.43

2.期初账面价值1276558703.6715630978.091292189681.76

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额40332.3362668054.0862708386.41

2.本期增加1445864.151445864.15

金额

（1）购

1445864.151445864.15

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

28000.0028000.00

金额

（1）处28000.0028000.00置

4.期末余额40332.3364085918.2364126250.56

二、累计摊销

1.期初余额23391.2342658412.3142681803.54

2.本期增加

2016.662440658.112442674.77

金额

（1）计2016.662440658.112442674.77提

3.本期减少

27377.4027377.40

金额

（1）处27377.4027377.40置

4.期末余额25407.8945071693.0245097100.91

三、减值准备

1.期初余额942.33942.33

68广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额942.33942.33

四、账面价值

1.期末账面

14924.4419013282.8819028207.32

价值

2.期初账面16941.1020008699.4420025640.54

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

开办费94374.04772361.30728601.920.00138133.42

消防工程24190856.88876906.471877950.211047512.4122142300.73

设计监理17877088.5269771.942854623.81187075.4714905161.18

装修工程206508670.846977918.1528806327.357726768.85176953492.79

地面铺设工程11847669.72635993.22920728.631058908.9910504025.32

其他23468262.396043987.339403944.800.0020108304.92

合计283986922.3915376938.4144592176.7210020265.72244751418.36其他说明不适用

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备44978126.8511244531.7130692531.137673132.79

可抵扣亏损185792322.3346448080.58185674271.8546418567.98

信用减值准备57054877.7914263719.4559249863.5014812465.88

递延收益4924296.981231074.256136100.801534025.20

租赁负债1767156165.15321545834.811852775955.69349586847.93

预计负债111887.3627971.84

69广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

合计2059905789.10394733240.802134640610.33420053011.62

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1164195829.92291048957.481276558703.67319139675.92交易性金融资产公允

42123.2910530.82

价值变动损益

合计1164237953.21291059488.301276558703.67319139675.92

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产291059488.30103673752.50319139675.92100913335.70

递延所得税负债291059488.30319139675.92

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异531375327.17557709756.30

可抵扣亏损1236832254.451260422089.16

合计1768207581.621818131845.46

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年217637149.73233471444.69

2027年326822344.46337499667.84

2028年440144084.55449153161.42

2029年227711332.61240297815.21

2030年24517343.10

合计1236832254.451260422089.16其他说明不适用

17、其他非流动资产

单位：元

70广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产3387576.653387576.653009225.313009225.31款

合计3387576.653387576.653009225.313009225.31

其他说明：

不适用

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况详见本附详见本附

3480080.03480080.0冻结/票据注“七、14649740.24649740.2冻结/票据注“七、1货币资金

00保证金货币资金”77保证金货币资金”

相关内容相关内容

3480080.03480080.04649740.24649740.2

合计

0077

其他说明：

不适用

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款185042696.88219903532.01

应收票据贴现借款124000000.00190800000.00

合计309042696.88410703532.01

短期借款分类的说明：

不适用

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票6411016.008195828.20

合计6411016.008195828.20

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

71广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

发行商片款24500812.9634291053.64

工程设备款72329726.6893179335.44

房租物业费13539395.7514479941.91

供应商往来10173359.6414142102.47

其他8045893.3711504180.03

合计128589188.40167596613.49

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一17002927.68尚未结算

单位二4420487.49尚未结算

单位三3367514.92尚未结算

单位四2049485.38尚未结算

单位五1977638.03尚未结算

合计28818053.50

其他说明：

不适用

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利833000.00

其他应付款12798372.4516069052.18

合计12798372.4516902052.18

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利833000.00

合计833000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

72广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金10608661.3110762264.71

个人代垫款1481503.721417753.85

其他708207.423889033.62

合计12798372.4516069052.18

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

押金保证金1000000.00待结算

合计1000000.00其他说明不适用

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金618632.52

合计618632.52

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

会员卡275784176.40275635322.02

合作商25601668.7015003717.28

团体票9172848.2411077501.65

预售票673113.502119075.69

活动套餐券676107.36630475.89

广告款99466.68105477.23

合计312007380.88304571569.76账龄超过1年的重要合同负债不适用

73广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收会员卡票款等款项10597951.42团体票与合作商等款项净增加

合计10597951.42

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20633109.4761379019.4968597350.9213414778.04

二、离职后福利-设定

174892.639153736.969179055.94149573.65

提存计划

三、辞退福利22621.484356470.464379091.94

合计20830623.5874889226.9182155498.8013564351.69

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴20451203.9052830545.6960028899.0413252850.55

和补贴

2、职工福利费502.941378607.581379110.52

3、社会保险费101235.874175807.104199617.1577425.82

其中：医疗保险98375.163868927.693893473.8673828.99费工伤保险

2581.31148939.05149265.942254.42

费

生育保险279.40115026.86114983.73322.53费

重大疾病医疗补助42913.5041893.621019.88

4、住房公积金30446.732880461.462865948.4644959.73

5、工会经费和职工教49720.03113597.66123775.7539541.94

育经费

合计20633109.4761379019.4968597350.9213414778.04

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险168619.088788912.798813634.71143897.16

2、失业保险费6273.55364824.17365421.235676.49

合计174892.639153736.969179055.94149573.65

74广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明不适用

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2895916.943290433.43

企业所得税527825.24588754.28

城市维护建设税405192.11454599.75

教育费附加289239.63325042.83

国家电影专项资金1849939.532453514.58

其他税费124531.97277581.88

合计6092645.427389926.75其他说明不适用

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款19800000.009400000.00

一年内到期的租赁负债164063097.27159069173.04

合计183863097.27168469173.04

其他说明：

不适用

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款79584641.6637647391.66

合计79584641.6637647391.66

长期借款分类的说明：

不适用

其他说明，包括利率区间：

不适用

75广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1960162125.952140272762.14

未确认融资费用-363724353.29-422824215.03

合计1596437772.661717448547.11

其他说明：

不适用

30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼111887.36影城解约预计的赔款

合计111887.36

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

不适用

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助34553359.944031718.009489086.5129095991.43电影专资返还

合计34553359.944031718.009489086.5129095991.43

其他说明：

不适用

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数376320000.00376320000.00

其他说明：

不适用

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

577762059.69577762059.69

价）

76广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

其他资本公积-497843.51-497843.51

合计577264216.18577264216.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进22954547.22954547.损益的其6666他综合收益权益法下不能

15688432.15688432.

