兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

兰州庄园牧场股份有限公司

2025年半年度财务报告

【2025年8月】

1兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：兰州庄园牧场股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金252830189.38243753416.23结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款65830969.1652391001.74应收款项融资

预付款项8073075.498850636.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款12952186.1015355041.71

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货178622648.18223066425.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3949228.174864059.68

流动资产合计522258296.48548280581.12

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资44471.0044471.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1200411527.711240201598.21

在建工程13452793.202076001.13

生产性生物资产439688300.00456029700.00油气资产

使用权资产39937981.8742582239.30

无形资产88390602.7088213848.80

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2310940.752607384.31

递延所得税资产29890432.4023817360.82

其他非流动资产2876289.194254442.50

非流动资产合计1817003338.821859827046.07

资产总计2339261635.302408107627.19

流动负债：

短期借款595266061.37490191532.25向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据14014720.71

应付账款94507836.18138049729.79预收款项

合同负债9775120.2510901660.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬6498933.915338510.73

应交税费5279548.554168450.58

其他应付款28727523.7230645217.70

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债235236506.06329276554.03

其他流动负债1145011.881342037.79

流动负债合计976436541.921023928414.25

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款231266191.62221777430.83应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债33147485.3835549313.95长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债587075.83575104.21

递延收益27844330.3728829021.81

递延所得税负债5235775.975370765.74其他非流动负债

非流动负债合计298080859.17292101636.54

负债合计1274517401.091316030050.79

所有者权益：

股本195539347.00195539347.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积545541383.87545541383.87

减：库存股15131786.6015131786.60其他综合收益专项储备

盈余公积46583275.4646583275.46一般风险准备

未分配利润291616361.80319286119.06

归属于母公司所有者权益合计1064148581.531091818338.79

少数股东权益595652.68259237.61

所有者权益合计1064744234.211092077576.40

负债和所有者权益总计2339261635.302408107627.19

法定代表人：杨毅主管会计工作负责人：魏红兵会计机构负责人：姚尚利

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金219152811.31127628020.54交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款23915845.8132594526.20

4兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项569131.405997203.72

其他应收款460011675.94417731168.31

其中：应收利息应收股利

存货1446622.18102364757.35

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1193678.731046292.83

流动资产合计706289765.37687361968.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资1335104956.621032733965.98

其他权益工具投资44471.0044471.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产49402386.20449182239.09

在建工程947225.312076001.13生产性生物资产油气资产

使用权资产1332442.121654002.88

无形资产3950939.2053473792.01

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1967683.202028218.37

递延所得税资产33289895.2927503201.38

其他非流动资产1492525.60

非流动资产合计1426039998.941570188417.44

资产总计2132329764.312257550386.39

流动负债：

短期借款589334569.89490191532.25交易性金融负债衍生金融负债

应付票据14014720.71

应付账款909280.2149803454.78预收款项

5兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

合同负债6080743.336638453.36

应付职工薪酬2092747.872839166.73

应交税费986273.001214332.44

其他应付款128604937.39191252171.46

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债204457901.21302053661.18

其他流动负债790496.63862998.94

流动负债合计933256949.531058870491.85

非流动负债：

长期借款156143542.05133640161.29应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债163030.83614313.11长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5595.613146.12

递延收益11142383.5311474083.52

递延所得税负债1462958.591462958.59其他非流动负债

非流动负债合计168917510.61147194662.63

负债合计1102174460.141206065154.48

所有者权益：

股本195539347.00195539347.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积568053075.94568053075.94

减：库存股15131786.6015131786.60其他综合收益专项储备

盈余公积46583275.4646583275.46

未分配利润235111392.37256441320.11

所有者权益合计1030155304.171051485231.91

负债和所有者权益总计2132329764.312257550386.39

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入420497170.85426064519.86

其中：营业收入420497170.85426064519.86利息收入已赚保费

6兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本445652644.23520366266.45

其中：营业成本332156985.94394881853.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5843943.207299992.86

销售费用53929785.7359362118.16

管理费用38877875.7040623211.57

研发费用3207476.782296140.58

财务费用11636576.8815902949.91

其中：利息费用12736872.9317638932.36

利息收入1342970.181895331.44

加：其他收益2323684.712414046.50投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-11742649.53-2646218.08“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-445033.73-199126.37号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

111089.71592365.66号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-34908382.22-94140678.88

列）

加：营业外收入3844040.99125157.76

减：营业外支出717045.011379973.02四、利润总额（亏损总额以“—”号-31781386.24-95395494.14

填列）

减：所得税费用-4048044.05-7160265.10五、净利润（净亏损以“—”号填-27733342.19-88235229.04

列）

（一）按经营持续性分类

7兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以-27733342.19-88235229.04“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-27669757.26-87828687.06（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-63584.93-406541.98”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-27733342.19-88235229.04归属于母公司所有者的综合收益总

-27669757.26-87828687.06额

归属于少数股东的综合收益总额-63584.93-406541.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.14-0.45

（二）稀释每股收益-0.14-0.45

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨毅主管会计工作负责人：魏红兵会计机构负责人：姚尚利

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入254049721.79345571933.78

减：营业成本231597491.84323541828.25

税金及附加1019800.302777804.47

8兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

销售费用33883975.5239675197.45

管理费用11174825.9513784478.50

研发费用2296140.58

财务费用7486984.2913306570.64

其中：利息费用8541654.5314177166.51

利息收入1206621.66972108.88

加：其他收益1006242.11788489.31投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-322178.00-91672.70号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

592365.66号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-30429292.00-48520903.84

列）

加：营业外收入3706532.0082614.61

减：营业外支出393861.65三、利润总额（亏损总额以“—”号-27116621.65-48438289.23

填列）

减：所得税费用-5786693.91-7455693.15四、净利润（净亏损以“—”号填-21329927.74-40982596.08

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-21329927.74-40982596.08“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-21329927.74-40982596.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.11-0.21

（二）稀释每股收益-0.11-0.21

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金462041852.25468517764.26客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金21402595.0118272912.86

经营活动现金流入小计483444447.26486790677.12

购买商品、接受劳务支付的现金326622403.69357996486.69客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金53034922.7648553623.02

支付的各项税费20363379.9922518426.57

支付其他与经营活动有关的现金31362792.7334379413.51

经营活动现金流出小计431383499.17463447949.79

经营活动产生的现金流量净额52060948.0923342727.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

22042676.4538125205.72

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计22042676.4538125205.72

购建固定资产、无形资产和其他长

56913904.4758799159.43

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计56913904.4758799159.43

投资活动产生的现金流量净额-34871228.02-20673953.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金400000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

400000.00

到的现金

取得借款收到的现金445931491.48522340000.00

收到其他与筹资活动有关的现金4204416.22

筹资活动现金流入小计450535907.70522340000.00

偿还债务支付的现金439014720.71468600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

13417788.7417498544.97

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2029357.3033705861.59

筹资活动现金流出小计454461866.75519804406.56

筹资活动产生的现金流量净额-3925959.052535593.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1880.251245.65影响

五、现金及现金等价物净增加额13261880.775205612.71

加：期初现金及现金等价物余额219982639.86226859857.20

六、期末现金及现金等价物余额233244520.63232065469.91

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金293837638.91384411751.17收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金131339211.9316975104.15

经营活动现金流入小计425176850.84401386855.32

购买商品、接受劳务支付的现金268471492.39350370239.88

支付给职工以及为职工支付的现金16938814.7128173888.10

支付的各项税费6814179.7413986744.98

支付其他与经营活动有关的现金28606429.2425384712.02

经营活动现金流出小计320830916.08417915584.98

经营活动产生的现金流量净额104345934.76-16528729.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

1750000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1750000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

421086.998162609.36

期资产支付的现金

投资支付的现金13600000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计14021086.998162609.36

投资活动产生的现金流量净额-14021086.99-6412609.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金440000000.00522340000.00

收到其他与筹资活动有关的现金4204416.22

筹资活动现金流入小计444204416.22522340000.00

偿还债务支付的现金429014720.71468600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

9307265.5414158875.40

现金

支付其他与筹资活动有关的现金476190.5030434953.49

筹资活动现金流出小计438798176.75513193828.89

筹资活动产生的现金流量净额5406239.479146171.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-1880.251245.65影响

五、现金及现金等价物净增加额95729206.99-13793922.26

加：期初现金及现金等价物余额108423604.32105935759.70

六、期末现金及现金等价物余额204152811.3192141837.44

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

1010

1955451546319

9125992

535413158328

一、上年期81823077

9313782761

末余额337.657

47.83.6.65.419.

8.716.4

00870606

90

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期19554515463191025910初余额535413158328912392

12兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

93137827618187.6077

47.83.6.65.419.33157

008706068.76.4

90

---

三、本期增

272733627

减变动金额

66966941333

（减少以

75755.034

“—”号填

7.27.272.1

列）

669

---

（一）综合66966963733收益总额757558434

7.27.2.932.1

669

400400

（二）所有

0000

者投入和减

0.00.0

少资本

00

400400

1．所有者

0000

投入的普通

0.00.0

股

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

13兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1010

1955451546291

6459564

535413158361

四、本期期14865744

9313782763

末余额582.623

47.83.6.65.461.

