广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

广州金逸影视传媒股份有限公司

2025年半年度报告

2025年8月广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人李晓文、主管会计工作负责人曾凡清及会计机构负责人(会计

主管人员)黄于理声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本半年度报告中有涉及公司经营和发展战略等未来计划的前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

本公司存在的风险因素已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”中予以

详细描述，敬请投资者注意风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

1广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................1

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................29

第七节债券相关情况............................................33

第八节财务报告..............................................34

第九节其他报送数据...........................................157

2广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

备查文件目录

一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、报告期内在巨潮资讯网、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

三、经公司法定代表人签名的2025年半年度报告原本。

四、其他相关文件。

广州金逸影视传媒股份有限公司

董事长：李晓文

2025年8月27日

3广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

释义释义项指释义内容深交所指深圳证券交易所

公司、本公司、金逸影视指广州金逸影视传媒股份有限公司

实行统一品牌、统一排片、统一经营、统一管理的发行放映机构由一个

院线、院线公司指

发行主体以资本或供片为纽带，与若干影院组合金逸院线指广州金逸珠江电影院线有限公司

融海投资指广州融海投资企业（有限合伙）

加拿大 IMAX 集团所研发的一种巨型银幕，被誉为目前世界上最好的IMAX 指 影像系统及"电影的终极体验"。IMAX 体验由三大技术成分组成：

IMAX 放映机、IMAX 银幕和顶级数字环绕音响系统LUXE 是基于 RealD 终极银幕和 RealD3D）驱动的全球化巨幕品牌。品牌定位为：技术+豪华影厅+顶级体验，为观众带来无鬼影、高亮LUXE 指 度、高对比度的细腻画面，最高支持 4K120fps，画面无需借助特殊版本就有最佳的观影效果。同时，LUXE 的品管系统可以帮助用户长期保持高质量的放映质量，为客户的带来稳定的增值保障CINITY 为中国电影旗下高端放映品牌，融合了 4K、3D、高亮度、高帧率、高动态范围、广色域、沉浸式声音七大电影放映领域新技术，为CINITY 指

观众带来画面更清晰、动作更流畅、细节更丰富、色彩更鲜艳、影效更

立体、音效更沉浸的观影体验财政部指中华人民共和国财政部

《章程》指公司现行章程

股票、A 股 指 金逸影视 A 股股票

巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn/报告期指2025年1月1日至2025年6月30日上年同期指2024年1月1日至2024年6月30日珠江院线指广东珠江电影院线有限公司济南金逸印象指济南金逸印象电影城有限公司五洲电影发行指五洲电影发行有限公司

金逸锦翊指金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）霍尔果斯放映指霍尔果斯金逸电影放映有限公司

4广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称金逸影视股票代码002905

变更前的股票简称（如有）无股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广州金逸影视传媒股份有限公司

公司的中文简称（如有）金逸影视

公司的外文名称（如有） Guangzhou Jinyi Media Corporation公司的外文名称缩写（如Jinyi Media

有）公司的法定代表人李晓文

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名许斌彪彭丽娜广东省广州市天河区华成路8号之一广东省广州市天河区华成路8号之一联系地址

402房之一402房之一

电话020-87548898020-87548898

传真020-85262132020-85262132

电子信箱 ir@jycinema.com ir@jycinema.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见

2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

5广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）622585398.75563647222.5710.46%归属于上市公司股东的净利

32375389.60-69279898.80146.73%润（元）归属于上市公司股东的扣除

非经常性损益的净利润6561725.50-98831546.39106.64%

（元）经营活动产生的现金流量净

194544636.00105576527.7784.27%额（元）

基本每股收益（元/股）0.09-0.18150.00%

稀释每股收益（元/股）0.09-0.18150.00%

加权平均净资产收益率35.32%-57.17%92.49%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2787794366.542971249978.76-6.17%归属于上市公司股东的净资

108386986.9175482484.9043.59%产（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

6广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提

11538664.40资产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

9607857.15电影专资返还专项使用

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融理财产品收益、结构性存款公允价值

资产和金融负债产生的公允价值变动469151.08变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

1979292.00

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

4375232.43

支出

减：所得税影响额2141170.99

少数股东权益影响额（税后）15361.97

合计25813664.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

7广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所属行业发展情况及公司所处的行业地位

1、2025年上半年行业发展情况

2025年上半年内地电影总票房292.3亿（含服务费下同），同比增长23.0%，居同期影史第三。观影人次6.41亿，同比增长16.9%；放映场次7046.9万场，同比小幅下降0.6%。春节档影片《哪吒之魔童闹海》票房为154.46亿元，票房占比为52.84%，荣膺全球影史第五名，是市场票房增长的主要原因。然而上半年自1-2月市场爆发式增长后，后半程（3-6月）遇冷，市场呈现严重的冷热不均。

影片表现方面，热门强片匮乏。上半年上映的票房过亿新片仅22部，同比减少10部。其中票房5-10亿影片仅2部，大幅低于往年。市场票房集中度严重趋高。

影院方面，在映及新建影院数量稳健增长。其中，上半年在映影院1.3万家，同比增长2.6%。新建影院555家，同比增长9.3%。

（数据来源：拓普数据）

2、公司行业地位

公司是国内首批进入影院投资运营的影视投资企业，影院布局优势明显，超过一半影院分布在副省级以上城市，先发优势建立了优质影院品牌，为影院持续发展建立坚实的基础。2025年上半年公司旗下直营影城实现票房5.75亿元，位居全国影投公司第5位；公司旗下院线实现票房10.87亿元，位居全国第

8位。

（二）报告期内公司所从事的主要业务、主要产品及其用途、经营模式

公司的主营业务为电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资，所属行业为电影行业。

报告期内，公司主营业务收入主要来自于电影放映收入、院线发行收入、卖品收入、广告服务收入、影视剧收入，主要产品及其用途、经营模式为：

1、电影放映。

公司根据金逸院线制定的排片计划，自行安排影片的具体放映时间和场次，同时，影院会根据影片放映的实际情况和收益来合理调整放映时间和场次，为观众提供影片放映业务以及相关的配套服务。

2、卖品销售。

8广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

公司通过在影院设置卖品部、卖品自助售货区（如无人超市）或通过分账或基数买断等方式试点引

进新型合作产品，向观众提供固定卖品、随机卖品、市场热点卖品、电影衍生产品，满足观影人群观影伴随消费及珍藏的需求。

3、广告服务。

影院根据影片的上映计划，影院会与广告代理商洽谈相关的广告业务，包括映前广告、阵地广告等。

映前广告包括贴片广告和影院映前广告。阵地广告主要为在影院范围内，通过 LED 显示屏、灯箱海报、电影票、X 架、KT 板、纸立牌模型、影厅冠名等方式播放或陈列的广告。

4、院线发行。

公司旗下金逸院线从专业发行商取得影片一定时期内的在该院线所属影院的放映权，下发到所属的影院（加盟+直营）。

5、影视制作投资。

公司以影院资源为依托、以专业评估为基础直接参与电影制作、发行的投资；同时通过投资影视制作公司，将业务延伸至电视剧业务板块及电影产业链最前端，增加影视投资机会。

（三）报告期内主要的业绩驱动因素变化及公司经营情况

2025年上半年，随着《哪吒之魔童闹海》的爆火出圈，春节档(1月28日—2月4日)以95.1亿元总票

房、1.87亿观影人次的成绩刷新历史纪录，但春节档之后，清明档、五一档等档期未能延续一季度的强势复苏。

报告期内，公司随着行业复苏实现扭亏为盈，实现营业收入622585398.75元，归属于上市公司股东的净利润32375389.60元。截至报告期末，公司总资产2787794366.54元，归属于上市公司股东的净资产108386986.91元。

公司紧抓行业复苏契机，继续秉承“展现电影魅力·传播电影文化”的经营理念，在公司董事会的领导下，全体管理层和员工秉持“同心同德、尽心尽责、问心无愧”的工作态度，为公司持续发展积蓄后劲。

报告期内，公司开展的主要工作如下：

1、继续依托金逸电商，多元营销驱动营收提升

公司一直注重“金逸电影”微信公众号、小程序、APP 等金逸电商矩阵的升级与推广，注重加强与短视频平台合作。报告期内，公司继续立足自身发展优势，利用金逸自媒体矩阵，扩大异业合作，多元营销：

9广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）继续紧跟市场趋势，积极部署各短视频平台，报告期内继续以抖音平台为主进行短视频创作，

2025年上半年共发布118个视频，平均播放量0.7万，主要以电影资讯、节庆营销与路演活动等为主，并

不断探索趣味视频玩法。同时，微信视频号、快手平均每周更新4-5条短视频，以电影资讯热点、自有活动介绍、明星路演为主。2025上半年开展抖音直播共计101场，每场维持3-4小时时长，场均维持在2500人次。

（2）报告期内通过对产品持续优化升级及推广，自营电商实现卖品产出同比增长82%。

2、继续挖潜非票业务，增强非票业务收入

报告期内，继续推进卖品新品的研发和推广，提高顾客卖品消费体验。2025年上半年，根据季节和市场流行元素，自研开发现制柠檬茶、柠檬气泡水、冰沙、奶茶等网红特调系列产品，相关特调饮品销售额同比增长约48%；在爆米花、零食、饮料基础上增加轻食产品销售，进一步完善影城线下产品线，相关轻食产品销售额同比增长约178%。

报告期，继续加强影城屏幕/阵地/票纸等广告资源整合，加大影城广告资源宣传，通过线上线下全渠道推广，及时跟进宣传效果，层层深入提高公司整体的广告收入。2025年上半年，公司阵地等非映前广告业务收入同比增长39.45%。

3、持续优化影院网络，强化特色影厅布局

报告期内，公司实施稳健的拓展策略，主要以一、二线城市为优先方向拓展市场份额。2025年上半年，公司按照上述确定的策略，实现新签约2家项目，新开直营影城1家。同时，对3家优质影院项目进行改造与升级，提升观影体验。

截至2025年6月30日，院线旗下共拥有404家已开业影院，银幕2585块，其中直营影院157家，银幕1136块，加盟影院247家，银幕1449块。院线实现票房108683.08万元，同比2024年上半年增长

19.53%，其中直营影院票房57480.51万元，同比2024年上半年增长11.61%；加盟影院票房51202.57万元，同比2024年上半年增长29.88%。

2025年上半年公司继续致力于给客户提供更高端、更具差异化的服务体验，并不断强化特色主题影厅布局，如床厅、情侣厅、按摩厅、儿童影厅、剧场厅等多功能影厅，旨在打破传统影院的思维进行经营创新，丰富观众的观影场景选择，打造更舒适的观影体验。截至2025年6月30日，公司直营影院共有床厅 23个、情侣厅 8个、儿童影厅 30个、IMAX厅 52个、LUXE厅 3个、CINITY厅 6个、剧场厅 1个。

4、积极拓展“影院+”模式，激活影院空间

报告期内，公司从影院自身硬件条件出发，激活影院空间，在奥运赛事、音乐综艺、游戏赛事直播基础上继续探寻“影院+”的创新项目，为影院业务经营注入新鲜血液；同时，继续鼓励影院利用闲时影

10广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

厅进行多场景合作，如：脱口秀、音乐会、文艺演出、临时性包厅活动阵地、赛事活动等；通过自营、租赁合作等方式充分利用影城大堂空间，打造泛娱乐空间，为观影顾客候影时间提供更多娱乐方式，提高顾客整体消费体验。

2025 年上半年，公司有 5 家影城参与了王者荣耀电竞赛事直播，有 1 家影城参与了 LOL 电竞赛事直播。

5、继续优化会员生态体系

报告期内，公司通过积分商城升级、差异化权益设计、高频刚需合作、限量联名礼品、分层参与机制、多维度宣传造势等措施提升会员荣誉感，强化归属感；以积分商城为枢纽，结合稀缺权益、社交裂变和异业资源，将会员身份转化为“高价值通行证”，实现从流量到销量的闭环。

6、加大优质影视投资，增加利润增长点

报告期内，公司继续努力拓展影视制作投资及发行业务，截至2025年6月30日，公司参投并上映的电影共1部：《唐探1900》斩获了36.12亿元的票房，取得了良好的市场影响力。

7、继续多措并举，优化成本结构

报告期内，公司继续全力推进租金减免工作，优化影城的能耗使用、空调水电、放映维修、消防维保，保洁清理等重点费用成本。

2025年上半年，差旅费、人力成本、能源费、清洁费、维修费、营销费分别同比下降18.66%、

18.39%、15.40%、10.83%、6.02%、4.90%。

二、核心竞争力分析

1、成熟的市场开拓能力

得益于公司多年成功的影院拓展经验及品牌积累，公司能够准确、及时地把握市场需求。报告期内，公司加大对项目的筛选，注重优质影院项目的拓展机会，并加强与优质物业开发商的合作，谨慎填补市场空白点，同时持续跟进，保障公司项目品质。

截至2025年6月30日，公司157家直营影城，遍布国内27个省，71个市。受不确定因素影响，影院业主对规模运营的品牌连锁影院更为青睐，这给公司带来了进一步开拓市场的机遇。

2、优势区域市场领导地位和品牌影响力

公司是国内第一批进入中国电影放映终端的民营公司，影城的选址和布局在业内同行中具有先发优势，在广州、北京、上海、深圳、苏州、天津、武汉、福州、中山等城市树立良好的品牌形象，牢固地

11广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

树立了具有“金逸”自身特色的品牌形象，吸引众多行业上下游的知名企业与公司建立稳定的合作关系，同时为公司新业务的拓展和产业链的延伸奠定了坚实的基础。

3、专业化、标准化管理和运营机制的优势

自成立之初，公司充分借鉴了国际知名院线的先进管理经验，凭借多年的经验积累，加以融合、创造，形成了公司独特的管理和运营机制，并取得了领先于其他城市院线的运营效率。公司运营机制的优势体现在运营时效性和服务标准化两个方面。运营时效性主要指影院与院线的衔接，包括密钥获取、检查、影院排映等的规范化和时效性；标准化服务内容包括影院布置、购票柜台设置、影片放映、检票流

程、影厅温度湿度设定等。

公司实行总部、同城、影城三级组织机构的基本框架，形成有力的三级管理架构模式。公司每年都在不断完善修订影院管理和运营的行政制度、营运服务制度以及营销制度，以制度的规范化、管理的标准化确保公司的独特发展模式。

4、稳定的管理团队，出色的人才培养和团队建设能力

公司在长期的经营中培育了一批优秀的管理人才和运营团队，涉及影院项目开拓、院线管理以及影院经营各个环节。在满足公司现有运营需求的基础上，也为公司影院业务扩张提供了充足的人才保障。

能进能出、能上能下的开放用人机制；富有吸引力的市场化薪酬福利体系；多层次、多形式的员工讨论、

培训体系，这些都对公司在全国开拓新市场起到了关键的作用。

在人才引进方面，除了常规的外部招聘引进方式，公司结合自身特色和行业特点，采用定向办学培养机制和实习生培养机制，为公司储备了大量的管理和运营人才；在人才培养方面，公司建立了一整套完善的人才培养制度和潜力人才的梯队建设。

在绩效考核方面，公司建立了制度化的奖惩激励机制。注重内部人才培养，鼓励内部员工竞聘，倡导唯才是举，不拘泥于学历与资历，坚持推行能上能下的人才选拔制度，为优秀人才提供职业保障和职业规划。

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

12广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入622585398.75563647222.5710.46%

营业成本454677783.16479758783.03-5.23%

销售费用70319309.9079259353.36-11.28%

管理费用48342572.0945654170.915.89%主要为报告期内租赁利息费

财务费用44118609.9468613547.49-35.70%用减少所致主要为报告期内递延所得税

所得税费用-1835769.22-5841008.7068.57%变化所致

主要为报告期内销售商品、经营活动产生的现金

194544636.00105576527.7784.27%提供劳务收到的现金增加所

流量净额致投资活动产生的现金主要为报告期内收回投资收

-43374846.24-68228393.5936.43%流量净额到的现金增加所致筹资活动产生的现金主要为报告期内到期收回的

-163973819.38-112523992.50-45.72%流量净额票据保证金较少所致

主要为报告期内销售商品、现金及现金等价物净

-13183638.01-74836969.5282.38%提供劳务收到的现金增加所增加额致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计622585398.75100%563647222.57100%10.46%分行业

电影行业622585398.75100.00%563647222.57100.00%10.46%分产品

电影放映收入531852875.6685.43%475046802.8984.28%11.96%

院线发行收入5034191.180.81%4189767.790.74%20.15%

卖品收入57713934.909.27%45550697.808.08%26.70%

广告服务收入26322896.144.23%32049155.825.69%-17.87%

影视剧收入836970.310.13%5877012.791.04%-85.76%

设备租赁收入337435.920.05%337435.920.06%0.00%

商品销售收入0.000.00%128584.070.02%-100.00%投资性房地产收

487094.640.08%467765.490.08%4.13%

入分地区

境内622374504.7999.97%563214467.1599.92%10.50%

境外210893.960.03%432755.420.08%-51.27%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

13广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

电影行业622585398.75454677783.1626.97%10.46%-5.23%12.09%分产品

电影放映收入531852875.66434401840.9318.32%11.96%-5.83%15.43%分地区

境内622374504.79453284852.3627.17%10.50%-5.25%12.11%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性主要为权益法核算的

投资收益-189603.66-0.62%否长期股权投资损失交易性金融资产公允

公允价值变动损益42123.290.14%否价值变动

资产减值-141150.00-0.46%在建工程减值准备否主要为按会计政策核

营业外收入5512715.1418.08%销应付款项、赔偿款否收入主要为影院更新改造

营业外支出1961481.176.43%及闭店报废部分资产否设备主要为影院更新改造

其他收益9604044.9931.49%结转的电影专资专项是返还主要为使用权资产处

资产处置收益12366475.0240.55%否置收益

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金464685867.7616.67%456477336.7815.36%1.31%

应收账款54467290.531.95%60715903.702.04%-0.09%

合同资产0.00%0.00%0.00%

14广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

存货18505447.210.66%17546666.800.59%0.07%

投资性房地产11050855.300.40%11463567.160.39%0.01%

长期股权投资37378553.041.34%67665514.162.28%-0.94%

固定资产287245370.1710.30%321687429.1210.83%-0.53%

在建工程8459051.240.30%5635973.550.19%0.11%

1174618284.1292189681.