转损益的

6666

其他综合收益其他

权益工具7266115.07266115.0投资公允00价值变动

二、将重--

分类进损2739889.9529112.41529112.412210777.5益的其他10综合收益

外币--

财务报表2739889.9529112.41529112.412210777.5折算差额10

其他综合20214657.20743770.529112.41529112.41收益合计7516

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适用

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积135217591.32135217591.32

合计135217591.32135217591.32

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

77广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

不适用

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1033533980.35-940074488.65

调整后期初未分配利润-1033533980.35-940074488.65

加：本期归属于母公司所有者的净利32375389.60-69279898.80润

期末未分配利润-1001158590.75-1009354387.45

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务535767803.00436336164.30482531037.88463962299.09

其他业务86817595.7518341618.8681116184.6915796483.94

合计622585398.75454677783.16563647222.57479758783.03

营业收入、营业成本的分解信息：

不适用

与履约义务相关的信息：

不适用其他说明不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，

0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

不适用重大合同变更或重大交易价格调整不适用其他说明

78广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

不适用

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税795822.82793752.42

教育费附加601942.22595785.89

房产税231821.36234822.38

土地使用税4554.004554.00

车船使用税1200.001200.00

印花税112811.7681978.00

堤围防护费39393.8462290.30

文化事业建设费75012.5034236.12

合计1862558.501808619.11

其他说明：

不适用

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20958753.9715547077.13

维修费11913144.8912675873.40

租赁费1669485.11753381.87

办公费2562767.234607615.25

咨询服务费3275878.682948436.57

折旧费1156940.361166099.46

开办费728601.922125.11

无形资产摊销2442674.772104038.81

业务招待费620931.37358562.63

电话费389755.06546630.29

其他311182.65179549.26

差旅费1263449.601341994.93

残疾人就业保障金0.00-5237.07

媒体广告费935395.903262131.96

运输费52913.1654215.12

会务费52858.5140499.48

培训费7838.9171176.71

合计48342572.0945654170.91其他说明

79广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

不适用

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物业管理费26683748.8129008746.77

水电费18700131.5122238197.49

清洁费8888904.639968649.91

促销费6232962.387585434.55

空调使用费3592492.924113729.08

职工薪酬1114009.781242608.17

宣传费1285932.94865673.06

租赁费553733.15562327.89

财产保险费505228.80542225.70

差旅费612644.42964601.41

业务招待费1403728.721239150.52

运杂费411152.17590148.40

印刷制作费265779.74265562.87

媒介广告费68859.9372297.54

合计70319309.9079259353.36

其他说明：

不适用

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用46052494.4374063437.70

利息收入-3924504.42-4848734.59

汇兑损失1147608.30-1281419.18

其他支出843011.63680263.56

合计44118609.9468613547.49其他说明

利息费用其中：融资租赁费本年发生40442161.41元，上年发生额66601442.73元。

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

电影专项资金9489086.5111861363.47

80广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

政府补助114958.48121367.94

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产42123.29

合计42123.29

其他说明：

不适用

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-616631.45-1488919.80

处置交易性金融资产取得的投资收益427027.79789749.48

合计-189603.66-699170.32其他说明不适用

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失11074.99129731.99

其他应收款坏账损失1985460.21-739046.79

合计1996535.20-609314.80其他说明不适用

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

六、在建工程减值损失-141150.00-1538228.54

十二、其他599401.58

合计-141150.00-938826.96

其他说明：

不适用

81广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额未划分为持有待售的非流动资产处置

12366475.0233786845.24

收益

其中:固定资产处置收益152848.10754030.99

使用权资产处置收益12213626.9233032814.25

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助3812.1610147.703812.16

非流动资产毁损报废利得308.0022661.57308.00

赔偿款收入2537598.9344819.772537598.93

赠送收入786.19786.19

无需支付的款项1708301.72660485.561708301.72

其他1261908.141261908.14

合计5512715.14738114.605512715.14

其他说明：

不适用

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产毁损报废损失828118.623747668.42828118.62

违约金259980.043688101.55259980.04

盘亏损失1967.55

罚款支出640396.42460026.97640396.42

其他232986.09425850.87232986.09

合计1961481.178323615.361961481.17

其他说明：

不适用

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

82广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用924647.5850715.58

递延所得税费用-2760416.80-5891724.28

合计-1835769.22-5841008.70

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额30494223.97

按法定/适用税率计算的所得税费用7623555.99

子公司适用不同税率的影响-192631.86

非应税收入的影响-42183.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响349259.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7929564.20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-1644205.47亏损的影响

所得税费用-1835769.22其他说明不适用

51、其他综合收益详见附注34。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入3924504.424848734.59

政府补助4035530.162569747.70

赔偿金2537598.9310720.48

收回保证金2083772.002364332.21

往来款3921363.0820971522.05

合计16502768.5930765057.03

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与经营活动有关的现金

83广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

水电费18158801.0319834850.82

物业管理费22009950.4325364828.62

往来款3415774.3311836678.63

清洁费7387721.817866432.33

促销费334223.10720680.40

空调使用费395017.221401553.43

办公费2126333.411916439.18

宣传费1118245.04695568.69

开办费728601.922125.11

保证金1630000.001128471.73

维修费5518340.395044771.02

媒介广告费1107397.523334429.50

差旅费2025182.712425926.80

电话费360087.28512300.77

业务招待费2404326.511632131.10

印刷费15940.606028.00

租赁费10791296.78112726.83

残疾人就业保障金0.007439.76

保险费228616.05542225.70

咨询服务费3326324.852307082.43

手续费543511.52371070.17

运杂费503089.35709165.33

其他938223.79123604.05

合计85067005.6487896530.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金不适用收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财227412015.47209093582.18

收回权益法核算的长期股权投资29670329.67

合计257082345.14209093582.18

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

84广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

不适用支付的其他与投资活动有关的现金不适用支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财280347142.24251079585.15

合计280347142.24251079585.15

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

应付票据保证金1531840.00169627905.70

合计1531840.00169627905.70

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

应付票据保证金2195080.0051672738.92

支付租赁负债款项107431773.87123800932.91

合计109626853.87175473671.83

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款410703532.01144583750.00246244585.13309042696.88

一年内到期的168469173.04129188080.33113794156.10183863097.27非流动负债

1717448547.1596437772.