1.584.2

00870680

31

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1212

19553846485

6666

538458349

一、上年期458458

93132744

末余额4747

47.83.5.466.

2.82.8

0087653

66

加：会计政策变更前期差错更正其他

1212

19553846485

6666

538458349

二、本年期458458

93132744

初余额4747

47.83.5.466.

2.82.8

0087653

66

15--493--

三、本期增

1318710245102

减变动金额

78828968.046

14兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（减少以6.66804270“—”号填07.073.15.列）66664

---

-

878788

406

（一）综合828828235

54

收益总额686822

1.9

7.07.09.0

8

664

--

15

1590014

（二）所有131

13100231

者投入和减78

780.078

少资本6.6

6.606.6

0

00

--

15

1590014

1．所有者131

13100231

投入的普通78

780.078

股6.6

6.606.6

0

00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存

15兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1111

1955381546397

6349363

538413158366

四、本期期49745991

9313782757

末余额998.045

47.83.6.65.479.

9.227.2

00870647

02

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1051

19555680151346582564

一、上年期485

39345307178632754132

末余额231.9

7.005.94.60.460.11

1

加：会计政策变更前期差错更正其他

1051

19555680151346582564

二、本年期485

39345307178632754132

初余额231.9

7.005.94.60.460.11

1

三、本期增

--减变动金额

21322132

（减少以

99279927

“—”号填.74.74

列）

--

（一）综合21322132收益总额99279927.74.74

16兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

195556801513465823511030

四、本期期

39345307178632751139155

末余额

7.005.94.60.462.37304.1

17兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

7

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1112

1955561346583092

一、上年期713

3934530732753825

末余额952.2

7.005.94.463.84

4

加：会计政策变更前期差错更正其他

1112

1955561346583092

二、本年期713

3934530732753825

初余额952.2

7.005.94.463.84

4

三、本期增

--减变动金额1513

40985611

（减少以1786

25964382

“—”号填.60.08.68

列）

--

（一）综合40984098收益总额25962596.08.08

-

（二）所有1513

1513

者投入和减1786

1786

少资本.60.60

-

1．所有者1513

1513

投入的普通1786

1786

股.60.60

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

18兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1056

19555613151346582682

四、本期期599

39345307178632755565

末余额569.5

7.005.94.60.467.76

6

三、公司基本情况

兰州庄园牧场股份有限公司（以下简称“本公司”）于2000年4月25日成立于中国甘肃省兰州市，于2011年4月

19日整体变更为股份有限公司。本公司营业执照号码为916201007127751385，注册资本为195539347.00元，注册地

址为甘肃省兰州市榆中县城关镇三角城村三角城社398号。

本公司经批准的经营范围包括一般项目：农副产品销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；技术服务、技术

开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；初级农产品收购；畜牧渔业饲料销售；自动售货机销售；机械设备租赁；普通机械设备安装服务；信息技术咨询服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：乳制品生产；饮料生产；食品销售；牲畜饲养；生鲜乳收购；道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司主要从事乳制品的生产和销售以及奶牛养殖等业务。

本公司截至2025年6月30日纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

本财务报表业经本公司董事会于2025年8月26日决议批准报出。

19兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司主要从事乳制品的生产和销售以及奶牛养殖等业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、37“收入”各项描述。关于管

理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、42“其他重要的会计政策和会计估计”。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年6月30日的财务状况、2025年

1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100重要的单项计提坏账准备的应收款项万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过重要应收款项坏账准备收回或转回

100万元，或影响当期盈亏变化

重要的应收款项实际核销单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100

20兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

万元

投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程

重要的在建工程项目本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100万元

单项金额占应付（预付）账款总额5%以上，且金额超过超过一年的重要应付（预付）账款

100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

(2)合并财务报表的编制方法

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其

21兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

(1)合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

(2)共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(3)合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；

本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(2)外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

22兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

11、金融工具

(1)金融工具的分类、确认和计量

*金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

a.以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

c.以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

*金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c.以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(2)金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

(3)金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

(1)预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

(2)预期信用损失的确定方法

23兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

(3)预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

(4)应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

a.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，或按单项评估计提坏账准备的应收账款当期计提坏账准备影响盈亏变化账龄组合账龄

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

b.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

(5)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金款项性质

组合2：员工备用金款项性质

组合3：往来款及其他款项性质

*对以上组合，本公司基于账龄特征评估信用风险，计算预期信用损失。

24兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

13、应收账款

(1)预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

(2)预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

(3)预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

(4)应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

a.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，或按单项评估计提坏账准备的应收账款当期计提坏账准备影响盈亏变化账龄组合账龄

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

b.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

(5)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

25兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

组合1：保证金、押金款项性质

组合2：员工备用金款项性质

组合3：往来款及其他款项性质

*对以上组合，本公司基于账龄特征评估信用风险，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

不适用

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

(1)预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

(2)预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

(3)预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

(4)应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

a.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，或按单项评估计提坏账准备的应收账款当期计提坏账准备影响盈亏变化账龄组合账龄

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

b.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

26兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

(5)其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金款项性质

组合2：员工备用金款项性质

组合3：往来款及其他款项性质

*对以上组合，本公司基于账龄特征评估信用风险，计算预期信用损失。

16、合同资产

不适用

17、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

本公司存货包括原材料、库存商品、发出商品和消耗性生物资产等。

*消耗性生物资产

消耗性生物资产指公司持有的用于出售的公牛，消耗性生物资产于年末按公允价值减出售费用计量。任何因公允价值减出售费用的变动产生的收益或亏损于该等收益或亏损发生期间计入当期损益。

*其他存货

其他存货一般按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。可直接归属于符合资本化条件的存货生产的借款费用，亦计入存货成本（参见附注五、26“借款费用”）。除原

材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

公司自生物资产收获的农产品为生鲜乳。收获时，农产品按公允价值减出售费用（按照当地的市场报价确定）确认为存货。任何按该公允价值进行确认而产生的收益或亏损（即农产品于收获时的公允价值减出售费用以及饲养成本的差额）于收获时计入当期损益。于其后出售时，该按公允价值确认的存货金额转入销售成本。

(2)发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

(3)存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

27兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(5)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

18、持有待售资产

(1)划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

(2)终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

28兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

22、长期股权投资

(1)共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；

被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(2)初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法30年-50年3.00%1.94%-3.23%

机器设备年限平均法5年-10年5.00%9.50%-19.00%

交通、运输设备年限平均法4年5.00%23.75%

其他设备年限平均法5年5.00%19.00%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、交通运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

29兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

25、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

(2)资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

本公司生产性生物资产为奶牛，分为犊牛、育成牛和成母牛。奶牛由本公司饲养，用以生产生鲜乳。

生产性生物资产年末按公允价值减出售费用计量。任何因公允价值减出售费用的变动产生的收益或亏损于相应收益或亏损发生期间计入当期损益。

饲养犊牛及育成牛的饲养成本及其他相关成本（如人工成本、折旧及摊销费用及公共费用）被资本化，直到相应奶牛开始产奶并转群至成母牛为止。有关成母牛所发生的上述成本作为生鲜乳的生产成本转入存货（参见附注五、17“存货”）。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

一般而言，育成牛在约14个月大时受精。约10个月的孕育期后，犊牛出生，而育成牛开始生产生鲜乳并开始泌乳期。此时育成牛将转入成母牛群。成母牛一般于各泌乳期产奶300天左右。新出生的公犊牛将被出售，而母犊牛在喂养

6个月后转入育成牛群，以备受精。

28、油气资产

不适用

30兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

*无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

*使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）摊销方法

土地使用权30-50年限平均法计算机软件10年限平均法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

30、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等长期资产于

资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；

除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

32兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

35、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司

履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司的营业收入主要包括乳制品销售收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，公司确认销售商品收入：

公司的销售模式包括直销、分销和经销等三种渠道。直销模式下，公司一般负责安排第三方物流供应商送货至直销客户指定地点，公司于货品交付直销客户时确认收入。分销模式下（主要在兰州、西宁及西安地区采用），由分销商自

33兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告行安排货品运送，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在分销商从仓库提取货品时确认收入。经销模式下（主要在兰州、西宁及西安以外的地区采用），如由公司安排第三方物流供应商送货，公司于货品交付经销商时确认收入；如由经销商自行安排运送货品，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在经销商自仓库提取货品时确认收入。公司按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价计量商品销售金额。

38、合同成本

不适用

39、政府补助

(1)政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(2)政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

(2)递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对于子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

34兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

*使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择予以简化处理，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

*融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

除固定资产、无形资产、使用权资产及长期待摊费用等资产的折旧及摊销（参见附注五、24、29、41和31），生

物资产、或有对价公允价值估计（参见附注五、27）、附注十三和各类资产减值（参见附注五、30、附注七、5、8、10、21、22、25、26、27）和附注十九、1、2、3以及递延所得税资产（参见附注七、29）的确认外，本公司无其他主要的会计估计。

35兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%/9%/1%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征7%/5%/1%

企业所得税按应纳税所得额计征20%/15%/免征

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

兰州庄园牧场股份有限公司15%

兰州庄园乳业有限公司15%

青海青海湖乳业有限责任公司15%

西安东方乳业有限公司15%

西安东方乳业销售有限公司20%（小微企业）

甘肃多鲜供应链有限公司20%（小微企业）

甘肃瑞农同道电子商务有限公司20%（小微企业）

东方乳业供应链（西安）有限公司20%（小微企业）

东方乳业（陕西）有限公司20%（小微企业）

甘肃农垦庄园牧场新零售有限公司20%（小微企业）甘肃庄园牧业集团有限公司及其子公司免征

2、税收优惠

（1）增值税

36兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

本期本公司的全资子公司甘肃庄园牧业集团有限公司及其全资孙公司青海圣亚高原牧场有限公司、青海圣源牧场有

限公司、临夏县瑞园牧场有限公司、武威瑞达牧场有限公司、兰州瑞兴牧业有限公司、甘肃瑞嘉牧业有限公司、榆中瑞

丰牧场有限公司、临夏县瑞安牧场有限公司、宁夏庄园牧场有限公司、陕西多鲜牧业有限公司从事奶牛养殖相关业务取

得的收入，符合《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，免交增值税。

（2）企业所得税

*本期本公司及其全资子公司兰州庄园乳业有限公司、青海青海湖乳业有限责任公司、全资孙公司西安东方乳业有

限公司从事生产销售巴氏杀菌乳和灭菌乳的所得符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第一款第（七）项，以及《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）、《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税[2011]26号）的规定，免交企业所得税。

*本公司全资子公司甘肃庄园牧业集团有限公司及本公司全资孙公司青海圣亚高原牧场有限公司、青海圣源牧场有

限公司、榆中瑞丰牧场有限公司、临夏县瑞园牧场有限公司、临夏县瑞安牧场有限公司、武威瑞达牧场有限公司、宁夏庄园牧场有限公司、兰州瑞兴牧业有限公司、甘肃瑞嘉牧业有限公司、陕西多鲜牧业有限公司符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，免交企业所得税。

*根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告[2020]23

号）第一条：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，涉及享受优惠税率的公司具体为本公司及其全资子公司兰州庄园乳业有限公司、青海青海湖乳业有限责任公司、全资孙公司西安东方乳业有限公司。

*根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款232864785.23224549000.01

其他货币资金19965404.1519204416.22

合计252830189.38243753416.23

其中：存放在境外的款项总额116644.99126497.18其他说明资金受限情况项目期末余额期初余额理由

其他货币资金15000000.0015000000.00信用证保证金

37兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

其他货币资金4204416.22票据保证金司法冻结（详见附注银行存款4585668.754566360.15十六、2、或有事项）

合计19585668.7523770776.37酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

38兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）64870219.8050605540.71

其中：6个月以内59231604.9646606575.54

7-12月5638614.843998965.17

1至2年1597594.273091560.75

2至3年1546210.90641322.91

3年以上689829.61480429.06

3至4年689829.61480429.06

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计68703854.5854818853.43

39兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

851053851053851053851053

账准备1.24%100.00%0.001.55%100.00%0.00.43.43.43.43的应收账款其

中：

单项金额虽不重大但单项计851053851053851053851053

1.24%100.00%0.001.55%100.00%0.00

提坏账.43.43.43.43准备的应收账款按组合计提坏

678522021865830539671576752391

账准备98.76%2.98%98.45%2.92%

801.1531.99969.16800.0098.26001.74

的应收账款其

中：

账龄组678522021865830539671576752391

98.76%2.98%98.45%2.92%

合801.1531.99969.16800.0098.26001.74

687032872865830548182427852391

合计100.00%4.18%100.00%4.43%

854.5885.42969.16853.4351.69001.74

按单项计提坏账准备类别名称：重要单项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位1851053.43851053.43851053.43851053.43100.00%门店关闭

合计851053.43851053.43851053.43851053.43

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内64019166.37239378.075.00%

其中：6个月以内59231604.960.000.00%

7-12月4787561.41239378.075.00%

1至2年1597594.27319518.8520.00%

2至3年1546210.90773105.4650.00%

3年以上689829.61689829.61100.00%

40兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

合计67852801.152021831.99

确定该组合依据的说明：

注：本公司销售模式为直销、分销及经销，直销模式下，在货品交付客户并取得验收单时确认收入并开始计算账龄。分销及经销模式下，在客户在出库单签字确认后确认收入并开始计算账龄。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

2427851.69445033.732872885.42

准备

合计2427851.69445033.732872885.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

注：本期计提坏账准备金额为445033.73元，转回坏账准备金额为0元，核销坏账准备金额为0元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位18178926.4012.42%

41兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

单位24771482.607.24%

单位33725673.505.65%

单位42805853.584.26%

单位52502729.623.80%

合计21984665.7033.37%

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

42兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

43兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款12952186.1015355041.71

合计12952186.1015355041.71

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

44兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

45兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金2795546.871155838.67

员工备用金871233.99883858.03

往来款及其他10024264.5314054204.30

坏账准备-738859.29-738859.29

合计12952186.1015355041.71

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12952186.1015355041.71

其中：6个月以内12952186.1015355041.71

3年以上738859.29738859.29

3至4年738859.29

4至5年45000.00

5年以上693859.29

合计13691045.3916093901.00

46兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位1往来款5020000.006个月以内38.75%

单位2保证金400000.006个月以内3.09%

单位3保证金223506.826个月以内1.73%

单位4店面押金202100.006个月以内1.56%

单位5保证金200000.006个月以内1.54%

合计6045606.8246.67%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

47兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7796436.5396.97%8678372.2698.05%

1至2年107375.001.17%142485.151.61%

2至3年139485.151.53%

3年以上29778.810.33%29778.810.34%

合计8073075.498850636.22

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例

单位1679348.608.42%

单位2585313.277.25%

单位3554985.406.87%

单位4520000.006.44%

单位5472253.375.85%

合计2811900.6434.83%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

105597243.105597243.145976936.145976936.

原材料

01016868

69645393.169645393.173010630.173010630.1

库存商品

0099

消耗性生物资

1450193.491450193.491193781.891193781.89

产

发出商品328428.53328428.53278494.58278494.58

委托加工材料1601390.051601390.052606582.202606582.20其他

48兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

178622648.178622648.223066425.223066425.

合计

18185454

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

49兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额1546729.321526330.73

预缴所得税47228.01180820.92

应收退货成本12011.918814.87

一年内到期的待摊费用2343258.933148093.16

合计3949228.174864059.68

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

50兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

51兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因甘肃榆中

农村合作44471.0044471.00银行

合计44471.0044471.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

52兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2025年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

53兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1200411527.711240201598.21

合计1200411527.711240201598.21

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

54兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

一、账面原值：

1408269612.72128923953.8

1.期初余额664094203.5012008409.8544551727.74

98

2.本期增加

908289.757485903.63304732.038698925.41

金额

（1）购

908289.756100642.59304732.037313664.37

置

（2）在

1385261.041385261.04

建工程转入

（3）企业合并增加其他

3.本期减少

296956.394443320.164740276.55

金额

（1）处

296956.394443320.164740276.55

置或报废其他

1409177902.52132882602.7

4.期末余额671580107.1311711453.4640413139.61

44

二、累计折旧

1.期初余额356710759.88408421017.5211452159.9536588843.73813172781.08

2.本期增加

21222595.8223444902.95276514.012557587.7247501600.50

金额

（1）计

21222595.8223444902.95276514.012557587.7247501600.50

提其他

3.本期减少

282108.573470772.573752881.14

金额

（1）处

282108.573470772.573752881.14

置或报废其他

4.期末余额377933355.70431865920.4711446565.3935675658.88856921500.44

三、减值准备

1.期初余额72331607.883217966.7175549574.59

2.本期增加

金额

（1）计提其他

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额72331607.883217966.7175549574.59

四、账面价值

1.期末账面1200411527.7

958912938.96236496219.95264888.074737480.73

价值1

2.期初账面979227245.03252455219.27556249.907962884.011240201598.2

55兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

价值1

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程13452793.202076001.13

合计13452793.202076001.13

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

自立袋生产线1193628.321193628.32液体奶生产线

10102724.510102724.5

提质增效技改

55

建设项目八连杯设备安

1828683.751828683.75

装改造

其他1521384.901521384.90882372.81882372.81

56兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

13452793.213452793.2

合计2076001.132076001.13

00

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额自立袋生11931193

产线628.628.其他安装3232项目液体奶生产线

633610101010

提质15.9415.94

880027242724其他

增效%%.00.55.55技改建设项目八连杯设18281828

备安683.683.其他装改7575造

1521

882383061916

其他384.其他

72.8144.8132.72

90

63362076127613851345

合计8800001.2053261.2793.0013.1104.20

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元项目期末余额期初余额

57兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

公司于2024年10月29日召开第五届董事会第三次会议，审议通过《〈关于实施液体奶生产线提质增效技改建设项目〉的议案》。此项目正在由兰州庄园乳业有限公司负责实施并按原计划进行中。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计犊牛育成牛成母牛

一、期初余22192000139926102939116045602970

额.000.000.000.00

二、本期变动

2029400.2029400.

