广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

广东德生科技股份有限公司

2025年半年度财务报告

2025年8月

1广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广东德生科技股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金301997985.96499934458.07结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1702539.274241387.77

应收账款558784617.14494810752.14应收款项融资

预付款项6198588.953185189.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款16892376.9316290619.99

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货80613893.7874825780.64

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11848364.677909502.98

流动资产合计978038366.701101197691.53

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

长期应收款

长期股权投资40149.41145049.35其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产17875054.0417438557.63

在建工程126887438.0199204668.15生产性生物资产油气资产

使用权资产3990957.506936989.03

无形资产207500981.06212094886.28

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉82925520.8382925520.83

长期待摊费用1321262.841562053.16

递延所得税资产20607563.6019378543.77

其他非流动资产2866256.431357772.87

非流动资产合计464015183.72441044041.07

资产总计1442053550.421542241732.60

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据19283260.3043507686.60

应付账款128580692.87159894045.31预收款项

合同负债48951872.9655510942.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬12035976.0230445374.11

应交税费5945789.3012473535.96

其他应付款57945726.3664864006.50

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债5634358.936107481.69

其他流动负债14114904.1514757114.70

流动负债合计292492580.89387560187.73

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款17282087.6511202772.91应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1558216.65长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债511523.57557060.18其他非流动负债

非流动负债合计17793611.2213318049.74

负债合计310286192.11400878237.47

所有者权益：

股本431432088.00431432088.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积263978671.80263000123.33

减：库存股49568656.1649568656.16

其他综合收益-1000000.00-1000000.00专项储备

盈余公积72961585.2972961585.29一般风险准备

未分配利润390998671.57403455976.55

归属于母公司所有者权益合计1108802360.501120281117.01

少数股东权益22964997.8121082378.12

所有者权益合计1131767358.311141363495.13

负债和所有者权益总计1442053550.421542241732.60

法定代表人：虢晓彬主管会计工作负责人：陈曲会计机构负责人：张倩蕊

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金207610709.82323030970.48交易性金融资产衍生金融资产

应收票据338250.04

应收账款532837583.03464646221.99

4广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应收款项融资

预付款项3960818.112135113.94

其他应收款97132963.96104211109.45

其中：应收利息应收股利

存货68966645.5465359369.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2759500.111433892.46

流动资产合计913268220.57961154927.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资510662231.90513518519.68其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产11657009.0311440654.02在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2182064.263873695.87

无形资产5546555.236935088.63

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用685748.75961829.06

递延所得税资产13884157.6913216363.91

其他非流动资产1682087.50996415.10

非流动资产合计546299854.36550942566.27

资产总计1459568074.931512097494.24

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据19283260.3043507686.60

应付账款155874591.84191202199.19预收款项

5广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合同负债41633176.3349115930.44

应付职工薪酬7512158.2219367848.60

应交税费2634064.057311031.23

其他应付款61772421.0417771122.48

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2346366.002923798.80

其他流动负债11716414.9111812933.61

流动负债合计302772452.69343012550.95

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1044996.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1044996.26

负债合计302772452.69344057547.21

所有者权益：

股本431432088.00431432088.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积270399099.83269420551.36

减：库存股49568656.1649568656.16其他综合收益专项储备

盈余公积72961585.2972961585.29

未分配利润431571505.28443794378.54

所有者权益合计1156795622.241168039947.03

负债和所有者权益总计1459568074.931512097494.24

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入248503169.86289850783.33

其中：营业收入248503169.86289850783.33利息收入已赚保费

6广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本240705627.31277574509.15

其中：营业成本136136458.84170458070.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1488827.301322601.34

销售费用44529862.5941531492.66

管理费用20973944.3523777673.38

研发费用37753314.1040747962.43

财务费用-176779.87-263291.30

其中：利息费用119657.78477476.29

利息收入366827.39792461.01

加：其他收益5760849.2311100483.32投资收益（损失以“—”号填

1211194.252417047.32

列）

其中：对联营企业和合营

-689774.93-17738.17企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4586889.77-10103987.44号填列）资产减值损失（损失以“—”

120256.98435527.54号填列）资产处置收益（损失以“—”-13148.0923333.74号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

10289805.1516148678.66

列）

加：营业外收入525502.08151568.92

减：营业外支出202337.12315484.20四、利润总额（亏损总额以“—”号

10612970.1115984763.38

填列）

减：所得税费用-138101.93-29804.24五、净利润（净亏损以“—”号填

10751072.0416014567.62

列）

（一）按经营持续性分类

7广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文1.持续经营净利润（净亏损以

10751072.0416014567.62“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

8869750.8213962192.85（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

1881321.222052374.77”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额10751072.0416014567.62归属于母公司所有者的综合收益总

8869750.8213962192.85

额

归属于少数股东的综合收益总额1881321.222052374.77

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.02060.0326

（二）稀释每股收益0.02060.0322

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：虢晓彬主管会计工作负责人：陈曲会计机构负责人：张倩蕊

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入185999342.99196362643.38

减：营业成本106267782.54110703518.89

税金及附加1167261.41951246.09

8广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

销售费用31937335.2229665060.96

管理费用12033934.3313989553.37

研发费用27348794.8527478399.69

财务费用-177674.19-187901.49

其中：利息费用104567.71388829.35

利息收入311900.59616858.47

加：其他收益5599306.6610571752.10投资收益（损失以“—”号填-1782210.112084358.77

列）

其中：对联营企业和合营企

-351094.40-17740.22业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-4520320.08-9914333.04号填列）资产减值损失（损失以“—”

120256.98427916.92号填列）资产处置收益（损失以“—”

11741.97号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

6838942.2816944202.59

列）

加：营业外收入1672343.6067200.00

减：营业外支出103097.1870517.24三、利润总额（亏损总额以“—”号

8408188.7016940885.35

填列）

减：所得税费用-695993.84-181754.60四、净利润（净亏损以“—”号填

9104182.5417122639.95

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

9104182.5417122639.95“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额9104182.5417122639.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金199045916.39226453708.47客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5196295.4412898703.91

收到其他与经营活动有关的现金7400440.579972474.17

经营活动现金流入小计211642652.40249324886.55

购买商品、接受劳务支付的现金180301048.12180753412.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金111904983.59112396416.70

支付的各项税费22070572.2422804826.49

支付其他与经营活动有关的现金47053009.5754914684.38

经营活动现金流出小计361329613.52370869339.72

经营活动产生的现金流量净额-149686961.12-121544453.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金637800000.001030800000.00

取得投资收益收到的现金1900969.192434785.49

处置固定资产、无形资产和其他长

20500.0028390.48

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计639721469.191033263175.97

购建固定资产、无形资产和其他长

37412026.8426319855.07

期资产支付的现金

投资支付的现金638080000.001075800000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

5762800.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计675492026.841107882655.07

投资活动产生的现金流量净额-35770557.65-74619479.10

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金7745639.34510000.00

收到其他与筹资活动有关的现金7733008.002419929.73

筹资活动现金流入小计15478647.342929929.73

偿还债务支付的现金821991.8217177932.09

分配股利、利润或偿付利息支付的

21477059.6721353859.63

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3254574.1834829318.06

筹资活动现金流出小计25553625.6773361109.78

筹资活动产生的现金流量净额-10074978.33-70431180.05

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-195532497.10-266595112.32

加：期初现金及现金等价物余额484092103.48518836381.26

六、期末现金及现金等价物余额288559606.38252241268.94

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金126161139.36141578535.32

收到的税费返还5144582.7812739136.25

收到其他与经营活动有关的现金80984753.1455062815.33

经营活动现金流入小计212290475.28209380486.90

购买商品、接受劳务支付的现金152642047.94140644747.58

支付给职工以及为职工支付的现金71374395.4072264145.01

支付的各项税费15240776.8312616489.01

支付其他与经营活动有关的现金69421426.9989666245.79

经营活动现金流出小计308678647.16315191627.39

经营活动产生的现金流量净额-96388171.88-105811140.49

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金544301298.46946020000.00

取得投资收益收到的现金1567585.832102098.99

处置固定资产、无形资产和其他长

25000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计545868884.29948147098.99

