深南电路股份有限公司

2025年半年度财务报告

（未经审计）

2025年8月财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：深南电路股份有限公司

2025年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金733304217.921553318757.56结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据256244935.38511629893.28

应收账款4892094370.443805722762.79

应收款项融资806477649.71764712235.81

预付款项27475529.599404227.18应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款54697909.7741962858.30

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00买入返售金融资产

存货4054567744.243394998926.68

其中：数据资源0.000.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产712320750.22772417906.88

10854167568.48

流动资产合计11537183107.27

2非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3316267.053424627.69

其他权益工具投资72446913.4072446913.40其他非流动金融资产

投资性房地产4872304.545005901.14

固定资产12812777535.3912395588702.33

在建工程744081006.99887788855.61生产性生物资产油气资产

使用权资产21840353.199442169.29

无形资产577296242.00585472172.72

其中：数据资源0.000.00开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用122163696.32114678917.81

递延所得税资产225546096.12186504137.56

其他非流动资产390625100.94187727898.43

非流动资产合计14974965515.9414448080295.98

资产总计26512148623.2125302247864.46

流动负债：

短期借款10006527.7810007180.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债0.002209004.51

应付票据1716462571.841662507650.20

应付账款3244654226.422686957205.89

预收款项1955654.882308672.61

合同负债277739543.82208050561.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬502803190.41592224392.55

应交税费103545089.7959191284.77

其他应付款1463226124.671521861416.94

其中：应付利息0.000.00

3应付股利0.000.00

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债814927032.48705942963.54

其他流动负债32626801.4938096550.47

流动负债合计8167946763.587489356883.69

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2491799979.422576904746.62应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债13746884.934444942.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益471863614.91470750777.37

递延所得税负债119681160.28114889034.09其他非流动负债

非流动负债合计3097091639.543166989500.58

负债合计11265038403.1210656346384.27

所有者权益：

股本666740795.00512877535.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6042126184.886195989444.88

减：库存股

其他综合收益65140592.1255226646.76

专项储备2002053.182002053.18

盈余公积256438767.50256438767.50一般风险准备

未分配利润8185187339.947594485866.95

归属于母公司所有者权益合计15217635732.6214617020314.27

少数股东权益29474487.4728881165.92

所有者权益合计15247110220.0914645901480.19

负债和所有者权益总计26512148623.2125302247864.46

法定代表人：杨之诚主管会计工作负责人：楼志勇会计机构负责人：楼志勇

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金210436519.85675135054.09

4交易性金融资产

衍生金融资产

应收票据220969926.12424571213.47

应收账款4065905868.083469691643.21

应收款项融资604492392.54569430321.49

预付款项435771237.07460430382.79

其他应收款181192879.64229536325.74

其中：应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

存货1243799121.681036115262.99

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产178100022.91227717518.82

流动资产合计7140667967.897092627722.60

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6814375766.816662770159.29

其他权益工具投资72446913.4072446913.40其他非流动金融资产

投资性房地产4872304.545005901.14

固定资产2414947478.652454495707.16

在建工程84701545.4178799963.10生产性生物资产油气资产

使用权资产14410079.789119161.27

无形资产125432627.11129742095.99

其中：数据资源0.000.00开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用63940218.7659609239.70

递延所得税资产7851213.478691002.09

其他非流动资产43285814.5314840666.30

非流动资产合计9646263962.469495520809.44

资产总计16786931930.3516588148532.04

流动负债：

短期借款10006527.7810007180.56交易性金融负债

5衍生金融负债0.002209004.51

应付票据1029330858.90953306258.31

应付账款3633115360.103221808998.81

预收款项1901414.882308672.61

合同负债190860765.91153894974.58

应付职工薪酬215410378.12242812769.76

应交税费16724974.4717082194.10

其他应付款502824045.21466375312.67

其中：应付利息0.000.00

应付股利0.000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债382446887.31177163676.37

其他流动负债24667676.8733573496.51

流动负债合计6007288889.555280542538.79

非流动负债：

长期借款234528121.37498282606.92应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债8143675.614444942.50长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益128656218.59146717362.82递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计371328015.57649444912.24

负债合计6378616905.125929987451.03

所有者权益：

股本666740795.00512877535.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6067687239.696221550499.69

减：库存股

其他综合收益43729876.3943729876.39

专项储备519812.49519812.49

盈余公积256438767.50256438767.50

未分配利润3373198534.163623044589.94

所有者权益合计10408315025.2310658161081.01

负债和所有者权益总计16786931930.3516588148532.04

3、合并利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

6一、营业总收入10453454733.498321016212.48

其中：营业收入10453454733.498321016212.48利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本9076651873.607285848030.75

其中：营业成本7705828659.326141077086.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加59381143.5266692770.80

销售费用171528303.45136092987.36

管理费用446749131.63311271662.99

研发费用671764228.69639435845.38

财务费用21400406.99-8722321.88

其中：利息费用39063785.1837971672.21

利息收入10637457.415227167.30

加：其他收益332261448.99184131561.53

投资收益（损失以“—”号填列）3289656.942902995.90

其中：对联营企业和合营企

-108360.64-114342.42业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”

2209004.513313707.12号填列）信用减值损失（损失以“—”号填-52997360.89-28824830.50

列）资产减值损失（损失以“—”号填-149719605.83-120211681.38列）资产处置收益（损失以“—”号填-3291743.68-1380990.20

列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）1508554259.931075098944.20

加：营业外收入2902821.71917596.35

减：营业外支出12483317.121725522.43

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）1498973764.521074291018.12

减：所得税费用137853422.6087122671.22

五、净利润（净亏损以“—”号填列）1361120341.92987168346.90

（一）按经营持续性分类71.持续经营净利润（净亏损以“—”

1361120341.92987168346.90号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净

1360017775.49987300206.62亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

1102566.43-131859.72

填列）

六、其他综合收益的税后净额10207325.9810681.87

归属母公司所有者的其他综合收益9913945.3688655.13的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合

9913945.3688655.13

收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额9913945.3688655.13

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的293380.62-77973.26税后净额

七、综合收益总额1371327667.90987179028.77归属于母公司所有者的综合收益总

1369931720.85987388861.75

额

归属于少数股东的综合收益总额1395947.05-209832.98

八、每股收益：

（一）基本每股收益2.041.93

（二）稀释每股收益2.041.93

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：杨之诚主管会计工作负责人：楼志勇会计机构负责人：楼志勇

4、母公司利润表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、营业收入3425856305.682811321969.59

减：营业成本2343036629.351992204014.80

税金及附加14939106.1423049205.11

8销售费用120540112.8094713205.19

管理费用207891447.28167292526.45

研发费用178827223.48162835315.25

财务费用-9769227.26-19341748.01

其中：利息费用8701295.439761757.61

利息收入7461441.693898398.36

加：其他收益86238382.10100507323.82

投资收益（损失以“—”号填列）9726306.03120563.24

其中：对联营企业和合营企业

-108360.64-114342.42的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填0.000.00列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”

2209004.51621000.00号填列）信用减值损失（损失以“—”号填-37891512.15-29052864.06列）资产减值损失（损失以“—”号填-41426197.82-37578347.12

列）资产处置收益（损失以“—”号填-9908.08-1270811.51列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）589237088.48423916315.17

加：营业外收入1089384.07289202.69

减：营业外支出6990736.62572065.22

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）583335735.93423633452.64

减：所得税费用63865489.2132629163.15

四、净利润（净亏损以“—”号填列）519470246.72391004289.49

（一）持续经营净利润（净亏损以

519470246.72391004289.49“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

93.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额519470246.72391004289.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9644037902.268131353803.88客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还504227279.45208527294.76

收到其他与经营活动有关的现金192967053.53130873376.68

经营活动现金流入小计10341232235.248470754475.32

购买商品、接受劳务支付的现金6304698679.094908942015.10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1930776560.541563159792.48

支付的各项税费296279021.73375277439.61

支付其他与经营活动有关的现金313951629.97224606768.62

经营活动现金流出小计8845705891.337071986015.81

经营活动产生的现金流量净额1495526343.911398768459.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期3080727.902480615.00资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金836696898.641176371013.70

投资活动现金流入小计839777626.541178851628.70

10购建固定资产、无形资产和其他长期

1545929740.061270399118.45

资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金833095000.00880827000.00

投资活动现金流出小计2379024740.062151226118.45

投资活动产生的现金流量净额-1539247113.52-972374489.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金486369952.78361758927.65