使用权资产42.13%43.49%-1.36%

4376

短期借款309042696.8811.09%410703532.0113.82%-2.73%

合同负债312007380.8811.19%304571569.7610.25%0.94%

长期借款79584641.662.85%37647391.661.27%1.58%

1596437772.1717448547.

租赁负债57.27%57.80%-0.53%

6611

2、主要境外资产情况

□适用□不适用境外资产保障资产是否存在资产的具占公司净形成原因资产规模所在地运营模式安全性的收益状况重大减值体内容资产的比控制措施风险重香港金逸

全资子公19448509信息服务-

文化投资香港不适用177.31%否

司6.36与投资906787.42有限公司

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权本期其本期公允益的累计提他项目期初数价值变动计公允本期购买金额本期出售金额期末数的减变损益价值变值动动金融资产

1.交易性金

融资产

（不含衍42123.29200000000.00170000000.0030042123.29生金融资

产）

4.其他权益

56975415.0056975415.00

工具投资金融资产

56975415.0042123.29200000000.00170000000.0087017538.29

小计

上述合计56975415.0042123.29200000000.00170000000.0087017538.29

15广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

详见第八节“财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“18、所有权或使用权受到限制的资产”中的内容。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

报告期投资额（元）上年同期投资额（元）变动幅度

37378553.0448971934.47-23.67%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

16广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

（一）公司面临的风险

1、突发重大公共卫生事件的风险

突发重大公共卫生安全事件在初始阶段具有一般性低概率卫生安全事件的普遍特征，如起源不明、偶发随机、危害甄别难、防控意愿低等。随着事件短时间内大范围传导，加之社会舆论的极度关注，快速演变为对国家的社会、政治、经济综合领域安全具有渗透性危害的重大事件，对政府的综合治理和有效防控带来了重大挑战。

电影院属于场所密闭、有集聚性风险的特定行业，如发生重大公共卫生事件，为减少人员聚集引发的交叉感染，保障消费者、员工身体健康和安全，将会严格根据政府防控决策部署及行业监管要求，一定时间内对经营场所进行暂停营业，这势必对公司经营业绩带来大幅下降的风险。

2、影院选址的风险

影院的选址将直接影响影院经营业绩，进而影响投资回收周期。公司多年来已建立一支过硬的拓展队伍，拓展人员在影院选点方面积累了丰富的经验，从城市类型、商圈情况、居民消费情况等各个方面对潜在选址的未来运营环境进行分析预测，做出是否开设新影院的决定，尽最大可能降低影院选址产生的风险。但是，如果选址不当或判断失误，将会对新设影院的盈利能力产生不利影响。

17广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3、行业竞争加剧的风险

随着电影行业的快速发展，院线的竞争日益激烈。根据拓普数据，2025年上半年新建影院555家，新建银幕数量3336块，截至2025年6月30日，全国影院13051家，银幕数量为79476块。《“十四五”中国电影发展规划》提出到2025年银幕总数超过10万块，预计短期内竞争局面仍将进一步加剧。竞争的加剧，一方面使得投入不断加大；另一方面存在单影院、单银幕收入被稀释的风险。

4、对上游电影制作依赖的风险

在整个电影产业链中，发行放映属于较为被动的环节，影院的业绩一定程度取决于电影制片商推出优秀作品的数量。为此，公司一直致力于增加优质影院、提高影院运营管理水平，降低运营成本的方式来降低公司对于上游电影制片商依赖的风险。但电影制片商或发行商无法持续推出或引进质量上乘的优秀影片，导致观众观影热情下降，也难以确保较高的观影人次及上座率，从而会对公司营业收入及盈利水平产生不利影响。

5、票房季节性波动的经营业绩风险

电影行业存在着明显的档期现象，行业的票房收入根据档期的不同呈现出较为明显的季节性特征。

目前，夏季（暑期档）和冬季（贺岁档及春节档）是国内电影票房收入的两个波峰。电影行业的上述票房季节性波动可能会对包括公司在内的各影院企业各季度经营业绩产生显著的影响。根据当年的票房情况和财务报表截止日的不同，公司届时可能出现在某一季度取得良好的经营业绩，而在另一季度形成季度性亏损的情形。

6、（移动）互联网带来的机遇与挑战（移动）互联网的快速发展已经深刻影响社会生活的方方面面。公司影院业务作为一项标准化程度较高的直接针对终端客户的服务，且具备单价较低消费频次较高的特点，因此（移动）互联网企业提供电影放映业务的在线选座和（移动）支付业务，可以保持客户活跃度、培养（移动）支付习惯，对（移动）互联网企业有战略性意义，故而广泛推广上述业务成为（移动）互联网企业的不二选择。一方面，在线选座和（移动）支付业务的广泛普及节省了观众排队买票的时间，持续推出的各类推广活动又降低了观众观影的消费金额，观众的观影成本明显降低会降低观影门槛，扩大观影人群，形成更为稳定的观影习惯。但另一方面，公司电影放映业务原有的现金收入和会员卡业务受到较为明显的冲击，电影的平均票价也因此持续下滑。公司目前已实现会员在线选座及支付功能，未来还将持续优化用户体验，力争在（移动）互联网带来的变革中保持优势。尽管如此，（移动）互联网的冲击可能导致的平均票价持续下滑将对公司经营业绩产生较大不利影响。

18广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文同时，互联网已经全面渗透电影制作、发行、放映等环节，并深刻影响着电影行业的发展，与传统电影生产与盈利模式发生着新的碰撞。由于互联网和新媒体能为观众提供更为方便和舒适的观影方式，大大缩短了电影院和新媒体的窗口期。不确定因素影响期间，中外影片采取优先网络的发行模式，“院线转网”“先网后院”“院网同步”等发行模式层出不穷。网络视听业态的快速发展，及飞速发展的短剧市场，对院线发行、影院放映构成了竞争和挑战，这对公司的业绩将会产生一定影响。公司将不断强化特色影厅，优化放映技术，创新服务体验，给客户提供更高端、更具差异化的服务体验。

（二）公司的应对措施

针对上述风险所采取的应对措施，具体可参阅第三节“管理层讨论与分析”一、报告期内公司从事的主要业务。

十一、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是□否

十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

19广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因黄瑞宁董事离任2025年06月27日个人原因

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

四、环境信息披露情况上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单

□是□否

五、社会责任情况

报告期内公司重视并积极履行社会责任，依据公司实际经营情况，在保护全体股东、债权人权益、公司员工权益、供应商及客户、消费者的合法权益方面积极行动，同时积极倡导并践行环境保护理念，响应党和政府的号召积极参与社会公益活动等方面的实践，促进了公司和区域经济和谐发展。

1、股东和债权人的权利保护。公司依据《公司法》《证券法》及《公司章程》等相关规定，不断完

善公司治理，加强公司内控体系，形成了以股东大会、董事会及管理层为主体结构，监事会为监督机构的决策及经营体系，切实保障全体股东，特别是中小股东，及债权人的合法权益。

2、公司员工的权益保护。公司以人为本，切实考虑员工的利益，严格遵守《劳动法》《劳动合同法》

等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，有完善的员工培训体系，举办丰富的员工活动，以促进员工和企业的共同成长，不断将企业的发展成果惠及全体员工，构建和谐稳定的员工队伍。

20广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3、供应商、客户和消费者权益保护。公司按照诚实守信、互惠互利、合法合规的交易原则，与供应

商保持良好稳定的合作关系。公司秉承“展现电影魅力·传播电影文化”的经营理念，不断改善观影环境，提升消费者观影体验，为消费者提供最舒适的观影环境和最佳的视听体验。

4、环境保护与可持续发展。公司自成立以来一直坚持绿色环保的经营理念，从员工的日常工作到观

众的观影消费，均秉承着绝不铺张浪费的工作及经营方式，公司也将在将来进一步督促员工养成低碳节能的工作及生活方式，践行环境保护和可持续发展的理念。

5、公益活动。公司旗下影院不定时与政府部门、社会公益团体合作，举办观影活动，为有关特殊群

体等观众带去政府及公司的关怀。公司在未来也将继续开展类似的活动，在公益活动方面贡献一份力量。

6、公司本报告期内暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。

21广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第五节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况

公司控股股东及实际控制人李玉珍、

李根长承诺：目前未从事与金逸股份相同或类似的业务。在本人作为金逸股份股东期间，本人及本人近亲属将不直接或间接参与经营任何与公司经营的业务有竞争或可能有竞争的业关于同业竞务；本人及本人近亲属现有或将来成

首次公开发行争、关联交立的全资子公司、持有51%股权以上2017年李玉珍、正常履行

或再融资时所易、资金占的控股公司和其他受本人及本人近亲10月16长期有效李根长中。

作承诺用方面的承属控制的企业也不直接或间接从事与日诺公司有竞争的或可能有竞争的业务；

如本人及本人近亲属或其控制的企业从任何第三者获得的任何商业机会与公司经营的业务有竞争或可能有竞争，则将立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司。如违反承诺，本人同意承担给公司造成的全部损失。

公司股东融海投资承诺：承诺本企业目前未从事与金逸股份相同或类似的业务。在本企业作为金逸股份股东期间，不直接或间接参与经营任何与公司经营的业务有竞争或可能有竞争的业务；本企业及本企业近亲属现有或

关于同业竞将来成立的全资子公司、持有51%股

首次公开发行争、关联交权以上的控股公司和其他受本企业及2017年正常履行

或再融资时所融海投资易、资金占本企业近亲属控制的企业也不直接或10月16长期有效中。

作承诺用方面的承间接从事与公司有竞争的或可能有竞日诺争的业务；如本企业及本企业近亲属或其控制的企业从任何第三者获得的任何商业机会与公司经营的业务有竞

争或可能有竞争，则将立即通知公司，并尽力将该商业机会让予公司；

如违反承诺而参与同业竞争，将承担由此给公司造成的全部损失。

自持有的发行人股票在深圳证券交易首次公开发行2017年所的锁定期届满之日起，每年转让的正常履行或再融资时所融海投资限售承诺10月16长期有效股份不超过所持发行人股份总数的百中。

作承诺日分之二十五。

李晓文、李晓东分别出具《关于避免关于同业竞同业竞争的承诺函》，承诺现时及将首次公开发行争、关联交2017年李晓文、来均不会以任何方式从事与上市公司正常履行

或再融资时所易、资金占10月16长期有效李晓东业务有竞争或可能构成竞争的业务或中。

作承诺用方面的承日活动，并愿意承担因违反该承诺给上诺市公司造成的所有损失。

1、公司控股股东及实际控制人李玉2017年

首次公开发行李玉珍、正常履行

其他承诺珍、李根长承诺：承诺在本人作为公10月16长期有效或再融资时所李根长中。

司实际控制人期间，（1）严格按照相日

22广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

作承诺关约定履行广州金逸、广州太阳城金

逸和苏州亿象城金逸租赁合同；（2）在前述三份租赁合同租赁期限届满后，公司具有租赁前述三处房产的优先权，公司与关联方届时将按照电影院租赁市场公允租金水平进行续约；

（3）在公司首次公开发行人民币普通

股并上市后，不会向公司及其分支机构出售位于广州市广州大道北路1811

号嘉裕太阳城广场03-20号的房产以及位于苏州市沧浪区友新路1188号苏州

亿象城广场5幢第三层的房产；（4）如因违反本承诺而给公司或公司股东

造成任何损失的，我们将无条件地、即时地赔偿公司或公司股东的损失。

2、发行人首次公开发行股票所募集资

金不会用于其控制的房地产开发企业开发房地产业务。

公司董事（除独立董事）、监事、高

级管理人员承诺：（1）承诺不无偿或

李晓东、以不公平条件向其他单位或者个人输

李晓文、送利益，也不采用其他方式损害公司易海、许利益；（2）承诺对董事和高级管理人

首次公开发行斌彪、杨员的职务消费行为进行约束；（3）承2017年正常履行

或再融资时所伟洁、黄其他承诺诺不动用公司资产从事与其履行职责10月16长期有效中。

作承诺瑞宁、温无关的投资、消费活动；（4）承诺由日

泉、陈碧董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度

云、曾凡与公司填补回报措施的执行情况相挂清钩；（5）承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

承诺是否按时是履行如承诺超期未

履行完毕的，应当详细说明无未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

23广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成诉讼(仲

审理结果及裁)判决披露日期披露索引

基本情况（万元）预计负债裁)进展影响执行情况

1、巨潮资讯网披露的《金逸影视：关于重大诉讼的公告》（公告编号：2025-041）；

2、公司为便于案件财产

保全措施的顺利执行，南通嘉逸电预防申请保全的财产被

影城有限公隐匿、转移、或其他影司与南通星2025年一审尚未响保全情况的发生，按龙房地产开1024.12否无无07月22判决照相关规定，公司履行发有限公司日信息暂缓披露程序，暂租赁合同纠缓披露上述重大诉讼及纷财产保全事项。公司在收到江苏省南通市崇川区人民法院出具的《民事裁定书》《财产保全情况告知书》，财产保全措施已经完成，暂缓披露原因已消除后予以披露。

24广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他诉讼事项

□适用□不适用

诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)

诉讼(仲裁)涉案金额是否形成预诉讼(仲裁)审理结果及判决执行情披露日期披露索引

基本情况（万元）计负债进展影响况部分判决与巨潮资讯网部分已生部分在执公司作为原调解已生2025年08披露的

3804.73否效，部分未行，部分待告方累计效，部分尚月29日《2025年半结案执行在审理中年度报告》部分判决与巨潮资讯网部分已生部分在执公司作为被调解已生2025年08披露的

718.79否效，部分未行，部分待告方累计效，部分尚月29日《2025年半结案执行在审理中年度报告》

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

25广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

报告期内，因办公及经营需要，公司存在租赁办公场所、影城经营场所的情形，同时存在租赁相关设备的情形，各项租赁协议均在正常履行中。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

26广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用

单位：万元委托理财的资金逾期未收回的金逾期未收回理财具体类型委托理财发生额未到期余额来源额已计提减值金额银行理财产品自有资金14000300000合计14000300000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用□不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用□不适用

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用

（一）金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）经营期限到期

1、为推动公司战略布局，提升公司竞争力及行业地位，在实现产业协同效应的同时也能获得较高的资本增值收益。2020年3月24日，公司与专业投资机构合作注册成立文化产业投资基金——金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简称“金逸锦翊文化产业投资基金”），充分借助外部专业投资机构的优势资源、投资经验、风险控制能力，通过股权投资、项目投资等灵活的投资方式，拓展以影院为核心的上下游产业，优化公司产业结构和业务布局，提升公司竞争力及行业地位，推动公司整体战略目标的实现。金逸锦翊文化产业投资基金经营期为5年，于2020年8月3日完成基金备案。根据《合伙协议》，金逸锦翊文化产业投资基金的经营期限已于2025年3月23日到期。

