2024年度财务决算报告

公司2024年度财务报表由立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并且已出具标准无保留意见的审计报告，现将公司2024年度财务决算（合并口径）的相关情况报告如下：

一、主要会计数据和财务指标

单位：万元项目2024年2023年同比变动幅度

营业收入140447.84134352.814.54%

营业利润-21654.41-17780.46-21.79%

利润总额-21776.11-17953.51-21.29%

归属于上市公司股东的净利润-18552.63-18817.901.41%扣除非经营性损益后的归属于公司普

-17218.97-17913.273.88%通股股东的净利润

经营活动产生的现金流量净额-7476.57-19914.1362.46%

基本每股收益（元/股）-0.5682-0.57380.98%

扣除非经常损益基本每股收益（元/股）-0.5274-0.54623.44%

加权平均净资产收益率-13.33%-11.66%-1.67%扣除非经常性损益后的加权平均净资

-12.38%-11.10%-1.28%产收益率

期末总股本（万股）32546.8432795.75-0.76%

资产总额319312.28319115.640.06%

负债总额165735.62146894.9612.83%

归属母公司股东权益129877.21148409.29-12.49%

归属于普通股每股净资产（元/股）3.994.53-11.92%二、财务状况、经营成果、现金流量分析

（一）资产负债构成表及变动情况

截至本报告期末，公司资产总额为319312.28万元，较年初增加0.06%，公司负债总计为165735.62万元，较年初增加12.83%。主要数据如下：

单位：万元

2024年末2023年末

同比变动项目占比资产占比资产金额金额幅度总额总额

货币资金25062.937.85%24702.537.74%1.46%

交易性金融资产6000.001.88%0.000.00100.00%

应收账款23761.147.44%32608.9010.22%-27.13%

应收款项融资2454.610.77%3962.701.24%-38.06%

预付款项701.500.22%1224.360.38%-42.71%

其他应收款351.020.11%198.410.06%76.92%

存货35402.8911.09%37670.8911.80%-6.02%

其他流动资产4057.501.27%3368.021.06%20.47%

长期股权投资1084.990.34%1415.690.44%-23.36%

其他权益工具投资1700.000.53%1700.000.53%0.00%

其他非流动金融资产6000.001.88%6000.001.88%0.00%

固定资产137671.2743.11%138646.0543.45%-0.70%

在建工程39087.7012.24%26493.658.30%47.54%

无形资产15456.254.84%16176.735.07%-4.45%

商誉13136.474.11%22656.617.10%-42.02%

长期待摊费用251.710.08%317.180.10%-20.64%

递延所得税资产5104.011.60%1717.980.54%197.09%

其他非流动资产2028.280.64%255.930.08%692.51%

短期借款64466.4820.19%51185.2516.04%25.95%

应付票据7199.042.25%5187.861.63%38.77%

应付账款26321.228.24%34124.1110.69%-22.87%

合同负债579.890.18%883.860.28%-34.39%

应付职工薪酬3148.460.99%3039.120.95%3.60%

应交税费724.300.23%1669.090.52%-56.61%

其他应付款1127.180.35%2912.230.91%-61.30%一年内到期的非流动负

21258.326.66%0.000.00%100.00%

债

其他流动负债75.390.02%100.500.03%-24.99%

长期借款33887.4610.61%42453.7513.30%-20.18%

预计负债550.530.17%0.000.00100.00%