收到其他与筹资活动有关的现金1203438.29296777.18

筹资活动现金流入小计487573391.07362055704.83

偿还债务支付的现金464349905.93389364199.66

分配股利、利润或偿付利息支付的现809690831.89503263553.42金

其中：子公司支付给少数股东的股

0.000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3348009.666946117.19

筹资活动现金流出小计1277388747.48899573870.27

筹资活动产生的现金流量净额-789815356.41-537518165.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影13520690.7524129729.82响

五、现金及现金等价物净增加额-820015435.27-86994465.86

加：期初现金及现金等价物余额1551376661.59850746180.24

六、期末现金及现金等价物余额731361226.32763751714.38

6、母公司现金流量表

单位：元项目2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3289462802.783781576761.34

收到的税费返还347900054.99127954342.74

收到其他与经营活动有关的现金4324361773.252357922871.04

经营活动现金流入小计7961724631.026267453975.12

购买商品、接受劳务支付的现金1984836245.521810577850.79

支付给职工以及为职工支付的现金699401061.98572427937.84

支付的各项税费84657042.8883490784.90

支付其他与经营活动有关的现金4592236692.963044463784.85

经营活动现金流出小计7361131043.345510960358.38

经营活动产生的现金流量净额600593587.68756493616.74

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金7388440.260.00

处置固定资产、无形资产和其他长期

969888.501968227.50

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金325688000.0071076000.00

投资活动现金流入小计334046328.7673044227.50

11购建固定资产、无形资产和其他长期

200098706.05275202744.73

资产支付的现金

投资支付的现金151713960.00211600550.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金323095000.0070827000.00

投资活动现金流出小计674907666.05557630294.73

投资活动产生的现金流量净额-340861337.29-484586067.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金0.00129181545.15

收到其他与筹资活动有关的现金100000000.000.00

筹资活动现金流入小计100000000.00129181545.15

偿还债务支付的现金61083436.76141259884.32

分配股利、利润或偿付利息支付的现

777514792.80473437899.44

金

支付其他与筹资活动有关的现金2734130.916786117.19

筹资活动现金流出小计841332360.47621483900.95

筹资活动产生的现金流量净额-741332360.47-492302355.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

16900680.2122842848.93

响

五、现金及现金等价物净增加额-464699429.87-197551957.36

加：期初现金及现金等价物余额673192958.12489493885.22

六、期末现金及现金等价物余额208493528.25291941927.86

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计

146146

512619552256759288

200170459

一、上年期877598266438448811205203014

末余额535.94446.7767.58665.93.1814.280.1

004.886506.952

79

加：会计政策变更前期差错更正其他

146146

512619552256759288

200170459

二、本年期877598266438448811

205203014

初余额535.94446.7767.58665.9

3.1814.280.1

004.886506.952

79

12三、本期增153-153590600601991593

减变动金额8638637016152083940.000.00321.（减少以260.260472.418.739.5.3655“—”号填列）00.00993590

136136137

991593

（一）综合001993052

0.000.003940.000.00321.

收益总额777172504

5.3655

5.490.852.40

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-769-769-769

（三）利润316316316分配302302302.50.50.50

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-769-769-769

3．对所有者316316316（或股东）302302302

的分配.50.50.50

4．其他

（四）所有

863863

者权益内部0.00

260.260

结转

00.00

1．资本公积

863863

转增资本0.00

260.260（或股本）

00.00

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

136．其他

（五）专项储备

181181181

935935935

1．本期提取67.567.567.5

666

-18-18-18

193193193

2．本期使用

567.567.567.

565656

（六）其他

152152

666604651256818294

200176471

四、本期期740212405438518744

205357102

末余额795.61892.1767.73387.4

3.1832.620.0

004.882509.947

29

上年金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数

项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计

131131

512618463256617

837316869

一、上年期877954736438851405882093

末余额535.03795.5767.01640.65.7066.3

005.164507.44

44

加：会计政策变更前期差错更正其他

131131

512618463256617

837316869

二、本年期877954736438851405882093

初余额535.03795.5767.01640.65.7066.3

005.164507.44

44

三、本期增525525525886-209

减变动金额71079958955.1832

（减少以425.080.247.3.98“—”号填列）122527

987987987

（一）综合300388179

55.1832

收益总额206.861.028.

3.98

627577

（二）所有

14者投入和减

少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-461-461-461

（三）利润589589589分配781781781.50.50.50

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-461-461-461

3．对所有者

589589589（或股东）

781781781

的分配.50.50.50

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

145145145

749749749

1．本期提取

64.964.964.9

888

-14-14-14

2．本期使用574574574

964.964.964.

15989898

（六）其他

137137

512618464256670

095295124

四、本期期877954623438422396899986

末余额535.03750.6767.05920.82.7213.6

005.167502.56

91

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2025年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

1065

51286221437225643623

一、上年期51988161

775355049876.38760445

末余额12.49081.0

5.0099.69397.5089.94

1

加：会计政策变更前期差错更正其他

1065

51286221437225643623

二、本年期51988161775355049876.38760445

初余额12.49081.05.0099.69397.5089.94

1

三、本期增

1538-1538-2498-2498

减变动金额

6326632646054605

（减少以

0.000.005.785.78“—”号填列）

51945194

（一）综合

70247024

收益总额

6.726.72

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-7693-7693

（三）利润16301630

16分配2.502.50

1．提取盈余

公积

2．对所有者-7693-7693（或股东）16301630

的分配2.502.50

3．其他

（四）所有1538-1538者权益内部63266326

结转0.000.00

1．资本公积1538-1538

转增资本63266326（或股本）0.000.00

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

39203920

1．本期提取228.1228.1

66

-3920-3920

2．本期使用228.1228.1

66

（六）其他

1040

66676067437225643373

四、本期期51988315

407968729876.38761985

末余额12.49025.2

5.0039.69397.5034.16

3

上年金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计

1034

51286221445325643310

一、上年期5414775355045931.38760116

末余额375.65.0099.69857.5041.58

2

加：会

17计政策变更

前期差错更正其他

1034

51286221445325643310

二、本年期5414775355045931.38760116

初余额375.65.0099.69857.5041.58

2

三、本期增

-7058-7058减变动金额

5492.5492.

（减少以

0101“—”号填列）

39103910

（一）综合

04280428

收益总额

9.499.49

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-4615-4615

（三）利润

89788978

分配

1.501.50

1．提取盈余

公积

2．对所有者-4615-4615（或股东）89788978

的分配1.501.50

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

185．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

38203820

1．本期提取776.7776.7

88

-3820-3820

2．本期使用776.7776.7

88

（六）其他

1027

51286221445325643239

四、本期期4828775355045931.38764261

末余额883.65.0099.69857.5049.57

1

三、公司基本情况

深南电路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在广东省深圳市注册的股份有限公司，于1984年7月3日成立，总部位于广东省深圳市。

本公司始终专注于电子互联领域，致力于“打造世界级电子电路技术与解决方案的集成商”，拥有印制电路板、电子装联、封装基板三项业务，形成了业界独特的“3-In-One”业务布局。公司以互联为核心，在不断强化印制电路板业务领先地位的同时，大力发展与其“技术同根”的封装基板业务及“客户同源”的电子装联业务。公司业务覆盖1级到3级封装产业链环节，具备提供“样品→中小批量→大批量”的综合制造能力，通过开展方案设计、制造、电子装联、微组装和测试等全价值链服务，能够为客户提供专业高效的一站式综合解决方案。

本财务报表业经公司第四届董事会第八次会议于2025年08月26日批准报出。

本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

192、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定金融资产减值、存货跌价准备的计提方法、固定资产折旧、使用权资产折旧和无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、11金融工具，附注五、17存货，附注五、21固定资产，附注五、35租赁，

附注五、24无形资产和附注五、31收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年06月30日的财务状况以及2025半年度的经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司和境内子公司及欧博腾、香港广芯均以人民币为记账本位币。

本公司之下属公司 Glaretec Gmbh（以下简称“Glaretec”）以欧元为记账本位币、美国深南以美元为记账本位币、泰兴电路以泰铢为记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项公司将单笔应收款项金额超过税前利润5%的认定为重要。

公司将单笔应收款项核销金额超过税前利润5%的认定为重本期重要的应收款项核销要。

公司将单笔账龄超过1年或逾期的往来款项金额超过税前账龄超过1年或逾期的重要往来款项

利润5%的认定为重要。

公司将单项在建工程明细金额超过总资产1%的认定为重本期重要的在建工程要。

206、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整之外，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