2、公司分别于2025年4月11日、2025年5月13日召开第五届董事会第九次会议及第五届监事会第九次会议、2024年年度股东大会，审议通过了《关于解散并清算金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）暨调整合伙协议部分条款的议案》。

27广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（二）关于公司所持深圳市中汇影视文化传播股份有限公司5868545股股份回购的进展

公司于2025年6月27日召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十一次会议，审议通过了《关于签署〈股份回购协议之补充协议〉的议案》，且该议案已经2025年7月16日召开的2025年第一次临时股东会审议通过。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

28广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行公积金数量比例送股其他小计数量比例新股转股

一、有限售条

2688000017.14%00000268800007.14%

件股份

1、国家持

00.00%0000000.00%

股

2、国有法

00.00%0000000.00%

人持股

3、其他内

268800007.14%00000268800007.14%

资持股

其中：境

268800007.14%00000268800007.14%

内法人持股境内自然

00.00%0000000.00%

人持股

4、外资持

00.00%0000000.00%

股

其中：境

00.00%0000000.00%

外法人持股境外自然

00.00%0000000.00%

人持股

二、无限售条

34944000092.86%0000034944000092.86%

件股份

1、人民币

34944000092.86%0000034944000092.86%

普通股

2、境内上

00.00%0000000.00%

市的外资股

3、境外上

00.00%0000000.00%

市的外资股

4、其他00.00%0000000.00%

三、股份总数376320000100.00%00000376320000100.00%

注：1广州融海投资企业（有限合伙）在首次公开发行股票时承诺：自持有的发行人股票在深圳证券交易所的锁定期届满之日起，每年转让的股份不超过所持发行人股份总数的百分之二十五。

股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用

29广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总报告期末表决权恢复的优先股股东总

177210数数（如有）（参见注8）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情报告期内持有有限售持有无限售报告期末持况股东名称股东性质持股比例增减变动条件的股份条件的股份股数量情况数量数量股份状数量态境内自然

李玉珍53.72%20215050200202150502不适用0人境内自然

李根长11.76%442494980044249498不适用0人广州融海投资企业

其他9.52%3584000002688000018960000不适用0

（有限合伙）境内自然

李洋0.66%2475500215550002475500不适用0人境内自然

庞顺安0.56%2120000212000002120000不适用0人中国工商银行股份有限公司

－大成中

证360互其他0.43%1608700160870001608700不适用0

联网+大数据100指数型证券投资基金

30广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

阿拉丁文化传媒境内非国（北京）0.35%1300000001300000不适用0有法人集团有限公司境内自然

王文娟0.34%1271900127190001271900不适用0人高盛国际

－自有资境外法人0.28%1056430105643001056430不适用0金境内自然

张登潮0.27%1010800101080001010800不适用0人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无

股东的情况（如有）（参见注3）

李玉珍、李根长为兄妹关系。融海投资是公司董事、高级管理人员及核心技术人员持股平上述股东关联关系或一台。公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于上市公司持股变动信致行动的说明息披露管理办法中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托

表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（如无有）（参见注11）

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种数量类人民币李玉珍202150502202150502普通股人民币李根长4424949844249498普通股广州融海投资企业（有人民币

89600008960000限合伙）普通股人民币李洋24755002475500普通股人民币庞顺安21200002120000普通股中国工商银行股份有限

公司－大成中证360互人民币

16087001608700

联网+大数据100指数型普通股证券投资基金阿拉丁文化传媒（北人民币

13000001300000

京）集团有限公司普通股人民币王文娟12719001271900普通股人民币

高盛国际－自有资金10564301056430普通股人民币张登潮10108001010800普通股前10名无限售条件股东

李玉珍、李根长为兄妹关系。融海投资是公司董事、高级管理人员及核心技术人员持股平之间，以及前10名无限台。公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于上市公司持股变动信售条件股东和前10名股息披露管理办法中规定的一致行动人。

东之间关联关系或一致

31广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明无（如有）（参见注4）

注：1广州融海投资企业（有限合伙）在首次公开发行股票时承诺：自持有的发行人股票在深圳证券交易所的锁定期届满之日起，每年转让的股份不超过所持发行人股份总数的百分之二十五。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2024年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

32广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第七节债券相关情况

□适用□不适用

33广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第八节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广州金逸影视传媒股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金464685867.76456477336.78结算备付金拆出资金

交易性金融资产30042123.29衍生金融资产应收票据

应收账款54467290.5360715903.70应收款项融资

预付款项131402918.18131797535.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款96982603.3696453487.29

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货18505447.2117546666.80

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

34广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他流动资产45139632.2044706343.88

流动资产合计841225882.53807697274.07

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资37378553.0467665514.16

其他权益工具投资56975415.0056975415.00其他非流动金融资产

投资性房地产11050855.3011463567.16

固定资产287245370.17321687429.12

在建工程8459051.245635973.55生产性生物资产油气资产

使用权资产1174618284.431292189681.76

无形资产19028207.3220025640.54

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用244751418.36283986922.39

递延所得税资产103673752.50100913335.70

其他非流动资产3387576.653009225.31

非流动资产合计1946568484.012163552704.69

资产总计2787794366.542971249978.76

流动负债：

短期借款309042696.88410703532.01向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据6411016.008195828.20

应付账款128589188.40167596613.49

预收款项618632.52

合同负债312007380.88304571569.76卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款

35广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

代理承销证券款

应付职工薪酬13564351.6920830623.58

应交税费6092645.427389926.75

其他应付款12798372.4516902052.18

其中：应付利息

应付股利833000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债183863097.27168469173.04其他流动负债

流动负债合计972987381.511104659319.01

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款79584641.6637647391.66应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1596437772.661717448547.11长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债111887.36

递延收益29095991.4334553359.94递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1705118405.751789761186.07

负债合计2678105787.262894420505.08

所有者权益：

股本376320000.00376320000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积577264216.18577264216.18

减：库存股

其他综合收益20743770.1620214657.75专项储备

盈余公积135217591.32135217591.32一般风险准备

未分配利润-1001158590.75-1033533980.35

36广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

归属于母公司所有者权益合计108386986.9175482484.90

少数股东权益1301592.371346988.78

所有者权益合计109688579.2876829473.68

负债和所有者权益总计2787794366.542971249978.76

法定代表人：李晓文主管会计工作负责人：曾凡清会计机构负责人：黄于理

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金239438250.05235290718.88

交易性金融资产30042123.29衍生金融资产

应收票据10000.00

应收账款5382774.348586229.95应收款项融资

预付款项2530504.372775751.00

其他应收款2069433489.132122698927.33

其中：应收利息

应收股利867000.00

存货1473918.891472510.39

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7421078.277747633.33

流动资产合计2355722138.342378581770.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资274808164.06306189788.75

其他权益工具投资56475415.0056475415.00其他非流动金融资产

投资性房地产38608575.5840050474.52

固定资产60419533.1565527718.46

在建工程160938.05246885.85生产性生物资产油气资产

37广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

使用权资产117420981.89125075128.39

无形资产19015479.6320007799.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用22413476.4131916098.03

递延所得税资产91225583.0187187128.12

其他非流动资产2828855.902447109.11

非流动资产合计683377002.68735123545.57

资产总计3039099141.023113705316.45

流动负债：

短期借款185042696.88219903532.01交易性金融负债衍生金融负债

应付票据130411016.00198995828.20

应付账款69021756.5894274110.08预收款项

合同负债300258777.06290778508.72

应付职工薪酬4248878.826437186.65

应交税费2992366.073434977.35

其他应付款84354660.9177212510.37

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债35908061.7924927895.07其他流动负债

流动负债合计812238214.11915964548.45

非流动负债：

长期借款70577419.4437647391.66应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债162273813.75168925389.03长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债111887.36

递延收益232471.82103111.71递延所得税负债

38广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他非流动负债

非流动负债合计233083705.01206787779.76

负债合计1045321919.121122752328.21

所有者权益：

股本376320000.00376320000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积577762059.69577762059.69

减：库存股

其他综合收益23554547.6623554547.66专项储备

盈余公积135217591.32135217591.32

未分配利润880923023.23878098789.57

所有者权益合计1993777221.901990952988.24

负债和所有者权益总计3039099141.023113705316.45

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入622585398.75563647222.57

其中：营业收入622585398.75563647222.57利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本619320833.59675094473.90

其中：营业成本454677783.16479758783.03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1862558.501808619.11

销售费用70319309.9079259353.36

管理费用48342572.0945654170.91研发费用

财务费用44118609.9468613547.49

39广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：利息费用46052494.4374063437.70

利息收入3924504.424848734.59

加：其他收益9604044.9911982731.41投资收益（损失以“—”号填-189603.66-699170.32

列）

其中：对联营企业和合营

-616631.45-1488919.80企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

42123.29“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

1996535.20-609314.80

填列）资产减值损失（损失以“—”号-141150.00-938826.96

填列）资产处置收益（损失以“—”号

12366475.0233786845.24

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）26942990.00-67924986.76

加：营业外收入5512715.14738114.60

减：营业外支出1961481.178323615.36四、利润总额（亏损总额以“—”号填

30494223.97-75510487.52

列）

减：所得税费用-1835769.22-5841008.70

五、净利润（净亏损以“—”号填列）32329993.19-69669478.82

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

32329993.19-69669478.82号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

32375389.60-69279898.80（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号-45396.41-389580.02

填列）

六、其他综合收益的税后净额529112.41-265200.51归属母公司所有者的其他综合收益

529112.41-265200.51

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

40广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

529112.41-265200.51

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额529112.41-265200.51

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额32859105.60-69934679.33归属于母公司所有者的综合收益总

32904502.01-69545099.31

额

归属于少数股东的综合收益总额-45396.41-389580.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.09-0.18

（二）稀释每股收益0.09-0.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：李晓文主管会计工作负责人：曾凡清会计机构负责人：黄于理

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入109129895.80106917943.23

减：营业成本58443064.2161211726.88

税金及附加665039.02621465.19

销售费用7570755.417691298.66

管理费用24758334.9420486163.02研发费用

财务费用8294950.9714907924.74

其中：利息费用7995170.1915270728.61

利息收入410406.15901708.79

加：其他收益419255.28820518.29投资收益（损失以“—”号填-1811324.35-664379.72

列）

其中：对联营企业和合营企

-649980.02-1457264.24业的投资收益

41广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

42123.29“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

2039221.38346132.46

填列）资产减值损失（损失以“—”号-15641150.00-3268549.13

填列）资产处置收益（损失以“—”号

1364.46

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-5554123.15-765548.90

加：营业外收入5329455.65518120.08

减：营业外支出989553.73101020.48三、利润总额（亏损总额以“—”号填-1214221.23-348449.30

列）

减：所得税费用-4038454.89-1374344.16

四、净利润（净亏损以“—”号填列）2824233.661025894.86

（一）持续经营净利润（净亏损以

2824233.661025894.86“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2824233.661025894.86

42广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金649371575.92566412064.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还1869928.392363528.57

收到其他与经营活动有关的现金16502768.5930765057.03

经营活动现金流入小计667744272.90599540649.78

购买商品、接受劳务支付的现金282408849.86291349753.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金81742034.9992652085.04

支付的各项税费23981746.4122065753.57

支付其他与经营活动有关的现金85067005.6487896530.40

经营活动现金流出小计473199636.90493964122.01

经营活动产生的现金流量净额194544636.00105576527.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金257082345.14209093582.18

取得投资收益收到的现金1745594.142214764.80

处置固定资产、无形资产和其他长

900424.731539194.81

期资产收回的现金净额

43广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计259728364.01212847541.79

购建固定资产、无形资产和其他长

22756068.0129535035.23

期资产支付的现金

投资支付的现金280347142.24251540900.15质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计303103210.25281075935.38

投资活动产生的现金流量净额-43374846.24-68228393.59

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金201583750.00134800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1531840.00169627905.70

筹资活动现金流入小计203115590.00304427905.70

偿还债务支付的现金250411887.36233853257.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

7050668.157624969.37

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

833000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金109626853.87175473671.83

筹资活动现金流出小计367089409.38416951898.20

筹资活动产生的现金流量净额-163973819.38-112523992.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-379608.39338888.80影响

五、现金及现金等价物净增加额-13183638.01-74836969.52

加：期初现金及现金等价物余额394517550.10392079904.86

六、期末现金及现金等价物余额381333912.09317242935.34

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金108914099.0090618423.45

收到的税费返还366.72131414.35

收到其他与经营活动有关的现金727539426.22842537121.66

经营活动现金流入小计836453891.94933286959.46

购买商品、接受劳务支付的现金9679026.4731080187.14

44广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

支付给职工以及为职工支付的现金22239629.2422323596.72

支付的各项税费4736983.965567116.19

支付其他与经营活动有关的现金750917325.37923837860.23

经营活动现金流出小计787572965.04982808760.28

经营活动产生的现金流量净额48880926.90-49521800.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金172730329.67150000000.00

取得投资收益收到的现金1241383.95722523.31

处置固定资产、无形资产和其他长

1390.004674.81

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计173973103.62150727198.12

购建固定资产、无形资产和其他长

18167662.8823178065.82

期资产支付的现金

投资支付的现金170000000.00150461315.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计188167662.88173639380.82

投资活动产生的现金流量净额-14194559.26-22912182.70

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金47000000.009800000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1531840.00169627905.70

筹资活动现金流入小计48531840.00179427905.70

偿还债务支付的现金59611887.3666853257.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6170001.487571937.15

现金

支付其他与筹资活动有关的现金12119127.3667212145.74

筹资活动现金流出小计77901016.20141637339.89

筹资活动产生的现金流量净额-29369176.2037790565.81

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额5317191.44-34643417.71

加：期初现金及现金等价物余额230640978.61222162187.88

六、期末现金及现金等价物余额235958170.05187518770.17

45广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一减

项目具专般：少数股东所有者权益其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计权益合计其益储险他先续存他备准股债股备

-

一、上年376320000.0577264216.120214657.7135217591.31346988.7

1033533980.375482484.9076829473.68

期末余额08528

5

加：

会计政策变更前期差错更正其他

-

二、本年376320000.0577264216.120214657.7135217591.31346988.7

1033533980.375482484.9076829473.68

期初余额08528

5

三、本期增减变动

金额（减529112.4132375389.6032904502.01-45396.4132859105.60少以“—”号填列）

（一）综

合收益总529112.4132375389.6032904502.01-45396.4132859105.60额

46广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股

47广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

四、本期376320000.0577264216.120743770.1135217591.3108386986.91301592.3109688579.2

1001158590.7

期末余额0862178

5

上年金额

单位：元

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益

48广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他权益工一权益合计减具专般

：

其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年376320000.0577264216.110201731.5132112307.2-155823766.39511290.4165335056.7

期末余额0843940074488.65055

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、本年376320000.0577264216.110201731.5132112307.2-155823766.39511290.4165335056.7

期初余额0843940074488.65055

三、本期增减变动

--

金额（减-265200.51-69279898.80-917185.57

69545099.3170462284.88

少以“—”号填列）

（一）综

--

合收益总-265200.51-69279898.80-389580.02

69545099.3169934679.33

额

（二）所有者投入

-527605.55-527605.55和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

49广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他-527605.55-527605.55

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

50广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

四、本期376320000.0577264216.1132112307.28594104.8

9936531.031009354387.486278666.9994872771.87

期末余额0838

5

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具

项目减：其他综合收专项股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债股

一、上年期末

376320000.00577762059.6923554547.66135217591.32878098789.571990952988.24

余额

加：会计

51广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

376320000.00577762059.6923554547.66135217591.32878098789.571990952988.24

余额

三、本期增减变动金额（减

2824233.662824233.66

少以“—”号填

列）

（一）综合收

2824233.662824233.66

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者

52广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

376320000.00577762059.6923554547.66135217591.32880923023.231993777221.90

余额上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具

项目减：其他综合收专项股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他益储备股债股

一、上年期末

376320000.00577762059.6912623176.38132112307.23850151232.711948968776.01

余额

53广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

376320000.00577762059.6912623176.38132112307.23850151232.711948968776.01

余额

三、本期增减变动金额（减

1025894.861025894.86

少以“—”号填

列）

（一）综合收

1025894.861025894.86

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

54广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

376320000.00577762059.6912623176.38132112307.23851177127.571949994670.87

余额

55广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

广州金逸影视传媒股份有限公司成立于2004年03月01日，注册地位于广州市天河区华成路8号，主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资。2017年9月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1689号文《关于核准广州金逸影视传媒股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，本公司首次向社会公众公开发行人民币普通股4200万股，并于2017年10月16日在深圳证券交易所上市。股票代码：002905。