购建固定资产、无形资产和其他长

2845838.37876955.00

期资产支付的现金

投资支付的现金544300000.00975000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计547145838.37975876955.00

投资活动产生的现金流量净额-1276954.08-27729856.01

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金500000.00510000.00

收到其他与筹资活动有关的现金7733008.002419929.73

筹资活动现金流入小计8233008.002929929.73

偿还债务支付的现金500000.0012177932.09

分配股利、利润或偿付利息支付的

21313793.7921372397.57

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1770373.9033088830.95

筹资活动现金流出小计23584167.6966639160.61

筹资活动产生的现金流量净额-15351159.69-63709230.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-113016285.65-197250227.38

加：期初现金及现金等价物余额307266932.02369855642.01

六、期末现金及现金等价物余额194250646.37172605414.63

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1111

43126349-7240321

2041

43005681096145082

一、上年期281363

20016500585937

末余额1149

88.23.6.10005.276.8.1

7.05.1

00336.009552

13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期43126349-72403112111初余额430056810961452008241

12广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

20016500585928137363

88.23.6.10005.276.118.149

00336.009557.025.1

13

--

三、本期增-

978121118

减变动金额95

5445747882

（减少以96

8.43075619

“—”号填136

74.96.5.69

列）.82

81

10

888818

751

（一）综合696981

07

收益总额750750321

2.0.82.82.22

4

978978979

（二）所有12

545484

者投入和减98.

8.48.46.9

少资本47

774

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支978978978

付计入所有545454

者权益的金8.48.48.4额777

1212

4．其他98.98.

4747

---

212121

（三）利润327327327分配050505

5.85.85.8

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

212121

3．对所有

327327327

者（或股

050505

东）的分配

5.85.85.8

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

13广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1111

43126349-7239022

0831

43975681096199964

四、本期期802767

20866500588699

末余额3635

88.71.6.10005.271.7.8

0.58.3

00806.009571

01

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1112

43128820-6940733

7509

430726799744192575

一、上年期613189

20971474415537

末余额8825

88.26.1.44.59.433.3.8

1.35.2

0050986487

74

加：会计政策变更前期差错更正其他

43128820-69407113312

二、本年期

4307267997441927557509

初余额

20971474415561337189

14广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

88.26.1.44.59.433.883.825

0050986481.375.2

74

--

三、本期增29-

10352033

减变动金额29473

3662239583

（减少以4364

6446514450

“—”号填3.2862.781.4.576.8

列）8.95

58

131316

20

962962014

（一）综合52

191956

收益总额374

2.82.87.6.77

552

（二）所有

23231310

者投入和减

414414230184

少资本.58.58.20.38

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支101010

付计入所有232323者权益的金414414414

额.58.58.58

--

1313

4．其他

230230.20.20

---

212121

13

（三）利润327313313

230

分配058282.20

5.85.65.6

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

212121

3．对所有

327327327

者（或股

050505

东）的分配

5.85.85.8

000

131313

4．其他230230230.20.20.20

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

15广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

--

29

2929

294

294294

（六）其他43

4343

3.2

3.23.2

8

88

1111

43128949-6940035

3975

431156199744156614

四、本期期991605

20635774410651

末余额2274

88.71.4.74.59.470.8.4

9.98.3

0028786534

26

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1168

43142694495672964437

一、上年期039

32082055865615859437

末余额947.0

8.001.36.16.298.54

3

加：会计政策变更前期差错更正

16广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他

1168

43142694495672964437

二、本年期039

32082055865615859437

初余额947.0

8.001.36.16.298.54

3

三、本期增

--减变动金额

978512221124

（减少以

48.4728734324

“—”号填.26.79

列）

91049104

（一）综合

182.182.

收益总额

5454

（二）所有

97859785

者投入和减

48.4748.47

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有97859785

者权益的金48.4748.47额

4．其他

--

（三）利润21322132分配70557055.80.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

21322132

者（或股

70557055

东）的分配.80.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

17广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1156

43142703495672964315

四、本期期795

32089909865615857150

末余额622.2

8.009.83.16.295.28

4

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1183

43142696202669444334

一、上年期722

32087640714114193994

末余额711.4

8.003.65.49.461.86

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

1183

43142696202669444334

二、本年期722

32087640714114193994

初余额711.4

8.003.65.49.461.86

8

三、本期增

--减变动金额2929

935742043256

（减少以4433

06.26415.3142

“—”号填.28

85.87

列）

17121712

（一）综合

26392639

收益总额.95.95

（二）所有

93579357

者投入和减

06.2606.26

少资本

1．所有者

投入的普通股

18广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有93579357

者权益的金06.2606.26额

4．其他

--

（三）利润21322132分配70557055.80.80

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

21322132

者（或股

70557055

东）的分配.80.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

-

2929

2929

（六）其他4433

4433.28.28

1151

43142706495669444292

四、本期期159

32081210157414193552

末余额568.6

8.009.91.77.466.01

1

19广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

三、公司基本情况

广东德生科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在广东省注册的股份有限公司，前身为广东德生科技有限公司。2015年6月25日，经广东德生科技有限公司股东会决议通过，同意公司整体变更为股份公司，以广东德生科技有限公司2015年3月31日经审计的净资产值折为股份公司股份10000.00万股，每股面值人民币1元。2015年7月17日，公司在广东省工商行政管理局办理了工商变更登记手续，公司名称变更为广东德生科技股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]1728号”《关于核准广东德生科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司于 2017 年 10 月 16 日首次公开发行人民币普通股（A 股）3334 万股（每股面值1元）并于2017年10月20日在深圳证券交易所上市，交易代码002908。

截至2025年06月30日，本公司股本总数为431432088.00股，其中：有限售条件股份为

119668599.00股，占股份总数的27.74%，无限售条件股份为311763489.00股，占股份总数的

72.26%。

本公司的注册地及总部位于广东省广州市天河区软件路15号第二层201室、三、四层。

公司专注社保民生服务 20 余年，以“服务民生促消费”为核心，运用 AI 技术优化“就业”“就医”“政务”等核心场景服务，提升效率，降低成本。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第八次会议于2025年08月21日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具、收入确认政策，具体会计政策见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”和“39、收入”。

20广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年06月30日的合并及公司财务状况以及2025年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

本期坏账准备转回或收回的重要应收款项单项金额超过资产总额1%的应收款项

本期核销的重要应收款项单项金额超过资产总额1%的应收款项

账龄超过1年的重要预付款项单项账龄超过1年的金额超过资产总额1%的预付款项

重要的在建工程单项金额超过资产总额1%的在建工程

账龄超过1年的重要应付账款单项账龄超过1年的金额超过资产总额1%的应付账款

账龄超过1年的重要合同负债单项账龄超过1年的金额超过资产总额1%的合同负债

账龄超过1年的重要其他应付款单项账龄超过1年的金额超过资产总额1%的其他应付款

重要的投资活动项目单项投资金额超过资产总额1%非全资子公司的归属于少数股东净资产的账面价值超过净重要的非全资子公司

资产1%，或非全资子公司净利润超过合并净利润10%对单项合营企业或联营企业长期股权投资金额超过净资产重要的合营企业或联营企业

总额5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；

合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日

21广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其

他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

22广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开

始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业

23广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

24广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风

25广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成

本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

26广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

27广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收并表关联方款项

应收账款组合2：应收账龄组合款项

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收并表关联方款

其他应收款组合2：应收押金和保证金

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收外部单位往来款

其他应收款组合5：应收代扣代缴款

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

28广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

29广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、应收票据

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

14、应收账款

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

15、应收款项融资

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

16、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

17、合同资产

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

30广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

18、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

19、持有待售资产

不适用

20、债权投资

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

21、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

22、长期应收款

详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“11、金融工具”。

31广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

23、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的

长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应

32广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方

单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、32。

24、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

25、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

33广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

机器设备年限平均法3-105.0031.67-9.50

运输工具年限平均法4-55.0023.75-19.00

办公设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

电子设备年限平均法3-55.0031.67-19.00

26、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提长期资产减值方法详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“32、长期资产减值”。