21（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）合并抵销中的特殊考虑

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂

时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

（4）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

22*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

23本公司发生外币业务，按交易发生日的当月月初汇率折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币

兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

24当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

25金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资

产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债

26贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用

损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

27（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应

收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

28应收票据组合1银行承兑汇票

应收票据组合2商业承兑汇票

由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司未对应收票据计提坏账准备。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1按信用等级分类的客户组合：根据债务人的财务结构、偿债能力、营运能力、盈利能力、担保类型

等指标将应收账款分类为六类组合，分别为 A级客户、B级客户、C级客户、D级客户、E级客户、F级客户。

应收账款组合2合并范围内关联方组合

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，在组合基础上计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收员工备用金、应收押金、应收退税款及应收深南电路合并关联方内款项

其他应收款组合2：应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险的判断

29如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势

和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内

的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是

否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

30发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困

难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

31不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、12公允价值计量。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后

使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

3213、应收票据

详见附注五、11金融工具。

14、应收账款

详见附注五、11金融工具。

15、应收款项融资

详见附注五、11金融工具。

16、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见附注五、11金融工具。

17、存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

公司存货取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料的领用、在产品、产成品、库存商品的取得按照计划成本确定，月末，对实际成本和计划成本之间的差异通过差异调整科目进行调整，将计划成本调整为实际成本。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（5）周转材料的摊销方法

33*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

18、合同资产与合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、11金融工具。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

19、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

34*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；

若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

35*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、25长期资产减值。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的建筑物。

36（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销。

投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物3552.71

本公司对投资性房地产计提资产减值方法见附注五、25长期资产减值。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法355%2.71%

机器设备年限平均法105%9.50%

电子设备年限平均法55%19%

运输设备年限平均法55%19%

其他年限平均法3、55%31.67%、19%

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提

详见附注五、25长期资产减值。

（4）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

3722、在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额，折旧在剩余年限里摊销。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点如下：

类别在建工程转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准设备及其他安装调试后达到合同规定验收标准

在建工程计提减值方法详见附注五、25长期资产减值。

23、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相

关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

38为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借

款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件及技术使用权等。

1、无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

2、无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权30、50合同规定使用年限软件10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命技术使用权10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产的判断依据项目依据

本公司具有永久使用权，其在可预见的将来会持续带给本公司预期的经济利益流入，泰国土地使用权无法预见其为本公司带来经济利益的期限

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

39对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按

受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。

1、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

4025、长期资产减值

对子公司和联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

26、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

27、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

41本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，

按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

28、预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

4229、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或43采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，

除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理

如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

30、专项储备

本公司根据有关规定，按上年营业收入金额的一定比例提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品及服务控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性

44消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在

取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

（2）具体方法

本公司销售模式主要包括 VMI（即供应商管理库存）模式销售及非 VMI 模式销售，具体收入确认时点如下：

* VMI 模式销售

本公司根据客户需求进行生产，并将产品运送至客户指定的 VMI 仓库，当客户领用本公司产品，并经双方核对数量和金额后商品控制权转移，本公司确认收入。

45* 非 VMI模式销售

A、境内销售：本公司将产品运送至客户且客户已接受该产品时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。

B、境外销售：在 FCA交货方式下，将货物交给客户指定的承运人并办理货物出口清关手续、取得承运人出具的运输单据时商品控制权转移，本公司确认收入。在 FOB 和 CIF 交货方式下，在装运港当货物越过船舷时即商品控制权转移，本公司确认收入；在 DAP交货方式下，在办理货物出口清关手续且货物运抵合同约定地点交付给客户时商品控制权转移，本公司确认收入。

32、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期

限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

46确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，

初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

33、政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

47与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递

延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

48B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

49可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后

年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

50使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计

剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率。

*租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司均为经营租赁。

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

51*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

36、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成

本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

（2）应收账款预期信用损失的计量

52本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）固定资产、无形资产等资产的使用寿命

管理层需要对固定资产、无形资产等资产的使用寿命作出合理估计，该估计是建立在历史经验及对固定资产、无形资产等资产的未来使用计划和预期的基础上的。本公司至少于每年年度终了，对固定资产、无形资产等资产的使用寿命和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

（5）除金融资产之外的非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，管理层须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）企业所得税

53本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支

需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初入账的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（8）非上市权益投资的公允价值确定

本公司采用以市净率为市场乘数确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本公司选择可比公司，估计市净率及缺乏流动性折扣，因此具有不确定性。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

38、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入6%、7%、9%、13%

城市维护建设税应纳流转税额7%

8.25%、15%、16.5%、20%、25%、企业所得税应纳税所得额15%~39%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司、无锡深南、南通深南、天芯互联、Glaretec、广州 15%广芯

欧博腾、香港广芯8.25%、16.5%

泰兴电路20%

深圳广芯、无锡广芯25%

美国深南15%~39%

542、税收优惠

（1）本公司于2023年10月16日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的高

新技术企业证书，证书编号 GR202344202897，有效期三年。本公司自 2023年度至 2025年度止享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。

（2）无锡深南于2022年10月18日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新

技术企业证书，证书编号 GR202232017947，有效期三年。无锡深南自 2022年度至 2024年度止享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策，2025年度高新技术企业资质正在复评中。

（3）南通深南于2023年12月13日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新

技术企业证书，证书编号 GR202332011145，有效期三年。南通深南自 2023年度至 2025年度止享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。

（4）天芯互联于2022年12月19日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的

高新技术企业证书，证书编号 GR202244206243，有效期三年。天芯互联自 2022年度至 2024年度止享受高新技术企业减按

15%税率征收企业所得税的优惠政策，2025年度高新技术企业资质正在复评中。

（5）广州广芯于2023年12月28日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新

技术企业证书，证书编号 GR202344014927，有效期三年。广州广芯自 2023年度至 2025年度止享受高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税的优惠政策。

（6）无锡广芯于2024年12月16日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的高新

技术企业证书，证书编号 GR202432011324，有效期三年。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39号)第一条第三款规定，公司享受企业所得税“两免三减半”税收优惠。无锡广芯所得税适用税率选择依照过渡期适用税率并适用减半征税至期满。

（7）深圳广芯于2024年12月26日取得由深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的

高新技术企业证书，证书编号 GR202444206589，有效期三年。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39号)第一条第三款规定，公司享受企业所得税“两免三减半”税收优惠。深圳广芯所得税适用税率选择依照过渡期适用税率并适用减半征税至期满。

（8）根据香港新修订的税务条例，自2018年4月1日之后开始的课税年度，对于不超过200万港币的税前利润执行8.25%

的利得税税率，对于税前利润超过200万港币以上的部分执行16.5%的利得税税率。欧博腾、香港广芯适用该优惠政策。

另外，其他税收优惠政策及适用范围列示如下：

（1）《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》(国发〔2020〕8号)中规定，国家

鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年

至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。深圳广芯、无锡广芯适用该政策；

（2）《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）中规定，先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的5%计算当期增值税加计抵减额。本公司、无锡深南、南通深南适用该政策；

55（3）《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》（财税〔2023〕17号）中规定，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业），按照当期可抵扣进项税额的15%计算当期增值税加计抵减额。天芯互联、广州广芯、深圳广芯、无锡广芯适用该政策；

（4）《财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》（财政部税务总局国家发展改革委工业和信息化部公告2023年第44号）中规定，集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2023年1月1日至2027年

12月31日期间，再按照实际发生额的120%在税前扣除。天芯互联、广州广芯、深圳广芯、无锡广芯适用该政策。

（5）根据泰国关于税收优惠的相关政策及法律法规规定，泰兴电路取得了泰国投资促进委员会(BOI)颁发的《投资优惠证书》，享受对应 BOI资质的相关税收优惠政策。

（6）据《财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]48号）规定，企业自2008年1月1日购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。报告期内，本公司、无锡深南、南通深南享受上述购置用于环境保护专用设备的投资额抵免所得税额的税收优惠。

3、其他

无

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金37985.0442138.75

银行存款153929901.45682919360.22

其他货币资金1943808.611943025.81

存放财务公司款项577392522.82868414232.78

合计733304217.921553318757.56

其中：存放在境外的款项总额127231100.90108720153.75其他说明

（1）期末，本公司其他货币资金中土地复垦保证金1942991.60元为受限制货币资金，详见附注七、19所有权或使用权受到限制的资产。

（2）期末，除上述土地复垦保证金以外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

562、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据44635998.10108667027.71

商业承兑票据211608937.28402962865.57

合计256244935.38511629893.28

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏

256244256244511629511629

账准备100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

935.38935.38893.28893.28

的应收票据

其中：

256244256244511629511629

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%935.38935.38893.28893.28

按组合计提坏账准备类别名称：按信用风险特征组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按信用风险特征组合256244935.380.000.00%