截至2025年6月30日，本公司股本及股权结构情况如下：

股份数量（股）持股比例

一、有限售条件股份

1、高管锁定股--

2、首发前限售股--

小计--

二、无限售条件股份

1、人民币普通股376320000.00100.00%

小计376320000.00100.00%

三、股份总额376320000.00100.00%

公司属文化产业中的电影行业，主要从事电影放映及相关衍生业务，同时涵盖院线发行、影视制作投资。

本财务报表于2025年8月27日由本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2025年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

56广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备、存货跌价准

备、长期资产的折旧摊销与减值准备、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年6月30日财务状况以及2025年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团以12个月为一个营业周期，并以此作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，本公司之境外子公司香港金逸以港币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

应收账款本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额≥人民币100万元

重要的应收账款核销单项核销金额占应收账款核销总额的10%以上

其他应收款本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额≥人民币100万元

重要其他应收款核销单项核销金额占其他应收款核销总额的10%以上

账龄超过1年的重要预付款项金额前五大且单项金额≥人民币100万元

账龄超过1年的重要应付账款金额前五大且单项金额≥人民币100万元

账龄超过1年的重要其他应付款金额前五大且单项金额≥人民币100万元

少数股东权益期末余额占合并少数股东权益期末余额10%重要的非全资子公司以上

长期股权投资账面价值占合并长期股权投资账面价值10%重要的合营企业或联营企业以上

重要在建工程单项在建工程账面价值≥人民币500万元

重要或有事项单项对财务状况和经营成果的影响数≥人民币100万元

重要的投资活动单项投资活动现金流≥1000万元

57广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。

本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

58广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

59广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表内予以转销：*收取金融资产现金流量的权利届满；*转移了收取

金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；

并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

60广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异；对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融

61广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

只有能够消除或显著减少会计错配时，本集团才将金融资产在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条

件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中

的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

62广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

只有符合以下条件之一，本集团才将金融负债在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*能够消除或显著减少会计错配；*风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；*包含一项或多项嵌入衍生

工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；*包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括（具体描述指定的情况，包含指定的金融负债的性质、标准以及如何满足指定标准，具体参考金融资产部分）。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

1）预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按

63广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；

如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、1。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

2）按照信用风险特征组合计提减值准备的组合类别及确定依据

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄等。

*应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄/逾期账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合/逾期账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据开票日期确定账龄/根据合同约定收款日计算逾期账龄。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本集团评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票及商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

*其他应收款的组合类别及确定依据

本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用金、应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为2个组合，具体为押金及备用金组合及账龄组合。

64广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3)按照单项计提坏账减值准备的单项计提判断标准

若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

4)减值准备的核销

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产

为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

65广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他

金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

66广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

12、应收票据

参见第八节、五、11、“金融工具”中的“（4）金融工具减值”相关内容。

13、应收账款

参见第八节、五、11、“金融工具”中的“（4）金融工具减值”相关内容。

14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

参见第八节、五、11、“金融工具”中的“（4）金融工具减值”相关内容。

15、存货

存货的分类：本集团存货主要包括库存商品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

库存商品的可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

16、长期股权投资

本集团长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机

67广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向被投资

单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于

本集团的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

68广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权确认金融资产，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，确认金融资产，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物2054.75

69广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

18、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备和其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。

计提折旧时采用平均年限法。

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法2054.75

机器设备年限平均法1059.5运输设备年限平均法5519电子设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产、长期待摊费用，固定资产次月起、长期待摊费用当月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产、长期待摊费用原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、长期待摊费用，标准如下：

项目结转固定资产、长期待摊费用的标准

（1）整体完工，达到预定可使用状态；（2）企业相关管理部门办理完成现装修工程场验收，并通过当地执法部门相关专项验收

（1）相关设备及配套设施安装调试完成，达到理想效果；（2）企业相关管机器设备理部门完成现场验收

70广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

20、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本集团无形资产包括专利权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。

摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

22、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项

目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

71广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可回收金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考计量日发生的有序交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

23、长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指装修工程、消防工程、设计监理等已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

本集团长期待摊费用主要的分类摊销年限、年摊销率如下：

类别摊销年限(年)年摊销率（%）消防工程1010

设计监理812.5

装修工程812.5

地面铺设工程812.5

其他812.5

24、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

72广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费（含医疗保险费、工伤保险费和生育保险费）、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利由于解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

26、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

73广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团的营业收入主要包括电影放映票房收入、院线电影发行收入、卖品收入、广告服务收入、设

备销售收入、影视剧收入和让渡资产使用权收入等。

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品的承诺。本集团的履约义务在满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。本集团在判断客户是否已取得商品控制权时，综合考虑下列迹象：*本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户款项。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在重大融资成分等因素的影响。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

74广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品前能够控制该商品的，则本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

*电影放映票房收入本集团销售的电影票款在观众入场观看电影时确认为电影放映票房收入。

本集团对采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，出售卡、券取得的收入，先记入“合同负债”科目，待卡、券持有人兑换电影票时，再确认收入，并进行有关款项的结转；已售卡、券期满，尚未用以兑换电影票的卡、券收入，全额转入当期主营业务收入。

*院线电影发行收入

电影发行包括专业发行商发行和院线发行两部分，专业发行商从制片方取得影片发行权，院线从专业发行商取得影片一定时期内的在该院线所属影院的放映权，下放到所属的影院。本集团的电影发行业务指的是院线发行。本集团依据院线与影城签订的分账协议和影城实际取得票房收入计算应取得的分账

款（A），院线与专业发行商签订的分账协议和按比例实际应支付予专业发行商的分账款（B），将二者之间的差额（A-B）确认为院线发行收入。

*卖品收入

本集团的商品销售收入主要是卖品收入，具体包括各影院销售的爆米花、饮料、食品、电影衍生纪念品等商品。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的

经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

*广告服务收入广告服务收入主要包括电影广告服务收入以及阵地广告服务收入

75广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

广告服务收入是在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标准，根据服务时间与价格按会计期间确认广告服务收入的实现。

*设备销售收入本集团的设备销售收入是放映设备及配套设施的销售收入款。本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品

实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生

的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

*影视剧收入

影视剧收入以影剧片于院线、影院上映或电视台与视频平台上播出后，按双方确认的实际票房统计或播放收入及相应的分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时，本集团根据签署的相关合同约定，确认收入的实现。

*让渡资产使用权收入

交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

28、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括收到的电影专资的返还款、国产影片放映奖励等。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入当期损益。

76广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差

额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉

的初始确认或既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差

异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

77广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

30、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。

该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租

赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁

资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况

发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

78广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

79广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

31、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率销项税额抵扣进项税额后余额或销售

增值税13%、9%、6%、5%、3%额

城市维护建设税应缴流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%、1.5%

香港利得税应课税溢利16.50%

文化事业建设费广告发布收入3%

堤围防护费以营业收入或流转税额0.06%-0.09%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广州金逸影视传媒股份有限公司25.00%

广州金逸珠江电影院线有限公司25.00%

广州市金逸国际电影城有限公司25.00%

武汉金逸影城有限公司25.00%

北京嘉裕金逸国际电影城有限公司25.00%

嘉兴市金逸电影城有限公司25.00%

80广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

无锡金逸影院有限公司25.00%

苏州市金逸电影院有限公司25.00%

福州金逸电影城有限公司25.00%

沈阳金逸电影院有限公司25.00%

天津西岸金逸影城有限公司25.00%

天津市奥城金逸电影院有限公司25.00%

重庆市金逸电影院有限公司25.00%

湛江市金逸电影院有限公司25.00%

阳江市金逸电影城有限公司25.00%

秦皇岛金逸影城有限公司25.00%

东莞市金逸电影放映有限公司25.00%

中山市金逸电影城有限公司25.00%

中山市小榄镇金逸电影城有限公司25.00%

深圳金逸电影城有限公司25.00%

肇庆市金逸电影城有限公司25.00%

厦门金逸电影城有限公司25.00%

厦门市名汇金逸电影城有限公司25.00%

南京金逸影城有限公司25.00%

泉州金逸电影城有限公司25.00%

扬州金逸电影城有限公司25.00%

鞍山金逸影城有限公司25.00%

呼和浩特金逸影城有限公司15.00%

莆田金逸电影城有限公司25.00%

厦门嘉裕金逸电影城有限公司25.00%

东莞市虎门金逸电影放映有限公司25.00%

西安金逸影城有限公司15.00%

大连金逸电影城有限公司25.00%

太原金逸影城有限公司25.00%

青岛金逸影城有限公司25.00%

重庆市名汇金逸电影城有限公司25.00%

上海虹口金逸电影院有限公司25.00%

合肥金逸影城有限公司25.00%

杭州金逸电影院有限公司25.00%

宁波市金逸电影城有限公司25.00%

威海金逸电影城有限公司25.00%

常州金逸影城有限公司25.00%

长沙金逸电影放映有限公司25.00%

成都金逸电影城有限公司15.00%

杭州辰东金逸电影院有限公司25.00%

杭州城联金逸电影院有限公司25.00%

81广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

福州金美逸贸易有限公司25.00%

广州金逸数字文化发展有限公司25.00%

香港金逸文化投资有限公司16.50%

北京金逸嘉逸电影发行有限公司25.00%

银川金逸电影城有限公司15.00%

北京金逸嘉逸影业有限公司25.00%

兰州金逸电影城有限公司15.00%

济南金逸印象电影城有限公司25.00%

兰州金逸巨幕电影城有限公司15.00%

杭州金逸天元城电影院有限公司25.00%

厦门金逸传媒有限公司25.00%

吉林市金逸电影放映有限公司25.00%

宁乡市金逸电影放映有限公司25.00%

南通嘉逸电影城有限公司25.00%

重庆市博悦金逸电影城有限公司15.00%

江西鑫逸电影有限公司25.00%

达州金逸电影城有限公司15.00%

2、税收优惠

（1）企业所得税税收优惠*根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，根据财政部税务总局公告《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

*根据财政部税务总局《关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第

25号），对电影行业企业2020年度发生的亏损，最长结转年限由5年延长至8年。电影行业企业限于电

影制作、发行和放映等企业，不包括通过互联网、电信网、广播电视网等信息网络传播电影的企业。

*根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号），现将深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题公告如下：自2021年1月1日至2030年12月

82广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是

指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额

60%以上的企业。

（2）增值税税收优惠*根据财政部税务总局《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》（财税〔2017〕90号），自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。

*根据财政部税务总局《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号），对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。

（3）文化建设事业费税收优惠

根据财政部《关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税〔2025〕7号），自2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

（4）其他税费税收优惠根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用

税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金563687.49535873.85

83广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

银行存款457740189.76394217510.75

其他货币资金6381990.5161723952.18

合计464685867.76456477336.78

其中：存放在境外的款项总额173945799.73174997699.69其他说明使用受到限制的货币资金项目内容年末余额年初余额

银行承兑汇票保证金2195080.001531840.00

受冻结的银行存款1285000.003117900.27

期限超过3个月定期存款79871875.6757310046.41

合计83351955.6761959786.68

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

30042123.29

益的金融资产

其中：

理财产品30042123.29

其中：

合计30042123.29其他说明

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）57405817.6464058135.74

1至2年5316148.571550472.38

2至3年637518.10724001.89

3年以上10732351.5714063673.08

3至4年559601.365126757.20

4至5年5107781.804587253.80

5年以上5064968.414349662.08

合计74091835.8880396283.09

84广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏

124841124841123898123898

账准备16.85%100.00%15.41%100.00%

86.5886.5846.0046.00

的应收账款其

中：

单项重377755377755377755377755

5.10%100.00%4.70%100.00%

大1.871.871.871.87单项不870663870663861229861229

11.75%100.00%10.71%100.00%

重大4.714.714.134.13按组合计提坏

616076714035544672680064729053607159

账准备83.15%11.59%84.59%10.72%

49.308.7790.5337.093.3903.70

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

616076714035544672680064729053607159

计提坏83.15%11.59%84.59%10.72%

49.308.7790.5337.093.3903.70

账准备的应收账款

740918196245544672803962196803607159

合计100.00%26.49%100.00%24.48%

35.8845.3590.5383.0979.3903.70

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收影片分账

5669657.975669657.975669657.975669657.97100.00%预计无法收回

款应收加盟影城

5777566.485777566.485777566.485777566.48100.00%预计无法收回

分账款应收场地租赁

942621.55942621.551036962.131036962.13100.00%预计无法收回

款

合计12389846.0012389846.0012484186.5812484186.58

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

85广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

1年以内56149107.132785555.954.96%

1-2年1099937.15109993.7210.00%

2-3年227591.90113795.9950.00%

3年以上4131013.124131013.12100.00%

合计61607649.307140358.77

确定该组合依据的说明：

不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单按单项计

12389846.0094340.5812484186.58

提坏账准备按组合计提坏

7290533.39-105415.5744759.057140358.77

账准备

合计19680379.39-11074.9944759.0519624545.35

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款44759.05

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

单位一票款44759.05确认无法收回管理层审批否

合计44759.05

应收账款核销说明：

不适用

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

86广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名4984109.254984109.256.73%249205.46

第二名3777551.873777551.875.10%3777551.87

第三名3716460.223716460.225.02%185823.01

第四名3028125.953028125.954.09%151406.30

第五名2790754.162790754.163.77%2790754.16

合计18297001.4518297001.4524.71%7154740.80

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款96982603.3696453487.29

合计96982603.3696453487.29

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

定金、押金137280198.68132042782.08

代垫款5297723.0111552065.69

预付款项重分类5000000.005622113.78

合计147577921.69149216961.55

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19650871.5518932375.52

1至2年4557414.8811334097.66

2至3年13760644.3112242731.82

3年以上109608990.95106707756.55

3至4年391478.40724093.00

4至5年1100882.3517429470.75

5年以上108116630.2088554192.80

合计147577921.69149216961.55

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

87广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

476884476884497461497461

计提坏32.31%100.00%33.34%100.00%

66.7866.7864.2864.28

账准备

其中：

单项重大单项不476884476884497461497461

32.31%100.00%33.34%100.00%

重大66.7866.7864.2864.28按组合

998894290685969826994707301730964534

计提坏67.69%2.91%66.66%3.03%

54.911.5503.3697.279.9887.29

账准备

其中：

按信用风险特征组合

998894290685969826994707301730964534

计提坏67.69%2.91%66.66%3.03%

54.911.5503.3697.279.9887.29

账准备的应收账款

147577505953969826149216527634964534

合计100.00%34.28%100.00%35.36%

921.6918.3303.36961.5574.2687.29

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

保证金1850000.001850000.001850000.001850000.00100.00%预计无法收回预付款项重分

5622113.785622113.785000000.005000000.00100.00%预计无法收回

类

代垫款123690.50123690.50567398.78567398.78100.00%预计无法收回

影城定金42150360.0042150360.0040271068.0040271068.00100.00%预计无法收回

合计49746164.2849746164.2847688466.7847688466.78

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内13957163.27385182.082.76%

1-2年4257414.8818.800.00%

2-3年13760644.311132.390.01%

3年以上67914232.452520518.283.71%

合计99889454.912906851.55

确定该组合依据的说明：

88广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额3017309.9849746164.2852763474.26

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-110458.43-200000.00-310458.43

本期转回1679292.001679292.00

本期核销178405.50178405.50

2025年6月30日余

2906851.5547688466.7850595318.33

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

征组合计提坏3017309.98-110458.432906851.55账准备按单项计提坏

49746164.28-200000.001679292.00178405.5047688466.78

账准备

合计52763474.26-310458.431679292.00178405.5050595318.33

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

按单项计提坏账准备178405.50

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

89广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

交易产生按单项计提坏账

代垫款178405.50无法收回管理层审批否准备

合计178405.50

其他应收款核销说明：

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名代垫款5746939.281年以内3.89%287346.96

1年以内、1-2

第二名保证金5161643.283.50%0.00年、2-3年

第三名影城定金3836208.873年以上2.60%0.00

第四名影城定金3500000.003年以上2.37%3500000.00

第五名保证金3000000.003年以上2.03%0.00

合计21244791.4314.39%3787346.96

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内98278463.5974.79%106542356.5380.84%

1至2年23198444.0817.65%3649109.252.77%

2至3年7121710.625.42%6814762.825.17%

3年以上2804299.892.13%14791307.0211.22%

合计131402918.18131797535.62

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

本年账龄超过1年且金额重要的预付款项共5笔合计金额为29569413.40元，主要原因系投资影片款暂未上映或暂未结算。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额合计数的单位名称年末余额账龄

比例(%)

第一名73500000.001年以内55.93

90广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第二名13839413.401-2年，2-3年10.53