27、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

34广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

28、生物资产

不适用

29、油气资产

不适用

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的

“32、长期资产减值”。

31、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利技术、其他无形资产等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权出让年限土地使用证登记年限直线法

软件、专利技

预计使用年限、合同规定的受益年

术、其他无形资受益期限直线法限和法律规定的有效年限孰短产

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

35广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法详见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“32、长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

32、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

36广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

33、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

34、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

35、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

37广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

36、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

37、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑

38广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、

股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。

在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

39、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中软件与信息技术服务业的披露要求。

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

39广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于一卡通应用、人社运营及大数据服务等业务。

各类收入确认的具体方法如下：

*一卡通应用业务

本公司一卡通应用业务主要系销售传统社保卡、读写机具、第三代社保卡及相关社保服务智能终端设备，并提供基于第三代社保卡开展的社保信息化服务等。

本公司销售第三代社保卡以取得客户随货签收单确认收入。销售智能终端设备，不需要现场安装调试的以取得随货签收单确认收入，需要现场安装调试的以完成安装调试工作并取得客户验收单确认收入。为客户提供社保信息化服务，根据双方确认的合同要求提供服务，并按合同约定的交付方式，在取得客户确认单或在业务完成时确认收入。

*人社运营及大数据服务业务

本公司人社运营及大数据服务主要系就业数据产品及运营服务、社保金融服务、智能知识运营服务等。

人社运营及大数据服务根据双方确认的合同要求提供服务，并按合同约定的交付方式，在取得客户确认单或在业务完成时确认收入。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

40广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

本公司为销售产品提供产品质量保证，并结合以往信息确认相应的预计负债，本公司并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故该产品质量保证不构成单独的履约义务。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

40、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该

资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

41、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

41广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

42、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认

相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

42广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

43、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见本报告五、“重要会计政策及会计估计”中的“30、使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

43广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（3）售后租回

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；

出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

44广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

44、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。

这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

45、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

46、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13、9、6、5、3的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7、5

45广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

企业所得税应纳税所得额（详见附注六、1、注）教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率广东德生科技股份有限公司15广东德生云服信息科技有限公司20云南德生云服科技有限公司20

德生云服（海南）供应链管理有限公司20广州德生金卡有限公司20广州德生智能信息技术有限公司20广东校园卫士网络科技有限责任公司20广州德生智聘科技有限公司20毕节德生人力资源开发有限公司20四川德生数字科技有限公司20广州德岳置业投资有限公司25广东德生金信科技有限公司20北京德生智通科技有限公司20北京金色华勤数据服务有限公司15北京华勤百业技术服务有限公司20深圳华勤百业企业管理服务有限公司20上海华勤百业企业管理服务有限公司20北京华勤互联科技有限公司20北京华勤互联人力资源服务有限公司20江西亲亲小保技术服务有限公司20武汉北科天翼科技有限公司15广东德生知纬科技有限公司20山东德生聚变数据服务股份有限公司20江西德瑞互联科技有限公司20克拉玛依德生科技有限公司20

2、税收优惠

（1）增值税

根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按现行税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过

3%的部分实行即征即退政策。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按

1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（2）企业所得税根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额

不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

46广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告

2022年第13号）的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额

超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策延续执行至2027年12月31日。

根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，

在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

本公司为高新技术企业，于2023年12月28日通过高新技术企业重新认定，取得编号为GR202344003209 的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自获得高新技术企业证书起三年内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

本公司下属子公司北京金色华勤为高新技术企业，于2023年11月30日通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202311004787 的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自获得高新技术企业证书起三年内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

本公司下属子公司北科天翼为高新技术企业，于2024年12月16日通过高新技术企业重新认定，取得编号为 GR202442004080 的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司自获得高新技术企业证书起三年内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

（3）其他税费根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土

地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

本报告期，公司享受软件增值税退税5161042.97元，影响损益金额为4388572.16元。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款288126745.76483882173.02

其他货币资金13871240.2016052285.05

合计301997985.96499934458.07

47广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据305957.71109092.39

商业承兑票据1396581.564132295.38

合计1702539.274241387.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

1788686146.170254496225489542413

账准备100.00%4.82%100.00%5.67%

85.775039.2783.58.8187.77

的应收票据其

中：

商

1482786146.139654387125489541322

业承兑82.89%5.81%97.57%5.81%

28.065081.5691.19.8195.38

汇票银

305957305957109092109092

行承兑17.11%2.43%.71.71.39.39汇票

48广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

1788686146.170254496225489542413

合计100.00%4.82%100.00%5.67%

85.775039.2783.58.8187.77

按组合计提坏账准备类别名称：承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票1482728.0686146.505.81%

合计1482728.0686146.50

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票254895.81-168749.310.000.000.0086146.50

合计254895.81-168749.310.000.000.0086146.50

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据230304.73

商业承兑票据611420.02

合计841724.75

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

49广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）353348205.87312655493.00

1至2年160711931.80149736426.81

2至3年78160851.9564630362.14

3年以上45383245.2342388780.62

3至4年22171476.0417951502.31

4至5年19579407.6421334900.69

5年以上3632361.553102377.62

合计637604234.85569411062.57

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

640000640000640000640000

账准备0.10%100.00%0.000.11%100.00%0.00.00.00.00.00的应收账款其

中：

按组合计提坏

6369647817955878456877173960494810

账准备99.90%12.27%99.89%13.00%

234.85617.71617.14062.57310.43752.14

的应收账款其

中：

按账龄组合计提坏账6369647817955878456877173960494810

99.90%12.27%99.89%13.00%

准备的234.85617.71617.14062.57310.43752.10应收账款

6376047881955878456941174600494810

合计100.00%12.36%100.00%13.10%

234.85617.71617.14062.57310.43752.14

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元

50广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

客户 A 640000.00 640000.00 640000.00 640000.00 100.00% 预计无法收回

合计640000.00640000.00640000.00640000.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内353348205.8711046634.203.13%

1至2年158710681.8015521087.619.78%

2至3年78023351.9518727627.0724.00%

3至4年23670226.0411723394.2249.53%

4至5年19579407.6417528513.0689.53%

5年以上3632361.553632361.55100.00%

合计636964234.8578179617.71

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款74600310.434217032.60-2274.680.000.0078819617.71

合计74600310.434217032.60-2274.680.000.0078819617.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性本期，本公司不存在转回或收回金额重要的坏账准备情况。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

51广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文本期，本公司不存在重要的应收账款核销。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名95102971.850.0095102971.8514.92%4781967.72

第二名27909136.960.0027909136.964.38%2108538.02

第三名22400007.470.0022400007.473.51%2000299.23

第四名17604033.650.0017604033.652.76%984685.16

第五名12956385.000.0012956385.002.03%288927.39

合计175972534.930.00175972534.9327.60%10164417.52

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

52广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

53广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款16892376.9316290619.99

合计16892376.9316290619.99

54广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

55广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金和押金15340116.1315606128.49

外部单位往来款6759594.016749112.00

代扣代缴款1572826.171502364.99

备用金1324032.7636000.00

合计24996569.0723893605.48

56广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5311699.919973663.63

1至2年8061556.893011245.58

2至3年2055863.363365841.36

3年以上9567448.917542854.91

3至4年2190306.471377030.47

4至5年943897.16741983.16

5年以上6433245.285423841.28

合计24996569.0723893605.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

938865938865818028818028

计提坏3.76%100.00%0.003.42%100.00%0.00.95.95.47.47账准备

其中：

保证金200000200000200000200000

0.80%100.00%0.000.84%100.00%0.00

和押金.00.00.00.00外部单

738865738865618028618028

位往来2.96%100.00%0.002.58%100.00%0.00.95.95.47.47款按组合

240577165316892230756784916290

计提坏96.24%29.78%96.58%29.40%

703.1226.19376.93577.0157.02619.99

账准备

其中：

保证金151406274288658154066157992481

60.57%41.44%64.48%39.97%

和押金116.1337.3278.81128.4979.9148.58外部单

60207779243524146131060799155230

位往来24.09%12.94%25.66%9.92%

28.06.0784.9983.53.2792.26

款

代扣代157284413.7156841502316540.14858

6.29%0.28%6.29%1.10%

缴款26.17012.4764.998424.15

132401074321216636000.2445.033555.