递延收益4559.731.43%3227.821.01%41.26%

递延所得税负债1837.610.58%2111.370.66%-12.97%股本32546.8410.19%32795.7610.28%-0.76%

资本公积91113.0828.53%92462.8528.97%-1.46%

盈余公积6149.511.93%6149.511.93%0.00%

未分配利润67.780.02%18620.415.84%-99.64%

变动较大的主要资产负债项目说明如下：

1、货币资金报告期期末余额为25062.93万元，较2023年增加1.46%，主

要系销售货款回笼所致。

2、交易性金融资产报告期期末余额为6000.00万元，较2023年增加100%，

主要系购买银行理财产品所致。

3、应收账款报告期期末余额为23761.14万元，较2023年减少27.13%，主

要系销售货款回笼所致。

4、应收款项融资报告期期末余额为2454.61万元，较2023年减少38.06%，

主要系支付设备款和原料款增加所致。

5、预付款项报告期期末余额为701.50万元，较2023年减少-42.71%，主要

系采购材料预付款减少所致。

6、其他应收款报告期期末余额为351.02万元，较2023年增加76.92%，主

要系保证金及其他增加所致。

7、存货报告期期末余额为35402.89万元，较2023年减少6.02%，主要系

销售收入增加，库存商品减少所致。

8、其他流动资产报告期期末余额为4057.50万元，较2023年增加20.47%，

主要系增值税留底税金增加所致。

9、长期股权投资报告期期末余额为1084.99万元，较2023年减少23.36%，

主要系亚培烯投资收益亏损所致。

10、固定资产报告期期末余额为137671.27万元，较2023年减少0.70%，

主要系公司厂房和设备报废所致。

11、在建工程报告期期末余额为39087.70万元，较2023年增加47.54%，

主要系公司新车间厂房和设备投入增加所致。

12、无形资产报告期期末余额为15456.25万元，较2023年减少4.45%，主

要系无形资产摊销所致。

13、商誉报告期期末余额为13136.47万元，较2023年减少42.02%，主要

系计提商誉减值损失所致。14、长期待摊费用报告期期末余额为251.71万元，较2023年减少20.64%，主要系长期待摊费用摊销所致。

15、递延所得税资产报告期期末余额为5104.01万元，较2023年增加

197.09%，主要系可弥补亏损增加所致。

16、其他非流动资产报告期期末余额为2028.28万元，较2023年增加

692.51%，主要系预付工程设备增加所致。

17、短期借款报告期期末余额为64466.48万元，较2023年增加25.95%，

主要系银行贷款增加所致。

18、应付票据报告期期末余额为7199.04万元，较2023年增加38.77%，主

要系银行自开承兑支付货款增加所致。

19、应付账款报告期期末余额为26321.22万元，较2023年减少22.87%，

主要系支付的原料款和设备款增加所致。

20、合同负债报告期期末余额为579.89万元，较2023年减少34.39%，主要

系预收销售货款减少所致。

21、应付职工薪酬报告期期末余额为3148.46万元，较2023年增加3.60%。

主要系人员增加工资增加所致。

22、应交税费报告期期末余额为724.30万元，较2023年减少56.61%，主要

系利润亏损，弥补递延所得税增加所致。

23、其他应付款报告期期末余额为1127.18万元，较2023年减少61.30%，

主要系限制性股票回购注销并付了相应款项所致。

24、一年内到期的非流动负债报告期期末余额为21258.32万元，较2023年增加100%，主要系一年内到期的长期借款增加所致。

25、其他流动负债报告期期末余额为75.39万元，较2023年减少24.99%，

主要系客户订购产品预付款减少相应销项税额减少所致。

26、长期借款报告期期末余额为33887.46万元，较2023年减少20.18%，

主要系银行贷款减少所致。

27、预计负债报告期期末余额为550.53万元，较2023年增加100.00%，主

要系上海赋誉实验室设备有限公司向绍兴市上虞区人民法院起诉，要求公司支付研发大楼装修工程款所致。28、递延收益报告期期末余额为4559.73万元，较2023年增加41.26%，主要系收到的政府补助增加所致。