第三名12000000.001-2年9.13

第四名7000000.001年以内5.33

第五名6000000.001年以内4.57

合计112339413.4085.49

其他说明：

不适用

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品15374432.5615374432.5614522369.7814522369.78

低值易耗品3131014.653131014.653024297.023024297.02

合计18505447.2118505447.2117546666.8017546666.80

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴企业所得税2239952.371461597.09

留抵税额36620949.3234359017.36

待认证进项税额6278730.518885729.43

合计45139632.2044706343.88

其他说明：

不适用

8、其他权益工具投资

单位：元指定为以本期计入本期计入本期末累本期末累公允价值本期确认其他综合其他综合计计入其计计入其计量且其项目名称期初余额的股利收期末余额收益的利收益的损他综合收他综合收变动计入入得失益的利得益的损失其他综合收益的原

91广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

因黄山光美金逸电影非交易目

200000.00200000.00

城有限公的持有司晋江光美金逸电影非交易目

100000.00100000.00

城有限公的持有司新余光美

金逸电影3000000.03000000.0非交易目城有限公00的持有司成都市光

美金逸电-非交易目

影院有限200000.00的持有公司厦门光逸非交易目

电影城有100000.00100000.00的持有限公司广州市光非交易目

逸电影院100000.00100000.00的持有有限公司龙海光美金逸电影非交易目

100000.00100000.00

城有限公的持有司平顶山光

美金逸电-非交易目

影有限公100000.00的持有司无锡光美金逸电影非交易目

100000.00100000.00

院有限公的持有司武汉光美

金逸电影-非交易目

城有限公100000.00的持有司广州市美非交易目

逸电影院100000.00100000.00的持有有限公司连云港光美金逸电非交易目

100000.00100000.00

影院有限的持有公司广州市光

美金逸电2000000.02000000.0非交易目影城有限00的持有公司南京美逸

电影城管-非交易目

理有限公100000.00的持有司合肥美逸

-非交易目电影城有

100000.00的持有

限公司

92广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

铜陵光美

金逸电影-非交易目

城有限公100000.00的持有司广州市逸美金逸电非交易目

-50000.00影城有限的持有公司广东珠江非交易目电影院线的持有有限公司深圳市中汇影视文

16459300.16459300.非交易目

化传播股

0000的持有

份有限公司思润企业

管理（天

34116115.8616115.034116115.非交易目

津）合伙

00000的持有

企业（有限合伙）广州金喜

-非交易目电影院有

150000.00的持有

限公司广州市金声电影院非交易目

500000.00500000.00

管理有限的持有公司福州东方

西提国际-非交易目

电影城有450000.00的持有限公司

-

56975415.8616115.056975415.

合计1350000.0

00000

0

本期存在终止确认不适用分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因黄山光美金逸非交易目的持电影城有限公有司晋江光美金逸非交易目的持电影城有限公有司新余光美金逸非交易目的持电影城有限公有司

93广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

成都市光美金非交易目的持

逸电影院有限-200000.00有公司厦门光逸电影非交易目的持城有限公司有广州市光逸电非交易目的持影院有限公司有龙海光美金逸非交易目的持电影城有限公有司平顶山光美金非交易目的持

逸电影有限公-100000.00有司无锡光美金逸非交易目的持电影院有限公有司武汉光美金逸非交易目的持

电影城有限公-100000.00有司广州市美逸电非交易目的持影院有限公司有连云港光美金非交易目的持逸电影院有限有公司广州市光美金非交易目的持逸电影城有限有公司南京美逸电影非交易目的持

城管理有限公-100000.00有司合肥美逸电影非交易目的持

-100000.00城有限公司有铜陵光美金逸非交易目的持

电影城有限公-100000.00有司广州市逸美金非交易目的持

逸电影城有限-50000.00有公司广东珠江电影非交易目的持院线有限公司有深圳市中汇影非交易目的持视文化传播股有份有限公司思润企业管理（天津）合伙非交易目的持

8616115.00

企业（有限合有伙）广州金喜电影非交易目的持

-150000.00院有限公司有广州市金声电非交易目的持影院管理有限有公司福州东方西提非交易目的持

国际电影城有-450000.00有限公司

其他说明：

94广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

不适用

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广东珠江

17867-17758

电影

230.110849737.4

院线

42.686

有限公司霍尔果斯金逸

1300333481333

电影

282.29.57630.86

放映有限公司金逸锦翊

（天津）

3181329670-

投资2103

807.5329.639934

管理543.41

87.50

中心

（有限合

伙）五洲

电影16684-16182

发行194.150155641.3

有限52.841公司

6766529670-37378

小计514.1329.661663553.0

671.454

6766529670-37378

合计514.1329.661663553.0

671.454

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

95广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用其他说明

五洲电影发行有限公司（简称“五洲电影发行”）系2014年04月03日由本公司与万达影视传媒有

限公司、大地时代电影发行（北京）有限公司和横店电影院线有限公司共同出资设立，注册资本5000万元。分别由本公司出资1100万元，占注册资本的比例为22.00%；万达影视传媒有限公司出资2225万元，占注册资本的比例为44.50%；大地时代电影发行（北京）有限公司出资1125万元，占注册资本的比例为

22.50%；横店电影院线有限公司出资550万元，占注册资本的比例为11.00%。统一社会信用代码为

91370211096313369W。根据《关于共同出资设立五洲电影发行有限公司之股东投资协议》：公司成立当

年股东按照各自出资比例行使表决权，2014年本公司持有22%的股权，即拥有22%的表决权，能对五洲电影发行公司实施重大影响，故按照权益法核算。此后公司每年调整一次表决权比例，计算公式为：一方表决权比例=（一方或一方关联院线公司上一年度国内电影票房收入/各方或各方院线公司上一年度国内电影票房收入总和）*100%。依据2024年度电影票房收入，计算得出本公司2025年度表决权比例为

12.14%。五洲电影发行公司董事会，其中一名董事系本公司委派。

霍尔果斯金逸电影放映有限公司（简称“霍尔果斯放映”)系由本公司之子公司北京嘉裕金逸国际电影城有限公司出资150万，霍尔果斯金亿旅游开发有限公司出资350万元共同设立，本公司持股比例30%。

本公司派陈碧云担任霍尔果斯放映公司监事，公司不设董事会。股东会作出普通决议，应当有公司全体股东所持表决权二分之一以上通过；依据公司法需经全体股东三分之二以上表决通过的事项，应当经全体股东三分之二以上表决通过。

金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）（以下简称“金逸锦翊”）系2020年03月19日由本

公司与天津锦翊投资管理有限公司共同投资设立文化产业投资基金，其中：锦翊投资作为基金普通合伙人，占1%；公司作为基金有限合伙人，占99%；天津孚惠资产管理有限公司为基金管理人。金逸于2020年投入锦翊基金3000万元，2021年追加投资6000万元合计投资9000万元；锦翊基金经营期限到期并进入清算，于2025年6月收回投资款2967.03万元。

广东珠江电影院线有限公司（以下简称“珠江院线”）系珠江电影制片公司、横店集团影视娱乐有

限公司、广州市演出公司于2003年共同出资设立，注册资本1000万元，本公司持有该公司18%股权。

该公司目前共有7位董事，本公司许斌彪、易海担任公司董事。本公司能对珠江院线施加重大影响，故按照权益法核算。

96广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额17412592.6917412592.69

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17412592.6917412592.69

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额5949025.535949025.53

2.本期增加金额412711.86412711.86

（1）计提或

412711.86412711.86

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额6361737.396361737.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11050855.3011050855.30

97广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

2.期初账面价值11463567.1611463567.16

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产287245370.17321687429.12

合计287245370.17321687429.12

（1）固定资产情况

单位：元项目电子设备机器设备运输设备房屋建筑物其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余1389280429.

352479192.41713295856.734093467.3484268821.43235143091.68

额59

2.本期增

353286.09988264.000.000.00519521.441861071.53

加金额

（1

344437.29910660.090.000.00403376.111658473.49

）购置

（2）在建工程转8848.8077603.910.000.00116145.33202598.04入

（3）企业合并增加

3.本期减

10001036.3714961336.310.000.0012319495.5337281868.21

少金额

（1

10001036.3714961336.310.000.0012319495.5337281868.21

）处置或报废

4.期末余1353859632.

342831442.13699322784.424093467.3484268821.43223343117.59

额91

二、累计折旧

98广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

1.期初余1066618551.

324197117.37505075782.023888793.9730004966.82203451891.76

额94

2.本期增

3155478.2021542801.870.001999339.324606404.1431304023.53

加金额

（1

3155478.2021542801.871999339.324606404.1431304023.53

）计提

3.本期减

9051592.0811417107.550.000.0011488253.2831956952.91

少金额

（1

9051592.0811417107.550.0011488253.2831956952.91

）处置或报废

4.期末余1065965622.

318301003.49515201476.343888793.9732004306.14196570042.62

额56

三、减值准备

1.期初余

0.00278247.730.000.00696200.80974448.53

额

2.本期增

0.000.000.000.000.000.00

加金额

（1

0.000.000.000.000.000.00

）计提

3.本期减

0.0093499.920.000.00232308.43325808.35

少金额

（1

0.0093499.920.000.00232308.43325808.35

）处置或报废

4.期末余

0.00184747.810.000.00463892.37648640.18

额

四、账面价值

1.期末账

24530438.64183936560.27204673.3752264515.2926309182.60287245370.17

面价值

2.期初账

28282075.04207941826.98204673.3754263854.6130994999.12321687429.12

面价值

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备822500.00

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程8459051.245635973.55

合计8459051.245635973.55

（1）在建工程情况

单位：元

99广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

西安金逸14757022.9014757022.900.0014757022.9014757022.900.00重庆金逸凤凰

14100982.2014100982.200.0014100982.2014100982.200.00

城

南通嘉逸8083723.866938907.941144815.928083723.866938907.941144815.92

深圳中心城4716863.024716863.02

零星在建工程4871522.792274150.492597372.307223748.122732590.494491157.63

合计46530114.7738071063.538459051.2444165477.0838529503.535635973.55

（2）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

重庆金逸凤凰城14100982.2014100982.20西安金逸影城有

14757022.9014757022.90

限公司南通嘉逸电影城

6938907.946938907.94

有限公司

零星在建工程2732590.49141150.00599590.002274150.49核销、项目解约

合计38529503.53141150.00599590.0038071063.53--其他说明不适用

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

零星在建工核销、项目

599590.000.00599590.00/营业收入营业收入

程解约

合计599590.000.00599590.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

其他说明：

100广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

不适用

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物设备合计

一、账面原值

1.期初余额2602832720.5826650642.362629483362.94

2.本期增加金额3973284.403973284.40

（1）租入790785.73790785.73

（2）租赁变更3182498.673182498.67

3.本期减少金额73287065.7673287065.76

（1）处置4099388.284099388.28

（2）租赁变更69187677.4869187677.48

4.期末余额2533518939.2226650642.362560169581.58

二、累计折旧

1.期初余额1326274016.9111019664.271337293681.18

2.本期增加金额66685313.141501498.2368186811.37

（1）计提66685313.141501498.2368186811.37

3.本期减少金额19929195.4019929195.40

（1）处置3183556.653183556.65

（2）租赁变更16745638.7516745638.75

4.期末余额1373030134.6512521162.501385551297.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1160488804.5714129479.861174618284.43

2.期初账面价值1276558703.6715630978.091292189681.76

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额40332.3362668054.0862708386.41

2.本期增加1445864.151445864.15

101广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

金额

（1）购

1445864.151445864.15

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

28000.0028000.00

金额

（1）处

28000.0028000.00

置

4.期末余额40332.3364085918.2364126250.56

二、累计摊销

1.期初余额23391.2342658412.3142681803.54

2.本期增加

2016.662440658.112442674.77

金额

（1）计

2016.662440658.112442674.77

提

3.本期减少

27377.4027377.40

金额

（1）处

27377.4027377.40

置

4.期末余额25407.8945071693.0245097100.91

三、减值准备

1.期初余额942.33942.33

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额942.33942.33

四、账面价值

1.期末账面

14924.4419013282.8819028207.32

价值

2.期初账面

16941.1020008699.4420025640.54

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

开办费94374.04772361.30728601.920.00138133.42

消防工程24190856.88876906.471877950.211047512.4122142300.73

102广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

设计监理17877088.5269771.942854623.81187075.4714905161.18

装修工程206508670.846977918.1528806327.357726768.85176953492.79

地面铺设工程11847669.72635993.22920728.631058908.9910504025.32

其他23468262.396043987.339403944.800.0020108304.92

合计283986922.3915376938.4144592176.7210020265.72244751418.36其他说明不适用

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备44978126.8511244531.7130692531.137673132.79

可抵扣亏损185792322.3346448080.58185674271.8546418567.98

信用减值准备57054877.7914263719.4559249863.5014812465.88

递延收益4924296.981231074.256136100.801534025.20

租赁负债1767156165.15321545834.811852775955.69349586847.93

预计负债111887.3627971.84

合计2059905789.10394733240.802134640610.33420053011.62

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产1164195829.92291048957.481276558703.67319139675.92交易性金融资产公允

42123.2910530.82

价值变动损益

合计1164237953.21291059488.301276558703.67319139675.92

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产291059488.30103673752.50319139675.92100913335.70

递延所得税负债291059488.30319139675.92

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

103广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异531375327.17557709756.30

可抵扣亏损1236832254.451260422089.16

合计1768207581.621818131845.46

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2026年217637149.73233471444.69

2027年326822344.46337499667.84

2028年440144084.55449153161.42

2029年227711332.61240297815.21

2030年24517343.10

合计1236832254.451260422089.16其他说明不适用

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

3387576.653387576.653009225.313009225.31

款

合计3387576.653387576.653009225.313009225.31

其他说明：

不适用

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况详见本附详见本附

3480080.03480080.0冻结/票据注“七、14649740.24649740.2冻结/票据注“七、1货币资金

00保证金货币资金”77保证金货币资金”

相关内容相关内容

3480080.03480080.04649740.24649740.2

合计

0077

其他说明：

不适用

104广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款185042696.88219903532.01

应收票据贴现借款124000000.00190800000.00

合计309042696.88410703532.01

短期借款分类的说明：

不适用

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票6411016.008195828.20

合计6411016.008195828.20

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

发行商片款24500812.9634291053.64

工程设备款72329726.6893179335.44

房租物业费13539395.7514479941.91

供应商往来10173359.6414142102.47

其他8045893.3711504180.03

合计128589188.40167596613.49

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位一17002927.68尚未结算

单位二4420487.49尚未结算

单位三3367514.92尚未结算

单位四2049485.38尚未结算

单位五1977638.03尚未结算

合计28818053.50

105广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

不适用

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利833000.00

其他应付款12798372.4516069052.18

合计12798372.4516902052.18

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利833000.00

合计833000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金10608661.3110762264.71

个人代垫款1481503.721417753.85

其他708207.423889033.62

合计12798372.4516069052.18

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

押金保证金1000000.00待结算

合计1000000.00其他说明不适用

106广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金618632.52

合计618632.52

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

会员卡275784176.40275635322.02

合作商25601668.7015003717.28

团体票9172848.2411077501.65

预售票673113.502119075.69

活动套餐券676107.36630475.89

广告款99466.68105477.23

合计312007380.88304571569.76账龄超过1年的重要合同负债不适用报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收会员卡票款等款项10597951.42团体票与合作商等款项净增加

合计10597951.42

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬20633109.4761379019.4968597350.9213414778.04

二、离职后福利-设定

174892.639153736.969179055.94149573.65

提存计划

三、辞退福利22621.484356470.464379091.94

合计20830623.5874889226.9182155498.8013564351.69

107广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

20451203.9052830545.6960028899.0413252850.55

和补贴

2、职工福利费502.941378607.581379110.52

3、社会保险费101235.874175807.104199617.1577425.82

其中：医疗保险

98375.163868927.693893473.8673828.99

费工伤保险

2581.31148939.05149265.942254.42

费生育保险

279.40115026.86114983.73322.53

费

重大疾病医疗补助42913.5041893.621019.88

4、住房公积金30446.732880461.462865948.4644959.73

5、工会经费和职工教

49720.03113597.66123775.7539541.94

育经费

合计20633109.4761379019.4968597350.9213414778.04

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险168619.088788912.798813634.71143897.16

2、失业保险费6273.55364824.17365421.235676.49

合计174892.639153736.969179055.94149573.65其他说明不适用

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2895916.943290433.43

企业所得税527825.24588754.28

城市维护建设税405192.11454599.75

教育费附加289239.63325042.83

国家电影专项资金1849939.532453514.58

其他税费124531.97277581.88

合计6092645.427389926.75其他说明不适用

108广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款19800000.009400000.00

一年内到期的租赁负债164063097.27159069173.04

合计183863097.27168469173.04

其他说明：

不适用

28、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款79584641.6637647391.66

合计79584641.6637647391.66

长期借款分类的说明：

不适用

其他说明，包括利率区间：

不适用

29、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1960162125.952140272762.14

未确认融资费用-363724353.29-422824215.03

合计1596437772.661717448547.11

其他说明：

不适用

30、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼111887.36影城解约预计的赔款

合计111887.36

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

不适用

109广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助34553359.944031718.009489086.5129095991.43电影专资返还

合计34553359.944031718.009489086.5129095991.43

其他说明：

不适用

32、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数376320000.00376320000.00

其他说明：

不适用

33、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

577762059.69577762059.69

价）

其他资本公积-497843.51-497843.51

合计577264216.18577264216.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

34、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

22954547.22954547.