租赁负债820755.00121831529.451166

长期借款37647391.6657000000.0015062750.0079584641.66

合计2334268643.201583750.00130008835.33360038741.23136894279.452168928208.

85广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

8247

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

收取加盟影城分账款，大部销售商品、提供劳务收到的

分需转交至制片方，企业以为保持与收入确认金额匹配无重大影响现金收到净款项进行收入确认。

购买商品、接受劳务支付的代制片方收取分账款，不体为保持与成本发生金额匹配无重大影响现金现企业成本。

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润32329993.19-69669478.82

加：资产减值准备1855385.201548141.76

固定资产折旧、油气资产折31304023.5340100032.32

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧68186811.37100029229.11

无形资产摊销2442674.772104038.81

长期待摊费用摊销44592176.7248918495.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-12366475.02-33786845.24列）固定资产报废损失（收益以

827810.623725006.85“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-42123.29“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填41589769.7165320023.55列）投资损失（收益以“－”号填

189603.66-699170.32

列）递延所得税资产减少（增加以-2760416.80-5891724.28“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-958780.41-2003210.48

列）经营性应收项目的减少（增加37383577.86-5901342.94以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-50029395.11-38216668.23以“－”号填列）其他

86广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

经营活动产生的现金流量净额194544636.00105576527.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额381333912.09317242935.34

减：现金的期初余额394517550.10392079904.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-13183638.01-74836969.52

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金381333912.09394517550.10

其中：库存现金563687.49535873.85

可随时用于支付的银行存款376583314.09391099610.48可随时用于支付的其他货币资

4186910.512882065.77

金

三、期末现金及现金等价物余额381333912.09394517550.10

其中：母公司或集团内子公司使用受173945799.73174997699.69限制的现金和现金等价物

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

境外经营子公司货币资金173945799.73173115584.44受当地外汇管制等限制

合计173945799.73173115584.44

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金-银行承兑汇

2195080.0051672738.92票据保证金

票保证金

银行存款1285000.001144150.05冻结存款

其他货币资金-定期存款79871875.6798041026.51期限超过三个月

合计83351955.67150857915.48

87广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

不适用

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元23874621.287.1586170908863.90欧元

港币2279243.020.911952078555.67应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：港币11248633.670.9119510258191.48应付账款

其中：港币1173304.000.911951069994.58

其他说明：

不适用

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司之子公司香港金逸于2016年06月17日经香港公司注册处批准成立，注册编号为2391773，注册地址：FLATA16/FKIMTAKBUILDING342NATHANRDKLNHONGKONG，以港币为记账本位币。

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

88广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额21164002.2821621659.20简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用506349.2243337.72计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁

--费用（短期租赁除外）涉及售后租回交易的情况不适用

七、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）广西红五星影业有限责任公司2025年7月9日注销。

（2）达州金逸电影城有限公司2025年6月11日成立。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州市天河广州市金逸区黄埔大道