备用金5.30%8.11%0.15%6.79%

32.76.1000.6600000

249968104116892238937602916290

合计100.00%32.42%100.00%31.82%

569.0792.14376.93605.4885.49619.99

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

57广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

保证金和押金200000.00200000.00200000.00200000.00100.00%预计无法收回外部单位往来

618028.47618028.47738865.95738865.95100.00%预计无法收回

款

合计818028.47818028.47938865.95938865.95

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金和押金15140116.136274237.3260.57%

外部单位往来款6020728.06779243.0724.09%

代扣代缴款1572826.174413.706.29%

备用金1324032.76107432.105.30%

合计24057703.127165326.19

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额6784957.02818028.477602985.49

2025年1月1日余额

在本期

——转入第三阶段-120837.48120837.480.00

本期计提538606.48538606.48

本期核销-37399.83-37399.83

2025年6月30日余

7165326.19938865.958104192.14

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提818028.470.000.00120837.48938865.95

账龄组合6784957.02538606.480.0037399.83-120837.487165326.19

合计7602985.49538606.480.0037399.830.008104192.14

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

58广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

性本期，本公司不存在转回或收回金额重要的坏账准备情况。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名外部单位往来款6000000.001-2年24.00%777600.00

第二名保证金和押金1888920.005年以上7.56%1055717.39

第三名保证金和押金1600000.003-4年/5年以上6.40%758170.00

第四名保证金和押金1505349.201-4年/5年以上6.02%579829.17

第五名保证金和押金1425440.001年以内/1-2年5.70%336724.46

合计12419709.2049.69%3508041.02

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内4699132.1375.81%2922499.4191.75%

1至2年1264676.6420.40%229148.767.19%

2至3年211600.183.42%10361.770.33%

3年以上23180.000.37%23180.000.73%

合计6198588.953185189.94

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

59广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文期末，本公司无账龄超过1年的金额重要预付账款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称年末余额账龄占预付款项年末余额合计数的比例

第一名396039.601年以内6.39%

第二名347112.431年以内5.60%

第三名326732.671-2年5.27%

第四名286308.211年以内4.62%

第五名273465.771年以内4.41%

合计1629658.6826.29%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料15880361.731617532.9814262828.7518891342.751738563.9517152778.80

在产品1782378.1126476.191755901.921918212.6526476.191891736.46

库存商品25903328.294584407.1821318921.1126264404.714792384.9821472019.73

合同履约成本34163522.421490566.0532672956.3727063743.101726770.0825336973.02

发出商品12323553.065154263.927169289.1410237819.915390606.964847212.95

半成品2025464.812447.482023017.332808972.122447.482806524.64

委托加工物资1410979.160.001410979.161318535.040.001318535.04

12875693.8

合计93489587.5880613893.7888503030.2813677249.6474825780.64

0

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货本期，本公司无确认为存货的数据资源。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1738563.95121030.971617532.98

60广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

在产品26476.190.0026476.19

库存商品4792384.98207977.804584407.18

合同履约成本1726770.08236204.031490566.05

半成品2447.482447.48

发出商品5390606.96236343.045154263.92

合计13677249.64801555.8412875693.80本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发生

项目存货跌价准备/合同履约成本减的成本的具体依据值准备的原因

估计售价减去至完工时估计将要发生的领用于生产产品并实现销售/呆原材料

成本、估计的销售费用以及相关税费滞物料报废

估计售价减去至完工时估计将要发生的领用于生产产品并实现销售/呆在产品

成本、估计的销售费用以及相关税费滞物料报废估计售价减去估计的销售费用以及相关

库存商品主要为实现销售/呆滞产品报废税金后的金额估计售价减去至完工时估计将要发生的合同履约成本主要为实现销售

成本、估计的销售费用以及相关税费

估计售价减去至完工时估计将要发生的领用于生产产品并实现销售/呆半成品

成本、估计的销售费用以及相关税费滞物料报废估计售价减去估计的销售费用以及相关发出商品主要为实现销售税金后的金额按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

61广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣或待认证进项税额9845644.276546498.27

待摊零星费用1998565.141267856.00

预缴税费4155.2695148.71

合计11848364.677909502.98

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元

62广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

63广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计指定为以公允本期计入本期末累入其他本期末累计计本期确价值计量且其其他综合计计入其期末余项目名称期初余额综合收入其他综合收认的股变动计入其他收益的利他综合收额益的损益的利得利收入综合收益的原得益的损失失因本公司出于战略目的而计划长期持有的投

广东趣买资，本公司将

1000000

票科技有0.00其指定为以公.00限公司允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

1000000

合计.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

64广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元期初余减值本期增减变动期末余减值被投资单

额（账准备位追加投减少权益法其他其他宣告发计提

额（账准备其他面价期初资投资下确认综合权益放现金减值面价期末

65广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文值）余额的投资收益变动股利或准备值）余额损益调整利润

一、合营企业广州德生

-

健康医疗641642800005483.

338680

科技有限.42.0089.53公司铜仁市民

生一卡通0.000.000.00有限公司

-

641642800005483.

小计338680.42.0089.53

二、联营企业广州德生知见职业技能培训学校有限公司

山东惠民-

8088434665

数字科技46219..93.52有限公司41上饶德生

智聘科技0.000.000.000.00有限公司

-

8088434665

小计46219..93.52

41

-

1450428000040149

合计384899

9.35.00.41.94可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

（1）本报告期内，本公司各项长期股权投资未出现可收回金额低于账面价值的情况，故未计提长期股权投资减值准备。

（2）本公司持有铜仁市民生一卡通有限公司51%股权，根据公司章程，公司设置董事会，董事会由3

名董事组成，贵州梵云大数据集团有限公司委派1人，本公司委派2人，董事会决议的表决，实行一人一票，董事会做出的所有决议，需经过全体董事一致同意后视为有效通过。因此，铜仁市民生一卡通有限公司由投资方共同控制，作为合营企业。

（3）本公司控股子公司德生金信持有广州德生健康医疗科技有限公司65%股权，根据公司章程，股东

会作出决议，应当经代表全部表决权的股东通过。公司前期不设董事会，设一名董事，由德生金信委派人员兼任，总经理由广州市暄云医生集团有限公司委派人员担任，公司的日常经营决策管理权由总经理全权负责。因此，广州德生健康医疗科技有限公司由投资方共同控制，作为合营企业。

66广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产17875054.0417438557.63

固定资产清理0.000.00

合计17875054.0417438557.63

（1）固定资产情况

单位：元项目机械设备运输工具电子设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额42527587.941854828.3922457964.412050996.5068891377.24

2.本期增加金额1548672.57550796.46446064.55158104.242703637.82

（1）购置1548672.57550796.46375268.09158104.242632841.36

（2）存货转入70796.4670796.46

3.本期减少金额1068768.51618125.17302726.0611051.952000671.69

67广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）处置或报废1068768.51618125.17302726.0611051.952000671.69