损益的其

6666

他综合收益

权益15688432.15688432.法下不能6666

110广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

转损益的其他综合收益其他

权益工具7266115.07266115.0投资公允00价值变动

二、将重

--分类进损

2739889.9529112.41529112.412210777.5

益的其他

10

综合收益

外币--

财务报表2739889.9529112.41529112.412210777.5折算差额10

其他综合20214657.20743770.

529112.41529112.41

收益合计7516

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

不适用

35、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积135217591.32135217591.32

合计135217591.32135217591.32

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

不适用

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1033533980.35-940074488.65

调整后期初未分配利润-1033533980.35-940074488.65

加：本期归属于母公司所有者的净利

32375389.60-69279898.80

润

期末未分配利润-1001158590.75-1009354387.45

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

111广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务535767803.00436336164.30482531037.88463962299.09

其他业务86817595.7518341618.8681116184.6915796483.94

合计622585398.75454677783.16563647222.57479758783.03

营业收入、营业成本的分解信息：

不适用

与履约义务相关的信息：

不适用其他说明不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

不适用重大合同变更或重大交易价格调整不适用其他说明不适用

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税795822.82793752.42

教育费附加601942.22595785.89

房产税231821.36234822.38

土地使用税4554.004554.00

车船使用税1200.001200.00

印花税112811.7681978.00

堤围防护费39393.8462290.30

文化事业建设费75012.5034236.12

合计1862558.501808619.11

112广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

不适用

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20958753.9715547077.13

维修费11913144.8912675873.40

租赁费1669485.11753381.87

办公费2562767.234607615.25

咨询服务费3275878.682948436.57

折旧费1156940.361166099.46

开办费728601.922125.11

无形资产摊销2442674.772104038.81

业务招待费620931.37358562.63

电话费389755.06546630.29

其他311182.65179549.26

差旅费1263449.601341994.93

残疾人就业保障金0.00-5237.07

媒体广告费935395.903262131.96

运输费52913.1654215.12

会务费52858.5140499.48

培训费7838.9171176.71

合计48342572.0945654170.91其他说明不适用

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物业管理费26683748.8129008746.77

水电费18700131.5122238197.49

清洁费8888904.639968649.91

促销费6232962.387585434.55

空调使用费3592492.924113729.08

职工薪酬1114009.781242608.17

宣传费1285932.94865673.06

租赁费553733.15562327.89

财产保险费505228.80542225.70

113广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

差旅费612644.42964601.41

业务招待费1403728.721239150.52

运杂费411152.17590148.40

印刷制作费265779.74265562.87

媒介广告费68859.9372297.54

合计70319309.9079259353.36

其他说明：

不适用

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用46052494.4374063437.70

利息收入-3924504.42-4848734.59

汇兑损失1147608.30-1281419.18

其他支出843011.63680263.56

合计44118609.9468613547.49其他说明

利息费用其中：融资租赁费本年发生40442161.41元，上年发生额66601442.73元。

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

电影专项资金9489086.5111861363.47

政府补助114958.48121367.94

43、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产42123.29

合计42123.29

其他说明：

不适用

114广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

44、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-616631.45-1488919.80

处置交易性金融资产取得的投资收益427027.79789749.48

合计-189603.66-699170.32其他说明不适用

45、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失11074.99129731.99

其他应收款坏账损失1985460.21-739046.79

合计1996535.20-609314.80其他说明不适用

46、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

六、在建工程减值损失-141150.00-1538228.54

十二、其他599401.58

合计-141150.00-938826.96

其他说明：

不适用

47、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额未划分为持有待售的非流动资产处置

12366475.0233786845.24

收益

其中:固定资产处置收益152848.10754030.99

使用权资产处置收益12213626.9233032814.25

115广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

48、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助3812.1610147.703812.16

非流动资产毁损报废利得308.0022661.57308.00

赔偿款收入2537598.9344819.772537598.93

赠送收入786.19786.19

无需支付的款项1708301.72660485.561708301.72

其他1261908.141261908.14

合计5512715.14738114.605512715.14

其他说明：

不适用

49、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非货币性资产毁损报废损失828118.623747668.42828118.62

违约金259980.043688101.55259980.04

盘亏损失1967.55

罚款支出640396.42460026.97640396.42

其他232986.09425850.87232986.09

合计1961481.178323615.361961481.17

其他说明：

不适用

50、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用924647.5850715.58

递延所得税费用-2760416.80-5891724.28

合计-1835769.22-5841008.70

116广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额30494223.97

按法定/适用税率计算的所得税费用7623555.99

子公司适用不同税率的影响-192631.86

非应税收入的影响-42183.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响349259.86

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7929564.20本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

-1644205.47亏损的影响

所得税费用-1835769.22其他说明不适用

51、其他综合收益详见附注34。

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入3924504.424848734.59

政府补助4035530.162569747.70

赔偿金2537598.9310720.48

收回保证金2083772.002364332.21

往来款3921363.0820971522.05

合计16502768.5930765057.03

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

水电费18158801.0319834850.82

物业管理费22009950.4325364828.62

往来款3415774.3311836678.63

117广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

清洁费7387721.817866432.33

促销费334223.10720680.40

空调使用费395017.221401553.43

办公费2126333.411916439.18

宣传费1118245.04695568.69

开办费728601.922125.11

保证金1630000.001128471.73

维修费5518340.395044771.02

媒介广告费1107397.523334429.50

差旅费2025182.712425926.80

电话费360087.28512300.77

业务招待费2404326.511632131.10

印刷费15940.606028.00

租赁费10791296.78112726.83

残疾人就业保障金0.007439.76

保险费228616.05542225.70

咨询服务费3326324.852307082.43

手续费543511.52371070.17

运杂费503089.35709165.33

其他938223.79123604.05

合计85067005.6487896530.40

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

不适用

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金不适用收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行理财227412015.47209093582.18

收回权益法核算的长期股权投资29670329.67

合计257082345.14209093582.18

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与投资活动有关的现金不适用支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元

118广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

银行理财280347142.24251079585.15

合计280347142.24251079585.15

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

不适用

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

应付票据保证金1531840.00169627905.70

合计1531840.00169627905.70

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

应付票据保证金2195080.0051672738.92

支付租赁负债款项107431773.87123800932.91

合计109626853.87175473671.83

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款410703532.01144583750.00246244585.13309042696.88一年内到期的

168469173.04129188080.33113794156.10183863097.27

非流动负债

1717448547.1596437772.

租赁负债820755.00121831529.45

1166

长期借款37647391.6657000000.0015062750.0079584641.66

2334268643.2168928208.

合计201583750.00130008835.33360038741.23136894279.45

8247

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

销售商品、提供劳务收到的收取加盟影城分账款，大部为保持与收入确认金额匹配无重大影响

现金分需转交至制片方，企业以

119广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

收到净款项进行收入确认。

购买商品、接受劳务支付的代制片方收取分账款，不体为保持与成本发生金额匹配无重大影响现金现企业成本。

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润32329993.19-69669478.82

加：资产减值准备1855385.201548141.76

固定资产折旧、油气资产折

31304023.5340100032.32

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧68186811.37100029229.11

无形资产摊销2442674.772104038.81

长期待摊费用摊销44592176.7248918495.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-12366475.02-33786845.24列）固定资产报废损失（收益以

827810.623725006.85“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-42123.29“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

41589769.7165320023.55

列）投资损失（收益以“－”号填

189603.66-699170.32

列）递延所得税资产减少（增加以-2760416.80-5891724.28“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-958780.41-2003210.48

列）经营性应收项目的减少（增加

37383577.86-5901342.94以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-50029395.11-38216668.23以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额194544636.00105576527.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

120广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额381333912.09317242935.34

减：现金的期初余额394517550.10392079904.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-13183638.01-74836969.52

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金381333912.09394517550.10

其中：库存现金563687.49535873.85

可随时用于支付的银行存款376583314.09391099610.48可随时用于支付的其他货币资

4186910.512882065.77

金

三、期末现金及现金等价物余额381333912.09394517550.10

其中：母公司或集团内子公司使用受

173945799.73174997699.69

限制的现金和现金等价物

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

境外经营子公司货币资金173945799.73173115584.44受当地外汇管制等限制

合计173945799.73173115584.44

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金-银行承兑汇

2195080.0051672738.92票据保证金

票保证金

银行存款1285000.001144150.05冻结存款

其他货币资金-定期存款79871875.6798041026.51期限超过三个月

合计83351955.67150857915.48

其他说明：

不适用

121广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

54、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元23874621.287.1586170908863.90欧元

港币2279243.020.911952078555.67应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：港币11248633.670.9119510258191.48应付账款

其中：港币1173304.000.911951069994.58

其他说明：

不适用

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

本公司之子公司香港金逸于2016年06月17日经香港公司注册处批准成立，注册编号为2391773，注册地址：FLATA16/FKIMTAKBUILDING342NATHANRDKLNHONGKONG，以港币为记账本位币。

55、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额21164002.2821621659.20

122广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额上期发生额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用506349.2243337.72

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁--费用（短期租赁除外）涉及售后租回交易的情况不适用

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）广西红五星影业有限责任公司2025年7月9日注销。

（2）达州金逸电影城有限公司2025年6月11日成立。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州市天河广州市金逸区黄埔大道