国际电影城3000000.00广州市西188号珠电影放映100.00%出资设立有限公司江新城广场

3-4楼

武昌区徐东

武汉金逸影3000000.00武汉市大街18号销电影放映100.00%出资设立城有限公司品茂无锡市苏锡

无锡金逸影2-13000000.00路号无锡市电影放映100.00%出资设立院有限公司（太湖半岛国际广场）中山市石岐中山市金逸

2000000.00区大信南路电影城有限中山市2电影放映

100.00%出资设立

号五层北公司座

89广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

北京市海淀北京嘉裕金区中关村大

逸国际电影2000000.00北京市街19号新中电影放映100.00%出资设立城有限公司关大厦地下

一层 B180深圳市福田区福田街道深圳金逸电福安社区福

影城有限公2000000.00深圳市电影放映100.00%出资设立华一路3号司领展购物广

场 FG014A浙江省嘉兴嘉兴市金逸市洪兴西路

电影城有限3000000.00嘉兴市电影放映100.00%出资设立江南摩尔西公司区4层南开区宾水西道与凌宾天津市奥城路交口西南

金逸电影院2000000.00天津市电影放映100.00%出资设立侧奥城商业有限公司广场8号楼

3楼

福州市台江福州金逸电区工业路

影城有限公1000000.00福州市193号宝龙电影放映100.00%出资设立司城市广场5楼厦门市思明厦门金逸电区莲坂明发

影城有限公1100000.00厦门市商业广场东电影放映100.00%出资设立

司区 381号 C区三楼厦门市思明厦门市名汇28

金逸电影城2000000.00区霞溪路

厦门市电影放映100.00%出资设立号名汇广场有限公司三楼

重庆市金逸12000000.0重庆市长寿

电影院有限重庆市区向阳路协电影放映100.00%0出资设立公司信广场7楼中山市小榄中山市小榄镇升平中路

镇金逸电影1000000.00中山市18号大信新电影放映100.00%出资设立城有限公司都汇裙房四楼湛江市霞山湛江市金逸区人民大道

电影院有限1000000.00湛江市路28号怡福电影放映100.00%出资设立公司国际广场五楼苏州市金逸

电影院有限2000000.00苏州市人民苏州市518电影放映

100.00%出资设立

路号公司广州市天河区华成路8广州金逸珠

10000000.0号之一402

江电影院线广州市电影发行100.00%出资设立0房之二（仅有限公司限办公使

用）

90广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

肇庆市端州

肇庆市金逸四路北侧、

电影城有限2000000.00肇庆市牌坊广场东电影放映100.00%出资设立公司侧星湖国际广场四楼东莞市厚街镇厚街村吉祥路旁厚街东莞市金逸

17500000.0富民时装体

电影放映有东莞市电影放映100.00%出资设立

0育用品有限

限公司

公司 C栋综合楼的四至五层秦皇岛市海秦皇岛金逸港区太阳城

影城有限公2000000.00秦皇岛市正阳街5号电影放映100.00%出资设立司乐都汇购物中心四楼泉州市丰泽区云鹿路中泉州金逸电段环球城

影城有限公2000000.00泉州市电影放映100.00%出资设立

（原鑫源国司贸商城）三楼阳江市金逸阳江市江城

电影城有限2000000.00阳江市区工业一街电影放映100.00%出资设立公司2号4楼南京市鼓楼南京金逸影

2000000.00南京市区建宁路电影放映100.00%出资设立

城有限公司

300号

天津西岸金

逸影城有限2000000.00河西区琼州

天津市电影放映100.00%103出资设立道号公司厦门市思明厦门嘉裕金区体育路95

逸电影城有6000000.00厦门市号厦门文化电影放映100.00%出资设立限公司艺术中心科技馆一楼辽宁省沈阳沈阳金逸电

影院有限公2000000.00市大东区边

沈阳市电影放映100.00%东街63出资设立

号 J-

司 L轴扬州金逸电邗江中路

影城有限公2000000.00扬州市306号力宝电影放映100.00%出资设立司广场辽宁省鞍山市铁东区建

鞍山金逸影7002000000.00国大道鞍山市电影放映100.00%出资设立城有限公司号华润置地广场万象汇

5层519号

莆田市荔城区北大路与莆田金逸电东园路交叉

影城有限公2000000.00莆田市电影放映100.00%出资设立处正荣时代司广场9号楼

4层

91广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

内蒙古自治区呼和浩特呼和浩特金市赛罕区鄂

逸影城有限2000000.00呼和浩特市电影放映100.00%出资设立尔多斯大街公司

26号嘉茂购

物中心四楼西安市雁塔区长安南路西安金逸影

2000000.00西安市300号金鼎电影放映100.00%出资设立

城有限公司购物广场六层辽宁省大连大连金逸电市沙河口区

影城有限公2000000.00大连市电影放映100.00%出资设立

西安路 99D司号五层太原市小店太原金逸影区长风街

2000000.00太原市电影放映100.00%出资设立

城有限公司116号北美新天地六楼山东省青岛青岛金逸影

2000000.00青岛市市即墨区盟电影放映100.00%出资设立

城有限公司旺路365号常州市新北常州金逸影

2000000.00常州市区太湖东路电影放映100.00%出资设立

城有限公司

101号

上海市虹口上海虹口金

逸电影院有2000000.00区西江湾路上海市388电影放映

100.00%出资设立

号六层

限公司 B06-01室安徽省合肥市蜀山区青

合肥金逸影2000000.00合肥市阳北路天龙电影放映100.00%出资设立城有限公司居5号楼三楼浙江省杭州杭州金逸电市拱墅区西

影院有限公2000000.00杭州市602电影放映

100.00%出资设立

联大厦司室浙江省宁波

宁波市金逸14000000.0市海曙区南电影城有限0宁波市电影放映

100.00%出资设立

站西路108公司

号 6F-26威海经技区

威海金逸电14500000.0青岛中路乐影城有限公0威海市2电影放映

100.00%出资设立

天世纪期司4层重庆市南岸重庆市名汇区南坪西路

金逸电影城2000000.00重庆市38号2幢电影放映100.00%出资设立有限公司18-6（自主承诺）长沙市岳麓区望城坡街长沙金逸电道桐梓坡路

影放映有限2000000.00长沙市电影放映100.00%出资设立与玉兰路交公司汇处长房时代城21栋4

92广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

层东莞市虎门东莞市虎门德兴步行街

金逸电影放1000000.00东莞市电影放映100.00%收购

D、E栋第映有限公司三至六层成都市青羊成都金逸电区光华北三

影城有限公2000000.00成都市电影放映100.00%出资设立路55号鹏瑞司利广场3楼浙江省杭州市上城区新杭州辰东金塘路108号

逸电影院有2000000.00杭州市电影放映100.00%出资设立杭州天虹购限公司

物中心 B座

6层606号

浙江省杭州市拱墅区东杭州城联金新路655号

逸电影院有2000000.00杭州市西联大厦电影放映100.00%出资设立

限公司401-405、

室、601室福建省福州市晋安区长乐路157号福州金美逸

（紫阳商贸贸易有限公1000000.00福州市卖品销售100.00%出资设立中心项目的司

物业）第5

层 C-E交 3轴区广州市天河

广州金逸数10000000.0区华成路8字文化发展0广州市402文化艺术

100.00%出资设立

号之一有限公司房之一

FLAT

A16/FKIM

香港金逸文 TAK BLDG

化投资有限847990.00香港342文化投资100.00%出资设立

公司 NATHAN

RDKLNHO

NG KONG北京市朝阳

北京金逸嘉10000000.0区青年路7逸电影发行0北京市电影发行

100.00%

1出资设立号院号楼

有限公司8层10808宁夏银川市银川金逸电西夏区怀远

影城有限公1000000.00银川市西路宁阳文电影放映100.00%出资设立司化商业广场

6-7层

北京市朝阳

北京金逸嘉50000000.0区青年路7

逸影业有限100.00%0北京市电影发行出资设立号院1号楼公司8层10807兰州金逸电甘肃省兰州

影城有限公1000000.00兰州市市兰州新区电影放映100.00%出资设立司文曲路职教

93广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

园区商业综合配套一期

项目9#商业

B区一层局

部（售票大厅）及第

2—3层

甘肃省兰州市安宁区北滨河西路兰州金逸巨

1262号砂之

幕电影城有1000000.00兰州市电影放映100.00%出资设立船（兰州）限公司奥特莱斯购物中心第4层浙江省杭州杭州金逸天市余杭区仓

元城电影院2000000.00杭州市前街道时代电影放映100.00%出资设立有限公司天元城19幢

401室

南通市崇川南通嘉逸电区青年中路

影城有限公2000000.00南通市177号天铂电影放映100.00%出资设立司商业中心3幢重庆市渝北区仙桃街道重庆市博悦

30000000.0秋成大道99

金逸电影城重庆市电影放映100.00%出资设立

0号大悦城购

有限公司

物中心 L514号商铺江西省南昌市青山湖区解放东路江西鑫逸电

2000000.00南昌市1999号龙湖电影放映100.00%出资设立

影有限公司

天街 A-3F-

Z01、A-4F-

Z01地块吉林市金逸吉林市昌邑

电影放映有1800000.00吉林市区吉林大街电影放映100.00%出资设立限公司527号湖南省宁乡市玉潭街道新康社区新宁乡市金逸康路与春城

电影放映有2000000.00宁乡市电影放映100.00%出资设立北路交汇处限公司翡翠湖时代

广场三层7-

302A号

山东省济南市槐荫区青岛路2668号济南金逸印

象电影城有2000000.00西美广场

济南市电影放映51.00%出资设立

（印象济限公司南·泉世界）四区6号楼

401室

94广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

厦门市集美

厦门金逸传30000000.0区杏林西路

厦门市文化艺术100.00%出资设立

媒有限公司018-3号113室之一四川省达州达州金逸电市通川区和

影城有限公2000000.00达州市悦广场第三电影放映100.00%出资设立

司层 3F-Z01号商铺

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

不适用

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

济南金逸印象49.00%-45396.411301592.37

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

其他说明：

不适用

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债济南1584813099

2641531479562564273552999431641699313167

金逸181.4224.7

854.61221.28075.89405.66359.27764.93850.66330.75828.41396.30

印象11

单位：元

95广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

济南金逸4538393.11618199.03858012.8--1288300.5

-92645.74-92645.74

印象624722419.56722419.560

其他说明：

不适用

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

金逸锦翊天津天津投资99.00%权益法

珠江院线广东广州广东广州电影放映18.00%权益法