4.期末余额43007492.001787499.6822601302.902198048.7969594343.37

二、累计折旧

1.期初余额28931248.341643601.6819287602.321574234.4251436686.76

2.本期增加金额1273745.9183903.23675920.93105623.462139193.53

（1）计提1273745.9183903.23675920.93105623.462139193.53

3.本期减少金额1015330.05587218.91259675.5010499.351872723.81

（1）处置或报废1015330.05587218.91259675.5010499.351872723.81

4.期末余额29189664.201140286.0019703847.751669358.5351703156.48

三、减值准备

1.期初余额2246.0213886.8316132.85

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2246.0213886.8316132.85

四、账面价值

1.期末账面价值13817827.80644967.662883568.32528690.2617875054.04

2.期初账面价值13596339.60208980.693156475.26476762.0817438557.63

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

电子设备81980.16

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明期末，本公司无暂时闲置的固定资产。

期末，本公司无抵押、担保的固定资产。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

68广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程126887438.0199204668.15

工程物资0.000.00

合计126887438.0199204668.15

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值德生科技总部

126887438.010.00126887438.0199204668.150.0099204668.15

大楼项目

合计126887438.010.00126887438.0199204668.150.0099204668.15

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额募集资德生

金、科技2400992027681268

44.7949.5124211537金融

总部00004668276987432.70%

%%06.3727.56机构

大楼0.00.15.868.01贷款项目及自筹

2400992027681268

24211537

合计00004668276987432.70%

06.3727.56

0.00.15.868.01

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

69广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明本期末，本公司不存在需计提在建工程减值准备的情况。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计0.000.00

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额17254403.6017254403.60

2.本期增加金额81712.9581712.95

（1）本期租入81712.9581712.95

3.本期减少金额4864619.384864619.38

（1）租赁合同终止4864619.384864619.38

4.期末余额12471497.1712471497.17

70广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

二、累计折旧

1.期初余额10317414.5710317414.57

2.本期增加金额3027744.483027744.48

（1）计提3027744.483027744.48

3.本期减少金额4864619.384864619.38

（1）处置

（1）租赁合同终止4864619.384864619.38

4.期末余额8480539.678480539.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3990957.503990957.50

2.期初账面价值6936989.036936989.03

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

项目土地使用权软件、专利技术其他无形资产合计

一、账面原值

1.期初余额223977768.3220624878.3720612.85244623259.54

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额77778.0077778.00

（1）处置77778.0077778.00

4.期末余额223977768.3220547100.3720612.85244545481.54

71广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

二、累计摊销

1.期初余额23794054.178713706.2420612.8532528373.26

2.本期增加金额2799274.141794631.084593905.22

（1）计提2799274.141794631.084593905.22

3.本期减少金额77778.0077778.00

（1）处置77778.0077778.00

4.期末余额26593328.3110430559.3220612.8537044500.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值197384440.0110116541.05-207500981.06

2.期初账面价值200183714.1511911172.13-212094886.28

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

期末用于抵押或担保的无形资产详见附注七、32、所有权或使用权受到限制的资产。

本期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、开发支出

不适用

72广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置

校园卫士79934.2279934.22

北京金色华勤79993483.5579993483.55

北科天翼18194673.8718194673.87

合计98268091.6498268091.64

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

校园卫士79934.2279934.22

北京金色华勤15262636.5915262636.59北科天翼

合计15342570.8115342570.81

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

73广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费用及修缮

856782.90244085.0510874.85601823.00

改造支出

其他705270.26239767.79225598.21719439.84

合计1562053.16239767.79469683.2610874.851321262.84其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备97901690.5314247325.7194585807.7313678072.69

内部交易未实现利润975827.89144630.75

可抵扣亏损53125534.135431354.6452349051.964717220.29

无形资产摊销5897559.02884633.855897559.02884633.85

股权激励费用221872.5033280.88

租赁负债704177.2410968.527079193.18881028.91

合计157850833.4220607563.60160887439.7820305586.49

单位：元

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

3589862.97510837.503906500.00555912.50

资产评估增值

固定资产折旧553650.5083047.58

使用权资产5494.85686.076768860.96845142.82

合计3595357.82511523.5711229011.461484102.90

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产497838.7920574282.72927042.7219378543.77

递延所得税负债497838.79511523.57927042.72557060.18

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

74广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1979200.472725778.73

可抵扣亏损81760020.0677133961.89租赁负债

合计83739220.5379859740.62

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年0.000.00

2025年1477703.115243353.76

2026年11927441.6414601027.93

2027年10225261.9013274062.37

2028年10680311.4211044141.54

2029年及以后47449301.9932971376.29

合计81760020.0677133961.89其他说明

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款1184168.93-1184168.93886357.77-886357.77

预付其他长期资产款1682087.50-1682087.50471415.10-471415.10

合计2866256.43-2866256.431357772.87-1357772.87

其他说明：

32、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况承兑汇票承兑汇票

13438371343837保证金、15842351584235保证金、货币资金保证金等保证金等

9.589.58保函保证4.594.59保函保证

金等金等未终止确未终止确

841724.7755578.2认的已背12206021156023认的已背

应收票据使用受限使用受限

55书未到期.65.90书未到期

票据票据

22397771973844银行贷款22397772001837银行贷款

无形资产贷款抵押贷款抵押

68.3240.01抵押68.3214.15抵押

2382578211578324104072171820

合计

72.6597.8425.5692.64

其他说明：

75广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

33、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

34、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

35、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

36、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票19283260.3043507686.60

合计19283260.3043507686.60

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

37、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内71096960.1799734036.82

1年以上57483732.7060160008.49

76广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计128580692.87159894045.31

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

本期末，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。

38、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款57945726.3664864006.50

合计57945726.3664864006.50

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收代付款项48058560.0860211950.23

保证金和押金1915585.191047291.19

费用报销款82.932995138.62

其他7971498.16609626.46

合计57945726.3664864006.50

77广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明本期末，本公司无账龄超过1年的重要其他应付款。

39、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

40、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款48951872.9655510942.86

合计48951872.9655510942.86账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

41、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬30106556.8986096006.98104293870.6611908693.21

二、离职后福利-设定

203771.097563861.907640350.18127282.81

提存计划

78广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

三、辞退福利135046.13524014.00659060.130.00

合计30445374.1194183882.88112593280.9712035976.02

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

29872083.0576758384.1594806364.8911824102.31

补贴

2、职工福利费115615.251413152.311528767.560.00

3、社会保险费114584.593309074.573340462.2683196.90

其中：医疗保险费111548.473165377.123196422.2380503.36

工伤保险费2915.75122508.97123602.741821.98

生育保险费120.3721188.4820437.29871.56

4、住房公积金4140.004278785.704281665.701260.00

5、工会经费和职工教育

134.00134.00

经费

商业保险费336610.25336610.25

合计30106556.8986096006.98104293870.6611908693.21

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险197880.517271832.607346324.15123388.96

2、失业保险费5890.58292029.30294026.033893.85

合计203771.097563861.907640350.18127282.81其他说明

42、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税4606763.897814172.85

企业所得税656598.073223387.59

个人所得税301158.85418943.17

城市维护建设税185717.09506917.29

教育费附加80087.03218282.62

地方教育费附加53391.33145521.73

其他税费62073.04146310.71

合计5945789.3012473535.96其他说明

43、持有待售负债

单位：元

79广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期末余额期初余额其他说明

44、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1421299.62586505.16

一年内到期的租赁负债4213059.315520976.53

合计5634358.936107481.69

其他说明：

45、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额12959904.4112281423.15

已背书未到期的应收票据841724.751220602.65

其他313274.991255088.90

合计14114904.1514757114.70

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

46、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款18703387.2711789278.07

一年内到期的长期借款-1421299.62-586505.16

合计17282087.6511202772.91

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

本期，长期借款的利率区间为 5年期以上 LPR 减 95 个基点。

80广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

47、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

48、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1539668.527274468.64

未确认融资费用-5174.66-195275.46

一年内到期的租赁负债-1534493.86-5520976.53

合计-1558216.65

其他说明：

49、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

81广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

50、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

51、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

52、递延收益

单位：元

82广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

53、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

54、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数431432088.00431432088.00

其他说明：

55、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

56、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）251548120.63251548120.63

其他资本公积11452002.70978548.4712430551.17

合计263000123.33978548.47263978671.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

其他资本公积本期增加主要系本期实施股权激励计划和员工持股计划以权益结算的股份支付金额中归属于母公司的成本费用部分。

57、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购股份49568656.1649568656.16