合计256244935.380.00

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11金融工具。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据0.005126868.96

合计0.005126868.96

573、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5115758837.783972273562.09

1至2年28104841.1743879854.16

2至3年13308512.6544112.81

3年以上2084639.593870378.91

3至4年0.00173211.75

4至5年94993.261707520.83

5年以上1989646.331989646.33

合计5159256831.194020067907.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏515925267162489209402006214345380572

账准备100.00%5.18%100.00%5.33%6831.19460.754370.447907.97145.182762.79的应收账款

其中：

按信用等级分类的客515925267162489209402006214345380572

100.00%5.18%100.00%5.33%

户组合6831.19460.754370.447907.97145.182762.79计提坏账准备

515925267162489209402006214345380572

合计100.00%5.18%100.00%5.33%

6831.19460.754370.447907.97145.182762.79

按组合计提坏账准备类别名称：客户信用等级组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

A级 1697815865.66 16978158.66 1.00%

B级 1121821610.56 33654648.32 3.00%

C级 1790002590.05 89500129.50 5.00%

D级 517852724.21 103568838.34 20.00%

E级 27677849.24 19374494.46 70.00%

F级 4086191.47 4086191.47 100.00%

58合计5159256831.19267162460.75

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11金融工具。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用等级分

类的客户组合214345145.1853565353.88740237.920.00-7800.39267162460.75计提坏账准备

合计214345145.1853565353.88740237.920.00-7800.39267162460.75

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名274739652.940.00274739652.945.33%2747396.52

第二名136637461.410.00136637461.412.65%1366374.61

第三名132733656.090.00132733656.092.57%1327336.56

第四名121464823.950.00121464823.952.35%3643944.72

第五名112476715.960.00112476715.962.18%1124767.16

合计778052310.350.00778052310.3515.08%10209819.57

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据727266554.20703530771.50

应收账款79211095.5161181464.31

合计806477649.71764712235.81

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

59计提比值计提比值

金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合807277800112.806477765330617994.764712

计提坏100.00%0.10%100.00%0.08%761.7908649.71230.4059235.81账准备

其中：

应收票72726672726670353070353090.09%0.000.00%91.93%0.000.00%

据554.20554.20771.50771.50

应收账800112800112.792110617994617994.6118149.91%1.00%8.07%1.00%

款07.590895.5158.905964.31

807277800112.806477765330617994.764712

合计100.00%0.10%100.00%0.08%761.7908649.71230.4059235.81

按组合计提坏账准备类别名称：客户信用等级组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收票据727266554.200.000.00%

应收账款80011207.59800112.081.00%

合计807277761.79800112.08

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11金融工具。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收款项融资

617994.59255441.0773323.580.000.00800112.08

坏账准备

合计617994.59255441.0773323.580.000.00800112.08

其他说明：

无

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票658841289.810.00

合计658841289.810.00

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

60应收股利0.000.00

其他应收款54697909.7741962858.30

合计54697909.7741962858.30

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款14551952.4211149097.42

代垫暂付款27040556.3717289198.04

押金及保证金13475615.3814088882.29

员工备用金532425.24327519.70

其他0.0020673.05

合计55600549.4142875370.50

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）35399722.9138344783.39

1至2年17026726.601066465.12

2至3年2425012.712715138.71

3年以上749087.19748983.28

3至4年749087.19748983.28

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计55600549.4142875370.50

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

681680.681680.681680.681680.

计提坏1.23%100.00%0.001.59%100.00%0.00

00000000

账准备

其中：

681680.681680.681680.681680.

单位11.23%100.00%0.001.59%100.00%0.00

00000000

按组合

549188220959.546979421936230832.419628

计提坏98.77%0.40%98.41%0.55%

69.416409.7790.502058.30

账准备

61其中：

其他应

328166328166144164144164

收款组59.02%0.000.00%33.62%0.000.00%

63.8363.8301.9901.99

合1

其他应221022220959.218812277772230832.275464

收款组39.75%1.00%64.79%0.83%05.586445.9488.512056.31合2

556005902639.546979428753912512.419628

合计100.00%1.62%100.00%2.13%49.416409.7770.502058.30

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由债务人财务困

单位1681680.00681680.00681680.00681680.00100.00%难、预计难以收回

合计681680.00681680.00681680.00681680.00

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款组合132816663.830.000.00%

其他应收款组合222102205.58220959.641.00%

合计54918869.41220959.64

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11金融工具。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额230832.20681680.00912512.20

2025年1月1日余额

在本期

本期计提30149.3330149.33

本期转回40021.8940021.89

2025年6月30日余额220959.64681680.00902639.64

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11金融工具。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

624）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏912512.2030149.3340021.890.000.00902639.64账准备

合计912512.2030149.3340021.890.000.00902639.64

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名代垫暂付款9530550.091年以内17.14%0.00

第二名代垫暂付款7009306.751年以内12.61%0.00

第三名代垫暂付款5057706.741年以内9.10%0.00

第四名代垫暂付款3195692.801年以内5.75%0.00

第五名往来款2078468.431年以内3.74%20784.68

合计26871724.8148.34%20784.68

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内26317529.5995.79%9316027.1899.06%

1至2年1158000.004.21%88200.000.94%

合计27475529.599404227.18

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

报告期末，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额23047875.58元，占预付款项期末余额合计数的比例83.89%。

其他说明：

无

637、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

1072187064.1046481489.

原材料25705575.30712530579.4520460567.27692070012.188555

1085529499.1085529499.

在产品0.00877662051.950.00877662051.95

7373

库存商品727479661.96111009240.49616470421.47626465626.70135319632.99491145993.71

1384744877.1306086333.1379187682.1334120868.

发出商品78658544.4245066813.91

91497584

4269941104.4054567744.3595845940.3394998926.

合计215373360.21200847014.1745248568

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料20460567.2719347819.3914102811.3625705575.30

在产品0.000.00

库存商品135319632.9966819113.1591129505.65111009240.49

发出商品45066813.9147346456.5113754726.0078658544.42

合计200847014.17133513389.05118987043.01215373360.21

存货跌价准备的计提依据及转回或转销原因：

项目计提存货跌价准备的具体依据本期转回或转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值低于相应成本原材料已领用库存商品可变现净值低于相应成本商品已经销售发出商品可变现净值低于相应成本商品已经销售

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税698597745.92731897157.55

境内预缴企业所得税9093390.6725087512.16

进口增值税4629613.6315433237.17

64合计712320750.22772417906.88

其他说明：

无

9、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

华进半导66677328.51677328.66677328.战略性投体474747资深圳市汇

芯通信技5769584.95769584.9

术有限公230415.07战略性投

33资司（“汇芯通信”）

72446913.51677328.72446913.

合计230415.07404740分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

华进半导体51677328.47战略性投资深圳市汇芯通信技术有限公

230415.07战略性投资司（“汇芯通信”）

其他说明：

由于华进半导体和汇芯通信均为公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此公司将该等投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

10、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值减值被投余额权益宣告余额准备其他法下其他发放计提准备资单（账期初追加减少综合

（账位面价确认权益现金减值其他期末面价余额投资投资收益余额值）的投变动股利准备调整值）资损或利

65益润

一、合营企业

二、联营企业上海

合颖3424-10833316

实业627.6960.64267.05有限公司

3424-10833316

小计627.6960.64267.05

3424-10833316

合计627.6960.64267.05可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不涉及公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不涉及其他说明

期末公司持有上海合颖20.00%股权，在上海合颖派出董事、监事各一人，对上海合颖经营和财务决策具有重大影响。

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额9843961.009843961.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

66（2）其他转

出

4.期末余额9843961.009843961.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4838059.864838059.86

2.本期增加金额133596.60133596.60

（1）计提或133596.60133596.60摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4971656.464971656.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4872304.544872304.54

2.期初账面价值5005901.145005901.14

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不涉及公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不涉及

其他说明：

无

67（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产12812777535.3912395588702.33

合计12812777535.3912395588702.33

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

一、账面原值：

5888761756.9465419437.2075290839.1412457324.18962979190

1.期初余额121049832.0251867651.66

2.本期增加金1258403080.

537215038.91504591776.776046545.27103984072.13106565647.24

额32

（1）购置0.0025152178.9715779.414845177.485645567.4935658703.35

（2）在建工程1222744376.