五洲电影发行山东青岛山东青岛全国电影发行22.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额五洲电影发行金逸锦翊珠江院线五洲电影发行金逸锦翊珠江院线

流动资产274761825.4337410868.4831991651.66246132672.6935321467.1333071082.04

非流动资产1705084.19114947438.021918789.23117479708.61

资产合计276466909.6237410868.48146939089.68248051461.9235321467.13150550790.65

流动负债199579838.472129739.236180231.17166784781.698837035.21

非流动负债1856746.0742099205.982104947.8942451365.78

负债合计201436584.542129739.2348279437.15168889729.5851288400.99少数股东权益

归属于母公司75030325.0835281129.2598659652.5379161732.3435321467.1399262389.66股东权益按持股比例计

算的净资产份16506671.5234928317.9617758737.46246132672.6934968252.4617867230.14额调整事项

--商誉

96广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

益投资的账面16182641.312103543.4117758737.4616684194.1531813807.5817867230.14价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入15939925.806649014.2125063854.677474740.40

净利润-4131407.26-40337.88-602737.13-6872276.12-585427.66-747142.84终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4131407.26-40337.88-602737.13-6872276.12-585427.66-747142.84本年度收到的来自联营企业的股利其他说明不适用

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计1333630.861300282.29下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润33348.57-31655.56

--综合收益总额33348.57-31655.56其他说明不适用

九、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计科目期初余额本期新增补本期计入本期转入其本期其他期末余额与资产/收益

97广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

助金额营业外收他收益金额变动相关入金额

递延收益34553359.944031718.009489086.5129095991.43与资产相关

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益9604044.9912071408.31

营业外收入3812.1610147.70

其他说明：

不适用

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）各类风险管理目标和政策

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，除本集团的下属子公司以美元和港币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年6月30日2024年6月30日

货币资金–美元23874621.2823166589.25

货币资金-港币2279243.026453662.85

98广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款-港币11248633.679385461.90

应付账款-港币1173304.00688302.00

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，本集团目前并未采取其他措施规避外汇风险

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币和港币计价的浮动利率借款合同，金额合计为0.00元（2024年12月31日：0.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为413536760.45元（2024年12月31日：457750923.67元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格采购机器设备，因此受到此等价格波动的影响。

信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：

18297001.45元，占本公司应收账款及合同资产总额的24.71%。

流动风险

99广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2025年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为

1115463239.55元（2024年12月31日：964815187.35元）其中本集团尚未使用的短期银行借款额度

为人民币1115463239.55元（2024年12月31日：964815187.35元）。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金464685867.76---464685867.76

其他权益工具投---56975415.0056975415.00资

应收账款74091835.88---74091835.88

其他应收款70732115.152150000.0015607138.7059088667.84147577921.69金融负债

应付票据6411016.00---6411016.00

应付账款128589188.40---128589188.40

短期借款309042696.88---309042696.88

其他应付款12798372.45---12798372.45

应付职工薪酬13564351.69---13564351.69

一年内到期的非260004837.60---260004837.60流动负债

长期借款-43384641.6636200000.00-79584641.66

租赁负债-240203257.65685674877.631034283989.941960162125.22

（2）敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

100广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年半年度2024年半年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

美元对人民币升值5%8545443.198255182.418255182.418255182.41

美元对人民币贬值5%-8545443.19-8545443.19-8255182.41-8255182.41

港币对人民币升值5%670337.09670337.09294506.45294506.45

港币对人民币贬值5%-670337.09-670337.09-294506.45-294506.45利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

利率2025年半年度2024年半年度项目变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-3063205.04-3063205.04-3166871.02-3166871.02

浮动利率借款减少1%3063205.043063205.043166871.023166871.02

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值--------计量

（一）交易性金融资

30042123.2930042123.29

产

1.以公允价值计量且30042123.2930042123.29

101广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产30042123.2930042123.29

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

56975415.0056975415.00

投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量30042123.2956975415.0087017538.29的资产总额

（六）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价--------值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

102广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团的结构性存款的公允价值计量，乃基于产品存续期内对应的收益率，与累积区间内的日数/日历总数的乘积确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上市公司股权。对于被投资企业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化的，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；对于有对外投资的合伙企业，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值方法主要为市场法，主要参数包括股东权益。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明不适用

本企业最终控制方是李玉珍、李根长。

其他说明：

不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）联营企业霍尔果斯金逸电影放映有限公司联营企业五洲电影发行有限公司联营企业广东珠江电影院线有限公司联营企业其他说明不适用

103广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州市嘉裕房地产发展有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业广州市珠江新城商贸广场有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业成都嘉裕房地产发展有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业广州市嘉逸皇冠酒店有限公司其他关联关系方广州市嘉逸国际酒店有限公司其他关联关系方广州市嘉逸酒店管理集团有限公司其他关联关系方广州市礼顿酒店有限公司其他关联关系方广州市礼顿酒店物业管理有限公司其他关联关系方广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司其他关联关系方广州市嘉福物业管理有限公司其他关联关系方杭州礼顿酒店管理有限公司其他关联关系方武汉市嘉裕房地产发展有限公司其他关联关系方广东珠江电影院线有限公司天娱广场电影城其他关联关系方宁波市嘉裕房地产开发有限公司其他关联关系方晟煦（海南）文化传播有限公司其他关联关系方