合计49568656.1649568656.16

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末

83广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

的金融工数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值具

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

58、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期

减：前期计

项目期初余额本期所计入其他减：所税后归税后归入其他综合期末余额得税前综合收益得税费属于母属于少收益当期转发生额当期转入用公司数股东入留存收益损益

一、不能重分类进损益

-1000000.00-1000000.00的其他综合收益其他权益工具投资

-1000000.00-1000000.00公允价值变动其他综合收

-1000000.00-1000000.00益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

59、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积72961585.2972961585.29

合计72961585.2972961585.29

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

61、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润403455976.55407925533.48

调整后期初未分配利润403455976.55407925533.48

加：本期归属于母公司所有者的净利润8869750.8220377664.70

84广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

减：提取法定盈余公积3520165.83

应付普通股股利21327055.8021327055.80

期末未分配利润390998671.57403455976.55

调整期初未分配利润明细：

（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

62、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务248503169.86136136458.84289850783.33170458070.64

其他业务0.000.000.000.00

合计248503169.86136136458.84289850783.33170458070.64

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

24850311361364

业务类型

69.8658.84

其中：

17722699779990

一卡通应用

68.636.38

人社运营及71276203833655

大数据服务1.232.46按经营地区分类

其中：

68878583747478

华东地区

1.442.45

57163043179631

华南地区

4.836.77

47337612243704

华北地区

1.025.87

24222011189345

华中地区

2.296.61

22604721361916

西南地区

9.867.59

18730851361869

西北地区

7.973.06

95663325296996

东北地区.45.49

85广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

24850311361364

合计

69.8658.84

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为48951872.96元，预计1年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

63、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税795551.39693271.87

教育费附加343817.82303314.19

土地使用税20364.0020364.00

车船使用税360.00660.00

印花税98416.39101675.95

地方教育费附加229211.78202209.41

86广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他税费1105.921105.92

合计1488827.301322601.34

其他说明：

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13363171.7013816369.36

办公及差旅费2037924.722825136.54

中介服务费2088829.293663869.25

折旧摊销费用2175507.922755638.89

其他1108829.50391103.58

股份支付199681.22325555.76

合计20973944.3523777673.38其他说明

65、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28792877.0027165446.82

办公及差旅费5188161.814461874.96

业务招待费4248831.503975516.01

中介服务费2852997.133261942.64

业务推广费2310284.381322027.31

股份支付525828.44501804.00

折旧摊销费用463529.16830228.09

其他147353.1712652.83

合计44529862.5941531492.66

其他说明：

66、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32114867.8034389031.95

办公及差旅费2204970.931803825.82

折旧摊销费1018730.121759517.91

技术服务费1588491.222200034.53

其他394070.117875.45

股份支付236103.23349495.61

研发材料196080.69139405.76

中介服务费98775.40

合计37753314.1040747962.43其他说明

67、财务费用

单位：元

87广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

利息支出119657.78477476.29

减：利息收入366827.39792461.01

加：其他支出70389.7451693.42

合计-176779.87-263291.30其他说明

68、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常经营活动相关政府补助5647743.8610977376.28其他与日常经营活动相关且应直接计

113105.37123107.04

入其他收益的项目

合计5760849.2311100483.32

69、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

70、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

71、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-689774.94-17738.17处置长期股权投资产生的投资收益0

理财产品投资收益1900969.192434785.49

合计1211194.252417047.32其他说明

72、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失168749.3177274.16

应收账款坏账损失-4217032.60-9984356.29

其他应收款坏账损失-538606.48-196905.31

合计-4586889.77-10103987.44

88广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其他说明：

73、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

120256.98435527.54

值损失

合计120256.98435527.54

其他说明：

74、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置利得（损失以“—”号-13148.0911741.97

填列）终止租赁的处置利得（损失以“—”

0.0011591.77号填列）

合计-13148.0923333.74

75、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他525502.08151568.92525502.08

合计525502.08151568.92525502.08

其他说明：

76、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠30000.0030000.00

非流动资产处置损失86333.4544440.7286333.45

其他86003.67271043.4886003.67

合计202337.12315484.20202337.12

其他说明：

77、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1136454.511956100.36

89广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

递延所得税费用-1274556.44-1985904.60

合计-138101.93-29804.24

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额10612970.11

按法定/适用税率计算的所得税费用1591945.52

子公司适用不同税率的影响1022866.19

调整以前期间所得税的影响107578.10

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2085220.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-271364.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1979200.47

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-689774.93

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-5963773.14

所得税费用-138101.93其他说明

78、其他综合收益

详见附注

79、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

外部单位往来款、员工备用金3180125.342680409.64

押金、保证金2985223.395287282.74

利息收入366827.39792461.01

财政补贴491566.421030153.57

其他376698.03182167.21

合计7400440.579972474.17

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现期间费用19776066.4730075339.05

押金、保证金2849982.585521704.80

员工备用金2616721.503893265.04

外部单位往来款21529481.2615238289.96

其他280757.76186085.53

90广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

合计47053009.5754914684.38

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工持股计划认购款7733008.00

保证金2419929.73

合计7733008.002419929.73

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金3254574.185132366.57

保证金402518.21

股票回购款29294433.28

合计3254574.1834829318.06

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

11789278.018703387.2

长期借款7245639.34153727.56485257.70

77

91广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

短期借款0.00500000.00926.39500926.390.00

租赁负债7079193.18388440.313254574.184213059.31

18868471.222916446.5

合计7745639.34543094.264240758.27

58

单位：元

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

80、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润10751072.0416014567.62

加：资产减值准备4466632.799668459.90

固定资产折旧、油气资产折

2139193.532525171.75

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3027744.485303374.78

无形资产摊销1794631.081445163.96

长期待摊费用摊销469683.26475018.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号13148.09-23333.74填列）固定资产报废损失（收益以

63811.3544440.72“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

119657.78477476.29

列）投资损失（收益以“－”号填-1211194.25-2417047.32

列）递延所得税资产减少（增加以-1229019.83-1509394.83“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-45536.61-45075.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-5240883.8029851718.63

填列）经营性应收项目的减少（增加-84003123.72-85140857.99以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-80802777.31-99415105.46

92广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文以“－”号填列）

其他1200968.61

经营活动产生的现金流量净额-149686961.12-121544453.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额288559606.38252241268.94

减：现金的期初余额484092103.48518836381.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-195532497.10-266595112.32

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金288559606.38484092103.48

可随时用于支付的银行存款288126745.76483823856.89

可随时用于支付的其他货币资金432860.62268246.59

三、期末现金及现金等价物余额288559606.38484092103.48

其中：母公司或集团内子公司使用受限

13438379.5815842354.59

制的现金和现金等价物

93广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

受限货币资金13438379.583831611.44票据保证金、履约保证金等

合计13438379.583831611.44

其他说明：

（7）其他重大活动说明

81、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

94广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

83、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用项目本期发生额

短期租赁费用2111361.16涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

经营租赁301131.380.00

合计301131.380.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

84、数据资源

85、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32114867.8034389031.95

95广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

办公及差旅费2204970.931803825.82

折旧摊销费1018730.121759517.91

技术服务费1588491.222200034.53

其他394070.117875.45

股份支付236103.23349495.61

研发材料196080.69139405.76

中介服务费0.0098775.40

合计37753314.1040747962.43

其中：费用化研发支出37753314.1040747962.43

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

本期，本公司未发生非同一控制下企业合并的情况。

96广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

97广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

本期，本公司未发生同一控制下企业合并的情况。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

98广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司名称注销日期注销日净资产对整体生产经营和业绩的影响