国际电影城3000000.00广州市西188号珠电影放映100.00%出资设立有限公司江新城广场

3-4楼

武昌区徐东武汉金逸影

3000000.00武汉市大街18号销电影放映100.00%出资设立

城有限公司品茂无锡市苏锡

无锡金逸影路2-1号

3000000.00无锡市电影放映100.00%出资设立院有限公司（太湖半岛国际广场）中山市石岐中山市金逸区大信南路

电影城有限2000000.00中山市电影放映100.00%出资设立

2号五层北

公司座北京市海淀北京嘉裕金区中关村大

逸国际电影2000000.00北京市街19号新中电影放映100.00%出资设立城有限公司关大厦地下

一层 B180

深圳金逸电2000000.00深圳市深圳市福田电影放映100.00%出资设立

123广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

影城有限公区福田街道司福安社区福华一路3号领展购物广

场 FG014A浙江省嘉兴嘉兴市金逸市洪兴西路

电影城有限3000000.00嘉兴市电影放映100.00%出资设立江南摩尔西公司区4层南开区宾水西道与凌宾天津市奥城路交口西南

金逸电影院2000000.00天津市电影放映100.00%出资设立侧奥城商业有限公司广场8号楼

3楼

福州市台江福州金逸电区工业路

影城有限公1000000.00福州市193号宝龙电影放映100.00%出资设立司城市广场5楼厦门市思明厦门金逸电区莲坂明发

影城有限公1100000.00厦门市商业广场东电影放映100.00%出资设立

司 区 381 号 C区三楼厦门市思明厦门市名汇区霞溪路28

金逸电影城2000000.00厦门市电影放映100.00%出资设立号名汇广场有限公司三楼重庆市金逸重庆市长寿

12000000.0

电影院有限重庆市区向阳路协电影放映100.00%出资设立

0

公司信广场7楼中山市小榄中山市小榄镇升平中路

镇金逸电影1000000.00中山市18号大信新电影放映100.00%出资设立城有限公司都汇裙房四楼湛江市霞山湛江市金逸区人民大道

电影院有限1000000.00湛江市路28号怡福电影放映100.00%出资设立公司国际广场五楼苏州市金逸苏州市人民

电影院有限2000000.00苏州市电影放映100.00%出资设立路518号公司广州市天河区华成路8广州金逸珠

10000000.0号之一402

江电影院线广州市电影发行100.00%出资设立0房之二（仅有限公司限办公使

用）肇庆市端州

肇庆市金逸四路北侧、

电影城有限2000000.00肇庆市牌坊广场东电影放映100.00%出资设立公司侧星湖国际广场四楼

东莞市金逸17500000.0东莞市东莞市厚街电影放映100.00%出资设立

124广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

电影放映有0镇厚街村吉限公司祥路旁厚街富民时装体育用品有限

公司 C 栋综合楼的四至五层秦皇岛市海秦皇岛金逸港区太阳城

影城有限公2000000.00秦皇岛市正阳街5号电影放映100.00%出资设立司乐都汇购物中心四楼泉州市丰泽区云鹿路中泉州金逸电段环球城

影城有限公2000000.00泉州市电影放映100.00%出资设立

（原鑫源国司贸商城）三楼阳江市金逸阳江市江城

电影城有限2000000.00阳江市区工业一街电影放映100.00%出资设立公司2号4楼南京市鼓楼南京金逸影

2000000.00南京市区建宁路电影放映100.00%出资设立

城有限公司

300号

天津西岸金河西区琼州

逸影城有限2000000.00天津市电影放映100.00%出资设立道103号公司厦门市思明厦门嘉裕金区体育路95

逸电影城有6000000.00厦门市号厦门文化电影放映100.00%出资设立限公司艺术中心科技馆一楼辽宁省沈阳沈阳金逸电市大东区边

影院有限公2000000.00沈阳市电影放映100.00%出资设立

东街 63 号 J-司

L 轴扬州金逸电邗江中路

影城有限公2000000.00扬州市306号力宝电影放映100.00%出资设立司广场辽宁省鞍山市铁东区建鞍山金逸影国大道700

2000000.00鞍山市电影放映100.00%出资设立

城有限公司号华润置地广场万象汇

5层519号

莆田市荔城区北大路与莆田金逸电东园路交叉

影城有限公2000000.00莆田市电影放映100.00%出资设立处正荣时代司广场9号楼

4层

内蒙古自治区呼和浩特呼和浩特金市赛罕区鄂

逸影城有限2000000.00呼和浩特市电影放映100.00%出资设立尔多斯大街公司

26号嘉茂购

物中心四楼

125广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

西安市雁塔区长安南路西安金逸影

2000000.00西安市300号金鼎电影放映100.00%出资设立

城有限公司购物广场六层辽宁省大连大连金逸电市沙河口区

影城有限公2000000.00大连市电影放映100.00%出资设立

西安路 99D司号五层太原市小店太原金逸影区长风街

2000000.00太原市电影放映100.00%出资设立

城有限公司116号北美新天地六楼山东省青岛青岛金逸影

2000000.00青岛市市即墨区盟电影放映100.00%出资设立

城有限公司旺路365号常州市新北常州金逸影

2000000.00常州市区太湖东路电影放映100.00%出资设立

城有限公司

101号

上海市虹口上海虹口金区西江湾路

逸电影院有2000000.00上海市电影放映100.00%出资设立

388号六层

限公司

B06-01 室安徽省合肥市蜀山区青合肥金逸影

2000000.00合肥市阳北路天龙电影放映100.00%出资设立

城有限公司居5号楼三楼浙江省杭州杭州金逸电市拱墅区西

影院有限公2000000.00杭州市电影放映100.00%出资设立联大厦602司室浙江省宁波宁波市金逸

14000000.0市海曙区南

电影城有限宁波市电影放映100.00%出资设立

0站西路108

公司

号 6F-26威海经技区威海金逸电

14500000.0青岛中路乐

影城有限公威海市电影放映100.00%出资设立

0天世纪2期

司

4层

重庆市南岸重庆市名汇区南坪西路

金逸电影城2000000.00重庆市38号2幢电影放映100.00%出资设立有限公司18-6（自主承诺）长沙市岳麓区望城坡街长沙金逸电道桐梓坡路

影放映有限2000000.00长沙市与玉兰路交电影放映100.00%出资设立公司汇处长房时代城21栋4层东莞市虎门东莞市虎门德兴步行街

金逸电影放1000000.00东莞市电影放映100.00%收购

D、E 栋第映有限公司三至六层

成都金逸电2000000.00成都市成都市青羊电影放映100.00%出资设立

126广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

影城有限公区光华北三司路55号鹏瑞利广场3楼浙江省杭州市上城区新杭州辰东金塘路108号

逸电影院有2000000.00杭州市电影放映100.00%出资设立杭州天虹购限公司

物中心 B 座

6层606号

浙江省杭州市拱墅区东杭州城联金新路655号

逸电影院有2000000.00杭州市西联大厦电影放映100.00%出资设立

限公司401-405、

室、601室福建省福州市晋安区长乐路157号福州金美逸

（紫阳商贸贸易有限公1000000.00福州市卖品销售100.00%出资设立中心项目的司

物业）第5

层 C-E 交 3轴区广州市天河广州金逸数

10000000.0区华成路8

字文化发展广州市文化艺术100.00%出资设立

0号之一402

有限公司房之一

FLAT

A16/FKIM

香港金逸文 TAK BLDG

化投资有限847990.00香港342文化投资100.00%出资设立

公司 NATHAN

RDKLNHO

NG KONG北京市朝阳北京金逸嘉

10000000.0区青年路7

逸电影发行北京市电影发行100.00%出资设立

0号院1号楼

有限公司

8层10808

宁夏银川市银川金逸电西夏区怀远

影城有限公1000000.00银川市西路宁阳文电影放映100.00%出资设立司化商业广场

6-7层

北京市朝阳北京金逸嘉

50000000.0区青年路7

逸影业有限北京市电影发行100.00%出资设立

0号院1号楼

公司

8层10807

甘肃省兰州市兰州新区文曲路职教兰州金逸电园区商业综

影城有限公1000000.00兰州市合配套一期电影放映100.00%出资设立

司项目9#商业

B 区一层局

部（售票大厅）及第

127广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

2—3层

甘肃省兰州市安宁区北滨河西路兰州金逸巨

1262号砂之

幕电影城有1000000.00兰州市电影放映100.00%出资设立船（兰州）限公司奥特莱斯购物中心第4层浙江省杭州杭州金逸天市余杭区仓

元城电影院2000000.00杭州市前街道时代电影放映100.00%出资设立有限公司天元城19幢

401室

南通市崇川南通嘉逸电区青年中路

影城有限公2000000.00南通市177号天铂电影放映100.00%出资设立司商业中心3幢重庆市渝北区仙桃街道重庆市博悦

30000000.0秋成大道99

金逸电影城重庆市电影放映100.00%出资设立

0号大悦城购

有限公司

物中心 L514号商铺江西省南昌市青山湖区解放东路江西鑫逸电

2000000.00南昌市1999号龙湖电影放映100.00%出资设立

影有限公司

天街 A-3F-

Z01、A-4F-

Z01 地块吉林市金逸吉林市昌邑

电影放映有1800000.00吉林市区吉林大街电影放映100.00%出资设立限公司527号湖南省宁乡市玉潭街道新康社区新宁乡市金逸康路与春城

电影放映有2000000.00宁乡市电影放映100.00%出资设立北路交汇处限公司翡翠湖时代

广场三层7-

302A号

山东省济南市槐荫区青岛路2668号济南金逸印西美广场

象电影城有2000000.00济南市电影放映51.00%出资设立

（印象济限公司南·泉世界）四区6号楼

401室

厦门市集美

厦门金逸传30000000.0区杏林西路

厦门市文化艺术100.00%出资设立

媒有限公司018-3号113室之一达州金逸电四川省达州

2000000.00达州市电影放映100.00%出资设立

影城有限公市通川区和

128广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

司悦广场第三

层 3F-Z01 号商铺

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

不适用

确定公司是代理人还是委托人的依据：

不适用

其他说明：

不适用

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

济南金逸印象49.00%-45396.411301592.37

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

其他说明：

不适用

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债济南1584813099

2641531479562564273552999431641699313167

金逸181.4224.7

854.61221.28075.89405.66359.27764.93850.66330.75828.41396.30

印象11

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

济南金逸4538393.11618199.03858012.8--1288300.5

-92645.74-92645.74

印象624722419.56722419.560

129广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

不适用

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

金逸锦翊天津天津投资99.00%权益法

珠江院线广东广州广东广州电影放映18.00%权益法

五洲电影发行山东青岛山东青岛全国电影发行22.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额五洲电影发行金逸锦翊珠江院线五洲电影发行金逸锦翊珠江院线

流动资产274761825.4337410868.4831991651.66246132672.6935321467.1333071082.04

非流动资产1705084.19114947438.021918789.23117479708.61

资产合计276466909.6237410868.48146939089.68248051461.9235321467.13150550790.65

流动负债199579838.472129739.236180231.17166784781.698837035.21

非流动负债1856746.0742099205.982104947.8942451365.78

负债合计201436584.542129739.2348279437.15168889729.5851288400.99少数股东权益归属于母公司

75030325.0835281129.2598659652.5379161732.3435321467.1399262389.66

股东权益按持股比例计

算的净资产份16506671.5234928317.9617758737.46246132672.6934968252.4617867230.14额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

益投资的账面16182641.312103543.4117758737.4616684194.1531813807.5817867230.14价值

130广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入15939925.806649014.2125063854.677474740.40

净利润-4131407.26-40337.88-602737.13-6872276.12-585427.66-747142.84终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-4131407.26-40337.88-602737.13-6872276.12-585427.66-747142.84本年度收到的来自联营企业的股利其他说明不适用

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计1333630.861300282.29下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润33348.57-31655.56

--综合收益总额33348.57-31655.56其他说明不适用

十、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

34553359.929095991.4

递延收益4031718.009489086.51与资产相关

43

131广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益9604044.9912071408.31

营业外收入3812.1610147.70

其他说明：

不适用

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）各类风险管理目标和政策

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元和港币有关，除本集团的下属子公司以美元和港币进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2025年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2025年6月30日2024年6月30日

货币资金–美元23874621.2823166589.25

货币资金-港币2279243.026453662.85

其他应收款-港币11248633.679385461.90

应付账款-港币1173304.00688302.00

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，本集团目前并未采取其他措施规避外汇风险

132广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

2）利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2025年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币和港币计价的浮动利率借款合同，金额合计为0.00元（2024年12月31日：0.00元），及人民币计价的固定利率合同，金额为413536760.45元（2024年12月31日：457750923.67元）。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格采购机器设备，因此受到此等价格波动的影响。

信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：

18297001.45元，占本公司应收账款及合同资产总额的24.71%。

流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

133广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2025年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为

1115463239.55元（2024年12月31日：964815187.35元）其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为

人民币1115463239.55元（2024年12月31日：964815187.35元）。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2025年6月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金464685867.76---464685867.76其他权益工具投

---56975415.0056975415.00资

应收账款74091835.88---74091835.88

其他应收款70732115.152150000.0015607138.7059088667.84147577921.69金融负债

应付票据6411016.00---6411016.00

应付账款128589188.40---128589188.40

短期借款309042696.88---309042696.88

其他应付款12798372.45---12798372.45

应付职工薪酬13564351.69---13564351.69一年内到期的非

260004837.60---260004837.60

流动负债

长期借款-43384641.6636200000.00-79584641.66

租赁负债-240203257.65685674877.631034283989.941960162125.22

（2）敏感性分析

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。

由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

外汇风险敏感性分析

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2025年半年度2024年半年度

項目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

美元对人民币升值5%8545443.198255182.418255182.418255182.41

美元对人民币贬值5%-8545443.19-8545443.19-8255182.41-8255182.41

134广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

港币对人民币升值5%670337.09670337.09294506.45294506.45

港币对人民币贬值5%-670337.09-670337.09-294506.45-294506.45利率风险敏感性分析

利率风险敏感性分析基于下述假设：

市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；

对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；

以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

利率2025年半年度2024年半年度项目变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

浮动利率借款增加1%-3063205.04-3063205.04-3166871.02-3166871.02

浮动利率借款减少1%3063205.043063205.043166871.023166871.02

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资30042123.2930042123.29产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益30042123.2930042123.29的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产30042123.2930042123.29

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期

135广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具56975415.0056975415.00投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量30042123.2956975415.0087017538.29的资产总额

（六）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团的结构性存款的公允价值计量，乃基于产品存续期内对应的收益率，与累积区间内的日数/日历总数的乘积确定。

136广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

其他权益工具投资系本公司持有的不存在活跃市场的非上市公司股权。对于被投资企业的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化的，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；对于有对外投资的合伙企业，本公司采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值方法主要为市场法，主要参数包括股东权益。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

本企业的母公司情况的说明不适用

本企业最终控制方是李玉珍、李根长。

其他说明：

不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.（1）重要的合营企业或联营企业”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

金逸锦翊（天津）投资管理中心（有限合伙）联营企业霍尔果斯金逸电影放映有限公司联营企业五洲电影发行有限公司联营企业广东珠江电影院线有限公司联营企业其他说明不适用

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广州市嘉裕房地产发展有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业广州市珠江新城商贸广场有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业

137广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

成都嘉裕房地产发展有限公司受同一母公司及最终控制人控制的其他企业广州市嘉逸皇冠酒店有限公司其他关联关系方广州市嘉逸国际酒店有限公司其他关联关系方广州市嘉逸酒店管理集团有限公司其他关联关系方广州市礼顿酒店有限公司其他关联关系方广州市礼顿酒店物业管理有限公司其他关联关系方广州市嘉裕太阳城物业管理有限公司其他关联关系方广州市嘉福物业管理有限公司其他关联关系方杭州礼顿酒店管理有限公司其他关联关系方武汉市嘉裕房地产发展有限公司其他关联关系方广东珠江电影院线有限公司天娱广场电影城其他关联关系方宁波市嘉裕房地产开发有限公司其他关联关系方晟煦（海南）文化传播有限公司其他关联关系方

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司广州白云分公司其他关联关系方

金逸晟煦（深圳）文化传播有限公司其他关联关系方

金逸晟煦（上海）文化传播有限公司其他关联关系方上海金煦文化发展有限公司其他关联关系方深圳市中汇影视文化传播股份有限公司其他关联关系方杭州城联金逸电影院有限公司其他关联关系方广州市京溪礼顿酒店有限公司其他关联关系方重庆市世纪嘉裕房地产发展有限公司其他关联关系方广州市嘉逸豪庭酒店有限公司其他关联关系方

港食天地（广州）食品有限公司其他关联关系方李根长其他关联关系方李玉珍其他关联关系方谭骅其他关联关系方修宗峰其他关联关系方黄郡其他关联关系方其他说明不适用

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广州市嘉福物业

接受酒店服务13281.70否12019.51管理有限公司

138广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

广州市嘉逸国际

接受酒店服务30426.00否27292.00酒店有限公司广州市嘉逸皇冠

接受酒店服务943.40否酒店有限公司广州市礼顿酒店

接受酒店服务100759.38否117746.34有限公司港食天地（广州）食品有限公采购卖品37478.76否司金逸晟煦（上海）文化传播有采购卖品否580.41限公司上海金煦文化发

采购卖品291.63否80436.67展有限公司晟煦（海南）文

采购卖品88730.56否化传播有限公司

合计271911.4324380000.00否238074.93

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额成都嘉裕房地产发展有限公

电影票销售、卖品销售815.53司广东珠江电影院线有限公司

加盟影城分账款2555077.022852136.90天娱广场电影城

五洲电影发行有限公司电影票销售、提供广告服务320867.91480660.37广州市嘉逸酒店管理集团有

技术服务费377358.50377358.50限公司晟煦（海南）文化传播有限

销售卖品2800.00公司

合计3256103.433710971.30

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明不适用

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

杭州礼顿酒店管理有限公司商铺487094.64467765.49

金逸晟煦（上海）文化传播

手办店20145.33有限公司

金逸晟煦（深圳）文化传播

手办店98034.02有限公司

金逸晟煦（深圳）文化传播

手办店13736.86有限公司广州白云分公司

139广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额成都嘉裕房地

104670103382104670103382

产发展电影院.06.22.06.22有限公司广州市嘉裕房

122980143478122980132604

地产发电影院.19.05.19.96展有限公司广州市嘉裕太

阳城物40837058209068747166047.电影院

业管理.04.31.8192有限公司广州市

礼顿酒办公场100661006720529.70111.店有限所15.3490.080158公司广州市珠江新

87301.87301.284410

城商贸电影院

5959.66

广场有限公司广州市嘉逸酒

101324

店管理电影院.54集团有限公司广州市嘉福物

101637

业管理电影院.15有限公司关联租赁情况说明

作为出租方：

注：本集团将自有物业出租给杭州礼顿酒店管理有限公司开设酒店餐饮。

作为承租方：

注：本集团租赁成都嘉裕房地产发展有限公司旗下物业开设金逸成都嘉裕第六洲店影城；

注：本集团租赁广州市嘉裕房地产发展有限公司旗下物业开设金逸广州魅影店影城；

注：本集团租赁广州市嘉裕太阳城物业管理公司旗下物业开设金逸广州太阳城店影城；

140广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

注：本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为总部办公场所；

注：本集团租赁广州市珠江新城商贸广场有限公司旗下物业开设金逸广州维家思店影城；

注：本集团租赁广州市礼顿酒店有限公司旗下物业作为金逸院线办公场所。

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计2051666.002051666.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州市嘉逸酒店

其他应收款管理集团有限公981.6049.08381.6019.08司广州市嘉裕太阳

其他应收款城物业管理有限500000.00500000.00公司广东珠江电影院

应收账款线有限公司天娱247418.1612370.91423717.5921185.88广场电影城广州市嘉逸酒店

应收账款管理集团有限公800000.0040000.00司广州市嘉裕房地

应收账款148225.007411.25产发展有限公司广州市嘉裕太阳

应收账款城物业管理有限2470.00123.5024640.001232.00公司杭州礼顿酒店管

应收账款90238.864511.94理有限公司金逸晟煦（上应收账款海）文化传播有402403.15402403.15402403.15324616.60限公司金逸晟煦（深应收账款圳）文化传播有482361.00482361.00482361.00482361.00限公司金逸晟煦（深圳）文化传播有

应收账款72061.9672061.9672061.9672061.96限公司广州白云分公司晟煦（海南）文

应收账款67676.0267676.0267676.0267676.02化传播有限公司港食天地（广预付账款州）食品有限公78.49司

141广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

深圳市中汇影视

预付账款文化传播股份有73500000.0073500000.00限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额成都嘉裕房地产发展有限公

合同负债538.2021993.20司广州市嘉逸国际酒店有限公

合同负债756.00756.00司广州市嘉逸酒店管理集团有

合同负债754716.98377358.50限公司广州市嘉裕房地产发展有限

合同负债11230.0011230.00公司广州市嘉裕太阳城物业管理

合同负债4616.80有限公司

合同负债广州市礼顿酒店有限公司5000.00

金逸晟煦（上海）文化传播

合同负债10480.00480.00有限公司

金逸晟煦（深圳）文化传播

合同负债1940.001940.00有限公司

合同负债五洲电影发行有限公司23970.0040000.00武汉市嘉裕房地产发展有限

合同负债985.00985.00公司广州市嘉逸豪庭酒店有限公

合同负债2870.00司

其他应付款杭州礼顿酒店管理有限公司160524.00160524.00

金逸晟煦（上海）文化传播

其他应付款36000.0036857.57有限公司

金逸晟煦（深圳）文化传播

其他应付款36000.0036000.00有限公司

金逸晟煦（深圳）文化传播

其他应付款18000.0018000.00有限公司广州白云分公司晟煦（海南）文化传播有限

其他应付款410055.67318776.90公司

其他应付款谭骅49999.98100000.00

其他应付款黄郡49999.98100000.00

其他应付款修宗峰49999.98100000.00成都嘉裕房地产发展有限公

应付账款111902.29151876.92司广州市嘉福物业管理有限公

应付账款6000.006000.00司广州市嘉逸国际酒店有限公

应付账款4408.5512203.68司广州市嘉逸酒店管理集团有

应付账款17938.8415991.06限公司广州市嘉裕房地产发展有限

应付账款284653.93432193.72公司广州市嘉裕太阳城物业管理

应付账款145953.2056779.14有限公司

应付账款广州市礼顿酒店有限公司21599.0022666.00

142广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

广州市珠江新城商贸广场有

应付账款1638488.381551186.79限公司

金逸晟煦（上海）文化传播

应付账款22506.2766685.84有限公司

应付账款上海金煦文化发展有限公司243235.01242416.83

港食天地（广州）食品有限

应付账款32778.472677.89公司

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）于期末，本集团尚有已签订合同但未付的约定大额设备采购合同支出具体情况如下：

投资项目名称合同投资额已付投资额未付投资额预计投资期间

放映类设备5180044.894386859.74793185.152025年非放映类设备19188122.2016469105.822719016.382025年合计24368167.0920855965.563512201.53-

（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响本集团签订不可撤销经营租赁已在租赁负债及一年内到期的非流动负债予以披露。

（3）除上述承诺事项外，截至2025年6月30日，本集团无其他重大承诺事项

2、或有事项

（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

143广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

由于本集团主要经营电影发行和电影放映业务，且服务提供的地点、与提供服务相关的资产均位于国内，本集团在内部组织结构和管理要求方面，将本集团的业务作为电影发行和电影放映两个整体来进行内部报告的复核、资源配置及业绩评价。故本集团在编制本财务报表时，亦相应列示分部信息。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目电影放映电影发行分部间抵销合计

营业收入621338976.75389291763.08388045341.08622585398.75

其中：对外交易收入427229488.26195355910.49622585398.75

分部间交易收入194109488.49193935852.59388045341.08

成本461648744.88380709352.37387680314.09454677783.16

税金及附加1843295.7019262.801862558.50

分部费用155353133.447792385.48365026.99162780491.93分部营业利润（亏

25931000.531011989.4726942990.00

损）

资产总额2654991825.88132802540.662787794366.54

负债总额2520529851.62157575935.642678105787.26

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5552233.188759289.73

1至2年98074.31219830.89

2至3年217482.50369937.03

3年以上1664571.331394275.96

3至4年271346.6613761.29

4至5年158000.00150000.00

5年以上1235224.671230514.67

合计7532361.3210743333.61

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

144广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

按单项计提坏

123879.123879.123879.123879.