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司广州白云分公司其他关联关系方

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司其他关联关系方

金逸晟煦（上海）文化传播有限公司其他关联关系方上海金煦文化发展有限公司其他关联关系方深圳市中汇影视文化传播股份有限公司其他关联关系方杭州城联金逸电影院有限公司其他关联关系方广州市京溪礼顿酒店有限公司其他关联关系方重庆市世纪嘉裕房地产发展有限公司其他关联关系方广州市嘉逸豪庭酒店有限公司其他关联关系方

港食天地（广州）食品有限公司其他关联关系方李根长其他关联关系方李玉珍其他关联关系方谭骅其他关联关系方修宗峰其他关联关系方黄郡其他关联关系方其他说明不适用

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

104广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广州市嘉福物业

接受酒店服务13281.70否12019.51管理有限公司广州市嘉逸国际

接受酒店服务30426.00否27292.00酒店有限公司广州市嘉逸皇冠

接受酒店服务943.40否酒店有限公司广州市礼顿酒店

接受酒店服务100759.38否117746.34有限公司港食天地（广州）食品有限公采购卖品37478.76否司金逸晟煦（上海）文化传播有采购卖品否580.41限公司上海金煦文化发

采购卖品291.63否80436.67展有限公司晟煦（海南）文

采购卖品88730.56否化传播有限公司

合计271911.4324380000.00否238074.93

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额成都嘉裕房地产发展有限公

电影票销售、卖品销售815.53司广东珠江电影院线有限公司

加盟影城分账款2555077.022852136.90天娱广场电影城

五洲电影发行有限公司电影票销售、提供广告服务320867.91480660.37广州市嘉逸酒店管理集团有

技术服务费377358.50377358.50限公司晟煦（海南）文化传播有限

销售卖品2800.00公司

合计3256103.433710971.30

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明不适用

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

杭州礼顿酒店管理有限公司商铺487094.64467765.49

金逸晟煦（上海）文化传播

手办店20145.33有限公司

金逸晟煦（深圳）文化传播

手办店98034.02有限公司

金逸晟煦（深圳）文化传播手办店13736.86

105广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

有限公司广州白云分公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额成都嘉裕房地

104670103382104670103382

产发展电影院.06.22.06.22有限公司广州市嘉裕房

122980143478122980132604

地产发电影院.19.05.19.96展有限公司广州市嘉裕太

阳城物40837058209068747166047.电影院

业管理.04.31.8192有限公司广州市

礼顿酒办公场100661006720529.70111.店有限所15.3490.080158公司广州市

珠江新87301.87301.284410

城商贸电影院5959.66广场有限公司广州市嘉逸酒101324

店管理电影院.54集团有限公司广州市嘉福物101637

业管理电影院.15有限公司关联租赁情况说明

作为出租方：

注：本集团将自有物业出租给杭州礼顿酒店管理有限公司开设酒店餐饮。

作为承租方：

注：本集团租赁成都嘉裕房地产发展有限公司旗下物业开设金逸成都嘉裕第六洲店影城；

注：本集团租赁广州市嘉裕房地产发展有限公司旗下物业开设金逸广州魅影店影城；

注：本集团租赁广州市嘉裕太阳城物业管理公司旗下物业开设金逸广州太阳城店影城；

106广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

注：本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为总部办公场所；

注：本集团租赁广州市珠江新城商贸广场有限公司旗下物业开设金逸广州维家思店影城；

注：本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为金逸院线办公场所。

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计2051666.002051666.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州市嘉逸酒店

其他应收款管理集团有限公981.6049.08381.6019.08司广州市嘉裕太阳

其他应收款城物业管理有限500000.00500000.00公司广东珠江电影院

应收账款线有限公司天娱247418.1612370.91423717.5921185.88广场电影城广州市嘉逸酒店

应收账款管理集团有限公800000.0040000.00司广州市嘉裕房地

应收账款148225.007411.25产发展有限公司广州市嘉裕太阳

应收账款城物业管理有限2470.00123.5024640.001232.00公司杭州礼顿酒店管

应收账款90238.864511.94理有限公司金逸晟煦（上应收账款海）文化传播有402403.15402403.15402403.15324616.60限公司金逸晟煦（深应收账款圳）文化传播有482361.00482361.00482361.00482361.00限公司金逸晟煦（深圳）文化传播有

应收账款72061.9672061.9672061.9672061.96限公司广州白云分公司晟煦（海南）文

应收账款67676.0267676.0267676.0267676.02化传播有限公司港食天地（广预付账款州）食品有限公78.49司

预付账款深圳市中汇影视73500000.0073500000.00

107广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

文化传播股份有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额成都嘉裕房地产发展有限公

合同负债538.2021993.20司广州市嘉逸国际酒店有限公

合同负债756.00756.00司广州市嘉逸酒店管理集团有

合同负债754716.98377358.50限公司广州市嘉裕房地产发展有限

合同负债11230.0011230.00公司广州市嘉裕太阳城物业管理

合同负债4616.80有限公司

合同负债广州市礼顿酒店有限公司5000.00

金逸晟煦（上海）文化传播

合同负债10480.00480.00有限公司

金逸晟煦（深圳）文化传播

合同负债1940.001940.00有限公司

合同负债五洲电影发行有限公司23970.0040000.00武汉市嘉裕房地产发展有限

合同负债985.00985.00公司广州市嘉逸豪庭酒店有限公

合同负债2870.00司

其他应付款杭州礼顿酒店管理有限公司160524.00160524.00

金逸晟煦（上海）文化传播

其他应付款36000.0036857.57有限公司

金逸晟煦（深圳）文化传播

其他应付款36000.0036000.00有限公司

金逸晟煦（深圳）文化传播

其他应付款18000.0018000.00有限公司广州白云分公司晟煦（海南）文化传播有限

其他应付款410055.67318776.90公司

其他应付款谭骅49999.98100000.00

其他应付款黄郡49999.98100000.00

其他应付款修宗峰49999.98100000.00成都嘉裕房地产发展有限公

应付账款111902.29151876.92司广州市嘉福物业管理有限公

应付账款6000.006000.00司广州市嘉逸国际酒店有限公

应付账款4408.5512203.68司广州市嘉逸酒店管理集团有

应付账款17938.8415991.06限公司广州市嘉裕房地产发展有限

应付账款284653.93432193.72公司广州市嘉裕太阳城物业管理

应付账款145953.2056779.14有限公司

应付账款广州市礼顿酒店有限公司21599.0022666.00

108广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

广州市珠江新城商贸广场有

应付账款1638488.381551186.79限公司

金逸晟煦（上海）文化传播

应付账款22506.2766685.84有限公司

应付账款上海金煦文化发展有限公司243235.01242416.83

港食天地（广州）食品有限

应付账款32778.472677.89公司

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）于期末，本集团尚有已签订合同但未付的约定大额设备采购合同支出具体情况如下：