山东德生聚变数据服务股份有限公司2025-5-28-对本期业绩无重大影响

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广东德生云

40000000软件和信息

服信息科技广东广州广东广州100.00%设立.00技术服务有限公司

云南德生云10000000云南普洱云南普洱软件和信息100.00%设立

99广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

服科技有限.00技术服务公司德生云服（海南）供2000000.海南琼中海南琼中批发100.00%设立应链管理有00限公司

计算机、通广州德生金41730000

广东广州广东广州信和其他电100.00%设立

卡有限公司.00子设备制造广州德生智

50000000软件和信息

能信息技术广东广州广东广州100.00%设立.00技术服务有限公司广东校园卫士网络科技10000000软件和信息非同一控制

广东广州广东广州100.00%

有限责任公.00技术服务下企业合并司广州德生智

13000000

聘科技有限广东广州广东广州商务服务100.00%设立.00公司毕节德生人

10000000

力资源开发贵州毕节贵州毕节商务服务100.00%设立.00有限公司

四川德生数计算机、通

20000000

字科技有限四川乐山四川乐山信和其他电100.00%设立.00公司子设备制造广州德岳置

60000000软件和信息

业投资有限广东广州广东广州100.00%设立.00技术服务公司广东德生金

10000000软件和信息

信科技有限广东广州广东广州100.00%设立.00技术服务公司北京德生智

50000000科技推广和

通科技有限北京北京100.00%设立.00应用服务公司

北京金色华信息传输、

20000000非同一控制

勤数据服务北京北京软件和信息75.00%.00下企业合并有限公司技术服务北京华勤百

20000000科技推广和非同一控制

业技术服务北京北京75.00%.00应用服务下企业合并有限公司深圳华勤百

业企业管理5000000.非同一控制

广东深圳广东深圳商务服务75.00%服务有限公00下企业合并司上海华勤百

业企业管理5000000.非同一控制

上海上海商务服务75.00%服务有限公00下企业合并司北京华勤互

10000000科技推广和非同一控制

联科技有限北京北京75.00%.00应用服务下企业合并公司北京华勤互

信息传输、联人力资源10000000非同一控制

北京北京软件和信息75.00%

服务有限公.00下企业合并技术服务司

江西亲亲小2000000.软件和信息非同一控制

江西赣州江西赣州75.00%保技术服务00技术服务下企业合并

100广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

有限公司武汉北科天

20021100软件和信息非同一控制

翼科技有限湖北武汉湖北武汉60.94%.00技术服务下企业合并公司江西德瑞互

10000000软件和信息

联科技有限江西南昌江西南昌31.08%设立.00技术服务公司广东德生知

10200000软件和信息

纬科技有限广东广州广东广州100.00%设立.00技术服务公司

克拉玛依德计算机、通

30000000新疆克拉玛新疆克拉玛

生科技有限信和其他电100.00%设立.00依依公司子设备制造

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京金色华勤数据服

25.00%1012445.540.0023026372.32

务有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京金色华勤1213299315126253630413623004166382498305

51155570

数据3582817073995035655981701094227974144475

23.5760.18

服务7.05.107.15.62.194.27.238.50.87.05有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

北京金色--

417134049052494905249563853045237624523762

华勤数据56561521059597

2.19.51.517.05.36.36

服务有限6.780.02

101广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

102广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

103广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计0.0064164.42下列各项按持股比例计算的合计数

--其他综合收益0.000.00

--综合收益总额-580310.220.00

联营企业：

投资账面价值合计080884.93下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-33378.5134842.76

--其他综合收益其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

104广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

本期，本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益情况。

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5647743.8610977376.28

其他说明：

本期，本公司不存在计入递延收益的政府补助。

105广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他权益

工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

*信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的27.60%（2024年：26.67%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的49.69%（2024年：50.52%）。

106广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

*流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计

金融负债：

短期借款----

应付票据:1928.33-1928.33

应付账款12858.07--12858.07

其他应付款5794.57--5794.57

一年内到期的非流动负债563.44--563.44

其他流动负债1411.49--1411.49

租赁负债----

长期借款-263.651464.561728.21

金融负债和或有负债合计22555.90263.651464.5624284.11上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至三年以内三年以上合计

金融负债：

短期借款----

应付票据4350.77--4350.77

应付账款15989.40--15989.40

其他应付款6486.40--6486.40

一年内到期的非流动负债605.49--605.49

其他流动负债122.06--122.06

租赁负债-164.32-164.32

长期借款-164.44955.841120.28

金融负债和或有负债合计27554.12328.76955.8428838.72

表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

*市场风险

107广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断依转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况据

票据背书已背书但尚未到期的230304.73未终止确认背书的银行承兑汇票是

108广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

银行承兑汇票由信用等级较低的银行承兑，信用风险和延期付款风险相对较高，背书时票据相关的风险与

报酬没有转移，故未终止确认由于应收商业承兑汇票已背书但尚未到期的信用风险和延期付款风

票据背书已背书但尚未到期的611420.02未终止确认险相对较高，背书时票商业承兑汇票据相关的风险与报酬没有转移，故未终止确认合计841724.75

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额已背书但尚未到期的银行承

票据背书230304.73230304.73兑汇票已背书但尚未到期的已背书

票据背书611420.02611420.02但尚未到期的商业承兑汇票

合计841724.75841724.75其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

109广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、

短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款、租赁负债等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是虢晓彬。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系铜仁市民生一卡通有限公司本公司合营企业广州德生健康医疗科技有限公司本公司合营企业广州德生知见职业技能培训学校有限公司本公司联营企业其他说明

110广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

王孝礼、肖雷、张颖、谈明华、邓荣飞、王丹舟、张翼、

付宇、李来燕、叶有威、熊俊丽、陈曲、凌琳、唐汉，以本公司关键管理人员及其关系密切的家庭成员及以上人员关系密切的家庭成员

孙狂飙持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东刘昕本公司控股股东虢晓彬的家庭成员杭州海康威视数字技术股份有限公司孙狂飙之配偶何虹丽担任副总经理杭州海康威视科技有限公司孙狂飙之配偶何虹丽担任监事杭州海康微影传感科技有限公司杭州海康威视数字技术股份有限公司之子公司杭州微影智能科技有限公司杭州海康微影传感科技有限公司之子公司

杭州商博信息技术有限公司谈明华直接持股60%并担任监事

广州智立方信息科技有限公司肖雷直接持股20%并担任执行董事

持有本公司之控股子公司北京金色华勤24%股权，已于西藏华勤互联科技股份有限公司

2024年12月将其持有的股权转让给本公司

其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

杭州海康威视科技身份信息识别、门

18147.00否15692.99

有限公司禁产品等杭州海康威视数字

维修服务212.00300.00否0.00技术股份有限公司西藏华勤互联科技

人力资源服务340615.27否432941.13股份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

杭州海康威视科技有限公司 AIOT 物联网产品 2330650.40 3049139.81

杭州海康威视数字技术股份有限公司 AIOT 物联网产品 6300.00 12600.00

铜仁市民生一卡通有限公司 一卡通及 AIOT 应用 49950.00 103227.88

平台服务、人力资源服务、

西藏华勤互联科技股份有限公司219117.1429981.95专项业务服务

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明上表关联交易发生额为含税金额。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

111广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

关联托管/承包情况说明本期，公司不存在向关联方托管、承包的情况。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明本期，公司不存在委托关联方管理、出包的情况。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明本期，公司不存在关联租赁的情况。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明本期，公司不存在为关联方担保或关联方为本公司担保的情况。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明

112广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1770045.001560328.72

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州海康威视科技

应收票据109092.390.00380000.000.00有限公司杭州海康威视科技

应收账款3348225.12194531.882393975.57103659.14有限公司杭州海康威视科技

应收账款1691.910.000.000.00有限公司铜仁市民生一卡通

应收账款6094276.00813304.786165818.47282453.34有限公司杭州商博信息技术

应收账款0.000.00127021.0294803.54有限公司杭州海康威视数字

应收账款9100.00528.717700.00333.41技术股份有限公司杭州海康微影传感

应收账款700.0040.670.000.00科技有限公司

其他应收款刘昕0.000.009600.00175.68

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款杭州海康威视数字技术股份有限公司0.0010.00

应付账款铜仁市民生一卡通有限公司311223.29311223.29

应付账款西藏华勤互联科技股份有限公司0.002766.14

113广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用□不适用本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2025年员工持股计划1245600.00392364.00