537215038.91479439597.806030765.8699138894.65100920079.75

转入97

（3）企业合并增加

3.本期减少金

23346348.2747995072.78832200.8718415285.682362740.4792951648.07

额

（1）处置或报

47995072.78832200.8718415285.682362740.4769605299.80

废

（2）其他减少23346348.2723346348.27

6402630447.9922016141.2160859626.1516660231.20128430622

4.期末余额126264176.42

15852128.91

二、累计折旧

4072384105.1047656605.6517211336.

1.期初余额743890597.5077757148.73575522879.45560933

2.本期增加金80595820.55429818167.228708544.02153729626.89118535612.32791387771.00

额

（1）计提80595820.55429818167.228705842.99153725159.49118534835.47791379825.72

（2）其他增加2701.034467.40776.857945.28

3.本期减少金

35840213.00790590.8013555908.031540905.8751727617.70

额

（1）处置或报35840213.00790590.8013555908.031540905.8751727617.70废

4466362059.1187830323.7256871489.

4.期末余额824486418.0585675101.95692517585.90789563

三、减值准备

1.期初余额44190083.695680691.66308376.6550179152.00

682.本期增加金10251744.393970279.401777581.87206611.1216206216.78

额

（1）计提10251744.393970279.401777581.87206611.1216206216.78

3.本期减少金5732695.191632325.70238750.007603770.89

额

（1）处置或报

5732695.191632325.70238750.007603770.89

废

4.期末余额10251744.3942427667.905825947.83276237.7758781597.89

四、账面价值

1.期末账面价5567892284.5413226414.12812777535

40589074.47967203354.43823866407.61

值7117.39

2.期初账面价5144871159.5348845248.1021953543.1239558870243292683.29836626068.41

值016101.33

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备81841247.3636755596.2542427667.902657983.21

电子设备13810038.797707237.005825947.83276853.96

其他526625.82248164.05276237.772224.00

合计96177911.9744710997.3048529853.502937061.17

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物11669411.22

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

深圳坪西房屋及建筑物863019480.66正在办理产权证书

南通深南房屋及建筑物628202075.44正在办理产权证书

合计1491221556.10其他说明无

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元

69公允价值和处

关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式

1、公允价值采

用市场价格或同类及类似资产市场价格。

2、处置费用为

与处置资产有关的法律费

市场价格、处

机器设备45085651.112657983.2142427667.90市场法用、相关税费、置费用搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等，不包括财务费用和所得税费用。

1、公允价值采

用市场价格或同类及类似资产市场价格。

2、处置费用为

与处置资产有关的法律费

6102801.79276853.965825947.83市场价格、处电子设备市场法用、相关税费、置费用搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等，不包括财务费用和所得税费用。

1、公允价值采

用市场价格或同类及类似资产市场价格。

2、处置费用为

与处置资产有关的法律费

其他278461.772224.00276237.77

市场价格、处

市场法用、相关税费、置费用搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等，不包括财务费用和所得税费用。

1、公允价值采

用市场价格或同类及类似资产市场价格。

建筑物10651744.39400000.0010251744.39

市场价格、处

市场法2、处置费用为置费用与处置资产有关的法律费

用、相关税费、搬运费以及为

70使资产达到可

销售状态所发生的直接费用等，不包括财务费用和所得税费用。

合计62118659.063337061.1758781597.89可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不涉及公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不涉及

其他说明：

无

13、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程744081006.99887788855.61

合计744081006.99887788855.61

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

南通厂区设备50085728.4050085728.4061134605.2861134605.28

南通基建工程108824761.78108824761.7837650465.1537650465.15

无锡厂区设备149657830.89149657830.89107288595.82107288595.82高阶倒装芯片

用 IC载板产品 4042194.68 4042194.68 40450069.68 40450069.68制造项目

坪西基建工程45194660.0545194660.0546629834.1846629834.18

深圳厂区设备52052454.4852052454.4841556609.6141556609.61广州广芯封装

109743221.61109743221.61359298133.13359298133.13

基板投资项目泰兴高速高密

印制电路板制216568534.74216568534.74192826998.51192826998.51造项目

其他7911620.367911620.36953544.25953544.25

合计744081006.99744081006.99887788855.61887788855.61

71（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额广州广芯58003592913071378171097411347

封装209570.4170.41000008133.9706.9292.3221.855.4

基板325.73%%其他

0.00135534611

投资项目

坪西1403466291367614375451947366986.2586.257474

基建80000834.1976.0457.3660.02.84%%953.43其他

工程0.008215高阶倒装芯片

20164045036407

用 IC 4042 84.29 84.29

27000069.60.00875.00.000.00其他

载板194.68%%

0.0080

产品制造项目泰兴高速高密

127419282510834838421656

印制325360.0960.099112291122

180006998.7697.2477.8534.其他

电路683.57%%2.462.46

0.0051769674

板制造项目

104946392065523912803755419734

608591122

合计25005035.4380.5102.8611.031.3

702.142.46

00.00503361080

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额37141071.5337141071.53

2.本期增加金额16416665.5816416665.58

—新增租赁16416665.5816416665.58

3.本期减少金额

72—处置

4.期末余额53557737.1153557737.11

二、累计折旧

1.期初余额27698902.2427698902.24

2.本期增加金额4018481.684018481.68

（1）计提4018481.684018481.68

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额31717383.9231717383.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21840353.1921840353.19

2.期初账面价值9442169.299442169.29

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件技术使用权合计

一、账面原值

1.期初余571740591.94188973774.311000000.00761714366.25

额

2.本期增

3253683.571910494.335164177.90

加金额

（1）

3253683.571910494.335164177.90

购置

（2）内部研发

73（3）

企业合并增加

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

574994275.51190884268.641000000.00766878544.15

额

二、累计摊销

1.期初余

77947763.0597294430.481000000.00176242193.53

额

2.本期增

5571415.087768693.5413340108.62

加金额

（1）5571415.087768693.5413340108.62计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

83519178.13105063124.021000000.00189582302.15

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

491475097.3885821144.620.00577296242.00

面价值

2.期初账493792828.8991679343.830.00585472172.72

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

74（2）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

厂房装修及改造114580489.7330613988.7723030782.180.00122163696.32

其他98428.080.0098428.080.000.00

合计114678917.8130613988.7723129210.260.00122163696.32其他说明无

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备536769208.9680263893.99460744829.9268666881.63

可抵扣亏损1387325338.11208098800.721120485079.54168072761.93

递延收益449337840.6767271073.39443061361.7266369204.27

租赁负债22839299.093425894.879243045.851386456.88衍生金融资产的公允

0.000.002209004.51331350.68

价值变动损益

合计2396271686.83359059662.972035743321.54304826655.39

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

其他权益工具投资公51446913.407717037.0151446913.407717037.01允价值变动

使用权资产21840353.193276052.989442169.291416325.39

因资产折旧差异确认1627508998.24242201637.141521312596.08224078189.52的所得税负债

合计1700796264.83253194727.131582201678.77233211551.92

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产133513566.85225546096.12118322517.83186504137.56

75递延所得税负债133513566.85119681160.28118322517.83114889034.09

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

坏账准备6250961.616156988.22

合计6250961.616156988.22

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同取得成本5309724.100.005309724.105309724.100.005309724.10预付工程及设

385315376.840.00385315376.84182418174.330.00182418174.33

备款

合计390625100.940.00390625100.94187727898.430.00187727898.43

其他说明：

无

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

1942991.61942991.6土地复垦1942095.91942095.9土地复垦

货币资金00保证金保证金77保证金保证金

13511635129900251308724312747348

固定资产89.5981.23抵押借款抵押03.9332.64抵押借款抵押

15357300143590751535730014512648

无形资产0.005.00抵押借款抵押0.005.00抵押借款抵押

15066795144453631464239314218034

合计81.1927.8399.9013.61

其他说明：

无

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款10006527.7810007180.56

合计10006527.7810007180.56

76短期借款分类的说明：

无

21、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

远期外汇合约0.002209004.51

合计0.002209004.51

其他说明：

本公司使用远期外汇合约规避汇率波动的风险，期初衍生金融负债余额为尚未交割的远期结售汇合约产生的公允价值变动损益。

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1716462571.841662507650.20

合计1716462571.841662507650.20

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料3244654226.422655490686.95

其他0.0031466518.94

合计3244654226.422686957205.89

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利0.000.00

其他应付款1463226124.671521861416.94

合计1463226124.671521861416.94

77（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

工程及设备款1160406224.311326888679.76

暂估应付款176484143.57130473684.70

押金及保证金59842076.7639695851.11

往来款49437890.077007432.66

其他17055789.9617795768.71

合计1463226124.671521861416.94

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收房租、水电费1955654.882308672.61

合计1955654.882308672.61

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款277739543.82208050561.65

合计277739543.82208050561.65

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬586998390.271749677292.971840522874.56496152808.68