投资项目名称合同投资额已付投资额未付投资额预计投资期间

放映类设备5180044.894386859.74793185.152025年非放映类设备19188122.2016469105.822719016.382025年合计24368167.0920855965.563512201.53-

（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响本集团签订不可撤销经营租赁已在租赁负债及一年内到期的非流动负债予以披露。

（3）除上述承诺事项外，截至2025年6月30日，本集团无其他重大承诺事项

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

由于本集团主要经营电影发行和电影放映业务，且服务提供的地点、与提供服务相关的资产均位于国内，本集团在内部组织结构和管理要求方面，将本集团的业务作为电影发行和电影放映两个整体来进行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故本集团在编制本财务报表时，亦相应列示分部信息。

109广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目电影放映电影发行分部间抵销合计

营业收入621338976.75389291763.08388045341.08622585398.75

其中：对外交易收入427229488.26195355910.49622585398.75

分部间交易收入194109488.49193935852.59388045341.08

成本461648744.88380709352.37387680314.09454677783.16

税金及附加1843295.7019262.801862558.50

分部费用155353133.447792385.48365026.99162780491.93分部营业利润（亏25931000.531011989.4726942990.00损）

资产总额2654991825.88132802540.662787794366.54

负债总额2520529851.62157575935.642678105787.26

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5552233.188759289.73

1至2年98074.31219830.89

2至3年217482.50369937.03

3年以上1664571.331394275.96

3至4年271346.6613761.29

4至5年158000.00150000.00

5年以上1235224.671230514.67

合计7532361.3210743333.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏123879.123879.123879.123879.账准备1.64%100.00%1.15%100.00%10101010的应收账款

110广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

其

中：

单项重大

单项不123879.123879.123879.123879.1.64%100.00%1.15%100.00%重大10101010按组合计提坏

740848202570538277106194203322858622

账准备98.36%27.34%98.85%19.15%

2.227.884.3454.514.569.95

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

740848202570538277106194203322858622

计提坏98.36%0.27%98.85%19.15%

2.227.884.3454.514.569.95

账准备的应收账款

753236214958538277107433215710858622

合计100.00%28.54%100.00%20.08%1.326.984.3433.613.669.95

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收租赁款123879.10123879.10123879.10123879.10100.00%预计无法收回

合计123879.10123879.10123879.10123879.10

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5550006.28275039.824.96%

1-2年27138.952713.9010.00%

2-3年166765.6683382.8350.00%

3年以上1664571.331664571.33100.00%

合计7408482.222025707.88

确定该组合依据的说明：

不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

111广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提坏账123879.10123879.10准备按组合计提坏

2033224.56-7516.682025707.88

账准备

合计2157103.66-7516.682149586.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

第一名1686952.001686952.0022.40%84347.60

第二名1130576.401130576.4015.01%56528.82

第三名800000.00800000.0010.62%40000.00

第四名750000.00750000.009.96%37500.00

第五名600000.00600000.007.97%600000.00

合计4967528.404967528.4065.96%818376.42

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利867000.00

其他应收款2069433489.132121831927.33

合计2069433489.132122698927.33

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

济南金逸印象电影城有限公司867000.00

合计867000.00

112广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部单位往来2014759903.082065483250.62

定金、押金108386811.73110566103.73

预付款项重分类443708.28622113.78

代垫款714227.642241731.00

合计2124304650.732178913199.13

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2016640040.302068895404.90

1至2年3373930.209264408.20

2至3年9959301.307738823.30

3年以上94331378.9393014562.73

3至4年199329.90724043.00

4至5年27553.1013174840.00

5年以上94104495.9379115679.73

合计2124304650.732178913199.13

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

548416548416568993568993

计提坏2.58%100.00%2.61%100.00%

34.7234.7232.2232.22

账准备其

中：

单项重133531133531133531133531

0.63%100.00%0.61%100.00%

大67.9467.9467.9467.94单项不414884414884435461435461

1.95%100.00%2.00%100.00%

重大66.7866.7864.2864.28按组合

20694629526.8206943212201181939.212183

计提坏97.42%0.00%97.39%0.01%

3016.0183489.133866.91581927.33

账准备其

中：

按信用20694697.42%29526.80.00%20694321220197.39%181939.0.01%212183

113广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

风险特3016.0183489.133866.91581927.33征组合计提坏账准备的应收账款

212430548711206943217891570812212183

合计100.00%2.58%100.00%2.62%

4650.7361.603489.133199.1371.801927.33

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

保证金1250000.001250000.001250000.001250000.00100.00%

代垫款13476858.4413476858.4413476858.4413476858.44100.00%

影城定金41550360.0041550360.0039671068.0039671068.00100.00%预付款项重分

622113.78622113.78443708.28443708.28100.00%

类

合计56899332.2256899332.2254841634.7254841634.72

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2002793164.0829526.880.00%

1-2年3073930.200.00%

2-3年9959301.300.00%

3年以上53636620.430.00%

合计2069463016.0129526.88

确定该组合依据的说明：

不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额181939.5856899332.2257081271.80

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-200000.00-200000.00

本期转回152412.701679292.001831704.70

本期核销178405.50178405.50

2025年6月30日余

29526.8854841634.7254871161.60

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

114广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

征组合计提坏181939.58152412.7029526.88账准备按单项计提坏

56899332.22-200000.001679292.00178405.5054841634.72

账准备

合计57081271.80-200000.001831704.70178405.5054871161.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