29、递延所得税负债报告期期末余额为1837.61万元，较2023年减少12.97%，

主要系递延所得税资产和负债互抵所致。

30、股本告期期末余额为32546.84万元，较2023年减少0.76%，主要系限

制性股票回购注销所致。

31、资本公积期末余额为91113.08万元，较2023年减少1.46%，主要系限

制性股票回购注销所致。

32、未分配利润报告期期末余额为67.78万元，较2023年减少99.64%，主

要系（1）利润减少（2）各项目的试生产产能爬坡带来的成本和费用增加（3）计提商誉减值损失所致。

（二）经营成果分析

2024年度公司营业收入为140447.84万元，同比2023年度增加4.54%；实

现归母公司所有者的净利润-18552.63万元，同比2023年度增加1.41%。主要数据如下：

单位：万元项目2024年2023年同比变动幅度

营业收入140447.84134352.814.54%

营业成本128853.53116128.4310.96%

税金及附加1217.111070.9713.65%

销售费用2200.533082.59-28.61%

管理费用10177.589052.2112.43%

研发费用4309.092913.9547.88%

财务费用3124.742026.3454.21%

其他收益1325.96873.8751.73%

投资收益-245.69-97.21-152.76%

信用减值损失439.25-630.21169.70%

资产减值损失-11385.84-15627.0827.14%

资产处置收益-2353.34-2378.151.04%

营业利润-21654.41-17780.46-21.79%

利润总额-21776.11-17953.51-21.29%

所得税费用-3111.54-737.10-322.13%归属于母公司股东的

-18552.63-18817.901.41%净利润

变动较大的主要财务指标变动项目说明如下：1、营业收入报告期为140447.84万元，较2023年增加4.54%，主要系新材料系列生产量提升，销售增加所致。

2、营业成本报告期为128853.53万元，较2023年增加10.96%，主要系销

售收入增加，对应营业成本增加所致。

3、税金及附加报告期为1217.11万元，较2023年增加13.65%，主要系城

建税、房产税、土地使用税增加所致。

4、销售费用报告期为2200.53万元，较2023年减少28.61%，主要系产品

销售佣金减少所致。

5、管理费用报告期为10177.58万元，较2023年增加12.43%，主要系职工

薪酬、差旅费、咨询费增加所致

6、研发费用报告期为4309.09万元，较2023年增加47.88%，主要系新增

子公司研发项目所致。

7、财务费用报告期为3124.74万元，较2023年增加54.21%，主要系贷款

增加利息支出相应增加所致。

8、其他收益报告期为1325.96万元，较2023年增加51.73%，主要系报告

期内收到的政府补助增加所致。

9、投资收益报告期为-245.69万元，较2023年减少152.76%，主要系亚培

烯投资收益亏损所致。

10、信用减值损失报告期内为439.25万元，较2023年减少169.70%，主要

系销售货款回笼，应收账款减少，计提坏账减少所致。

11、资产减值损失报告期内为-11385.84万元，较2023年减少27.14%，主

要系计提商誉减值损失减少所致。

12、资产处置收益报告期内为-2353.34万元，较2023年减少1.04%，主要

系拆除房产及机器设备减少所致。

13、营业利润报告期内为-21654.41万元，较2023年减少21.79%，主要系

报告期内各项目的试生产产能爬坡带来的成本和费用增加所致。

14、利润总额报告期为-21776.11万元，较2023年增加减少21.29%，主要

系报告期内各项目的试生产产能爬坡带来的成本和费用增加所致。

15、所得税费用报告期内为-3111.54万元，较2023年减少322.13%，主要系利润亏损，递延所得税增加所致。

16、净利润报告期内-18552.63万元，较2023年增加1.41%，主要系利润亏损，递延所得税增加所致。

（三）现金流量分析

报告期内，公司的现金流量情况如下表：

单位：万元项目2024年2023年同比变动幅度

经营活动现金流入小计82527.5864078.3928.79%

经营活动现金流出小计90004.1583992.527.16%

经营活动产生的现金流量净额-7476.57-19914.1362.46%

投资活动现金流入小计20261.06247.818075.90%

投资活动现金流出小计36760.5529108.1226.29%

投资活动产生的现金流量净额-16499.49-28860.3142.83%

筹资活动现金流入小计105767.4298300.007.60%

筹资活动现金流出小计85443.0778111.499.39%

筹资活动产生的现金流量净额20324.3520188.510.67%

现金及现金等价物净增加额-3650.78-28525.0987.20%

变动较大的主要财务指标变动项目说明如下：

1、经营活动产生的现金流量净额较2023年增加62.46%，主要系销售商品

收到的现金增加所致。

2、投资活动产生的现金流量净额较2023年增加42.83%，主要系购买银行理财产品所致。

3、筹资活动产生的现金流量净额较2023年增加0.67%，主要系（1）银行

借款收到的现金增加所致。（2）主要系限制性股票回购注销并付了相应款项所致。

浙江中欣氟材股份有限公司董事会

2025年4月18日