加：外购

0000

自行培育企业合并增加

减：处置其他转出

--公允价值34539895

-78919.754620362511742649

变动.52.30.53

加：饲养成11461231386431421577592320786361

本.24.679.163.07牛群之间转移

145242884102554455549832

转入.18.28.46

---转出145242884102554455549832.18.28.46

--于挤奶时转

1577592315775923

入存货

9.169.16

因淘汰及出----

58兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

售而减少2249623.7957882.4652501856732524

3109.98.38

三、期末余16800400180679402422085043968830

额.000.000.000.00

其他说明：

本公司的生产性生物资产为用于生产生鲜乳的奶牛，以公允价值进行计量。本公司的奶牛包括生产生鲜乳的成母牛以及未达到生产生鲜乳年龄的育成牛及犊牛。

1.本公司于报表日拥有的奶牛数量如下：

单位：头类别期末数期初数犊牛16062473育成牛70686436成母牛95839938合计1825718847

一般情况，育成牛在约14个月大时受精。约10个月的孕育期后，犊牛出生，而育成牛开始生产生鲜乳并开始泌乳期，此时育成牛将转入成母牛群。成母牛一般于各泌乳期产奶300天左右。新出生的公犊牛将被出售，而母犊牛在喂养6个月后转入育成牛群，以备受精。

2.本公司有关生产性生物资产主要面对以下经营风险：

*监管及环境风险本公司需遵守养殖所在地点的法律及法规。本公司已制定旨在遵守当地环境及其他法律的环境政策及程序。管理层进行定期审查以识别环境风险，并确保所制定的制度足以管理该等风险。

*气候、疾病及其他自然风险本公司的生物资产面对来自气候变化、疾病及其他自然力量的破坏的风险。本公司已制定大量措施监控并减轻该等风险，包括定期检查、疾病控制、调查以及保险。

注1：奶牛的饲养成本主要包括饲料成本、人工成本、折旧及摊销费用以及公共费用的分摊等。

注2：公允价值变动损益包括两部分：农产品于收获时按公允价值减出售费用初始确认产生的收益及生产性生物资产公允价值减出售费用的变动产生的收益。

确定公允价值时所采用的估值方法及有关估值模型的主要参数披露于附注：十三、公允价值的披露。

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额4815293.7653213073.9258028367.68

2.本期增加金额852257.34852257.34

59兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

自行建造852257.34852257.34

3.本期减少金额2130776.172130776.17

处置2130776.172130776.17

4.期末余额3536774.9353213073.9256749848.85

二、累计折旧

1.期初余额1958504.9613487623.4215446128.38

2.本期增加金额607759.781645802.222253562.00

（1）计提607759.781645802.222253562.00

3.本期减少金额887823.40887823.40

（1）处置887823.40887823.40

4.期末余额1678441.3415133425.6416811866.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1858333.5938079648.2839937981.87

2.期初账面价值2856788.8039725450.5042582239.30

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

1.期初余100725903.109706997.

20265.008955289.285539.16

额6307

2.本期增

1467720.48292035.411759755.89

加金额

（1

1467720.48292035.411759755.89

）购置

（2）内部研发

60兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）企业合并增加其他

3.本期减

少金额

（1）处置其他

4.期末余100725903.10423009.7111466752.

20265.00297574.57

额63696

二、累计摊销

1.期初余14257579.821493148.2

675.487230461.614431.36

额27

2.本期增

1029405.841013.22542294.8910288.041583001.99

加金额

（1

1029405.841013.22542294.8910288.041583001.99

）计提其他

3.本期减

少金额

（1）处置其他

4.期末余15286985.623076150.2

1688.707772756.5014719.40

额66

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账85438917.988390602.7

18576.302650253.26282855.17

面价值70

2.期初账86468323.888213848.8

19589.521724827.671107.80

面价值10本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

61兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

西安东方乳业58690507.858690507.8有限公司00

58690507.858690507.8

合计

00

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

西安东方乳业58690507.858690507.8有限公司00

58690507.858690507.8

合计

00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

62兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息2018年10月31日，本公司收购西安东方乳业有限公司82%的股权，使其成为本公司之全资子公司（2024年本公司将所持西安东方乳业有限公司股权100%划转至新设全资子公司东方乳业（陕西）有限公司），该收购产生商誉

58690507.80元。

（2）本公司2019年度已计提减值准备48719312.59元，2020年度计提9971195.21元，截至2020年12月31日，商誉账面价值为0。本期商誉账面价值无变动。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公楼装修费2326738.71200614.202126124.51

华为云服务器170578.1561725.42108852.73

其他110067.4513693.6147797.5575963.51

合计2607384.3113693.61310137.172310940.75其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1244047.67186607.151244047.67186607.15

可抵扣亏损185978144.9227634788.55143385145.6021292156.29

递延收益11474083.531721112.5311474083.531721112.53

63兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

与租赁负债相关的递

1935464.65347924.173317970.37617484.85

延所得税资产

合计200631740.7729890432.40159421247.1723817360.82

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

20473217.533070982.6321373149.333205972.40

资产评估增值计入其他综合收益的

金融资产公允价值变9753057.271462958.599753057.271462958.59动与使用权资产相关的

3726635.40701834.753726635.40701834.75

递延所得税负债

合计33952910.205235775.9734852842.005370765.74

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产29890432.4023817360.82

递延所得税负债5235775.975370765.74

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损51986488.6644533089.02

坏账准备880380.83757525.10

递延收益2279181.522390621.00

合计55146051.0147681235.12

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年9102467.33

2026年6373482.146373482.14

2027年4362711.634362711.63

2028年3476530.913476530.91

2029年21217897.0121217897.01

2030年16555866.97

合计51986488.6644533089.02其他说明

64兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

2876289.192876289.194254442.504254442.50

购置款

合计2876289.192876289.194254442.504254442.50

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

19585661958566保证金、23770772377077保证金、货币资金

8.758.75司法冻结6.376.37司法冻结

21820222182022长期借款22094402209440长期借款

无形资产

1.691.69抵押2.072.07抵押

4140589414058945865174586517

合计

0.440.448.448.44

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款594931491.48489000000.00

加：应计利息334569.891191532.25

合计595266061.37490191532.25

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

65兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票14014720.71

合计14014720.71

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）88869041.40132397069.90

1-2年1435007.17947699.70

2-3年364351.82795216.93

3年以上3839435.793909743.26

合计94507836.18138049729.79

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位12119748.17设备尾款

合计2119748.17

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款28727523.7230645217.70

合计28727523.7230645217.70

66兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付第三方押金14917927.0711679339.01

应付专业服务费1231132.08

其他13809596.6517734746.61

合计28727523.7230645217.70

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位1434700.02未到偿还期

单位2297938.60未到偿还期

单位3200000.00保证金未到期

单位4200000.00保证金未到期

单位5200000.00保证金未到期

合计1332638.62其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

67兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）9775120.2510901660.67

合计9775120.2510901660.67账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬5338510.7348961233.0547800809.876498933.91

二、离职后福利-设定

4856362.944856362.94

提存计划

三、辞退福利377749.95377749.95

合计5338510.7354195345.9453034922.766498933.91

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

5315997.1042082565.1240946457.386452104.84

和补贴

2、职工福利费1605345.851605345.85

3、社会保险费2847369.792847369.79

其中：医疗保险

2612505.032612505.03

费

68兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

工伤保险

234864.76234864.76

费

4、住房公积金1209233.001209233.00

5、工会经费和职工教

22513.631216719.291192403.8546829.07

育经费

合计5338510.7348961233.0547800809.876498933.91

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4647056.854647056.85

2、失业保险费209306.09209306.09

合计4856362.944856362.94其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税1113762.321310237.16

企业所得税2723475.921393658.65

个人所得税94297.3563010.47

城市维护建设税47393.9055728.96

环保税885370.00897106.00

教育费附加26711.6330824.58

地方教育附加17807.7620549.74

印花税84961.05126246.28

其他税费285768.62271088.74

合计5279548.554168450.58其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款228789710.73323385470.70

一年内到期的租赁负债6446795.335891083.33

合计235236506.06329276554.03

其他说明：

69兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额1145011.881342037.79

合计1145011.881342037.79

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款100000000.00110000000.00

信用借款359600000.00434600000.00

加：应计利息455902.35562901.53一年内到期的长期借款（附注-228789710.73-323385470.70七、43、一年内到期的非流动负债）

合计231266191.62221777430.83

长期借款分类的说明：

注：长期借款抵押情况详见本附注七、31、所有权或使用权受到限制的资产。

其他说明，包括利率区间：

2.75%—4.45%

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券票面发行债券发行期初本期按面溢折本期期末是否面值名称利率日期期限金额余额发行值计价摊偿还余额违约

70兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

提利销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额54449807.4157243694.67

未确认融资费用-14855526.70-15803297.39

一年内到期的租赁负债-6446795.33-5891083.33

合计33147485.3835549313.95

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

71兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

应付退货款12011.918814.87预提退货款

租赁土地复垦费575063.92566289.34土地复垦费

合计587075.83575104.21

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助28829021.81984691.4427844330.37政府补助

合计28829021.81984691.4427844330.37

其他说明：

政府补助项目情况

本期新增补助本期计入损益金与资产相关/与收益项目期初余额其他变动期末余额金额额相关

72兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

奶牛养殖项目13619650.81541551.9713078098.84资产相关

奶产品生产项目3295133.32331699.992963433.33资产相关

沼气工程项目2854670.252854670.25资产相关

其他9059567.43111439.488948127.95资产相关

合计28829021.81984691.4427844330.37

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数195539347.00195539347.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

538841383.87538841383.87

价）

其他资本公积6700000.006700000.00

合计545541383.87545541383.87

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

73兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

普通股（A 股）股票 15131786.60 15131786.60

合计15131786.6015131786.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积46583275.4646583275.46

合计46583275.4646583275.46

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润319286119.06485494466.53

调整后期初未分配利润319286119.06485494466.53

加：本期归属于母公司所有者的净利

-27669757.26-87828687.06润

期末未分配利润291616361.80397665779.47

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

74兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务408839080.44322024799.74414549122.89380699648.52

其他业务11658090.4110132186.2011515396.9714182204.85

合计420497170.85332156985.94426064519.86394881853.37

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

42049713321569

业务类型

70.8585.94

其中：

液体乳及38948972996177

乳制品05.3413.25畜牧养殖19349372240708

业5.106.49

11658091013218

其他

0.416.20

按经营地42049713321569

区分类70.8585.94

其中：

26950401983721

甘肃

98.4563.21

17528081685440

青海

9.710.67

68115405195688

陕西

2.640.29

65349586497354

其他地区

0.051.77

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

75兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

按销售渠42049713321569

道分类70.8585.94

其中：

71881725857473

直销模式

1.003.41

26678532178060

经销模式

97.6579.35

81830055577617

分销模式

2.203.18

42049713321569

合计

70.8585.94

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司

履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的营业收入主要包括乳制品销售收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，公司确认销售商品收入：

公司的销售模式包括直销、分销和经销等三种渠道。直销模式下，公司一般负责安排第三方物流供应商送货至直销客户指定地点，公司于货品交付直销客户时确认收入。分销模式下（主要在兰州、西宁及西安地区采用），由分销商自行安排货品运送，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在分销商从仓库提取货品时确认收入。经销模式下（主要在兰州、西宁及西安以外的地区采用），如由公司安排第三方物流供应商送货，公司于货品交付经销商时确认收入；如

76兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

由经销商自行安排运送货品，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在经销商自仓库提取货品时确认收入。公司按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价计量商品销售金额。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9775120.25元，其中，

9775120.25元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税629765.97576112.03

教育费附加363652.84379922.87

房产税1755155.993125007.04

土地使用税344960.70328030.62

印花税596093.03728029.75

环保税1805665.981826114.29

地方教育费附加242435.18253281.91

水利建设基金51227.2948226.35

水资源费54986.2235268.00

合计5843943.207299992.86

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本19094656.3914413762.81

折旧及摊销费用6617329.307219263.11

修理费4406791.239841543.70

专业服务费1467885.751487457.63

绿化排污费1319767.231693090.96

办公费541354.73493826.42

财产保险费623449.95808953.67

水电暖气费1428488.331234194.92

检测费418127.22486313.92

业务招待费200020.72367607.23

差旅费570643.40472567.68

运杂费12321.9710306.00

其他2177039.482094323.52

合计38877875.7040623211.57其他说明

77兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本19107916.0719215123.00

低值易耗品8850449.0713976679.79

宣传促销费15429999.8315113075.17

折旧及摊销费用1868422.831405888.78

差旅费1993871.182024120.49

租赁及物业费1084952.681161089.29

其他5594174.076466141.64

合计53929785.7359362118.16

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本337976.85280349.86

材料成本2310308.101214323.22

其他559191.83801467.50

合计3207476.782296140.58其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用12736872.9317638932.36

利息收入-1342970.18-1895331.44

汇兑损失1880.25

汇兑收益-1245.65

手续费支出240793.88160594.64

合计11636576.8815902949.91其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销额984691.441329606.21

收到的政府补助1132463.541027457.48

其他206529.7356982.81

合计2323684.712414046.50

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

78兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额生产性生物资产

其中：生产性生物资产公允价值减出

-15817765.16-9833922.50售费用产生的收益农产品于收获时按公允价值减出售费

4075115.637187704.42

用初始确认产生的收益

合计-11742649.53-2646218.08

其他说明：

本公司之生产性生物资产为牛只，于本报告期末，参照2024年12月31日由具有证券期货资质的专业资产评估师确定的评估方法和参数来测算奶牛公允价值，并计算变动损益计入当期损益。

本公司生产性生物资产收获的农产品为生鲜乳。收获时，农产品按公允价值减出售费用（按照当地的市场报价确定）确认为存货的初始成本。任何于收获日按该公允价值进行确认而产生的收益或亏损（即农产品于收获时的公允价值减出售费用以及饲养成本的差额）于损益表内确认。其后出售时，该按公允价值初始确认的存货金额转入销售成本。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-445033.73-199126.37

合计-445033.73-199126.37其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额固定资产处置收益（损失以“－”号

111089.71592365.66

填列）

79兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他3844040.99125157.763844040.99

合计3844040.99125157.763844040.99

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠228288.26510000.00228288.26

非流动资产毁损报废损失468322.7046360.68468322.70

滞纳金支出39.40704208.7239.40

其他支出20394.65119403.6220394.65

合计717045.011379973.02717045.01

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2165680.168669.33

递延所得税费用-6213724.21-7168934.43

合计-4048044.05-7160265.10

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-31781386.24

按法定/适用税率计算的所得税费用-4767207.94

子公司适用不同税率的影响-211634.04

非应税收入的影响-876654.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响91501.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

1715951.01

亏损的影响

所得税费用-4048044.05其他说明

80兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金2852138.251485000.00

政府补助10198362.081027457.48

其他8352094.6815760455.38

合计21402595.0118272912.86

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

办公差旅费3189877.802990514.59

修理费4981225.709841543.70

专业服务费1040133.431487457.63

广告宣传费15429999.8315113075.17

其他6721555.974946822.42

合计31362792.7334379413.51

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

81兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回保证金4204416.22

合计4204416.22

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁租金2029357.303324504.85

存入保证金10827422.04

二级市场股票回购款19553934.70

合计2029357.3033705861.59

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

490191532.415931491.316379621.595266061.

短期借款5522659.10

25484637

一年内到期的329276554.19212677.0113252725.235236506.非流动负债0340106

221777430.30000000.018189710.7231266191.

长期借款6073310.618394839.09

830362

35549313.933147485.3

租赁负债650495.042029357.301022966.31

58

107679483445931491.31459141.7440056542.19212677.0109491624

合计

1.064898644.43

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

82兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

净利润-27733342.19-88235229.04

加：资产减值准备445033.73199126.37

固定资产折旧、油气资产折

47501600.5049427457.88

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2253562.001920669.16

无形资产摊销1583001.991558388.65

长期待摊费用摊销310137.17355501.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-111089.71-592365.66填列）固定资产报废损失（收益以

468322.7046360.68“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

11742649.532646218.08“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

12736872.9317638932.36

列）投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-6073071.58-7127068.27“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-134989.77-41866.16“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

44443777.3636246982.02

填列）经营性应收项目的减少（增加-9963107.52-5856236.92以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-25408409.0515155856.71以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额52060948.0923342727.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额233244520.63232065469.91

减：现金的期初余额219982639.86226859857.20

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额13261880.775205612.71

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

83兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金233244520.63219982639.86

可随时用于支付的银行存款232864785.23219982639.86可随时用于支付的其他货币资

379735.40

金

三、期末现金及现金等价物余额233244520.63219982639.86

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金15000000.0010827422.04票据保证金

其他货币资金28801.71存出投资款

银行存款4585668.759557671.12司法冻结

合计19585668.7520413894.87

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

84兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元

港币127907.220.91195116644.99应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、25、47