账准备1.64%100.00%1.15%100.00%

10101010

的应收账款其

中：

单项重大

单项不123879.123879.123879.123879.

1.64%100.00%1.15%100.00%

重大10101010按组合计提坏

740848202570538277106194203322858622

账准备98.36%27.34%98.85%19.15%

2.227.884.3454.514.569.95

的应收账款其

中：

按信用风险特征组合

740848202570538277106194203322858622

计提坏98.36%0.27%98.85%19.15%

2.227.884.3454.514.569.95

账准备的应收账款

753236214958538277107433215710858622

合计100.00%28.54%100.00%20.08%

1.326.984.3433.613.669.95

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收租赁款123879.10123879.10123879.10123879.10100.00%预计无法收回

合计123879.10123879.10123879.10123879.10

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5550006.28275039.824.96%

1-2年27138.952713.9010.00%

2-3年166765.6683382.8350.00%

3年以上1664571.331664571.33100.00%

合计7408482.222025707.88

确定该组合依据的说明：

不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

145广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账

123879.10123879.10

准备按组合计提坏

2033224.56-7516.682025707.88

账准备

合计2157103.66-7516.682149586.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

不适用

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名1686952.001686952.0022.40%84347.60

第二名1130576.401130576.4015.01%56528.82

第三名800000.00800000.0010.62%40000.00

第四名750000.00750000.009.96%37500.00

第五名600000.00600000.007.97%600000.00

合计4967528.404967528.4065.96%818376.42

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利867000.00

其他应收款2069433489.132121831927.33

合计2069433489.132122698927.33

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

济南金逸印象电影城有限公司867000.00

合计867000.00

146广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部单位往来2014759903.082065483250.62

定金、押金108386811.73110566103.73

预付款项重分类443708.28622113.78

代垫款714227.642241731.00

合计2124304650.732178913199.13

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2016640040.302068895404.90

1至2年3373930.209264408.20

2至3年9959301.307738823.30

3年以上94331378.9393014562.73

3至4年199329.90724043.00

4至5年27553.1013174840.00

5年以上94104495.9379115679.73

合计2124304650.732178913199.13

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

548416548416568993568993

计提坏2.58%100.00%2.61%100.00%

34.7234.7232.2232.22

账准备其

中：

单项重133531133531133531133531

0.63%100.00%0.61%100.00%

大67.9467.9467.9467.94单项不414884414884435461435461

1.95%100.00%2.00%100.00%

重大66.7866.7864.2864.28按组合

20694629526.8206943212201181939.212183

计提坏97.42%0.00%97.39%0.01%

3016.0183489.133866.91581927.33

账准备其

中：

按信用20694697.42%29526.80.00%20694321220197.39%181939.0.01%212183

147广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

风险特3016.0183489.133866.91581927.33征组合计提坏账准备的应收账款

212430548711206943217891570812212183

合计100.00%2.58%100.00%2.62%

4650.7361.603489.133199.1371.801927.33

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

保证金1250000.001250000.001250000.001250000.00100.00%

代垫款13476858.4413476858.4413476858.4413476858.44100.00%

影城定金41550360.0041550360.0039671068.0039671068.00100.00%预付款项重分

622113.78622113.78443708.28443708.28100.00%

类

合计56899332.2256899332.2254841634.7254841634.72

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2002793164.0829526.880.00%

1-2年3073930.200.00%

2-3年9959301.300.00%

3年以上53636620.430.00%

合计2069463016.0129526.88

确定该组合依据的说明：

不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额181939.5856899332.2257081271.80

2025年1月1日余额

在本期

本期计提-200000.00-200000.00

本期转回152412.701679292.001831704.70

本期核销178405.50178405.50

2025年6月30日余

29526.8854841634.7254871161.60

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

148广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

不适用损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

征组合计提坏181939.58152412.7029526.88账准备按单项计提坏

56899332.22-200000.001679292.00178405.5054841634.72

账准备

合计57081271.80-200000.001831704.70178405.5054871161.60

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

不适用

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

按单项计提坏账准备178405.50

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生按单项计提坏账

预付款项重分类178405.50无法收回管理层审批件否准备

合计178405.50

其他应收款核销说明：

不适用

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名内部单位往来200120105.151年以内9.42%

第二名内部单位往来169919090.931年以内8.00%

149广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第三名内部单位往来161135604.291年以内7.59%

第四名内部单位往来113539726.921年以内5.34%

第五名内部单位往来106193691.251年以内5.00%

合计750908218.5435.35%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资294310210.5455546968.66238763241.88279871525.5440046968.66239824556.88

对联营、合营

36044922.1836044922.1866365231.8766365231.87

企业投资

合计330355132.7255546968.66274808164.06346236757.4140046968.66306189788.75

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）广州市金

逸国际电3000000.03000000.0影城有限00公司武汉金逸

3963023.23963023.2

影城有限

88

公司无锡金逸

2970001.02970001.0

影院有限

00

公司中山市金

1945104.91945104.9

逸电影城

88

有限公司北京嘉裕

金逸国际2000000.02000000.0电影城有00限公司嘉兴市金

2746967.62746967.6

逸电影城

66

有限公司天津市奥

城金逸电2000000.02000000.0影院有限00公司福州金逸

2691338.42691338.4

电影城有

77

限公司厦门金逸

2243689.92243689.9

电影城有

55

限公司

150广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

重庆市金

11800001.11800001.

逸电影院

0000

有限公司深圳金逸

2188406.32188406.3

电影城有

99

限公司厦门市名

汇金逸电2131555.82131555.8影城有限77公司湛江市金

逸电影院800001.00800001.00有限公司中山市小榄镇金逸

829276.79829276.79

电影城有限公司苏州市金

1807030.81807030.8

逸电影院

00

有限公司东莞市金

逸电影放2000000.015500000.15500000.17500000.映有限公0000000司肇庆市金

1800001.01800001.0

逸电影城

00

有限公司天津西岸

1800001.01800001.0

金逸影城

00

有限公司广州金逸

珠江电影10000000.10000000.院线有限0000公司泉州金逸

2000000.02000000.0

电影城有

00

限公司厦门嘉裕

金逸电影6000000.06000000.0城有限公00司阳江市金

2000000.02000000.0

逸电影城

00

有限公司南京金逸

2000000.02000000.0

影城有限

00

公司秦皇岛金

1886246.61886246.6

逸影城有

77

限公司沈阳金逸

1839574.61839574.6

电影院有

88

限公司扬州金逸

2000000.02000000.0

电影城有

00

限公司

鞍山金逸2000000.02000000.0

151广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

影城有限00公司莆田金逸

2000000.02000000.0

电影城有

00

限公司青岛金逸

2000000.02000000.0

影城有限

00

公司呼和浩特

2000000.02000000.0

金逸影城

00

有限公司西安金逸

2000000.02000000.0

影城有限

00

公司大连金逸

2000000.02000000.0

电影城有

00

限公司太原金逸

2000000.02000000.0

影城有限

00

公司东莞市虎

门金逸电1000000.01000000.0影放映有00限公司上海虹口

金逸电影2000000.02000000.0院有限公00司合肥金逸

2000000.02000000.0

影城有限

00

公司杭州金逸

2000000.02000000.0

电影院有

00

限公司宁波市金

12000000.2000000.012000000.2000000.0

逸电影城

000000

有限公司威海金逸

14500000.14500000.

电影城有

0000

限公司常州金逸

2000000.02000000.0

影城有限

00

公司长沙金逸

2000000.02000000.0

电影放映

00

有限公司重庆市名

汇金逸电2000000.02000000.0影城有限00公司成都金逸

2000000.02000000.0

电影城有

00

限公司杭州辰东

金逸电影2000000.02000000.0院有限公00司

152广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

杭州城联

金逸电影2000000.02000000.0院有限公00司福州金美

1061315.01061315.0

逸贸易有

00

限公司广州金逸

数字文化10000000.10000000.发展有限0000公司香港金逸

文化投资847990.00847990.00有限公司北京金逸

嘉逸电影10000000.10000000.发行有限0000公司银川金逸

1000000.01000000.0

电影城有

00

限公司兰州金逸

1000000.01000000.0

电影城有

00

限公司北京金逸

50000000.50000000.

嘉逸影业

0000

有限公司济南金逸

印象电影1020000.01020000.0城有限公00司兰州金逸

巨幕电影1000000.01000000.0城有限公00司厦门金逸

30000000.30000000.

传媒有限

0000

公司杭州金逸

天元城电2000000.02000000.0影院有限00公司宁乡市金

逸电影放2000000.02000000.0映有限公00司重庆市博

悦金逸电30000000.30000000.影城有限0000公司江西鑫逸

2000000.02000000.0

电影有限

00

公司

2398245540046968.15500000.1061315.015500000.2387632455546968.

合计

6.8866000001.8866

153广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额准备（账其他计提追加减少确认综合现金（账单位期初面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业广东珠江

17867-17758

电影

230.110849737.4

院线

42.686

有限公司

五洲16684-16182

电影194.150155641.3

发行52.841金逸锦翊

（天津）

3181329670-

投资2103

807.5329.639934

管理543.41

87.50

中心

（有限合

伙）

6636529670-36044

小计231.8329.664998922.1

770.028

6636529670-36044

合计231.8329.664998922.1

770.028

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用

（3）其他说明不适用

154广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务80862238.0155064246.6670128742.5458169319.03

其他业务28267657.793378817.5536789200.693042407.85

合计109129895.8058443064.21106917943.2361211726.88

营业收入、营业成本的分解信息：

不适用

与履约义务相关的信息：

不适用

其他说明：

不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整不适用

其他说明：

不适用

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益99435.42

权益法核算的长期股权投资收益-649980.02-1457264.24

处置长期股权投资产生的投资收益-1535728.28-29074.21

处置交易性金融资产取得的投资收益374383.95722523.31

合计-1811324.35-664379.72

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

155广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益11538664.40计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对9607857.15电影专资返还专项使用公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，理财产品收益、结构性存款公允价值

非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值469151.08变动变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1979292.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4375232.43

减：所得税影响额2141170.99

少数股东权益影响额（税后）15361.97

合计25813664.10--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润35.32%0.090.09扣除非经常性损益后归属于公司

7.16%0.020.02

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

156广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

第九节其他报送数据

一、其他重大社会安全问题情况上市公司及其子公司是否存在其他重大社会安全问题

□是□否□不适用报告期内是否被行政处罚

□是□否□不适用

二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用□不适用

三、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来情况

□适用□不适用

单位：万元报告期发生报告期偿还往来方名称往来性质期初余额期末余额利息收入利息支出额额广州市嘉裕

房地产发展经营性往来14.8214.82有限公司鞍山金逸影

非经营性往来935.2785.65849.63城有限公司北京金逸嘉

逸电影发行非经营性往来2855.71299.713155.42有限公司常州金逸影

非经营性往来847.865.09912.89城有限公司成都金逸电

影城有限公非经营性往来8739.32624.248115.08司大连金逸电

影城有限公非经营性往来3059.2419.43039.84司东莞市虎门

金逸电影放非经营性往来805.130.21804.92映有限公司东莞市金逸

电影放映有非经营性往来1999.221549.61449.6限公司福州金美逸

贸易有限公非经营性往来1.651.65司福州金逸电

影城有限公非经营性往来6736.460.316736.78司

157广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

广州金逸数

字文化发展非经营性往来890.623.54894.17有限公司广州金逸珠

江电影院线非经营性往来10942.26322.8910619.37有限公司广州市金逸

国际电影城非经营性往来16093.2520.3116113.56有限公司杭州辰东金

逸电影院有非经营性往来391.518.28373.23限公司杭州城联金

逸电影院有非经营性往来7998.98329.518328.49限公司杭州金逸电

影院有限公非经营性往来3704.67210.733915.4司杭州金逸天

元城电影院非经营性往来283.0886.82196.26有限公司合肥金逸影

非经营性往来5304.6182.55222.1城有限公司呼和浩特金

逸影城有限非经营性往来1208.531208.53公司济南金逸印

象电影城有非经营性往来294.51294.51限公司嘉兴市金逸

电影城有限非经营性往来158.35158.320.03公司江西鑫逸电

非经营性往来860.6152.39808.23影有限公司兰州金逸电

影城有限公非经营性往来330.621.1331.72司兰州金逸巨

幕电影城有非经营性往来629.4726.07655.54限公司南京金逸影

非经营性往来6017.1170.136087.23城有限公司南通嘉逸电

影城有限公非经营性往来1585.288.041497.16司宁波市金逸

电影城有限非经营性往来971.7271.67900.05公司宁乡市金逸

电影放映有非经营性往来353.41169.67183.74限公司秦皇岛金逸

影城有限公非经营性往来1122.32130.18992.14司青岛金逸影

非经营性往来8043.75109.87933.95城有限公司

泉州金逸电非经营性往来619.722.31617.4

158广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

影城有限公司厦门金逸传

非经营性往来116.4116.4媒有限公司厦门金逸电

影城有限公非经营性往来11761.03407.0611353.97司厦门市名汇

金逸电影城非经营性往来250.3411.15261.49有限公司上海虹口金

逸电影院有非经营性往来1548.4969.261479.24限公司深圳金逸电

影城有限公非经营性往来8532.38290.588822.96司沈阳金逸电

影院有限公非经营性往来13173.12352.5413525.66司苏州市金逸

电影院有限非经营性往来7850.846.787844.05公司太原金逸影

非经营性往来1582.13129.521452.61城有限公司天津市奥城

金逸电影院非经营性往来1107.19495.39611.8有限公司天津西岸金

逸影城有限非经营性往来1596.944.151552.75公司无锡金逸影

非经营性往来2586.3220.342365.96院有限公司武汉金逸影

非经营性往来5714.41701.325013.09城有限公司西安金逸影

非经营性往来1335.390.011335.4城有限公司香港金逸文

化投资有限非经营性往来20012.0120012.01公司扬州金逸电

影城有限公非经营性往来1768.1611.081779.24司银川金逸电

影城有限公非经营性往来1459.8111.271471.08司长沙金逸电

影放映有限非经营性往来17470.36478.4516991.91公司中山市金逸

电影城有限非经营性往来3965.13277.743687.39公司中山市小榄

镇金逸电影非经营性往来909.8684.62825.24城有限公司重庆市金逸

电影院有限非经营性往来58.8558.85公司

159广州金逸影视传媒股份有限公司2025年半年度报告全文

重庆市名汇

金逸电影城非经营性往来9966.795.149961.66有限公司广州市嘉裕太阳城物业经营性往来5050管理有限公司广州市嘉逸

酒店管理集经营性往来0.040.060.1团有限公司广东珠江电影院线有限

经营性往来42.3717.6324.74公司天娱广场电影城广州市嘉逸酒店管理集经营性往来8080团有限公司广州市嘉裕太阳城物业

经营性往来2.462.220.25管理有限公司杭州礼顿酒

店管理有限经营性往来9.029.02公司金逸晟煦（上海）文

经营性往来40.2440.24化传播有限公司金逸晟煦（深圳）文

经营性往来48.2448.24化传播有限公司金逸晟煦（深圳）文

化传播有限经营性往来7.217.21公司广州白云分公司

晟煦（海南）文化传经营性往来6.776.77播有限公司

合计--206769.51784.846829.95201724.4200

160