按单项计提坏账准备178405.50

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生按单项计提坏账

预付款项重分类178405.50无法收回管理层审批件否准备

合计178405.50

其他应收款核销说明：

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部单位往来200120105.151年以内9.42%

第二名内部单位往来169919090.931年以内8.00%

115广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

第三名内部单位往来161135604.291年以内7.59%

第四名内部单位往来113539726.921年以内5.34%

第五名内部单位往来106193691.251年以内5.00%

合计750908218.5435.35%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资294310210.5455546968.66238763241.88279871525.5440046968.66239824556.88

对联营、合营36044922.1836044922.1866365231.8766365231.87企业投资

合计330355132.7255546968.66274808164.06346236757.4140046968.66306189788.75

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）广州市金

逸国际电3000000.03000000.0影城有限00公司武汉金逸

3963023.23963023.2

影城有限

公司

无锡金逸2970001.02970001.0影院有限00公司

中山市金1945104.91945104.9逸电影城88有限公司北京嘉裕

金逸国际2000000.02000000.0电影城有00限公司

嘉兴市金2746967.62746967.6逸电影城66有限公司天津市奥

城金逸电2000000.02000000.0影院有限00公司福州金逸

2691338.42691338.4

电影城有

限公司厦门金逸

2243689.92243689.9

电影城有

限公司

116广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

重庆市金

11800001.11800001.

逸电影院

0000

有限公司深圳金逸

2188406.32188406.3

电影城有

限公司厦门市名

汇金逸电2131555.82131555.8影城有限77公司湛江市金

逸电影院800001.00800001.00有限公司中山市小榄镇金逸

829276.79829276.79

电影城有限公司苏州市金

1807030.81807030.8

逸电影院

有限公司东莞市金

逸电影放2000000.015500000.15500000.17500000.映有限公0000000司

肇庆市金1800001.01800001.0逸电影城00有限公司

天津西岸1800001.01800001.0金逸影城00有限公司广州金逸

珠江电影10000000.10000000.院线有限0000公司

泉州金逸2000000.02000000.0电影城有00限公司厦门嘉裕

金逸电影6000000.06000000.0城有限公00司阳江市金

2000000.02000000.0

逸电影城

有限公司南京金逸

2000000.02000000.0

影城有限

公司秦皇岛金

1886246.61886246.6

逸影城有

限公司沈阳金逸

1839574.61839574.6

电影院有

限公司扬州金逸

2000000.02000000.0

电影城有

限公司

鞍山金逸2000000.02000000.0

117广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

影城有限00公司莆田金逸

2000000.02000000.0

电影城有

限公司青岛金逸

2000000.02000000.0

影城有限

公司呼和浩特

2000000.02000000.0

金逸影城

有限公司西安金逸

2000000.02000000.0

影城有限

公司大连金逸

2000000.02000000.0

电影城有

限公司

太原金逸2000000.02000000.0影城有限00公司东莞市虎

门金逸电1000000.01000000.0影放映有00限公司上海虹口

金逸电影2000000.02000000.0院有限公00司

合肥金逸2000000.02000000.0影城有限00公司

杭州金逸2000000.02000000.0电影院有00限公司宁波市金

12000000.2000000.012000000.2000000.0

逸电影城

000000

有限公司威海金逸

14500000.14500000.

电影城有

0000

限公司常州金逸

2000000.02000000.0

影城有限

公司长沙金逸

2000000.02000000.0

电影放映

有限公司重庆市名

汇金逸电2000000.02000000.0影城有限00公司成都金逸

2000000.02000000.0

电影城有

限公司杭州辰东

金逸电影2000000.02000000.0院有限公00司

118广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

杭州城联

金逸电影2000000.02000000.0院有限公00司福州金美

1061315.01061315.0

逸贸易有

限公司广州金逸

数字文化10000000.10000000.发展有限0000公司香港金逸

文化投资847990.00847990.00有限公司北京金逸

嘉逸电影10000000.10000000.发行有限0000公司银川金逸

1000000.01000000.0

电影城有

限公司

兰州金逸1000000.01000000.0电影城有00限公司

北京金逸50000000.50000000.嘉逸影业0000有限公司济南金逸

印象电影1020000.01020000.0城有限公00司兰州金逸

巨幕电影1000000.01000000.0城有限公00司

厦门金逸30000000.30000000.传媒有限0000公司杭州金逸

天元城电2000000.02000000.0影院有限00公司宁乡市金

逸电影放2000000.02000000.0映有限公00司重庆市博

悦金逸电30000000.30000000.影城有限0000公司江西鑫逸

2000000.02000000.0

电影有限

公司

2398245540046968.15500000.1061315.015500000.2387632455546968.

合计

6.8866000001.8866

119广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广东珠江

17867-17758

电影

230.110849737.4

院线

42.686

有限公司

五洲16684-16182

电影194.150155641.3

发行52.841金逸锦翊

（天津）

3181329670-

投资2103

807.5329.639934

管理543.41

87.50

中心

（有限合

伙）

6636529670-36044

小计231.8329.664998922.1

770.028

6636529670-36044

合计231.8329.664998922.1

770.028

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

（3）其他说明不适用

120广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务80862238.0155064246.6670128742.5458169319.03

其他业务28267657.793378817.5536789200.693042407.85

合计109129895.8058443064.21106917943.2361211726.88

营业收入、营业成本的分解信息：

不适用

与履约义务相关的信息：

不适用

其他说明：

不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，

0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整不适用

其他说明：

不适用

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益99435.42

权益法核算的长期股权投资收益-649980.02-1457264.24

处置长期股权投资产生的投资收益-1535728.28-29074.21

处置交易性金融资产取得的投资收益374383.95722523.31

合计-1811324.35-664379.72

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

121广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益11538664.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

9607857.15电影专资返还专项使用

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融理财产品收益、结构性存款公允价值

资产和金融负债产生的公允价值变动469151.08变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

1979292.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

4375232.43

支出

减：所得税影响额2141170.99

少数股东权益影响额（税后）15361.97

合计25813664.10--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

35.32%0.090.09

利润扣除非经常性损益后归属于

7.16%0.020.02

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

122广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称广州金逸影视传媒股份有限公司

2025年8月27日

123

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