*计入本年损益和相关资产成本的情况计入本期损益计入相关资产成本项目列报项目金额列报项目金额

使用权资产折旧营业成本/管理费用2253562.00

利息财务费用836236.18

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本期金额

85兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出957657.30

合计——957657.30

*租赁活动的性质

公司名称租赁物数量（亩/平方米）租赁期（年）

西安东方乳业有限公司土地93.630

陕西多鲜牧业有限公司土地212.9130

青海圣亚高原牧场有限公司土地273.7425-30

临夏县瑞园牧场有限公司土地309.2824-30

武威瑞达牧场有限公司土地759.3819-30

临夏县瑞安牧场有限公司土地220.1323-30

榆中瑞丰牧场有限公司土地308.4630

甘肃瑞嘉牧业有限公司土地1531.0020

兰州瑞兴牧业有限公司土地839.4510

甘肃多鲜供应链有限公司房屋1303.383-5

兰州庄园牧场股份有限公司房屋6188.923兰州瑞农同合电子商务有限公司房屋7502

注1．本公司土地租赁期限较长，合同一般约定以公允价值续租，管理层合理判断到时不会续租，因此租赁期未考虑续租选择权。

注2．本公司部分土地租赁存在可变租赁对价，租金以“付款当月小麦价格、当年8月15日春小麦价格”进行确定，属于租赁准则规定的以指数及比率挂钩的租金，公司将在租赁执行期间相关价格变动时，同时考虑金额重要性调整租赁负债和租赁资产。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

86兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工成本337976.85280349.86

材料成本2310308.101214323.22

其他559191.83701741.86

合计3207476.782196414.94

其中：费用化研发支出3207476.782196414.94

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

87兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

88兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

89兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青海青海湖

30000000青海省西宁青海省西宁乳制品生产

乳业有限责100.00%投资设立.00市市和销售任公司甘肃瑞农同

10000000甘肃省兰州甘肃省兰州其他综合零

道电子商务100.00%投资设立.00市市售有限公司甘肃多鲜供

10000000甘肃省兰州甘肃省兰州其他综合零

应链有限公100.00%投资设立.00市市售司甘肃农垦庄10000000甘肃省兰州甘肃省兰州其他综合零

60.00%投资设立

园牧场新零.00市市售

90兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

售有限公司东方乳业

10000000陕西省西安陕西省西安乳制品生产（陕西）有100.00%投资设立.00市市和销售限公司甘肃庄园牧

10000000甘肃省金昌甘肃省金昌

业集团有限奶牛养殖100.00%投资设立.00市市公司兰州庄园乳10000000甘肃省兰州甘肃省兰州乳制品生产

100.00%投资设立

业有限公司.00市市和销售

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

其他说明：

无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

91兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

其他说明：

无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无

3、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

92兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

93兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

94兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

95兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

2882902127844330

递延收益984691.44.81.37

2882902127844330

合计984691.44.81.37

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益4622463.541027457.84

其他说明：

种类金额列报项目计入当期损益的金额

2025年民贸民品企业贷款贴息3490000.00财务费用3490000.00

粮改饲补助款300198.60其他收益300198.60

兰州市中小企业数字化转型项目285000.00其他收益285000.00

中央引导地方科技发展资金项目200000.00其他收益200000.00

中药灌服包代替抗生素在奶牛产后应用效果研究补助资金150000.00其他收益150000.00

永登县畜牧业防灾减灾（越冬饲草储备））资金补助项目108000.00其他收益108000.00

失业保险稳岗补贴42264.94其他收益42264.94

其他47000.00其他收益47000.00

合计4622463.54—4622463.54

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

（一）金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（二）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。

基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设

96兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审计这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1.信用风险

2025年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公

司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：货币资金和应收款项等。

为降低信用风险，本公司管理层会持续监控这些信用风险的敞口。

本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用评级较高的银行，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。

对于应收款项，本公司的管理层已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。

信用评估主要根据客户的财务状况。有关的应收款项自出具账单日起30天或最长不超过1年内到期。应收款项逾期的债务人会被要求先清偿所有未偿还余额，才可以获得进一步的信用额度。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保按照该资产的预计信用损失计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本公司存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本公司的前五大客户的应收款项占本公司应收款项总额33.37%(2024年：24.23%)；此外，本公司未逾期也未减值的应收款项主要是与近期并无违约记录的众多客户有关。

对于其他应收款，本公司管理层根据其他应收款性质进行管理。对于其他应收款的信用风险本公司已经予以考虑其减值损失后的净额，并用于列示资产负债表内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

2.流动风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。

本公司于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按合同利率（如果是浮动利率则按06月30日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：

单位：人民币元

2025年6月30日未折现的合同现金流量

97兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

1年以内或实时资产负债表日账面价

项目1年至2年2年至5年5年以上合计偿还值

短期借款604154283.82604154283.82595266061.37

应付账款94507836.1894507836.1894507836.18其他应付

28727523.7228727523.7228727523.72

款

长期借款238528300.0085827500.00157712000.00482067800.00469794491.62

租赁负债6446795.333882002.2911077895.3335958321.3657365014.3139594280.71

合计972364739.0589709502.29168789895.3335958321.361266822458.031227890193.60

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

98兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（五）生物资产439688300.00439688300.00

2.生产性生物资产439688300.00439688300.00

持续以公允价值计量

439688300.00439688300.00

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

关键不可观察输入值类型估值方法关键不可观察输入值与公允值计量之间的相互关系

14个月大的育成

本期14个月大的国内育成牛的平均市价为人民币15000元(2024年：人

犊牛及牛的公允值参考市价增加时，估计公民币15000元)；14个月大的进口育成牛的平均市价为人民币20000元育成牛交易活跃市场的允值增加

（2024年：人民币20000元）。

市价计算。

成母牛的公允值就成母牛的数量而言，假设现有成母牛数目按由于自然或非自然因素(包按照多期超额收括疾病，难产，低产奶量或全部泌乳期结束)导致的若干淘汰率而于相关估计淘汰率上升时，成母牛

益法确定，该方期间结束时减少。本年估计整体淘汰率将随着泌乳期数增加而在5.0%至估计公允值减少。

法是根据成母牛100%之间（2024年：5%至100%）

99兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

将产生的折现未每头成母牛最多可经历五至六个泌乳期。本期6家全资孙公司直营牧场来现金流量计估计每个泌乳期内每头牛平均生鲜乳产量11.19吨（六家直营牧场生鲜算。乳产量各有不同，兰州瑞兴牧业有限公司9.84至10.97吨；武威瑞达牧估计生鲜乳产量增加

场有限公司11.01至12.87吨；甘肃瑞嘉牧业有限公司10.00吨至11.44时，估计公允值增吨；临夏县瑞园牧场有限公司8.41至10.04吨；榆中瑞丰牧场有限公司加。

5.18吨；陕西多鲜牧业有限公司10.57至11.76吨）（2024年6家全资孙公司直营牧场平均生鲜乳产量10.71吨），根据泌乳期的次数及个体健康状况而定。

本期估计未来每吨生鲜乳市价平均为人民币3678元/吨（六家直营牧场生鲜乳定价各有不同：兰州瑞兴牧业有限公司3680元/吨；武威瑞达牧估计未来当地生鲜乳

场有限公司3693元/吨；甘肃瑞嘉牧业有限公司3698元/吨；临夏县瑞

市价上涨时，估计公园牧场有限公司3721元/吨；榆中瑞丰牧场有限公司3610元/吨；陕西允值增加。

多鲜牧业有限公司3663元/吨）（2024年生鲜乳市价：人民币4041元/吨）。

本期使用资本资产定价模型计算本年的折现率为8.85%（2024年：折现率提高时，估计

9.10%）。公允值减少。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

无

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

无

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例国有资产的经营甘肃省农垦集团

甘肃兰州管理；经济信息60000万37.17%37.17%有限责任公司咨询等本企业的母公司情况的说明

本公司的控股股东为甘肃省农垦集团有限责任公司，其通过全资子公司甘肃省农垦资产经营公司和兰州庄园投资有限公司持有本公司37.17%的股权。

本企业最终控制方是甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

100兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、“在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系甘肃农垦天牧乳业有限公司受同一方控制甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司及其分子公司受同一方控制甘肃省农垦集团有限责任公司及下属公司受同一方控制其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额甘肃农垦天牧乳

采购生鲜乳10000000.00否2379706.00业有限公司甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限

采购饲草料1252824.306000000.00否525053.40责任公司及其分子公司甘肃省农垦集团

有限责任公司及采购产品24424.781050000.00否49680.00下属公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额甘肃省农垦集团有限责任公

销售产品818527.06389255.90司及下属公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终托管收益/承本期确认的托

101兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

方名称方名称产类型始日止日包收益定价依管收益/承包据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

102兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬960725.901154384.76

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备甘肃省农垦集团

应收账款有限责任公司及32059.55下属公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款甘肃农垦天牧乳业有限公司2659466.61甘肃亚盛田园牧歌草业集团