二、离职后福利-设定

5226002.28127079658.26125655278.816650381.73

提存计划

合计592224392.551876756951.231966178153.37502803190.41

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补574881374.531516554077.751606820412.63484615039.65

贴

2、职工福利费0.00115610685.08115610685.080.00

783、社会保险费1992417.1250831263.4050613444.692210235.83

其中：医疗保险费1796835.0142291497.3542087053.312001279.05

工伤保险费129114.344762225.444748784.57142555.21

生育保险费66467.773777540.613777606.8166401.57

4、住房公积金1387348.2137937062.4437967489.081356921.57

5、工会经费和职工教育经8737250.4128744204.3029510843.087970611.63

费

合计586998390.271749677292.971840522874.56496152808.68

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5085893.97122825966.14121412518.746499341.37

2、失业保险费140108.314253692.124242760.07151040.36

合计5226002.28127079658.26125655278.816650381.73其他说明无

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税22910143.0823025644.99

企业所得税41463369.7812969734.39

个人所得税6600100.758041903.10

城市维护建设税6496737.262699908.18

教育费附加4639098.031928505.80

房产税15839580.496048454.62

土地使用税1009433.04638565.30

印花税3547899.583150000.00

环保税101647.4865124.84

其他937080.30623443.55

合计103545089.7959191284.77其他说明无

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款805834618.32701144860.19

一年内到期的租赁负债9092414.164798103.35

合计814927032.48705942963.54

79其他说明：

无

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销增值税销项27499932.5321092865.77

未全额终止确认的未到期已背书票据5126868.9617003684.70

合计32626801.4938096550.47

其他说明：

无

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款1414180767.661614078413.54

信用借款1883453830.081663971193.27

减：一年内到期的长期借款-805834618.32-701144860.19

合计2491799979.422576904746.62

长期借款分类的说明：

保证借款中包括：子公司南通深南由本公司提供担保取得的借款；天芯互联由本公司提供担保取得的借款；广州广芯以其项目建成后的固定资产和无形资产为抵押并由本公司提供担保取得的借款；泰兴电路由本公司提供担保取得的借款。担保抵押物情况详见附注七、19所有权或使用权受到限制的资产，保证人情况详见附注十四、5（2）关联担保情况。

其他说明，包括利率区间：

无

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额24308281.789509165.16

未确认融资费用-1468982.69-266119.31

减：一年内到期的非流动负债-9092414.16-4798103.35

合计13746884.934444942.50

其他说明：

无

8033、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因项目尚未验收或

政府补助470750777.37135466295.00134353457.46471863614.91与资产及收益相关的补助未摊销完毕

合计470750777.37135466295.00134353457.46471863614.91

其他说明：

无

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

512877535.153863260.153863260.666740795.

股份总数0.000.000.0000000000

其他说明：

实施2024年年度权益分派方案，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，不送股。

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）6194895584.720.00153863260.006041032324.72

其他资本公积1093860.160.000.001093860.16

合计6195989444.880.00153863260.006042126184.88

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

实施2024年年度权益分派方案，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，不送股。

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计

项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益

一、不能重

分类进损43729876.43729876.益的其他3939综合收益

81其他

权益工具43729876.43729876.投资公允3939价值变动

二、将重分

类进损益11496770.10207325.9913945.321410715.

293380.62

的其他综3798673合收益

外币11496770.10207325.9913945.321410715.财务报表293380.623798673折算差额

其他综合55226646.10207325.9913945.365140592.

293380.62

收益合计7698612

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

37、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2002053.1818193567.5618193567.562002053.18

合计2002053.1818193567.5618193567.562002053.18

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

38、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积256438767.500.000.00256438767.50

合计256438767.500.000.00256438767.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据公司法、公司章程的规定，公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额达到公司注册资本50%，不再提取。

39、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润7594485866.956178510167.44

调整后期初未分配利润7594485866.956178510167.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润1360017775.491877565481.01

应付普通股股利769316302.50461589781.50

82期末未分配利润8185187339.947594485866.95

40、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9846680199.607132522600.027896350336.385739448116.72

其他业务606774533.89573306059.30424665876.10401628969.38

合计10453454733.497705828659.328321016212.486141077086.10其他说明无

41、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税16223167.5622803161.94

教育费附加11586548.3116287972.81

房产税21865883.2519523246.95

土地使用税1647998.341624633.37

印花税7489208.426043934.94

其他568337.64409820.79

合计59381143.5266692770.80

其他说明：

无

42、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬支出286117795.72199432613.39

折旧及摊销46776472.2334690416.98

修理费43190793.504862545.12

环保支出33469497.5525563249.78

能源费5675018.2012081245.29

环境卫生费5244887.977149621.44

安全生产费用3795238.732759921.49

物料消耗3552118.282631077.18

办公费2828334.052756319.20

其他16098975.4019344653.12

合计446749131.63311271662.99其他说明无

8343、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售服务费75290016.4850694242.58

薪酬支出67354782.2359660982.85

业务招待费10674993.8310072419.45

保险费5717959.605257407.93

差旅费4725266.123974457.34

劳务费2718331.861993681.93

免费样板1799438.931937783.37

广告费1257408.99776573.37

办公费948305.21726682.02

其他1041800.20998756.52

合计171528303.45136092987.36

其他说明：

无

44、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬支出341314616.89312212258.04

材料费262622437.92229942216.59

折旧摊销40634642.1967810922.78

水电费16726359.8915506918.18

差旅费4152438.573182344.55

测试检测费1574316.801412127.13

专家咨询费879472.18492735.06

办公费736793.511542114.61

租赁费548506.25196744.90

其他2574644.497137463.54

合计671764228.69639435845.38其他说明无

45、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出39063785.1837971672.21

其中：租赁负债利息243227.63588183.78

减：利息收入-10637457.41-5227167.30

汇兑损益-9408713.28-43537832.75

银行手续费及其他2382792.502071005.96

合计21400406.99-8722321.88其他说明

84无

46、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助146927251.3789647610.72

进项税加计抵减178781900.8683077187.74

直接减免的增值税及附加税5324200.249763297.31

代扣代缴手续费返还1228096.521643465.76

合计332261448.99184131561.53

47、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产0.002692707.12

衍生金融工具2209004.51621000.00

合计2209004.513313707.12

其他说明：

无

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-108360.64-114342.42

处置交易性金融资产取得的投资收益951791.172782432.66

处置衍生金融资产取得的投资收益2446226.41234905.66

合计3289656.942902995.90其他说明处置交易性金融资产取得的投资收益为银行理财产品取得的投资收益。

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-52825115.96-28474519.06

其他应收款坏账损失9872.56-134364.01

应收款项融资减值损失-182117.49-215947.43

合计-52997360.89-28824830.50其他说明无

8550、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值

-133513389.05-114378573.99损失

四、固定资产减值损失-16206216.78-5833107.39

合计-149719605.83-120211681.38

其他说明：

无

51、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得189897.84141277.59

固定资产处置损失-3481641.52-1442638.04

使用权资产处置损失0.00-79629.75

合计-3291743.68-1380990.20

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚没利得及违约金收入2504418.10881700.552504418.10

非流动资产毁损报废利得2579.0127929.972579.01

其他395824.607965.83395824.60

合计2902821.71917596.352902821.71

其他说明：

无

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠891246.7235000.00891246.72

非流动资产损毁报废损失4896293.051669418.944896293.05

其他6695777.3521103.496695777.35

合计12483317.121725522.4312483317.12

其他说明：

无

8654、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用172103254.9752723914.91

递延所得税费用-34249832.3734398756.31

合计137853422.6087122671.22

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额1498973764.52

按法定/适用税率计算的所得税费用225937915.09

子公司适用不同税率的影响1343693.06

调整以前期间所得税的影响2834228.11

非应税收入的影响0.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响689538.36

研发费用加计扣除-92960235.18

权益法核算的联营企业损益8283.16

所得税费用137853422.60其他说明无

55、其他综合收益

详见附注七、36其他综合收益

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助148540088.9191491189.69

利息收入9485474.974926184.59

往来款及其他34941489.6534456002.40

合计192967053.53130873376.68

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

87支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现费用278615414.88170395570.18

往来款及其他35336215.0954211198.44

合计313951629.97224606768.62

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回银行结构性存款和银行理财产品511008898.641105295013.70

结算衍生金融工具325688000.0071076000.00

合计836696898.641176371013.70

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买银行结构性存款和银行理财产品510000000.00810000000.00