2022年股票期权激励

61500.17359

计划（首次授予部

00.02

分）

2022年股票期权激励

计划（授予预留部分）

61500.17359

合计1245600.00392364.00

00.02

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

公司对股票期权公允价值采用 Black-Scholes 模型进行测授予日权益工具公允价值的确定方法算；员工持股计划按授予日收盘价与行权价格差额计算。

（1）波动率采用深证综指最近12个月、24个月、36个月

授予日权益工具公允价值的重要参数的波动率；（2）无风险利率分别采用中国人民银行制定的

金融机构1年期、2年期、3年期存款基准利率可行权权益工具数量的确定依据授予的各期权益工具满足相应判断期公司规定的业绩条件本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10346363.53

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额978548.47其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员525828.440.00

管理人员199681.220.00

114广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

研发人员236103.230.00

生产人员16935.580.00

合计978548.470.00其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

不适用

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本承诺

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额（万元）上年年末余额（万元）

购建长期资产承诺5828.894334.98

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2025年06月30日，本公司不存在应披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

115广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

116广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）333911041.99287572847.19

1至2年156120551.07147977546.84

2至3年73193419.6956975036.70

3年以上43322428.4441788206.47

3至4年20263279.2517455176.49

4至5年19499407.6421303272.36

5年以上3559741.553029757.62

合计606547441.19534313637.20

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

6065477370953283753431369667464646

账准备100.00%12.15%100.00%13.04%

441.19858.16583.03637.20415.21221.99

的应收账款其

中：

按账龄组合计提坏账6065477370953283753431369667464646

100.00%12.15%100.00%13.04%

准备的441.19858.16583.03637.20415.21221.99应收账款

合计606547100.00%7370912.15%532837534313100.00%6966713.04%464646

117广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

441.19858.16583.03637.20415.21221.99

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内333911041.9910188712.933.05%

1至2年156120551.0715255827.649.77%

2至3年73193419.6917431788.5223.82%

3至4年20263279.259812778.4648.43%

4至5年19499407.6417461009.0689.55%

5年以上3559741.553559741.55100.00%

合计606547441.1973709858.16

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款69667415.214042442.9573709858.16

合计69667415.214042442.9573709858.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

118广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名95102971.850.0095102971.8515.68%4781967.72

第二名27909136.960.0027909136.964.60%2108538.17

第三名22400007.470.0022400007.473.69%2000299.23

第四名17604033.650.0017604033.652.90%984685.16

第五名12956385.000.0012956385.002.14%288927.39

合计175972534.930.00175972534.9329.01%10164417.67

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款97132963.96104211109.45

合计97132963.96104211109.45

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款0.000.00

委托贷款0.000.00

债券投资0.000.00

0.000.00

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

119广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

120广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金和押金12908277.0912865718.49

代扣代缴款1165372.451098993.80

外部单位往来款6618907.486603233.61

备用金1025985.0830000.00

并表关联方款82234128.5089934128.50

合计103952670.60110532074.40

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）81800741.0283916863.94

1至2年12030386.8217021793.70

2至3年1838373.363255033.86

3年以上8283169.406338382.90

3至4年1953390.501235022.00

4至5年1346418.00471172.82

5年以上4983360.904632188.08

合计103952670.60110532074.40

3）按坏账计提方法分类披露

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项5988570.58%598857100.00%0.004780200.43%478020100.00%0.00

121广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

计提坏.48.48.00.00账准备其

中：

外部单

598857598857478020478020

位往来0.58%100.00%0.000.43%100.00%0.00.48.48.00.00款按组合

103353622089713211005458429104211

计提坏99.42%6.02%99.57%5.31%

813.1249.16963.96054.4044.95109.45

账准备其

中：

保证金129085421274870128655233976317

12.42%42.00%11.64%40.68%

和押金277.0934.1342.96718.4976.1442.35

代扣代116533263.011621109893077.110959

1.12%0.28%0.99%0.28%

缴款72.45409.4193.80816.62外部单

60200779218524086125260539055198

位往来5.79%12.94%5.54%9.88%

50.00.0431.9613.61.6322.98

款

1025917133.1008830000.29499.

备用金0.99%1.67%0.03%501.001.67%

85.089551.130000

并表关82234822348993489934

79.10%0.000.00%81.36%0.000.00%

联方款128.50128.50128.50128.50

103952681979713211053263209104211

合计100.00%6.56%100.00%5.72%

670.6006.64963.96074.4064.95109.45

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金和押金12908277.095421234.1342.00%

代扣代缴款1165372.453263.040.28%

外部单位往来款6618907.481378075.5220.82%

备用金1025985.0817133.951.67%

并表关联方款82234128.500.000.00%

合计103952670.606819706.64

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

122广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款6320964.95498741.696819706.64

合计6320964.95498741.696819706.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

本期，本公司不存在重要的其他应收款核销情况。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名并表关联方往来款55000000.001年以内52.91%0.00

第二名并表关联方往来款8800000.001年以内8.47%0.00

第三名外部单位往来款6000000.001-2年5.77%777600.00

第四名并表关联方往来款5900000.001年以内5.68%0.00

第五名并表关联方往来款5000000.001-2年4.81%0.00

合计80700000.0077.64%777600.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元

123广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

514384755.510627566.517194823.513437634.

对子公司投资3757189.203757189.20

58389575

对联营、合营

34665.520.0034665.5280884.930.0080884.93

企业投资

514419421.510662231.517275708.513518519.

合计3757189.203757189.20

10908868

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

22257882227034

广东云服12464.62

4.308.92

云南云服3895.193895.19

21442002145528

德生金卡13277.53

3.651.18

19785611985567

德生智能70065.16

4.599.75

校园卫士6491.996491.99

20225412024912

德生智聘23709.88

5.054.93

20000002000000

四川数科

0.000.00

26934402693444

德岳置业406.46

83.2689.72

50472305047230

德生金信.67.67

10222411022241

德生智通.84.84北京金色1312428375718913129663757189

53865.00

华勤10.80.2075.80.20

德生知纬59963.4116142.9876106.39

30000003000000

德生聚变0.00.00.00克拉玛依

0.000.00

科技

513437637571893000000189931.651062753757189

合计

34.75.20.00366.38.20

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

124广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

一、合营企业铜仁市民生一卡通有限公司

二、联营企业广州德生知见职业技能培训学校有限公司山东惠民

-数字80883466

4621

科技4.935.52

9.41

有限公司

-

80883466

小计0.000.000.0046210.000.000.000.000.000.00

4.935.52

9.41

-

80883466

合计0.0046210.000.00

4.935.52

9.41

单位：元可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务185774962.42106043401.97196143839.07110480607.97

其他业务224380.57224380.57218804.31222910.92

合计185999342.99106267782.54196362643.38110703518.89

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类分部1分部2合计

125广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本

业务类型185999342.99106267782.54

其中：

一卡通应用158619269.6087626401.53人社运营及大数据

27380073.3918641381.01

服务

按经营地区分类185999342.99106267782.54

其中：

东北地区8687298.054922247.09

华北地区29151140.4716823870.80

华东地区55609574.3030504313.72

华南地区41283576.2220954376.49

华中地区12329984.116794666.76

西北地区18262029.5913379427.22

西南地区20675740.2512888880.46市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计185999342.99106267782.54

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为41633176.33元，预计将于1年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

126广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益-2998701.54

权益法核算的长期股权投资收益-351094.40-17740.22

理财产品投资收益1567585.832102098.99

合计-1782210.112084358.77

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-99481.54计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享486700.89有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

1900969.19

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00

委托他人投资或管理资产的损益0.00

对外委托贷款取得的损益0.00

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资

0.00

产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公0.00允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

0.00

当期净损益

非货币性资产交换损益0.00

债务重组损益0.00企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费

0.00用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生

0.00

的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付

0.00

费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付

0.00

职工薪酬的公允价值变动产生的损益

127广东德生科技股份有限公司2025年半年度报告全文

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

0.00

允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益0.00

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00

受托经营取得的托管费收入0.00

除上述各项之外的其他营业外收入和支出409498.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00

减：所得税影响额345552.39

少数股东权益影响额（税后）213971.07

合计2138163.49--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.79%0.02060.0206

利润扣除非经常性损益后归属于

0.60%0.01560.0156

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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