应付账款495140.101008086.40有限责任及其分子公司

应付账款甘肃农垦金昌农场有限公司3008034.204317436.20甘肃亚盛好食邦食品集团有

应付账款5520.009781.02限公司

合计3508694.307994770.23

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

103兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺资本承诺

单位：元项目期末金额期初金额

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺689980.001281628.00

其中：购建长期资产承诺689980.001281628.00

合计689980.001281628.00

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

本公司的全资孙公司西安东方乳业有限公司（以下简称“东方乳业公司”）前身为西安市东方乳品厂，1997年为西安兴农综合技术开发有限公司（以下简称“兴农公司”）在中国农业发展银行的130万元借款及利息承担担保责任，担保条件为兴农公司的全部财产经法院强制执行后，仍不能偿还的情况下，西安东方乳品厂承担一般担保责任。该笔贷款已逾期，2023年4月25日，东方乳业公司收到西安市碑林法院2023年4月17日作出的（2023）陕0103执恢580号执行通知书，要求西安东方乳业公司立即履行本案生效法律文书确定的义务并承担案件执行费。案件恢复执行期间，西安市碑林法院冻结了西安东方乳业公司名下的银行账户，截至2025年6月30日，冻结金额为4585668.75元。2016年

12月，中国农业发展银行将案涉债权转让于中国长城资产管理股份有限公司西安办事处，2022年1月，中国长城资产管

理股份有限公司西安办事处将案涉债权转让于和润（北京）信用管理有限公司。西安东方乳业公司以案涉借款担保合同中明确约定了禁止债权转让的内容，案涉债权及其项下担保的转让行为与相关债权转让协议无效等为由，向西安市碑林

104兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

法院提起确认债权转让合同无效的诉讼，要求判决上述债权转让行为对西安东方乳业公司未发生法律效力，西安东方乳业公司的一般保证责任未随主债权转让而一并转让等。西安市碑林法院受理本案后，已分别于2023年12月26日、2024年1月10日公开开庭审理本案，并于2024年1月18日通知西安东方乳业公司缴纳案件受理费。2024年4月15日作出

了（2024）陕0103民初1584号一审《民事判决书》，驳回了西安东方乳业公司的诉讼请求。西安东方乳业公司不服上

诉至西安市中级人民法院，于2024年8月2日作出了（2024）陕01民终11691号《民事判决书》，二审判决驳回了东方乳业公司的上诉，维持了原判。西安东方乳业公司向陕西省高级人民法院提起再审，2025年2月17日，陕西省高级人民法院以（2024）陕民申7072号《民事裁定书》驳回了西安东方乳业公司的再审申请。2024年8月，碑林法院在未告知东方乳业公司的情况下将西安东方乳业公司名下招行账户中的502万元扣划至法院账户。2024年8月14日，西安东方乳业公司遂向碑林法院提出执行异议，要求（1）因本案已过执行时效，要求不予执行陕西省西安市中级人民法院

（2004）西民三终字第343号民事调解书；（2）中止本案项下对申请人东方乳业公司名下财产的处置措施，暂缓向申请执行人和润（北京）信用管理有限公司发放执行案款，并中止本案的执行。碑林法院受理该案后，于2025年3月18日

作出（2025）陕0103执异70号执行裁定书，裁定：驳回西安东方乳业有限公司的执行异议。西安东方乳业不服向西安

市中级人民法院申请复议，西安市中级人民法院受理案件后，于2025年6月3日作出（2025）陕01执复198号执行裁定书，裁定：驳回西安东方乳业有限公司复议申请，维持西安市碑林区人民法院（2025）陕0103执异70号执行裁定。

东方乳业不服西安市中级人民法院复议裁定，向陕西省高级人民法院申请执行监督，目前已向陕西省高院提起申请，尚未立案审查。同时，西安东方乳业以被告和润（北京）信用管理有限公司、中国长城资产管理股份有限公司陕西省分公司、中国农业银行股份有限公司西安分行农行为被告提起诉讼，以农行等抵押权人怠于行使抵押权致使西安东方乳业在债权人丧失优先受偿权益的范围内免除担保责任为由，要求法院判决确认原告西安东方乳业在陕西省西安市中级人民法

院（2004）西民三终字第343号民事调解书项下的保证担保责任已免除，被告和润（北京）信用管理有限公司、中国长城资产管理股份有限公司陕西省分公司、中国农业银行股份有限公司西安分行无权要求原告西安东方乳业就被告西安市

兴农综合技术开发有限责任公司所负债务承担保证担保责任，碑林法院已受理该案，并于2025年7月14日开庭审理。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

105兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了奶牛养殖和乳制品生产共两个报告分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本公司管理层将会定期审计不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。

106兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

分部名称分部的主要业务奶牛养殖养殖奶牛以生产及销售生鲜乳

乳制品生产生产及销售巴氏杀菌乳、灭菌乳、调制乳、发酵乳及其他乳制品

*报告分部的利润或亏损、资产及负债的信息

为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本公司管理层会定期审计归属于各分部资产、负债、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：

分部资产包括归属于各分部的所有的有形资产、无形资产、其他长期资产及应收款项等流动资产，但不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产（如有）。分部负债包括归属于各分部的应付款、银行借款等流动及非流动负债，但不包括递延所得税负债（如有）。

分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用以及营业外收入及支出，但不包括未分配的总部费用（如有）。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。

*地区信息

由于本公司的收入均来自位于中国内地的客户且非流动资产主要取自并全部位于中国内地，而所有分部因客户类别或分类相近及全部地区的监管环境相似而按全国基准管理，因此并未向本集团管理层提供按中国内地各不同地域划分的资料。

*主要客户

于2025年1-6月，不存在对单一客户的收入超过本公司总收入的10%的情况。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目奶牛养殖分部乳制品生产分部分部间抵销合计

对外交易收入43124394.71377372776.14420497170.85

分部间交易收入185513289.050.00-185513289.050.00

折旧和摊销费用22966251.9128371912.5851338164.49

利息收入121946.111221024.071342970.18

利息支出4127908.168608964.7712736872.93

利润/(亏损)总额1521756.63-33303142.87-31781386.24

所得税费用0.00-4048044.05-4048044.05

净利润/(亏损)1521756.63-29255098.82-27733342.19

资产总额1512679764.311481026997.69-654445126.702339261635.30

负债总额630307483.711298655044.08-654445126.701274517401.09

非流动资产增加额-37390574.69-5433132.56-42823707.25

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

107兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

1、2018年2月13日，吴忠市利通区人民政府发布《关于畜禽禁养区内养殖场关闭搬迁的通告》，本公司之孙公司

宁夏庄园牧场被列为计划关闭搬迁养殖场，公司积极响应政府工作安排进行了关停工作。本公司一直积极与利通区人民政府协商补偿事宜，但直至本报告日，利通区人民政府未与本公司签订补偿协议。本公司向吴忠市中级人民法院起诉，请求人民法院责令吴忠市利通区人民政府依照《畜禽规模养殖污染防治条例》第二十五条、《国有土地上房屋征收与补偿条例》等相关规定履行法定职责，依法对本公司牧场关闭搬迁损失作出补偿决定。宁夏庄园牧场已收到宁夏回族自治区吴忠市人民法院出具的行政判决书（（2020）宁03行初6号），判决主要内容如下：“被告吴忠市利通区人民政府于本判决生效之日起60日内对原告宁夏庄园牧场的关闭搬迁补偿申请作出处理”。2024年2月，宁夏庄园第二次向宁夏回族自治区吴忠市中级人民法院递交了行政起诉状，请求吴忠市利通区人民政府对宁夏庄园关闭搬迁损失作出补偿决定并补偿宁夏庄园搬迁后的损失，2024年11月14日，宁夏回族自治区吴忠市中级人民法院以宁夏庄园就2020年3月3日已经提起诉讼的事项在裁判生效后再次提起本案诉讼，且本次诉讼与前诉的当事人、诉讼标的、诉讼请求相同，构成重复起诉为由驳回宁夏庄园起诉。2024年11月22日，宁夏庄园不服宁夏回族自治区吴忠市中级人民法院的裁定，向宁夏回族自治区高级人民法院递交了行政上诉状，2024年12月31日，宁夏回族自治区高级人民法院作出因本案诉讼与前案诉讼的当事人、诉讼标的、诉讼请求均相同，驳回上诉，维持原裁定。截止本报告日，具体补偿金额双方仍在协商中。

2、2017年7月25日，西宁市人民政府办公厅关于印发《西宁市畜禽养殖禁养区限养区划定方案（试行）》的通知（宁政办[2017]143号），本公司之孙公司青海圣源牧场被列入禁养区范围。公司尊重环保工作安排，停止牧场运营并进行了牧场关停工作。本公司一直积极与西宁市湟源县人民政府协商补偿搬迁损失事宜，但未得到回应，公司向西宁市中级人民法院起诉，请求人民法院责令西宁市湟源县人民政府依照畜禽规模养殖污染防治条例》第二十五条及《国有土地上房屋征收与补偿条例》等相关规定对公司进行补偿。西宁市中级人民法院2020年8月31日出具行政判决书，判决被告对公司补偿申请作出处理。2020年11月30日，西宁市湟源县人民政府对公司搬迁补偿申请作出处理但未就搬迁导致损失做出实质性补偿方案或意见。青海圣源牧场2021年2月18日第二次起诉，2021年11月16日，收到西宁市人民法院行政判决书：1、撤销被告湟源县人民政府于2020年11月30日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的复函》；2、责令被告湟源县人民政府于判决生效之日起六十日内对原告青海圣源牧场有限公司重

108兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

新作出补偿决定。因不服判决内容，青海圣源牧场2021年12月2日向青海省高级人民法院递交行政上诉状，2022年2月25日，青海省高级人民法院作出判决，维持原判。

2022年6月8日，被告西宁市湟源县人民政府作出《湟源县人民政府关于对青海圣源牧场有限公司关闭搬迁补偿申请的处理意见》（源政函[2022]29号）。意见中被告西宁市湟源县人民政府决定负责给予解决原告青海圣源牧场2019-

2022年牧场土地流转费996000元。被告西宁市湟源县人民政府所作出的处理意见明显不符合原告青海圣源牧场因政策

性搬迁导致巨大经济损失的客观事实，亦不符合法律规定，严重损害原告青海圣源牧场的合法权益。为维护公司和全体股东的合法权益和整体利益，2022年12月2日青海圣源牧场向青海省西宁市中级人民法院递交了行政起诉状。2023年12月18日，西宁市中级人民法院作出判决：1、撤销被告西宁市湟源县人民政府于2022年6月8日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁事宜的处理意见》；2、被告西宁市湟源县人民政府于本判决生效之日起三十

日内补偿原告青海圣源牧场搬迁后的损失290.74万元；3、驳回原告青海圣源牧场的其他诉讼请求。因青海圣源牧场不服判决，2023年12月28日向青海省高级人民法院递交行政上诉状，2024年4月16日，青海省高级人民法院作出(2024）青行终7号行政判决书：“一、维持青海省西宁市中级人民法院（2022）青01行初66号行政判决第一项，即：“撤销被告湟源县人民政府于2022年6月8日作出的《湟源县人民政府关于青海圣源牧场有限公司关闭搬迁处置事宜的处理意见》”；二、撤销青海省西宁市中级人民法院（2022）青01行初66号行政判决第二项，即：“被告湟源县人民政府于本判决生效之日起三十日内补偿原告青海圣源牧场有限公司搬迁后的损失290.74万元”；三、湟源县人民政府在本判决

生效之日起三十日内补偿青海圣源牧场有限公司关闭搬迁损失505.49万元；四、驳回青海圣源牧场有限公司的其他诉讼请求。”2024年7月，青海圣源牧场因不服青海省高级人民法院(2024)青行终7号行政判决，向中华人民共和国最高人民法院申请再审。2024年8月20日，青海圣源牧场收到最高人民法院(2024）最高法行申7428号行政裁定：根据青海圣源牧场申请再审提供的材料和理由，不能推翻一二审法院生效判决，驳回青海圣源牧场的再审申请。

截至本报告日，拆迁补偿事宜仍在协商沟通过程中。

3、2023年3月16日，马红富先生将其持有的1500.00万股公司股份，质押于华龙证券股份有限公司，质押用途

为个人资金需求，质押期间为2023年3月16日至2024年3月15日，2024年5月6日，上述股权解除质押。2023年9月11日，马红富先生将其持有的1031.80万股公司股份质押于王国福、将其持有的687.94万股公司股份质押于胡克良，质押用途为个人资金需求，质押期间为2023年9月11日至2026年9月10日，2024年6月27日，上述687.94万股股权解除质押。2024年6月27日，马红富先生将其持有的1500.00万股公司股份质押于兰州银行股份有限公司雁欣支行，质押用途为个人资金需求，质押期间为2024年6月27日至2027年6月26日。2024年7月1日，马红富先生将其持有的687.00万股公司股份质押于兰州银行股份有限公司雁欣支行，质押用途为个人资金需求，质押期间为2024年7月1日至2027年6月28日。

截至2025年06月30日，马红富先生质押股数总计3218.80万股，占其所持股公司股份比例的99.97%。

109兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）23386741.8331551393.37

其中：6个月以内20300517.7429746371.06

7-12月3086224.091805022.31

1至2年229916.531416729.94

2至3年998963.93

3年以上133611.88137613.25

3至4年133611.88137613.25

合计24749234.1733105736.56

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

24749833388239153310551121032594

账准备100.00%3.37%100.00%1.54%

234.17.36845.81736.56.36526.20

的应收账款其

中：

账龄组24749833388239153310551121032594

100.00%3.37%100.00%1.54%

合234.17.36845.81736.56.36526.20

24749833388239153310551121032594

合计100.00%3.37%100.00%1.54%

234.17.36845.81736.56.36526.20

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

110兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账

511210.36322178.00833388.36

准备

合计511210.36322178.00833388.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

本期计提坏账准备金额为322178.00元。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

单位17577336.187577336.1830.62%90351.08

单位22224836.542224836.548.99%7225.74

单位31725360.801725360.806.97%18291.04

单位4906960.00906960.003.66%10313.00

单位5714992.53714992.532.89%609.91

合计13149486.0513149486.0553.13%126790.77

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

111兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

其他应收款460011675.94417731168.31

合计460011675.94417731168.31

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

112兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

113兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

押金及保证金894841.87255583.67

员工备用金333621.37322592.00

关联方往来款506095055.35460640988.96

往来款及其他2736102.196559948.52

合计510059620.78467779113.15

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）460011675.94417731168.31

其中：6个月以内460011675.94417731168.31

2至3年49519438.0249519438.02

3年以上528506.82528506.82

4至5年528506.82

5年以上528506.82

合计510059620.78467779113.15

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额50047944.8450047944.84

2025年1月1日余额

在本期

2025年6月30日余

50047944.8450047944.84

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

114兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

50047944.850047944.8

往来款

44

50047944.850047944.8

合计

44

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例临夏县瑞园牧场

往来款102280919.2820.05%有限公司兰州庄园乳业有

往来款98088238.8119.23%限公司榆中瑞丰牧场有

往来款69218444.9613.57%限公司兰州瑞兴牧业有

往来款53027736.2610.39%限公司青海圣亚高原牧

往来款49254255.739.65%场有限公司

合计371869595.0472.89%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

115兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

13651049530000000.013351049510627339630000000.0103273396

对子公司投资

6.6206.625.9805.98

13651049530000000.013351049510627339630000000.0103273396

合计

6.6206.625.9805.98

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）青海青海湖乳业有53013715301371

限责任公1.601.60司甘肃多鲜

10000001000000

供应链有

0.000.00

限公司甘肃瑞农同道电子10000001000000

商务有限0.000.00公司甘肃农垦

庄园牧场600000.0600000.0新零售有00限公司甘肃庄园

70394503000000200000070594503000000

牧业有限

00.000.00.0000.000.00

公司东方乳业

255775210000002567752（陕西）

54.38.0054.38

有限公司兰州庄园

29877092987709

乳业有限

90.6490.64

公司

10327333000000302370913351043000000

合计

965.980.0090.64956.620.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账单位期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末面价投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

116兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务253796423.83231344687.87340271084.68318655051.48

其他业务253297.96252803.975300849.104886776.77

合计254049721.79231597491.84345571933.78323541828.25

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

25404972315974

业务类型

21.7991.84

其中：

液体乳及25379642313446

乳制品23.8387.87

253297.9252803.9

其他

67

按经营地25404972315974

区分类21.7991.84

其中：

23152302055082

甘肃省

52.4361.27

17563622036379

陕西省.80.63

491189.0700700.8

青海省

17

20279112335215

其他地区

7.550.07

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

117兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠25404972315974

道分类21.7991.84

其中：

42038764383304

直销模式

7.964.28

14960341351635

经销模式

33.3460.48

62407525260088

分销模式

0.497.08

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入。合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司

履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已

118兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司的营业收入主要包括乳制品销售收入，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

当同时满足上述收入的一般确认条件以及下述条件时，公司确认销售商品收入：

公司的销售模式包括直销、分销和经销等三种渠道。直销模式下，公司一般负责安排第三方物流供应商送货至直销客户指定地点，公司于货品交付直销客户时确认收入。分销模式下（主要在兰州、西宁及西安地区采用），由分销商自行安排货品运送，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在分销商从仓库提取货品时确认收入。经销模式下（主要在兰州、西宁及西安以外的地区采用），如由公司安排第三方物流供应商送货，公司于货品交付经销商时确认收入；如由经销商自行安排运送货品，运送途中如有产品损毁由其自行承担，公司在经销商自仓库提取货品时确认收入。公司按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价计量商品销售金额。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为6080743.33元，其中，

6080743.33元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入，0.00元预计将于2027年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

119兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-357232.99主要系公司固定资产报废损失计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5813382.46主要系公司取得的各项政府补助

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

3595318.68主要系青海省奶业协会款项

支出其他符合非经常性损益定义的损益项

-1880.25主要系港币汇兑损失目

减：所得税影响额1179227.99

合计7870359.91--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-2.57%-0.14-0.14利润扣除非经常性损益后归属于

-3.30%-0.18-0.18公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

120兰州庄园牧场股份有限公司2025年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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