结算衍生金融工具323095000.0070827000.00

合计833095000.00880827000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

募集资金账户结息1203438.29296777.18

合计1203438.29296777.18

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

88租金3056399.426781330.96

代付股利手续费和股份登记费291610.24164786.23

合计3348009.666946117.19

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1361120341.92987168346.90

加：资产减值准备202716966.72149036511.88

固定资产折旧、油气资产折耗、791387771.00678064344.74生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4018481.685798402.74

无形资产摊销13340108.6213417735.02

长期待摊费用摊销23129210.2627675738.43

处置固定资产、无形资产和其他

3291743.681380990.20

长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”4893714.041641488.97号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-2209004.51-3313707.12号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）25543094.4313841942.39

投资损失（收益以“－”号填列）-3289656.94-2902995.90递延所得税资产减少（增加以-39041958.5620285474.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以4792126.1914113281.56“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-793082206.64-562483623.07

列）经营性应收项目的减少（增加以-896269445.10-918234985.14“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

794072219.58972738426.98“－”号填列）

其他1112837.54541086.18

经营活动产生的现金流量净额1495526343.911398768459.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本

89一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额731361226.32763751714.38

减：现金的期初余额1551376661.59850746180.24

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-820015435.27-86994465.86

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金731361226.321551376661.59

其中：库存现金37985.0442138.75

可随时用于支付的银行存款731322424.271551333593.00可随时用于支付的其他货币资

817.01929.84

金

三、期末现金及现金等价物余额731361226.321551376661.59

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金1942991.601940696.81土地复垦保证金

合计1942991.601940696.81

其他说明：

无

（4）其他重大活动说明

（1）供应商融资安排的条款和条件

本公司引入第三方供应链信息服务平台，为持有本公司电子债权凭证的供应商提供服务。本公司在电子债权凭证项下的付款义务是无条件且不可撤销的，不受电子债权凭证流转相关方之间任何商业纠纷的影响，本公司不就该付款责任主张抵消或者抗辩。本公司将根据业务规则于付款日划付等额电子债权凭证项下金额。电子债权凭证可转让、融资。

（2）资产负债表中的列报项目和相关信息

单位：元项目期末金额期初金额

应付账款34055369.290

90截至2025年06月30日的应付账款余额34055369.29元中，供应商已从融资提供方收到款项18993016.14元。

（3）付款到期日的区间项目付款到期日

属于供应商融资安排的金融负债平台签发数字凭证、供应商保理融资放款后1-12个月之间

不属于供应商融资安排的可比金融负债自收到发票后1-12个月

（4）不涉及现金收支的当期变动本公司上述金融负债变动中不存在企业合并和汇率变动的影响。

58、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金256433379.41

其中：美元30716849.077.1586219889635.72

欧元1644095.478.402413814347.75

港币355066.460.911950323802.86

英镑142.009.83001395.86日元64571909.100.0495943202379.26

泰铢87406538.300.21968419201817.96

应收账款1512046272.40

其中：美元209947070.937.15861502927101.98

欧元1046259.078.40248791087.21港币

日元6615381.060.049594328083.21长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款1046934.10

其中：美元137704.587.1586985772.01

欧元200.008.40241680.48日元1199371.000.04959459481.61

应付账款252604401.91

其中：美元29634547.477.1586212141871.52

欧元325.028.40242730.95日元699833580.000.04959434707546.57

91泰铢26172952.250.2196845749778.84

韩元470080.000.0052632474.03

其他应付款208518965.54

其中：美元16031233.647.1586114761189.11

欧元3775673.668.402431724720.40

港币46687.310.9119542576.49日元1249959259.990.04959461990479.54

其他说明：

无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

欧博腾及香港广芯设立在中国香港，记账本位币为人民币；Glaretec主要经营地在德国，记账本位币为欧元；美国深南主要经营地在美国，记账本位币为美元；泰兴电路主要经营地在泰国，记账本位币为泰铢。

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本报告期金额

简化处理的短期租赁费用51865320.58涉及售后租回交易的情况不涉及

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

外部租赁的房租收入16917980.950.00

合计16917980.950.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

92未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表不涉及

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬341314616.89312212258.04

耗用材料262622437.92229942216.59

折旧摊销40634642.1967810922.78

水电费16726359.8915506918.18

其他10466171.8013963529.79

合计671764228.69639435845.38

其中：费用化研发支出671764228.69639435845.38

资本化研发支出0.000.00

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

无

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

780000000.

无锡深南00无锡无锡制造业

100.00%0.00%设立

780000000.

南通深南南通南通制造业100.00%0.00%00设立

55431630.0

天芯互联深圳深圳制造业90.20%0.00%0设立

欧博腾317499.00香港香港贸易100.00%0.00%设立

Glaretec 209000.80 德国 德国 服务 52.00% 0.00% 设立

美国深南3325550.00美国美国贸易、服务100.00%0.00%设立

93150000000

广州广芯广州广州制造业100.00%0.00%设立

0.00

香港广芯4443740.00香港香港贸易、服务0.00%100.00%设立

101000000.

深圳广芯深圳深圳制造业100.00%0.00%设立

00

101000000.

无锡广芯无锡无锡制造业100.00%0.00%设立

00

600000000.

泰兴电路泰国泰国制造业0.00%100.00%设立

00

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

欧博腾将其持有的 52%Glaretec股权转让至深南电路，对应权利义务一并转让。

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

上海合颖上海上海投资、服务20.00%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

94未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

369055283.54566295.044122466.1379499112.

递延收益与资产相关

340123

101695494.80900000.090230991.392364502.6

递延收益与收益相关

03058

470750777.135466295.134353457.471863614.

合计

37004691

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益146927251.3789647610.72

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、

衍生金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、衍生金融负债、一年内到期的非流动负

债、长期借款、租赁负债、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

95本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项

融资、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行、其它大中型上市银行和中航工业集团财务有限责任公司，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司持有的各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：（单位：人民币万元）项目2025年06月30日余额

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款1000.650001000.65

应付票据171646.26000171646.26

应付账款324465.42000324465.42

其他应付款146322.61000146322.61

一年内到期的非流动负债81492.7000081492.70

其他流动负债3262.680003262.68

长期借款058101.2660233.03130845.71249180.00

租赁负债0710.13320.64437.101467.88

合计728190.3258811.3960553.67131282.81978838.19项目2024年12月31日余额

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款1000.720001000.72

应付票据166250.77000166250.77

应付账款268695.72000268695.72

其他应付款152186.14000152186.14

一年内到期的非流动负债70594.3000070594.30

96其他流动负债3809.660003809.66

长期借款080197.7458847.94118644.79257690.47

租赁负债0361.2683.240444.50

合计662537.3180559.0058931.18118645.79920672.28市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

于2025年06月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的净利润及所有者权益将减少或增加1300.41万元（2024年12月31日：1290.25万元）。管理层认为50个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及所有者权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及所有者权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。

于2025年06月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：（单位：人民币万元）外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

97美元32690.3130038.25172380.25160957.92

欧元3172.75742.952260.711360.52日元9669.8010867.73358.991345.60

港币4.264.3232.3839.85

英镑0.000.000.140.13

泰铢574.986708.411920.18759.76

韩元0.2514.920.004.94

合计46112.3548376.58176952.65164468.72

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。2025年半年度，本公司已签署远期外汇合约，以降低外汇风险。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的合理变动可能对本公司当期损益的税后影响如下：（单位：人民币万元）

2025年半年度2024年

项目幅度金额幅度金额

美元汇率上升5%-5936.825%-5564.09

美元汇率下降-5%5936.82-5%5564.09

欧元汇率上升5%38.765%-26.25

欧元汇率下降-5%-38.76-5%26.25日元汇率上升5%395.715%404.69日元汇率下降-5%-395.71-5%-404.69

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年06月30日，本公司的资产负债率为

42.49%（2024年12月31日：42.12%）。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计

--------量

（一）应收款项融资806477649.71806477649.71

（二）其他权益工具投

72446913.4072446913.40

资

98持续以公允价值计量878924563.11878924563.11

的资产总额

二、非持续的公允价值

--------计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

无

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付

票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款、长期借款和应付债券等。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

99十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

深天科技控股深圳投资1166161996.0063.97%63.97%本企业的母公司情况的说明

深天科技控股是一家在广东省深圳市注册成立的公司，其主要从事制造及销售平板显示屏及组件、印制电路板及手表、国际工程及贸易物流业务以及 EPC业务。

本企业最终控制方是中国航空工业集团有限公司。

其他说明：

中国航空工业集团有限公司为国务院国有资产监督管理委员会控制的中国国有企业。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中航工业所属单位受同一最终方控制中航工业财务受同一最终方控制华进半导体封装先导技术研发中心有限公司本公司参股公司其他说明无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中航工业及下属

采购商品31536207.18109900000.00否33022496.41企业华进半导体封装

先导技术研发中采购商品7964.61400000.00否41398.23心有限公司

100出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中航工业及下属企业出售商品351707102.18264909138.89

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无

（2）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕南通深南电路有限公

1100000000.002021年02月05日2030年12月21日否

司广州广芯封装基板有

2660000000.002022年06月15日2033年06月15日否

限公司天芯互联科技有限公

224000000.002022年10月28日2032年10月21日否

司天芯互联科技有限公

236000000.002023年06月02日2033年06月02日否

司

泰兴电路有限公司630000000.002024年12月26日2034年12月21日否关联担保情况说明无

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬10115361.009241200.00

（4）其他关联交易

2023年12月，本公司与中航工业财务签署了《金融服务框架协议》，中航工业财务将在经营范围许可内，为本公司及子公

司提供存款、贷款及结算等业务，有效期3年，每日最高存款结余（包括应计利息）均为不超过人民币12亿元（含外币折算人民币），可循环使用的综合授信额度均为不超过人民币5亿元（含外币折算人民币）。

期末，公司及子公司存放在中航工业财务的存款余额577392522.82元，本期从中航工业财务收取的利息为人民币55806.90元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元

101期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中航工业及下属

应收票据51279939.980.00169352251.260.00企业中航工业及下属

应收账款261856401.854339890.21213806327.802931854.04企业中航工业及下属

其他应收款13500.000.0052070.000.00企业

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据中航工业及下属企业0.001281203.44华进半导体封装先导技术研

应付票据197200.000.00发中心有限公司

应付账款中航工业及下属企业22807613.0136270955.78华进半导体封装先导技术研

应付账款17320.00205520.00发中心有限公司

合同负债中航工业及下属企业419525.000.00华进半导体封装先导技术研

合同负债20472.7220472.72发中心有限公司

其他应付款中航工业及下属企业169000.00121000.00

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本承诺（单位：元）已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

购建长期资产承诺1534748903.531214688254.64

（2）经营租赁承诺（单位：元）期末，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：

不可撤销经营租赁的最低租赁付款额期末余额上年年末余额

资产负债表日后第1年40086434.3132723352.88

资产负债表日后第2年6953997.263620399.44

102资产负债表日后第3年3128904.00888390.24

以后年度4707718.500.00

合计54877054.0737232142.56

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项期末，本公司为下列单位贷款提供保证：

单位：元被担保单位名称担保事项金额期限备注

南通深南借款1100000000.002021年2月5日至2030年12月21日

广州广芯借款2660000000.002022年6月15日至2033年6月15日

天芯互联借款224000000.002022年10月28日至2032年10月21日

天芯互联借款236000000.002023年6月2日至2033年6月2日

泰兴电路借款630000000.002024年12月26日至2034年12月21日

合计4850000000.00

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

无

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4202497604.233555743929.28

1至2年28104841.1754152663.20

2至3年13271972.7044112.81

1033年以上1989646.331989646.33

3至4年0.000.00

4至5年0.000.00

5年以上1989646.331989646.33

合计4245864064.433611930351.62

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏424586179958406590361193142238346969

账准备100.00%4.24%100.00%3.94%4064.43196.355868.080351.62708.411643.21的应收账款

其中：

按信用等级分类的客388719179958370723296533142238282309

91.55%4.63%82.10%4.80%

户组合3279.67196.355083.322073.51708.413365.10计提坏账准备按合并范围内关联方358670358670646598646598

8.45%0.000.00%17.90%0.000.00%

组合计784.76784.76278.11278.11提坏账准备

424586179958406590361193142238346969

合计100.00%4.24%100.00%3.94%

4064.43196.355868.080351.62708.411643.21

按组合计提坏账准备类别名称：按信用等级分类的客户组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

A级 1453354318.59 14533543.18 1.00%

B级 786292701.91 23588780.36 3.00%

C级 1338128920.77 66892788.03 5.00%

D级 285672184.55 57135079.60 20.00%

E级 19790495.59 13853346.92 70.00%

F级 3954658.26 3954658.26 100.00%

合并范围内358670784.760.000.00%

合计4245864064.43179958196.35

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11金融工具。

104如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用等级分

142238708.4137719487.940.000.000.00179958196.35

类的客户组合

合计142238708.4137719487.940.000.000.00179958196.35

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名274739652.940.00274739652.946.47%2747396.53

第二名190123895.330.00190123895.334.48%0.00

第三名136637461.410.00136637461.413.22%1366374.61

第四名132733656.090.00132733656.093.13%1327336.56

第五名121464823.950.00121464823.952.86%3643944.72

合计855699489.720.00855699489.7220.16%9085052.42

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利0.000.00

其他应收款181192879.64229536325.74

合计181192879.64229536325.74

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款169142054.55218225755.07

代垫暂付款9397194.505721104.01

押金及保证金2788058.005636205.52

员工备用金45148.92142930.75

合计181372455.97229725995.35

1052）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）164495905.53137739026.57

1至2年15835002.6187797369.26

2至3年292460.643440616.24

3年以上749087.19748983.28

3至4年749087.19748983.28

4至5年0.000.00

5年以上0.000.00

合计181372455.97229725995.35

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合181372179576.181192229725189669.229536

计提坏100.00%0.10%100.00%0.08%455.9733879.64995.3561325.74账准备

其中：

其他应

175916175916217585217585

收款组96.99%0.000.00%94.72%0.000.00%

922.77922.77294.89294.89

合1其他应

545553179576.527595121407189669.119510

收款组3.01%3.29%5.28%1.56%

3.20336.8700.466130.85

合2

181372179576.181192229725189669.229536

合计100.00%0.10%100.00%0.08%

455.9733879.64995.3561325.74

按组合计提坏账准备类别名称：按组合计提坏账准备的其他应收款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他应收款组合1175916922.770.000.00%

其他应收款组合25455533.20179576.333.29%

合计181372455.97179576.33

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11金融工具。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

10612整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2025年1月1日余额189669.61189669.61

2025年1月1日余额

在本期

本期转回10093.2810093.28

2025年6月30日余额179576.33179576.33

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见附注五、11金融工具。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款189669.610.0010093.280.000.00179576.33

合计189669.610.0010093.280.000.00179576.33

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名往来款98328472.701年以内54.21%0.00

第二名往来款45275900.931年以内24.96%0.00

第三名往来款11424214.941年以内6.30%0.00

第四名代垫暂付款3738546.781年以内2.06%0.00

第五名代垫暂付款3087614.751年以内1.70%0.00

合计161854750.1089.23%0.00

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

6811059499.6811059499.6659345531.6659345531.

对子公司投资0.000.0076766060

对联营、合营3316267.050.003316267.053424627.690.003424627.69企业投资

6814375766.6814375766.6662770159.6662770159.

合计0.000.00

81812929

107（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价计提减值（账面价位期初余额追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）

8130018881300188

无锡深南

0.200.20

1569667015696670

南通深南

45.3045.30

53940265.53940265.

天芯互联

7676

292934191517139644464815

欧博腾

4.330.004.33

3315600.03315600.0

美国深南00

1500007715000077

广州广芯03.4503.45

4254788442547884

深圳广芯2.562.56

2001000020010000

无锡广芯00.0000.00

Glaretec 0.00 8.16 8.16

665934551517139668110594

合计0.008.160.00

31.600.0099.76

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海合颖

3424-10833316

实业

627.6960.64267.05

有限公司

3424-10833316

小计

627.6960.64267.05

3424-10833316

合计0.000.00

627.6960.64267.05

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

108无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2974636980.902096706204.612489889492.711838199198.12

其他业务451219324.78246330424.74321432476.88154004816.68

合计3425856305.682343036629.352811321969.591992204014.80

其他说明：

无

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益7388440.260.00

权益法核算的长期股权投资收益-108360.64-114342.42

处置衍生金融资产取得的投资收益2446226.41234905.66

合计9726306.03120563.24

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-8185457.72计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规102804785.26

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资5607022.09产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生

109的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和

-4686781.37支出

减：所得税影响额861725.74

少数股东权益影响额（税后）136714.48

合计94541128.04--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

9.04%2.042.04

利润扣除非经常性损益后归属于

8.41%1.901.90

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

无

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